№
№
РЕШЕНИЕ
(окончательная форма)
Именем Российской Федерации
25.05.2022
Кировский районный суд в составе:
председательствующего судьи Мусаева А.М.;
при секретаре судебного заседания Гусейновой А.И.;
с участием:
истца - ФИО1;
представителя истца - Гусейнова И.А.;
представителя ответчика ООО ПКК "Электродом" – Газиева А.М.;
рассмотрев в открытом судебном заседании гражданское дело по исковому заявлению ФИО1 к ООО ПКК "Электродом" о возврате суммы займа, выплате процентов и расторжении договора займа,
УСТАНОВИЛ:
Истец обратился в Кировский районный суд с иском к ООО ПКК "Электродом" о возврате суммы займа, выплате процентов и расторжении договора займа.
Свои исковые требования истец обосновывает тем, истцом и ответчиком заключены договоры займа, ответчик свои обязательства по договорам не выполняет, на основании чего просит:
Взыскать с ООО ПКК «Электродом» в пользу ФИО1 сумму займа в размере 330 000 (триста тридцать тысяч) рублей, переданную по Договору от 13 февраля 2018 г, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГг., от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ
Взыскать с ООО ПКК «Электродом» в пользу ФИО1 пени, предусмотренную п. 4 ст. 4 Договора от «13» февраля 2018 г, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГг., ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ в размере 196 700 (сто девяносто шесть тысяч семьсот) рублей.
Взыскать с ООО ПКК «Электродом» в пользу ФИО1 проценты за пользование чужими денежными средствами в размере 29 182 (двадцать девять тысяч сто восемьдесят два) рубля 59 (пятьдесят девять) копеек.
Расторгнуть заключенные между ФИО1 и ООО ПКК «Электродом» Договор займа от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ
Взыскать с ООО ПКК «Электродом» в пользу ФИО1, понесенные судебные расходы, состоящие из уплаты государственной пошлины в размере 8759 (восемь тысяч семьсот пятьдесят девять) рублей и издержек, связанных с рассмотрением дела, в размере 100 000 (сто тысяч) рублей.
Истица и ее представитель, в судебном заседании исковые требования поддержали, просили их удовлетворить, пояснив, что ФИО1 на период заключения, указанных в иске договоров, была учредителем ООО ПКК «Электродом», генеральным директором и выполняла обязанности главного бухгалтера. В ее обязанности входило, в том числе, составление бухгалтерских и налоговых отчетов. Сторонами эти обстоятельства не оспаривалось и судом считаются установленными.
Представитель ответчика просил в удовлетворении иска отказать, пояснив, исследованными в судебном заседании доказательствами не доказаны обязательства ответчика перед истцом. В возражениях на исковое заявление ответчик указывал, что договоры займа не существовали.
Выслушав сторон, исследовав материалы дела, суд пришёл к следующему.
Судом установлено и материалами дела подтверждается следующее.
ДД.ММ.ГГГГг. заключен договор займа на сумму в размере 50 000 (пятьдесят тысяч) рублей. К договору приложена квитанция к приходно-кассовому ордеру на указанную в договоре сумму.
Договор заключен между учредителем ООО ПКК «Электродом» и ООО ПКК «Электродом». Договор и за займодавца и за заемщика подписан истицей ФИО1
Аналогичным образом заключены договоры и имеются квитанции от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 50 000 (пятьдесят тысяч) рублей. ДД.ММ.ГГГГ на сумму 30 000 (тридцать тысяч) рублей. ДД.ММ.ГГГГ на сумму 62 000 (шестьдесят две тысячи) рублей. ДД.ММ.ГГГГ на сумму 60 000 (шестьдесят тысяч) рублей. ДД.ММ.ГГГГ на сумму 30 000 (тридцать тысяч) рублей. ДД.ММ.ГГГГ на сумму 22 000 (двадцать две тысячи) рублей. ДД.ММ.ГГГГ на сумму 20 000 (двадцать тысяч) рублей. ДД.ММ.ГГГГ на сумму 6 000 (шесть тысяч) рублей.
Расчет процентов по Договорам займа приведен в Приложении к исковому заявлению.
Требование (претензия) истца от ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ о возврате суммы займа и выплате процентов, расторжении договоров остались без ответа.
Истцом была уплачена госпошлина в размере 8 686 рублей, которую необходимо зачесть суду, исходя из пп. 2 п. 1. ст. 333.40 Налогового кодекса Российской Федерации.
Из заключения бухгалтерской экспертизы № от ДД.ММ.ГГГГ следует, что сведения, указанные ФИО1 о заключении ею в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ договоров займа с ООО ПКК «Электродом» не соответствуют сведения, отраженным в бухгалтерском учете ответчика.
Из исследовательской части заключения эксперта следует, что «согласно договору займа (беспроцентного), заключённого ФИО1 от ДД.ММ.ГГГГ (со сроком возврата 30.03.2018г.) с ООО ПКК «Электродом» и копии квитанции к приходно-кассовому ордеру № внесены в кассу предприятия наличные денежные средства в сумме 50000,0 рублей.
Фактическая проверка, предоставленных и заверенных ООО ПКК «Электродом», документов показала следующее:
в кассовом отчёте ООО ПКК «Электродом» от ДД.ММ.ГГГГ (вкладной лист №) приходный кассовый ордер № на сумму 50000,0 рублей (указанную в договоре займа) отсутствует;
остаток денежных средств в кассе, на начало дня 13.02.2018г. (вкладной лист №) составляет 8500,71 рублей и не совпадает с остатком на конец предыдущего отчётного дня 12.02.2018г. (вкладной лист №) на сумму 22784,78 рублей;
остаток денежных средств в кассе на конец дня 13.02.2018г. (вкладной лист №) составляет 14514,71 рублей и не совпадает с остатком на начало последующего отчётного дня 14.02.2018г. (вкладной лист №) на сумму 4569,41 рублей.
Согласно договору займа (беспроцентного), заключённого ФИО1 от ДД.ММ.ГГГГ (со сроком возврата 25.12.2019г.) с ООО ПКК «Электродом» и копии квитанции к приходно-кассовому ордеру № внесены в кассу предприятия наличные денежные средства в сумме 50000,0рублей.
Фактическая проверка, предоставленных и заверенных ООО ПКК «Электродом», документов показала следующее:
в кассовом отчёте ООО ПКК «Электродом» от ДД.ММ.ГГГГ (вкладной лист №) приходный кассовый ордер № на сумму 50000,0 рублей (указанную в договоре займа) отсутствует;
остаток денежных средств в кассе на начало дня 28.09.2018г. (вкладной лист №) составляет 20192,21 рублей и не совпадает с остатком на конец предыдущего отчётного дня 27.02.2018г. (вкладной лист №) на сумму 50353,26 рублей;
остаток денежных средств в кассе на конец дня 28.09.2018г. (вкладной лист №) составляет 24092,21 рублей и не совпадает с остатком на начало последующего отчётного дня 01.10.2018г. (вкладной лист №) на сумму 20725,36 рублей.
Согласно договору займа (беспроцентного), заключённого ФИО1 от ДД.ММ.ГГГГ (со сроком возврата 25.12.2019г.) с ООО ПКК «Электродом» и копии квитанции к приходно-кассовому ордеру № внесены в кассу предприятия наличные денежные средства в сумме 30000,0 рублей.
Фактическая проверка, предоставленных и заверенных ООО ПКК «Электродом», документов показала следующее:
в кассовом отчёте ООО ПКК «Электродом» от ДД.ММ.ГГГГ (вкладной лист №) приходный кассовый ордер № на сумму 30000,0 рублей (указанную в договоре займа) отсутствует;
остаток денежных средств в кассе на начало дня ДД.ММ.ГГГГ (вкладной лист №) составляет 4132,21 рублей и не совпадает с остатком на конец предыдущего отчётного дня 06.11.2018г. (вкладной лист №) на сумму 10311,89 рублей.
остаток денежных средств в кассе на конец дня 07.11.2018г. (вкладной лист №) составляет 970,21 рублей и не совпадает с остатком на начало последующего отчётного дня 08.11.2018г. (вкладной лист №) на сумму 4555,89 рублей.
Согласно договору займа (беспроцентного), заключённого ФИО1 от ДД.ММ.ГГГГ (со сроком возврата 25.12.2019г.) с ООО ПКК «Электродом» и копии квитанции к приходно-кассовому ордеру № внесены в кассу предприятия наличные денежные средства в сумме 62000,0рублей.
Фактическая проверка, предоставленных и заверенных ООО ПКК «Электродом», документов показала следующее:
в кассовом отчёте ООО ПКК «Электродом» от ДД.ММ.ГГГГ (вкладной лист №) приходный кассовый ордер № на сумму 62000,0 рублей (указанную в договоре займа) отсутствует;
остаток денежных средств в кассе на начало дня 15.11.2018г. (вкладной ЛИСТ №) составляет 6031,21 рублей и не совпадает с остатком на конец предыдущего отчётного дня 14.11.2018г. (вкладной лист №) на сумму 9616,89 рублей.
остаток денежных средств в кассе на конец дня 15.11.2018г. (вкладной лист №) составляет 7081,21 рублей и не совпадает с остатком на начало последующего отчётного дня 16.11.2018г. (вкладной лист №) на сумму 43666,89 рублей.
Согласно договору займа (беспроцентного), заключённого ФИО1 от ДД.ММ.ГГГГ (со сроком возврата 25.12.2019г.) с ООО ПКК «Электродом» и копии квитанции к приходно-кассовому ордеру № внесены в кассу предприятия наличные денежные средства в сумме 60000,0рублей.
Фактическая проверка, предоставленных и заверенных ООО ПКК «Электродом», документов показала следующее:
в кассовом отчёте ООО ПКК «Электродом» от ДД.ММ.ГГГГ (вкладной лист №) приходный кассовый ордер № на сумму 60000,0 рублей отражен на корреспондирующем счёте 76.5 (Расчеты с разными дебиторами и кредиторами), в то время как Расчеты по краткосрочным кредитам и займам должны отражаться на счёте 66
остаток денежных средств в кассе на начало дня от 03.12.2018г. (вкладной лист №) составляет 6663,21 рублей и не совпадает с остатком на конец предыдущего отчётного дня от 30.11.2018г. (вкладной лист №) на сумму 27396,89 рублей.
остаток денежных средств в кассе на конец дня от 03.12.2018г. (вкладной лист №) составляет 7564,21 рублей и не совпадает с остатком на начало последующего отчётного дня от 04.12.2018г. (вкладной лист №) на сумму 28297,89 рублей.
Согласно договору займа (беспроцентного), заключённого ФИО1 от ДД.ММ.ГГГГ (со сроком возврата 25.12.2019г.) с ООО ПКК «Электродом» и копии квитанции к приходно-кассовому ордеру № внесены в кассу предприятия наличные денежные средства в сумме 30000,0рублей.
Фактическая проверка, предоставленных и заверенных ООО ПКК «Электродом», документов показала следующее:
в кассовом отчёте ООО ПКК «Электродом» от ДД.ММ.ГГГГ (вкладной лист №) в приходном кассовом ордере №ДД.ММ.ГГГГ0,0 рублей (по договору займа проходит сумма 30000,0 рублей) отражена на корреспондирующем счёте 76.5 (Расчеты с разными дебиторами и кредиторами), в то время как Расчеты по краткосрочным кредитам и займам должны отражаться на счёте 66.
остаток денежных средств в кассе на начало дня 24.01.2019г. (вкладной лист №) составляет 17681,41 рублей и не совпадает с остатком на конец предыдущего отчётного дня 23.01.2019г. (вкладной лист №) на сумму 1374,8 рублей.
остаток денежных средств в кассе на конец дня 24.01,2019г. (вкладной лист №) составляет 7683,41 рублей и не совпадает с остатком на начало последующего отчётного дня 25.01.2019г. (вкладной лист №) на сумму 1376,8 рублей.
Согласно договору займа (беспроцентного), заключённого ФИО1 от ДД.ММ.ГГГГ (со сроком возврата 25.12.2019г.) с ООО ПКК «Электродом» и копии квитанции к приходно-кассовому ордеру № внесены в кассу предприятия наличные денежные средства в сумме 22000,0рублей.Фактическая проверка, предоставленных и заверенных ООО ПКК «Электродом», документов показала следующее:
в кассовом отчёте ООО ПКК «Электродом» от ДД.ММ.ГГГГ (вкладной лист №) приходный кассовый ордер № на сумму 22000,0 рублей (указанную в договоре займа) отсутствует. В данном отчёте сумма 22000,0 рублей оприходована по приходному кассовому ордеру № и отражена на корреспондирующем счёте 76.5 (Расчеты с разными дебиторами и кредиторами), в то время как Расчеты по краткосрочным кредитам и займам должны отражаться на счёте 66.
остаток денежных средств в кассе на начало дня 15.02.2019г. (вкладной лист №) составляет 9158,41 рублей и не совпадает с остатком на конец предыдущего отчётного дня 14.02.2019г. (вкладной лист №) на сумму 16182,8 рублей.
остаток денежных средств в кассе на конец дня 15.02.2019г. (вкладной лист №) составляет 1659,41 рублей и не совпадает с остатком на начало последующего отчётного дня 18.02.2019г. (вкладной лист №) на сумму 21033,8 рублей.
Согласно договору займа (беспроцентного), заключённого ФИО1 от ДД.ММ.ГГГГ (со сроком возврата 25.12.2019г.) с ООО ПКК «Электродом» и копии квитанции к приходно-кассовому ордеру № внесены в кассу" предприятия наличные денежные средства в сумме 20000,0рублей.
Фактическая проверка, предоставленных и заверенных ООО ПКК «Электродом», документов показала следующее:
в кассовом отчёте ООО ПКК «Электродом» от ДД.ММ.ГГГГ (вкладной лист №) в приходном кассовом ордере №ДД.ММ.ГГГГ0,0 рублей отражена на корреспондирующем счёте 76,5 (Расчеты с разными дебиторами и кредиторами), в то время как Расчеты по краткосрочным кредитам и займам должны отражаться на счёте 66.
остаток денежных средств в кассе на начало дня 26.02.2019г. (вкладной лист №) составляет 9489,41 рублей и не совпадает с остатком на конец предыдущего отчётного дня 25.02.2019г. (вкладной лист №) на сумму 884,8 рублей.
остаток денежных средств в кассе на конец дня 26.02.2019г. (вкладной лист №) составляет 9689,41 рублей и не совпадает с остатком на начало последующего отчётного дня 27.02.2019г. (вкладной лист №) на сумму 2134,8 рублей.
Согласно договору займа (беспроцентного), заключённого ФИО1 от ДД.ММ.ГГГГ (со сроком возврата 25.12.2019г.) с ООО ПКК «Электродом» и копии квитанции к приходно-кассовому ордеру № внесены в кассу предприятия наличные денежные средства в сумме 6000,0 рублей.
Фактическая проверка, предоставленных и заверенных ООО ПКК «Электродом», документов показала следующее:
в кассовом отчёте ООО ПКК «Электродом» от 28.02,2019 года (вкладной лист №) в приходном кассовом ордере №ДД.ММ.ГГГГ,0 рублей отражена на корреспондирующем счёте 76.5 (Расчеты с разными дебиторами и кредиторами), в то время как Расчеты по краткосрочным кредитам и займам должны отражаться на счёте 66.
остаток денежных средств в кассе на начало дня 28.02.2019г. (вкладной лист №) составляет 1250,41 рублей и не совпадает с остатком на конец предыдущего отчётного дня 27.02.2019г. (вкладной лист №) на сумму 3035,8 рублей.
остаток денежных средств в кассе на конец дня 28.02.2019г. (вкладной лист №) составляет 1250,41 рублей и не совпадает с остатком на начало последующего отчётного дня 01.03.2019г. (вкладной лист №) на сумму 1250,41 рублей.
В ходе проведённой проверки по факту внесения денежных средств в сумме 330000,0 рублей, указанных в договорах займа, в кассу ООО ПКК «Электродом» установлено следующее:
нарушен порядок ведения кассовых операций на даты внесения указанных займов, то есть, остатки денежных средств в кассе предприятия на начало рабочего дня не совпадает с остатком на конец предыдущего кассового отчета, а остаток на конец рабочего дня - с остатком на начало последующего дня;
во всех кассовых отчётах предприятия за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ.2019 год, за исключением 9-ти приходных кассовых ордеров, квитанции к которым приложены к вышеуказанным договорам займа, порядок ведения кассовых операций соответствует требованиям ведения кассовых операций;
не соблюдается нумерация приходных и расходных кассовых документов (кассовый отчёт за 13.02.2018г. вкладной лист № имеет последний приходный №, а кассовый отчёт за 14.02.2018г. вкладной лист № начинается с приходного номера 62 и т.д.);
денежные средства (указанные в договорах займа за 03.12.2018г., 24.01.2019г., 15.02.2019г., 26.02.2019г. и ДД.ММ.ГГГГ), отражённые в кассовых отчётах, проходят на корреспондирующем счёте 76.5 (Расчеты с разными дебиторами и кредиторами), в то время как Расчеты по краткосрочным кредитам и займам должны отражаться на счёте 66:
в кассовых отчётах за 13.02.2018г., 28.09.2018г., 07.11.2018г. и 15.11.2018г. на даты внесения займов отсутствуют суммы, указанные в договорах займа;
В упрощённой бухгалтерской (финансовой) отчётности ООО ПКК «Электродом» за 2018 год по строке 1510 «Краткосрочные заёмные средства» по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ задолженность отсутствует.
В упрощённой бухгалтерской (финансовой) отчётности ООО ПКК «Электродом», за 2019 год по строке 1510 «Краткосрочные заёмные средства» по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ задолженность отсутствует.
Согласно копии упрощённой бухгалтерской (финансовой) отчётности ООО ПКК «Электродом», представленной в ИФНС, за подписью ФИО1 по строке 1520 (кредиторская задолженность) по состоянию па ДД.ММ.ГГГГ указана задолженность в размере 402000,0 рублей.
В пояснительной записке к бухгалтерскому балансу за 2018 год ООО ПКК «Электродом» даёт пояснения по поводу образования этой кредиторской задолженности по итогам 2018 года в сумме 402041,11 рублей:
задолженность по налогам и взносам за 01.01.2019г. в сумме 106839,05 рублей;
задолженность перед поставщиками на 01.01.02019г. в сумме 295202,06 рублей.
Итого задолженность на 01.01.2019г. составила в сумме 402041,11 рублей (106839,05 + 295202,06), что соответствует кредиторской задолженности по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ, указанной в упрощённой бухгалтерской (финансовой) отчётности ООО ПКК «Электродом»
Суд приходит к выводу об отказе в удовлетворении исковых требований по следующим основаниям.
Юридически значимым обстоятельством, от которого зависит разрешение настоящего спора, является, в том числе, установление того, был ли заключен договор займа между истцом и ответчиком, в том числе передала ли истица деньги ответчику и имеется ли у ответчика задолженность перед истцом.
В силу пункта 1 статьи 807 Гражданского кодекса Российской Федерации по договору займа одна сторона (займодавец) передает или обязуется передать в собственность другой стороне (заемщику) деньги, вещи, определенные родовыми признаками, или ценные бумаги, а заемщик обязуется возвратить займодавцу такую же сумму денег (сумму займа) или равное количество полученных им вещей того же рода и качества либо таких же ценных бумаг.
Согласно пункту 2 статьи 808 настоящего Кодекса в подтверждение договора займа и его условий может быть представлена расписка заемщика или иной документ, удостоверяющие передачу ему займодавцем определенной денежной суммы или определенного количества вещей.
На основании пункта 1 статьи 812 указанного Кодекса заемщик вправе доказывать, что предмет договора займа в действительности не поступил в его распоряжение или поступил не полностью (оспаривание займа по безденежности).
Из исследовательской части заключения эксперта следует, что денежные средства, указанные в иске на счет ответчика не поступали, в налоговых отчетах не приведены и не учтены. Из пояснений истицы следует, что хотя она исполняла обязанности бухгалтера и сдача налоговой отчетности была ее обязанностью, фактически истца привлекала для этих целей постороннее лицо, выдав ей доверенность. По какой причине суммы, по договорам займа не нашли отражение в налоговых отчетах, истица и ее представитель объяснить не смогли.
Лицо, подписавшее квитанции к приходно-кассовым ордерам и стороной договора займа не является. Исковых требований к ней не предъявлено. Исковые требования предъявлены к ООО ПКК «Электродом». Как пояснила истица, обязанность по правильному ведению бухгалтерской отчетности лежала на ней.
При таких обстоятельствах, учитывая, что договоры займа подписаны ФИО1 и от имени займодавца и от имени заемщика, они сами по себе, без подтверждения реального поступления денежных средств на счета ответчика, доказательствами наличия обязательств по договору займа быть не могут.
Суд считает ошибочным довод ФИО1 о том, что договор займа заключен с ней, как с физическим лицом, как следует из договоров он заключен от имени Учредителя ООО и генеральным директором ООО. Однако это обстоятельство разрешению требований ФИО1 по существу не препятствует.
Довод о том, что ФИО1 поручала составление налоговой отчетности иному лицу, в том числе при его доказанности, доказательством наличия обязательств ответчика перед истицей не является.
Суд считает, что предмет договора займа от ФИО1 в действительности не поступил в распоряжение ООО ПКК «Электродом».
При таких обстоятельствах, для отказа в удовлетворении исковых требований ФИО1, необходимости в предъявлении искового заявления ООО ПКК «Электродом» об оспаривании самих договоров займа нет.
На основании изложенного и руководствуясь ст. ст. 194-198, ГПК РФ, суд
РЕШИЛ:
В удовлетворении искового заявления ФИО1 к ООО ПКК "Электродом" о:
Взыскании с ООО ПКК «Электродом» в пользу ФИО1 сумм по договорам займа в размере 330 000 (триста тридцать тысяч) рублей, переданных по Договорам от «13» февраля 2018 г, от «28» сентября 2018 г., от «07» ноября 2018 г., от «15» ноября 2018г., от «03» декабря 2018 г., от «24» января 2019 г. «15» февраля 2019 г., от «26» февраля 2019 г., от «28» февраля 2019 г.
Взыскании пени в размере 196 700 (сто девяносто шесть тысяч семьсот) рублей.
Взыскании с ООО ПКК «Электродом» в пользу ФИО1 процентов за пользование чужими денежными средствами в размере 29 182 (двадцать девять тысяч сто восемьдесят два) рубля 59 (пятьдесят девять) копеек.
Расторжении договором заключенных между ФИО1 и ООО ПКК «Электродом» Договор займа от «13» февраля 2018 г., от «28» сентября 2018 г., от «07» ноября 2018 г., от «15» ноября 2018 г., от «03» декабря 2018 г., от «24» января 2019 г., «15» февраля 2019 г., от «26» февраля 2019 г., от «28» февраля 2019 г.
Взыскании с ООО ПКК «Электродом» в пользу ФИО1 понесенных судебные расходы, состоящих из государственной пошлины в размере 8759 (восемь тысяч семьсот пятьдесят девять) рублей и издержек, связанных с рассмотрением дела, в размере 100 000 (сто тысяч) рублей.
- отказать.
Решение может быть обжаловано в Судебную коллегию по гражданским делам Верховного Суда РД в течение месяца со дня его принятия в окончательной форме, путем подачи апелляционной жалобы через Кировский районный суд .
Председательствующий: А.М. Мусаев
Решение в окончательной форме изготовлено ДД.ММ.ГГГГ.
