1. В случаях, предусмотренных законом, встречные требования банка и клиента по счету прекращаются зачетом. Часть 1 ст. 853 предусматривает закрытый перечень таких требований: это требования банка к клиенту по оплате услуг банка и по кредитованию счета, а также требования клиента к банку по уплате процентов за пользование денежными средствами.
Статья 410 ГК о прекращении обязательств зачетом не применяется к обязательствам из договора банковского счета. Перечень встречных требований, в отношении которых допускается зачет, не может быть дополнен договором банковского счета (п. 5 Постановления ВАС N 5). Так, банк не может осуществить зачет своих требований к клиенту по договору кредита и требований клиента к банку по договору банковского счета. Исходя из существа договора банковского счета, банк не вправе со ссылкой на ст. 410 ГК о зачете не зачислять на расчетный счет поступающие в адрес клиента суммы, указывая на имеющуюся у клиента задолженность по кредиту и иным денежным обязательствам (п. 4 Постановления ВАС N 5).
Таким образом, соглашение банка и клиента о зачете иных, не предусмотренных п. 1 ст. 853 требований является ничтожным как не соответствующее закону, а зачет, произведенный банком самостоятельно, - необоснованным списанием.
Зачету подлежат только денежные требования, срок исполнения которых наступил.
Договор банковского счета может исключить возможность зачета взаимных требований банка и клиента, указанных в п. 1 ст. 853.
2. Зачет встречных требований осуществляется самостоятельно банком без предварительного согласования с клиентом. Обязательства считаются прекращенными зачетом в момент наступления срока исполнения того обязательства, срок исполнения которого наступил позднее (п. 3 письма ВАС N 65), независимо от того, когда банк совершил соответствующие действия по зачету (записи в бухгалтерских книгах и т.п.).
Банк обязан информировать клиента о произведенном зачете. Порядок и сроки информирования определяются в договоре банковского счета. Если стороны не согласовали такой порядок, применяются обычные для банковской практики порядок и сроки предоставления клиентам информации о состоянии денежных средств на соответствующем счете (как правило, уведомление о зачете направляется клиенту одновременно с представлением очередной выписки по счету).
4. Общие нормы гражданского законодательства о зачете (ст. 410 ГК) могут быть применены, только если договор банковского счета прекращен. При расторжении договора банковского счета в силу общих положений ГК о зачете может быть применен зачет требований клиента к банку о возврате остатка денежных средств и требований банка к клиенту о возврате кредита и исполнении иных денежных обязательств, срок исполнения которых наступил (п. 5 Постановления ВАС N 5).
