РОССИЙСКАЯ ФЕДЕРАЦИЯ
ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ЗАКОН
О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ
В ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ЗАКОН "О ДОБРОВОЛЬНОМ ДЕКЛАРИРОВАНИИ
ФИЗИЧЕСКИМИ ЛИЦАМИ АКТИВОВ И СЧЕТОВ (ВКЛАДОВ) В БАНКАХ
И О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ В ОТДЕЛЬНЫЕ ЗАКОНОДАТЕЛЬНЫЕ
АКТЫ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ"
Принят
Государственной Думой
16 мая 2019 года
Одобрен
Советом Федерации
22 мая 2019 года
Статья 1
Внести в Федеральный закон
от 8 июня 2015 года N 140-ФЗ "О добровольном декларировании физическими лицами активов и счетов (вкладов) в банках и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2015, N 24, ст. 3367; 2016, N 1, ст. 21; N 15, ст. 2050; 2018, N 9, ст. 1290) следующие изменения:
1) в статье 3:
а) абзац первый части 1 дополнить словами "(с учетом особенностей, предусмотренных настоящим Федеральным законом для третьего этапа декларирования)";
б) дополнить частью 1.1 следующего содержания:
"1.1. В ходе третьего этапа декларирования физическое лицо в срок, установленный статьей 5 настоящего Федерального закона, в декларации, содержащей сведения, указанные в части 1 настоящей статьи, отражает также следующие сведения:
1) о государственной регистрации международных компаний в порядке редомициляции в соответствии с Федеральным законом
от 3 августа 2018 года N 290-ФЗ "О международных компаниях" применительно ко всем иностранным организациям (контролируемым иностранным компаниям), сведения о которых содержатся в декларации;
2) о переводе денежных средств со счетов (вкладов) в банках, расположенных за пределами Российской Федерации, сведения о которых содержатся в декларации, на счета (вклады) декларанта в кредитных организациях Российской Федерации.";
в) абзац первый части 5 после слов "К декларации" дополнить словами ", представляемой в ходе первого и (или) второго этапов декларирования,";
г) дополнить частью 5.1 следующего содержания:
"5.1. В случае, если декларация, представляемая в ходе третьего этапа декларирования, содержит сведения, указанные в пункте 2 части 1.1 настоящей статьи, к декларации помимо документов и сведений, указанных в части 5 настоящей статьи, прилагаются также следующие документы:
1) отчет о движении средств по счету (вкладу) в банке за пределами территории Российской Федерации, предусмотренный частью 7 статьи 12 Федерального закона
от 10 декабря 2003 года N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле", за период с 1 января 2019 года по дату в пределах 15 календарных дней до даты представления декларации или по дату закрытия счета (вклада);
2) выписки по операциям на счетах (вкладах), подтверждающие зачисление денежных средств на счета (вклады) декларанта в кредитных организациях Российской Федерации, выданные и заверенные такими кредитными организациями.";
д) в части 8 слова "декларантом в ходе первого этапа декларирования не препятствует представлению декларации в ходе второго этапа" заменить словами "в ходе первого и (или) второго этапов декларирования не препятствует представлению декларации в ходе третьего этапа", слова "декларантом в ходе первого этапа декларирования представление декларации этим декларантом в ходе второго этапа" заменить словами "в ходе первого и (или) второго этапов декларирования представление декларации в ходе третьего этапа";
2) часть 13 статьи 4 дополнить пунктом 3 следующего содержания:
"3) до 1 января 2019 года - при представлении декларации в ходе третьего этапа декларирования.";
3) статью 5 дополнить пунктом 3 следующего содержания:
"3) с 1 июня 2019 года по 29 февраля 2020 года (в целях настоящего Федерального закона - третий этап декларирования).";
4) статью 6 изложить в следующей редакции:
"Статья 6. Репатриация имущества
1. Предоставление гарантий, предусмотренных настоящим Федеральным законом, не зависит от факта возврата на территорию Российской Федерации имущества, сведения о котором содержатся в декларации, если иное не предусмотрено частями 2 и 3 настоящей статьи.
2. Гарантии, предусмотренные настоящим Федеральным законом, в отношении деяний, связанных с приобретением (формированием источников приобретения), использованием либо распоряжением иностранными организациями (контролируемыми иностранными компаниями), информация о которых содержится в декларации, представленной в ходе третьего этапа декларирования, предоставляются при условии государственной регистрации международных компаний в порядке редомициляции в соответствии с Федеральным законом
от 3 августа 2018 года N 290-ФЗ "О международных компаниях" применительно ко всем указанным в декларации иностранным организациям (контролируемым иностранным компаниям), в отношении которых декларант признавался контролирующим лицом на дату их государственной регистрации в едином государственном реестре юридических лиц с одновременным предоставлением статуса международных компаний.
3. Гарантии, предусмотренные настоящим Федеральным законом, в отношении деяний, связанных с открытием и (или) зачислением денежных средств на счета (вклады), информация о которых содержится в декларации, представленной в ходе третьего этапа декларирования, предоставляются при условии перевода всех денежных средств со счетов (вкладов), указанных в пунктах 3 и (или) 4 части 1 статьи 3 настоящего Федерального закона, в банках, расположенных за пределами Российской Федерации, на счета (вклады) декларанта в кредитных организациях Российской Федерации до даты представления декларации.";
5) в статье 7:
а) в части 1 слова "декларант уведомляет налоговый орган" заменить словами "декларант одновременно с подачей декларации уведомляет налоговый орган";
б) часть 1.1 дополнить пунктом 3 следующего содержания:
"3) открытым до 1 января 2019 года (включая счета (вклады), закрытые на дату представления декларации), - для счетов (вкладов), сведения о которых содержатся в декларациях, представленных в ходе третьего этапа декларирования.";
в) часть 3.1 дополнить пунктом 3 следующего содержания:
"3) открытым до 1 января 2019 года (включая счета (вклады), закрытые на дату представления декларации), - для счетов (вкладов), сведения о которых содержатся в декларациях, представленных в ходе третьего этапа декларирования.";
6) в приложении 1:
а) лист Б изложить в следующей редакции:
"Стр. ______________
Фамилия __________________________________________ И. _________ О. ________
Лист Б. Сведения об участии в уставном (складочном)
капитале организации
...
Владелец . . 1 - декларант
... 2 - номинальный владелец
1. Вид участия в уставном (складочном) капитале ___________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
2. Сведения об организации, в которой участвует декларант
Наименование организации __________________________________________________
___________________________________________________________________________
Регистрационный номер _____________________________________________________
Код налогоплательщика или аналог (если имеется) ___________________________
Адрес в стране регистрации (инкорпорации) _________________________________
___________________________________________________________________________
3. Сведения, идентифицирующие участие в уставном (складочном) капитале
Доля участия, % ___________________________________________________________
Количество акций (если применимо) _________________________________________
Номинальная стоимость акций (если применимо) ______________________________
4. ИНН российского юридического лица со статусом международной компании
___________________________________________________________________________
5. Дата государственной регистрации международной компании в порядке
редомициляции _________________._________________._________________________
Иные сведения (если применимо) ____________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
Достоверность сведений, указанных на данной странице, подтверждаю:
_____________________ ________________";
(подпись) (дата)
б) лист Д изложить в следующей редакции:
"Стр. _____________
Фамилия __________________________________________ И. _______ О. __________
Лист Д. Сведения об иностранной организации, признаваемой
контролируемой иностранной компанией
1. Наименование организации _______________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
2. Сведения об организации
Регистрационный номер _____________________________________________________
Код налогоплательщика в стране регистрации (инкорпорации) или аналог (если
имеется) __________________________________________________________________
Адрес в стране регистрации (инкорпорации) _________________________________
___________________________________________________________________________
3. Основания признания организации контролируемой иностранной компанией
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
4. ИНН российского юридического лица со статусом международной компании
___________________________________________________________________________
5. Дата государственной регистрации международной компании в порядке
редомициляции _________________._________________._________________________
Достоверность сведений, указанных на данной странице, подтверждаю:
_____________________ ________________";
(подпись) (дата)
в) лист Ж изложить в следующей редакции:
"Стр. _____________
Фамилия __________________________________________ И. _______ О. __________
Лист Ж. Сведения о счете (вкладе) в банке, расположенном
за пределами Российской Федерации
1. Реквизиты банка
Наименование банка ________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
CODE (SWIFT) или БИК ______________________________________________________
Адрес места нахождения банка ______________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
2. Реквизиты счета (вклада)
Номер счета (вклада) ______________________________________________________
Дата открытия счета (вклада) ______________.______________.________________
Наименование договора _____________________________________________________
Реквизиты договора N ______________________________________________________
________._________._________
(день) (месяц) (год)
Дата закрытия счета (вклада) ______________.______________.________________
3. Дата перевода денежных средств в Российскую Федерацию ______._____._____
4. Сумма перечисленных денежных средств ___________________________________
5. Наименование кредитной организации Российской Федерации ________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
6. БИК кредитной организации Российской Федерации _________________________
Достоверность сведений, указанных на данной странице, подтверждаю:
_____________________ ________________";
(подпись) (дата)
г) лист З изложить в следующей редакции:
"Стр. _____________
Фамилия __________________________________________ И. _______ О. __________
Лист З. Сведения о счете (вкладе) в банке,
если в отношении владельца счета (вклада) декларант
признается бенефициарным владельцем
1. Реквизиты банка
Наименование банка ________________________________________________________
___________________________________________________________________________
CODE (SWIFT) или БИК ______________________________________________________
Адрес места нахождения банка ______________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
2. Реквизиты счета (вклада)
Номер счета (вклада) ______________________________________________________
Дата открытия счета (вклада) ______________.______________.________________
Наименование договора _____________________________________________________
Реквизиты договора N ______________________________________________________
________._________._________
(день) (месяц) (год)
3. Основания признания декларанта бенефициарным владельцем
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
4. Дата перевода денежных средств в Российскую Федерацию ______._____._____
5. Сумма перечисленных денежных средств ___________________________________
6. Наименование кредитной организации Российской Федерации ________________
___________________________________________________________________________
7. БИК кредитной организации Российской Федерации _________________________
Достоверность сведений, указанных на данной странице, подтверждаю:
_____________________ ________________";
(подпись) (дата)
7) в приложении 2:
а) раздел VI дополнить пунктами 42.1 и 42.2 следующего содержания:
"42.1. В поле "ИНН российского юридического лица со статусом международной компании" указывается идентификационный номер налогоплательщика - российского юридического лица, зарегистрированного в соответствии с Федеральным законом
от 3 августа 2018 года N 290-ФЗ "О международных компаниях".
42.2. В поле "Дата государственной регистрации международной компании в порядке редомициляции" указываются сведения о государственной регистрации российского юридического лица в соответствии с Федеральным законом
от 3 августа 2018 года N 290-ФЗ "О международных компаниях".";
б) раздел IX дополнить пунктами 64.1 и 64.2 следующего содержания:
"64.1. В поле "ИНН российского юридического лица со статусом международной компании" указывается идентификационный номер налогоплательщика - российского юридического лица, зарегистрированного в соответствии с Федеральным законом
от 3 августа 2018 года N 290-ФЗ "О международных компаниях".
64.2. В поле "Дата государственной регистрации международной компании в порядке редомициляции" указываются сведения о государственной регистрации российского юридического лица в соответствии с Федеральным законом
от 3 августа 2018 года N 290-ФЗ "О международных компаниях".";
в) раздел XI дополнить пунктами 79.1 - 79.4 следующего содержания:
"79.1. В поле "Дата перевода денежных средств в Российскую Федерацию" указываются сведения о дате зачисления денежных средств на счета (вклады) декларанта в кредитных организациях Российской Федерации.
79.2. В поле "Сумма перечисленных денежных средств" указывается сумма денежных средств (в валюте перевода), зачисленная на счет (вклад) декларанта в кредитной организации Российской Федерации.
79.3. В поле "Наименование кредитной организации Российской Федерации" указывается наименование кредитной организации Российской Федерации, в которой открыт счет (вклад) декларанта, на который зачислены денежные средства.
79.4. В поле "БИК кредитной организации Российской Федерации" указывается БИК кредитной организации Российской Федерации, в которой открыт счет (вклад) декларанта, на который зачислены денежные средства.";
г) раздел XII дополнить пунктами 85.1 - 85.4 следующего содержания:
"85.1. В поле "Дата перевода денежных средств в Российскую Федерацию" указываются сведения о дате зачисления денежных средств на счета (вклады) декларанта, признаваемого бенефициарным владельцем лица, в кредитных организациях Российской Федерации.
85.2. В поле "Сумма перечисленных денежных средств" указывается сумма денежных средств (в валюте перевода), зачисленная на счет (вклад) декларанта в кредитной организации Российской Федерации.
85.3. В поле "Наименование кредитной организации Российской Федерации" указывается наименование кредитной организации Российской Федерации, в которой открыт счет (вклад) декларанта, на который зачислены денежные средства.
85.4. В поле "БИК кредитной организации Российской Федерации" указывается БИК кредитной организации Российской Федерации, в которой открыт счет (вклад) декларанта, на который зачислены денежные средства.".
Статья 2
Настоящий Федеральный закон вступает в силу со дня его официального опубликования.
Президент
Российской Федерации
В.ПУТИН
Москва, Кремль
29 мая 2019 года
N 110-ФЗ
