НАЛОГИ И ПРАВО
НАЛОГОВОЕ ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВО КОММЕНТАРИИ И СУДЕБНАЯ ПРАКТИКА ИЗМЕНЕНИЯ В ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВЕ
Налоговый кодекс
Минфин РФ

ФНС РФ

Кодексы РФ

Подборки

Популярные материалы

План мероприятий (дорожная карта) Банка России по совершенствованию расчета показателя долговой (утв. Банком России)

(утв. Банком России)
ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ПЛАН
МЕРОПРИЯТИЙ ("ДОРОЖНАЯ КАРТА") БАНКА РОССИИ
ПО СОВЕРШЕНСТВОВАНИЮ РАСЧЕТА ПОКАЗАТЕЛЯ ДОЛГОВОЙ НАГРУЗКИ
И ПО ОРГАНИЗАЦИИ РЕГУЛИРОВАНИЯ БАНКОМ РОССИИ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
ФИНАНСОВЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ В ЧАСТИ ПРИМЕНЕНИЯ ИМИ ПОКАЗАТЕЛЯ
ДОЛГОВОЙ НАГРУЗКИ ЗАЕМЩИКА - ФИЗИЧЕСКОГО ЛИЦА
НА 2021 - 2022 ГОДЫ
В настоящее время основным инструментом макропруденциальной политики Банка России являются надбавки к коэффициентам риска для расчета нормативов достаточности капитала, которые используются для ограничения рисков необеспеченного потребительского кредитования, ипотечного кредитования с высоким уровнем LTV <1> и валютного кредитования компаний и населения. Указанные надбавки применяются в зависимости от характеристик отдельных видов активов, в частности в сегменте розничного кредитования от значения показателя долговой нагрузки заемщика - физического лица (далее - ПДН).
--------------------------------
<1> Соотношение величины основного долга по ипотечному кредиту (займу) к справедливой стоимости предмета залога.
Обязанность по расчету ПДН кредитными и микрофинансовыми организациями была введена с 1 октября 2019 года <2>. Внедрение в банковское регулирование единого подхода к расчету ПДН повысило эффективность оценки риска заемщиков со стороны указанных организаций. Для использования ПДН в целях определения макропруденциальных надбавок в рамках исполнения Плана мероприятий ("дорожной карты") по совершенствованию расчета показателя долговой нагрузки и по организации регулирования Банком России деятельности финансовых организаций в части применения ими показателя долговой нагрузки заемщика - физического лица на 2019 - 2020 гг. Банком России проводилась работа по повышению качества предоставляемых данных, необходимых для расчета ПДН, из бюро кредитных историй, а также из государственных информационных систем.
--------------------------------
<2> Указание Банка России от 31.08.2018 N 4892-У "О видах активов, характеристиках видов активов, к которым устанавливаются надбавки к коэффициентам риска, и методике применения к указанным видам активов надбавок в целях расчета кредитными организациями нормативов достаточности капитала"; Указание Банка России от 02.04.2019 N 5114-У "Об установлении экономических нормативов для микрокредитной компании, привлекающей денежные средства физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей, являющихся учредителями (участниками, акционерами), и (или) юридических лиц в виде займов"; Указание Банка России от 02.04.2019 N 5115-У "Об установлении экономических нормативов для микрофинансовой компании, привлекающей денежные средства физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей, и (или) юридических лиц в виде займов, и микрофинансовой компании, осуществляющей выпуск и размещение облигаций".
Вместе с тем в ходе исполнения указанной "дорожной карты" была выявлена необходимость в дальнейшем продолжении совершенствования процедуры расчета ПДН в целях его применения в регулировании кредитного рынка. Кроме того, с учетом накопленного Банком России опыта использования макропруденциальных инструментов может возникнуть необходимость разработки дополнительных инструментов, которые позволят ограничить накопление рисков в высокорисковых сегментах розничного кредитования без создания дополнительной нагрузки на капитал финансовых организаций.
В целях оптимизации процесса и сроков подготовки Банком России мероприятий в части расчета ПДН разработан План мероприятий ("дорожная карта") Банка России по совершенствованию расчета показателя долговой нагрузки и по организации регулирования Банком России деятельности финансовых организаций в части применения ими показателя долговой нагрузки заемщика - физического лица на 2021 - 2022 гг.
План мероприятий ("дорожная карта") включает в себя сгруппированные по предмету правового регулирования мероприятия, направленные на развитие законодательства Российской Федерации и нормативной базы Банка России в части регулирования расчета финансовыми организациями ПДН, организации соответствующих надзорных и инспекционных мероприятий, исполнение которых обеспечивается структурными подразделениями Банка России, а также сроки их проведения и состав исполнителей.
N п/п
Наименование этапа
Наименование мероприятия
Цель
Срок реализации
Ожидаемый результат
1. Макропруденциальное регулирование деятельности кредитных организаций и микрофинансовых организаций
1.1
Формирование законодательной базы в части расчета ПДН
Подготовка предложений о внесении изменений в Федеральный закон от 21.12.2013 N 353-ФЗ "О потребительском кредите (займе)" в части закрепления обязанности КО и МФО по расчету ПДН и уведомлении заемщика о возможных рисках, обусловленных высоким значением ПДН
-
Обеспечение прав и законных интересов кредиторов (заимодавцев) и заемщиков в части расчета ПДН
I квартал 2021 г.
-
Закрепление на законодательном уровне юридических основ, связанных с расчетом ПДН
-
Уведомление кредитором заемщика о повышенных рисках, обусловленных высоким значением ПДН
- Повышение финансовой грамотности населения
1.2
Рассмотрение вопроса необходимости разработки и внедрения нового макропруденциального инструментария, в том числе основанного на ПДН
Опубликование консультативного доклада по вопросу целесообразности расширения макропруденциального инструментария Банка России
-
Оценка необходимости дестимулирования активных выдач кредитов (займов) заемщикам с высокой долговой нагрузкой (высоким значением ПДН) с целью минимизации системных рисков финансовой системы Российской Федерации в отдельных сегментах кредитования
IV квартал 2021 г.
-
Сбор и анализ предложений банковского сообщества и микрофинансового рынка о целесообразности введения ограничений на выдачу КО и МФО отдельных видов кредитов (займов) на законодательном уровне
1.3. Регулирование деятельности КО в части расчета ПДН
1.3.1
Совершенствование и расширение механизма применения КО ПДН
1.3.1.1. Калибровка надбавок к коэффициентам риска в зависимости от значений ПДН
-
Подготовка предложений о целесообразности установления (изменения) надбавок к коэффициентам риска с учетом накопленной статистики
При необходимости
-
Снижение уровня закредитованности физических лиц в отдельных сегментах кредитного рынка
-
Накопление макропруденциальных буферов капитала для покрытия возможных потерь
1.3.1.2. Издание новой редакции Указания Банка России N 4892-У
-
Корректировка отдельных положений нормативного акта, в том числе с учетом внедрения нового механизма передачи информации БКИ
II квартал 2021 г.
-
Упрощение порядка расчета ПДН за счет получения от БКИ рассчитанных значений среднемесячных платежей по всем кредитам и займам заемщика
1.3.2
Организация разъяснительной работы в целях обеспечения соблюдения КО требований нормативных актов Банка России в части применения ПДН
Опубликование на официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" разъяснений для КО по порядку расчета ПДН и заполнения соответствующей формы отчетности с учетом поступающих от КО вопросов
-
Разъяснение отдельных положений, вызывающих сложности единообразного понимания у КО
На полугодовой основе
-
Обеспечение единообразного понимания КО требований нормативных актов в части расчета ПДН и заполнения соответствующей формы отчетности
1.4. Регулирование деятельности МФО в части расчета ПДН
1.4.1
Совершенствование и расширение механизма расчета ПДН МФО
Внесение изменений в Указание Банка России от 02.04.2019 N 5115-У "Об установлении экономических нормативов для микрофинансовой компании, привлекающей денежные средства физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей, и (или) юридических лиц в виде займов, и микрофинансовой компании, осуществляющей выпуск и размещение облигаций" и Указание Банка России от 02.04.2019 N 5114-У "Об установлении экономических нормативов для микрокредитной компании, привлекающей денежные средства физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей, являющихся учредителями (участниками, акционерами), и (или) юридических лиц в виде займов"
-
Сближение нормативных требований КО и МФО
IV квартал 2021 г.
-
Доработка положений нормативных актов Банка России с учетом предложений, полученных от участников рынка в рамках подготовки внутренних методик расчета ПДН
1.4.2
Организация разъяснительной работы в целях обеспечения соблюдения МФО требований нормативных актов Банка России в части применения ПДН
Разработка рекомендаций и разъяснений для МФО по порядку расчета и применения ПДН с учетом результатов проверки методик МФО
-
Обеспечение единообразного применения МФО требований нормативных актов в части расчета и применения ПДН
В течение 2021 г.
-
Размещение на сайте Банка России и (или) на сайтах СРО МФО рекомендаций и разъяснений по расчету и применению ПДН
2. Модернизация механизма расчета ПДН в части определения суммы среднемесячного дохода заемщика
2.1
Развитие дистанционных способов передачи информации, необходимой для расчета ПДН
Создание нормативной базы для обеспечения возможности дистанционного взаимодействия финансовых организаций, государственных информационных систем и заемщиков
-
Совершенствование механизма получения финансовыми организациями сведений о доходах граждан из государственных информационных систем в электронном виде
IV квартал 2021 г.
-
Обеспечение возможности оперативного получения финансовыми организациями сведений о доходах граждан из официальных источников (при наличии соответствующего согласия гражданина)
2.2
Рассмотрение целесообразности внедрения новых подходов к оценке доходов заемщиков
Проведение оценки возможности получения КО и МФО информации о доходах заемщиков новыми способами, в том числе основанными на данных транзакционной активности заемщика
-
Внедрение новых инструментов получения информации о доходах заемщиков
В течение 2021 - 2022 гг.
-
Развитие альтернативных способов получения информации о доходах заемщиков
2.3
Совершенствование подходов по оценке доходов, предусмотренных действующим регулированием
2.3.1. Проведение мониторинга КО и МФО в разрезе источников информации, учитываемых КО и МФО при расчете ПДН по предоставленным кредитам (займам)
-
Оценка частоты использования различных подходов
Начиная с I квартала 2021 г.
-
Оценка необходимости совершенствования механизма применения отдельных подходов по учету доходов заемщика
2.3.2. Рассмотрение целесообразности внесения изменений в нормативные акты Банка России, регулирующие порядок расчета ПДН
-
Оценка необходимости корректировки значения дохода заемщика, полученного на основе использования подхода с учетом данных БКИ
III квартал 2021 г.
-
Повышение качества оценки доходов заемщика, полученного альтернативным способом расчета
-
Решение вопроса о целесообразности продления возможности применения модельного подхода в установленных нормативными актами случаях
-
Рассмотрение вопроса о совершенствовании оценки дохода заемщика для ПВР-банков в части возможности применения модельного подхода и его валидации Банком России
3. Совершенствование организации надзорных и инспекционных мероприятий Банка России в отношении деятельности финансовых организаций в части соблюдения требований в сфере макропруденциального регулирования
3.1
Совершенствование методик проверки соблюдения финансовыми организациями требований нормативных актов Банка России в части применения ПДН и надбавок к коэффициентам риска или повышенных коэффициентов
3.1.1. Проверка методик финансовых организаций на предмет соответствия требованиям нормативных актов Банка России в части применения ПДН
-
Мониторинг соблюдения финансовыми организациями требований нормативных актов Банка России в части применения ПДН
На постоянной основе
-
Анализ представленных финансовыми организациями методик расчета ПДН на предмет соответствия установленным требованиям
-
Выявление несоответствий, ошибок, неточностей в методиках расчета ПДН КО
-
Направление финансовым организациям рекомендаций по доработке внутренних методик
3.1.2. Проверка исполнения финансовыми организациями требований нормативных актов Банка России в части расчета ПДН и применения надбавок к коэффициентам риска или повышенных коэффициентов
-
Осуществление надзора за соблюдением финансовыми организациями требований нормативных актов Банка России в части расчета ПДН
На постоянной основе
-
Формирование предложений по применению мер к финансовым организациям, допускающим нарушения в части расчета ПДН и применения надбавок к коэффициентам риска или повышенных коэффициентов
3.1.3. Совершенствование подходов, предусмотренных методическими рекомендациями по проведению анализа представленных финансовыми организациями методик расчета ПДН и проверке соблюдения требований нормативных актов Банка России
-
Корректировка разработанных рекомендаций, методических рекомендаций и чек-листа в целях приведения в соответствие с принятыми нормативными актами и совершенствования подходов к проверке финансовых организаций в части расчета ПДН и надбавок к коэффициентам риска или повышенных коэффициентов
IV квартал 2021 г.
-
Совершенствование и унификация подходов по проверке финансовых организаций в части расчета ПДН и применения надбавок к коэффициентам риска или повышенных коэффициентов
3.2
Подготовка статистической информации по жалобам заемщиков КО и МФО в части расчета ПДН
Сбор данных о жалобах физических лиц относительно расчета ПДН
-
Сбор информации с жалобами на расчет ПДН
Начиная с I квартала 2021 г. (на полугодовой основе)
-
Выявление необходимости совершенствования регулирования расчета ПДН
3.3
Автоматизация проверок КО и МФО в части применения ими ПДН и нормативов достаточности собственных средств (капитала) при изменении значений ПДН
3.3.1. Разработка предложений по формированию требований к разработке в Банке России ИТ-инструмента (калькулятора) для автоматизированного расчета ПДН и нормативов достаточности собственных средств (капитала) при изменении значений ПДН
-
Открытие предпроекта, в рамках которого будут подготовлены функциональные требования к разрабатываемому ИТ-продукту
II квартал 2021 г.
-
Согласование и утверждение функциональных требований к ИТ-продукту
3.3.2. Реализация и внедрение ИТ-инструмента (калькулятора) для автоматизированного расчета ПДН и нормативов достаточности собственных средств (капитала) при изменении значений ПДН
-
Унификация и автоматизация процесса расчета ПДН и применения надбавок к коэффициентам риска
Срок будет определен по результатам завершения предпроекта, предусмотренного пунктом 3.3.1 настоящего Плана
-
Автоматизация бизнес-процессов Банка России в части использования в них ПДН
-
Применение ИТ-инструмента на различных этапах надзорного процесса в целях повышения точности и своевременности мер к финансовым организациям
-
Оптимизация необходимых ресурсов и снижение трудоемкости процессов
3.4
Разработка мер в отношении КО, допускающих нарушения в части требований по расчету ПДН и применения надбавок к коэффициентам риска для отдельных видов активов в целях расчета нормативов достаточности капитала
3.4.1. Разработка проекта методических рекомендаций по применению мер в отношении КО в части расчета ПДН и применения надбавок к коэффициентам риска для отдельных видов активов в целях расчета нормативов достаточности капитала
-
Обеспечение единства подходов при применении структурными подразделениями Банка России, осуществляющими надзор за деятельностью КО, мер в отношении нарушений, выявленных в деятельности таких КО
III квартал 2021 г.
-
Разработка подходов по применению мер в отношении КО, допускающих нарушения в части расчета ПДН и применения надбавок к коэффициентам риска
3.4.2. Разработка предложений по формированию матрицы мер в отношении КО, допускающих нарушения в части требований по расчету ПДН и применения надбавок к коэффициентам риска
-
Разработка мер, основанных на дифференциации рекомендуемых для применения в отношении КО мер в зависимости от выявленных в деятельности такой КО нарушений
III квартал 2021 г.
-
Формирование систематизированных мер, содержащих соизмеримую ответственность КО за выявленные в их деятельности нарушения
Используемые сокращения
КО - кредитные организации
МФО - микрофинансовые организации
БКИ - бюро кредитных историй
ПВР-банки - банки, рассчитывающие величину кредитного риска с использованием подхода на основе внутренних рейтингов