ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА
ИНФОРМАЦИЯ
С 20 июля 2018 года российские организации финансового рынка могут направлять в ФНС России сведения о клиентах, их выгодоприобретателях и контролирующих лицах, которые являются иностранными налоговыми резидентами.
В первую отчетность за период 2017 года необходимо включить сведения в отношении ранее заключенных договоров:
- с физическими лицами, стоимость по которым превышает 1 миллион долларов США (или эквивалент этой суммы в другой валюте),
- с юридическими лицами, стоимость по которым больше 250 тысяч долларов США (или эквивалент этой суммы в другой валюте).
Документы нужно направить в электронном виде через специальный сервис ФНС России "Отчет об иностранных клиентах по Стандарту ОЭСР".
Сведения о правилах, порядке и сроках отчетности размещаются в разделе "Представление финансовой информации об иностранных клиентах по Стандарту ОЭСР". Тут же во вкладке "Информация" можно ознакомиться с рекомендациями для подготовки отчетности, а также иной справочной, нормативно-правовой и технической документации.
Первый обмен с компетентными органами иностранных государств ФНС России совершит в сентябре 2018 года.
Перечень юрисдикций, с которыми ФНС России будет обмениваться финансовой информацией, утвержден Приказом ФНС России от 30 мая 2018 г. N ММВ-7-17/360@. Перечень юрисдикций, с которыми ФНС России осуществляет обмен страновой отчетностью, утвержден Приказом ФНС России от 30 мая 2018 г. N ММВ-7-17/359@. Оба документа были зарегистрированы Министерством юстиции РФ 25 июня 2018 года.
