Дело ###
П Р И Г О В О Р
ИМЕНЕМ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
Центральный районный суд города Кемерово в составе
председательствующего - судьи Чулковой Н.А.,
с участием государственного обвинителя – прокурора отдела прокуратуры Кемеровской области Ерынич Г.В.,Соловьевой Н.В.
подсудимого Сорокина М.В.,
защитника-адвоката Медведевой Л.В.,
представителя гражданского истца- ИФНС России по г. Кемерово по доверенности –Овчинникова В.П., Киселева Р.В.
при секретаре Макаровой А.Ю.,
рассмотрев материалы уголовного дела в отношении:
Сорокина М. В., **.**.**** года рождения, уроженца ... Республики Узбекистан, гражданина Российской Федерации, имеющего высшее образование, женатого, работающего генеральным директором ООО «СибГеоПроект», зарегистрированного по адресу: Кемеровская область, ...; фактически проживающего по адресу: г. Кемерово, ..., не судимого,
обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ст. 199.2 УК РФ, суд
У С Т А Н О В И Л:
Преступление совершено в г.Кемерово при следующих обстоятельствах.
Сорокин М. В., **.**.**** года рождения, согласно приказу ### от **.**.**** в соответствии с Решением ### от **.**.**** учредителя Общества с ограниченной ответственностью «КузбассСтройНедра» (далее по тексту ООО «КузбассСтройНедра») являясь директором, то есть руководителем ООО «КузбассСтройНедра», зарегистрированного по адресу: Кемеровская область, г. Кемерово, ..., зарегистрированного и поставленного на налоговый учет в Инспекции Федеральной налоговой службы России по г. Кемерово Кемеровской области, о чем Инспекцией **.**.**** внесена запись в Единый государственный реестр юридических лиц за основным регистрационным номером 1074205005456 (ОГРН), имеющее идентификационный номер налогоплательщика 4205125424 (ИНН), имеющее обособленное подразделение: ООО «КузбассСтройНедра», расположенное по адресу: Кемеровская область ... пгт. Новый городок ... поставленное на налоговый учет **.**.**** в Межрайонной Инспекции Федеральной налоговой службы России ### по Кемеровской области с присвоением КПП 420501001, в соответствии с пунктом 11.3 Устава ООО «КузбассСтройНедра» от **.**.**** и п.2.3. трудового договора от **.**.**** к исключительной компетенции Сорокина М.В. входит: без доверенности действовать от имени общества, представлять интересы и совершать сделки; выдавать доверенности на право представительства от имени общества, в том числе доверенности с правом передоверия, издает приказы о назначении на должности работников общества, об их переводе и увольнении, обеспечивает соответствии содержащихся в списке участников общества сведений сведениям, содержащимся ЕГРЮЛ, своевременно обеспечивать уплату налогов в порядке и размерах, определяемых законодательством, обеспечивать правильное сочетание экономических и административных методов руководства, единоначалия и коллегиальности в обсуждении и решении вопросов, материальных и моральных стимулов повышения эффективности производства, решать вопросы, касающиеся финансово-экономической и производственно-хозяйственной деятельности Общества, в пределах предоставленных ему законодательством Российской Федерации прав, то есть директор ООО «КузбассСтройНедра» является должностным лицом, на которое в соответствии со ст. 57 Конституции Российской Федерации возложена обязанность, платить законно установленные налоги и сборы.
В соответствии со ст. 19 Налогового кодекса РФ руководитель организации-налогоплательщика, согласно ч.1 ст.23 Налогового кодекса РФ, обязан уплачивать законно установленные налоги, выполнять законные требования налогового органа об установлении выявленных нарушений налогового законодательства. В соответствии со ст.45 Налогового кодекса РФ налогоплательщик должен самостоятельно исполнить обязанность по уплате налога, при этом обязанность по уплате должна быть выполнена в срок, установленный законодательством о налогах и сборах. Согласно ст.58 Налогового кодекса РФ уплата налога производится разовой уплатой всей суммы налога, при этом уплата налога производится в наличной или безналичной форме.
Сорокин М.В., в период с **.**.**** по **.**.****, являясь руководителем ООО «КузбассСтройНедра», зарегистрированного и расположенного по адресу: Кемеровская область, г. Кемерово, ..., и состоящего на налоговом учете в Инспекции Федеральной налоговой службы России по г. Кемерово Кемеровской области расположенной по адресу: Кемеровская область г. Кемерово ... и по уплате налога на имущество и транспортного налога ООО «КузбассСтройНедра» поставленного на налоговый учет в Межрайонной Инспекции Федеральной налоговой службы России ### по Кемеровской области расположенной по адресу: Кемеровская область г. ... Бородина, 28а, достоверно зная о наличии у организации недоимки по налогам и сборам и о том, что на денежные средства организации в установленном законом порядке обращено принудительное взыскание данной недоимки, а также о том, что на расчетных счетах организации имеется картотека неисполненных поручений на списание и перечисление денежных средств со счетов налогоплательщика в бюджетную систему Российской Федерации, решения о приостановлении операций по счетам налогоплательщика, и при поступлении на счета денежных средств, они будут принудительно списаны в счет погашения недоимки по налогам, имея возможность погасить недоимку по налогам, действуя умышленно, препятствуя действиям Инспекции Федеральной налоговой службы России по г. Кемерово Кемеровской области и межрайонной Инспекции Федеральной налоговой службы России ### по Кемеровской области по принудительному взысканию недоимки с ООО «КузбассСтройНедра» в размере 4069163,53 рублей, реализуя свой преступный умысел, направленный на сокрытие денежных средств организации в крупном размере от взыскания недоимки по налогам и сборам, создал условия для не зачисления денежных средств по заключенным с ООО «Сибгеопроект» договорам займов № З-01/04/14 от **.**.**** № З-29/04/14 от **.**.****; № З-29/05/14 от **.**.****; № З-01/07/14 от **.**.****; ### от **.**.****; ### от **.**.****; ### от **.**.****; ### от **.**.****; ### от **.**.**** на сумму 6643836,42 рублей на расчетные счета ООО «КузбассСтройНедра», по которым налоговым органом приняты меры по взысканию недоимки в виде поручений на списание и перечисление в бюджетную систему Российской Федерации сумм задолженности по налогам и приостановки операций по счетам в банках, направил в адрес ООО «Сибгеопроект» распорядительные письма с просьбой о перечислении денежных средств в размере 6643836,42 рублей по договорам займа заключенных между ООО «КузбассСтройНедра» и ООО «Сибгеопроект», минуя расчетные счета ООО «КузбассСтройНедра», на расчетные счета ООО ЧОП «Варяг», МУ КЗР и МИ ..., тем самым совершил сокрытие денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и сборам, совершенное руководителем организации, в крупном размере, при следующих обстоятельствах:
ООО «КузбассСтройНедра», являясь налогоплательщиком налога на добавленную стоимость, налога на имущество, налога на доходы физических лиц, транспортного налога, не уплатило в бюджет соответствующие налоги. Так, у ООО «КузбассСтройНедра» образовалась недоимка перед бюджетом по налогам и сборам по состоянию на **.**.**** в сумме 3324276,71 рублей, в том числе: по налогу на добавленную стоимость – 1601772,46 рублей (по месту сдачи отчетности – ИФНС России по г.Кемерово); по налогу на имущество – 1722497,25 рублей (по месту сдачи отчетности – Межрайонная ИФНС России ### по Кемеровской области); по транспортному налогу – 7,00 рублей (по месту сдачи отчетности – Межрайонная ИФНС России ### по Кемеровской области).
По состоянию на **.**.**** сумма недоимки ООО «КузбассСтройНедра», составила 4069163,53 рублей, в том числе: по налогу на добавленную стоимость – 177111,28 рублей (по месту сдачи отчетности – ИФНС России по г.Кемерово); по налогу на имущество – 3892045,25 рублей (по месту сдачи отчетности – Межрайонная ИФНС России ### по Кемеровской области); по транспортному налогу – 7,00 рублей (по месту сдачи отчетности – Межрайонная ИФНС России ### по Кемеровской области).
Недоимка по налогам и сборам ООО «КузбассСтройНедра» за период с **.**.**** по **.**.**** изменилась в сторону увеличения на 744886,82 рублей.
В связи с тем, что ООО «КузбассСтройНедра» в нарушение ст. 23, ст. 44, ст. 45 Налогового кодекса РФ не исполнило обязанности по уплате налогов, Инспекцией в отношении организации выполнялся комплекс мер, направленных на принудительное взыскание недоимки по налогам и сборам, предусмотренный ст. 46 Налогового Кодекса РФ, ст. 47 Налогового кодекса РФ, ст.69 Налогового кодекса РФ, ст.70 Налогового кодекса РФ, ст.76 Налогового кодекса РФ.
Так, в адрес ООО «КузбассСтройНедра» по состоянию на **.**.**** направлено требований об уплате налогов на сумму 3379 105,67 рублей, в том числе:
Требование ### об уплате налога, сбора, пени, штрафа по состоянию на **.**.**** на сумму задолженности по налогу на имущество в размере 417643,00 рублей;
Требование ### об уплате налога, сбора, пени, штрафа по состоянию на **.**.**** на сумму задолженности по транспортному налогу в размере 12228,00 рублей;
Требование ### об уплате налога, сбора, пени, штрафа по состоянию на **.**.**** на сумму задолженности по налогу на добавленную стоимость в размере 234669,67,00 рублей;
Требование ### об уплате налога, сбора, пени, штрафа по состоянию на **.**.**** на сумму задолженности по налогу на добавленную стоимость в размере 114 749,00 рублей;
Требование ### об уплате налога, сбора, пени, штрафа по состоянию на **.**.**** на общую сумму задолженности по налогу на добавленную стоимость в размере 136,00 рублей;
Требование ### об уплате налога, сбора, пени, штрафа по состоянию на **.**.**** на сумму задолженности по налогу на добавленную стоимость в размере 158 026,00 рублей;
Требование ### об уплате налога, сбора, пени, штрафа по состоянию на **.**.**** на сумму задолженности по налогу на добавленную стоимость в размере 118 396,00 рублей;
Требование ### об уплате налога, сбора, пени, штрафа по состоянию на **.**.**** на сумму задолженности по налогу на добавленную стоимость в размере 79 013,00 рублей;
Требование ### об уплате налога, сбора, пени, штрафа по состоянию на **.**.**** на сумму задолженности по налогу на добавленную стоимость в размере 95634,00 рублей;
Требование ### об уплате налога, сбора, пени, штрафа по состоянию на **.**.**** на сумму задолженности по налогу на добавленную стоимость в размере 95 634,00 рублей
Требование ### об уплате налога, сбора, пени, штрафа по состоянию на **.**.**** на сумму задолженности по налогу на добавленную стоимость в размере 95 636,00 рублей;
Требование ### об уплате налога, сбора, пени, штрафа по состоянию на **.**.**** на сумму задолженности по налогу на добавленную стоимость в размере 76 208,00 рублей;
Требование ### об уплате налога, сбора, пени, штрафа по состоянию на **.**.**** на сумму задолженности по налогу на добавленную стоимость в размере 76 208,00 рублей;
Требование ### об уплате налога, сбора, пени, штрафа по состоянию на **.**.**** на сумму задолженности по налогу на имущество в размере 1337 214,00 рублей;
Требование ### об уплате налога, сбора, пени, штрафа по состоянию на **.**.**** на сумму задолженности по налогу на добавленную стоимость в размере 84 771,00 рублей;
Требование ### об уплате налога, сбора, пени, штрафа по состоянию на **.**.**** на сумму задолженности по налогу на добавленную стоимость в размере 191 470,00 рублей;
Требование ### об уплате налога, сбора, пени, штрафа по состоянию на **.**.**** на сумму задолженности по налогу на добавленную стоимость в размере 191 470,00 рублей;
По состоянию на **.**.**** на общую сумму 7459486,67 руб., в том числе:
Требование ### об уплате налога, сбора, пени, штрафа по состоянию на **.**.**** на сумму задолженности по налогу на имущество в размере 417643,00 руб.
Требование ### об уплате налога, сбора, пени, штрафа по состоянию на **.**.**** на сумму задолженности по транспортному налогу в размере 12228,00 руб.
Требование ### об уплате налога, сбора, пени, штрафа по состоянию на **.**.**** на сумму задолженности по налогу на добавленную стоимость в размере 234669,67,00 руб.
Требование ### об уплате налога, сбора, пени, штрафа по состоянию на **.**.**** на сумму задолженности по налогу на добавленную стоимость в размере 114 749,00 руб.
Требование ### об уплате налога, сбора, пени, штрафа по состоянию на **.**.**** на общую сумму задолженности по налогу на добавленную стоимость в размере 136,00 руб.
Требование ### об уплате налога, сбора, пени, штрафа по состоянию на **.**.**** на сумму задолженности по налогу на добавленную стоимость в размере 158 026,00 руб.
Требование ### об уплате налога, сбора, пени, штрафа по состоянию на **.**.**** на сумму задолженности по налогу на добавленную стоимость в размере 118 396,00 руб.
Требование ### об уплате налога, сбора, пени, штрафа по состоянию на **.**.**** на сумму задолженности по налогу на добавленную стоимость в размере 79 013,00 руб.
Требование ### об уплате налога, сбора, пени, штрафа по состоянию на **.**.**** на сумму задолженности по налогу на добавленную стоимость в размере 95634,00 руб.
Требование ### об уплате налога, сбора, пени, штрафа по состоянию на **.**.**** на сумму задолженности по налогу на добавленную стоимость в размере 95 634,00 руб.
Требование ### об уплате налога, сбора, пени, штрафа по состоянию на **.**.**** на сумму задолженности по налогу на добавленную стоимость в размере 95 636,00 руб.
Требование ### об уплате налога, сбора, пени, штрафа по состоянию на **.**.**** на сумму задолженности по налогу на добавленную стоимость в размере 76 208,00 руб.
Требование ### об уплате налога, сбора, пени, штрафа по состоянию на **.**.**** на сумму задолженности по налогу на добавленную стоимость в размере 76 208,00 руб.
Требование ### об уплате налога, сбора, пени, штрафа по состоянию на **.**.**** на сумму задолженности по налогу на имущество в размере 1337 214,00 руб.
Требование ### об уплате налога, сбора, пени, штрафа по состоянию на **.**.**** на сумму задолженности по налогу на добавленную стоимость в размере 84 771,00 руб.
Требование ### об уплате налога, сбора, пени, штрафа по состоянию на **.**.**** на сумму задолженности по налогу на добавленную стоимость в размере 191 470,00 руб.
Требование ### об уплате налога, сбора, пени, штрафа по состоянию на **.**.**** на сумму задолженности по налогу на добавленную стоимость в размере 191 470,00 руб.
Требование ### об уплате налога, сбора, пени, штрафа по состоянию на **.**.**** на сумму задолженности по налогу на добавленную стоимость в размере 170 108,00 руб.
Требование ### об уплате налога, сбора, пени, штрафа по состоянию на **.**.**** на сумму задолженности по налогу на добавленную стоимость в размере 276 528,00 руб.
Требование ### об уплате налога, сбора, пени, штрафа по состоянию на **.**.**** на сумму задолженности по налогу на имущество в размере 365 050,00 руб.
Требование ### об уплате налога, сбора, пени, штрафа по состоянию на **.**.**** на сумму задолженности по налогу на добавленную стоимость в размере 140 510,00 руб.
Требование ### об уплате налога, сбора, пени, штрафа по состоянию на **.**.**** на сумму задолженности по налогу на имущество в размере 449 505,00 руб.
Требование ### об уплате налога, сбора, пени, штрафа по состоянию на **.**.**** на сумму задолженности по налогу на добавленную стоимость в размере 140 510,00 руб.
Требование ### об уплате налога, сбора, пени, штрафа по состоянию на **.**.**** на сумму задолженности по налогу на добавленную стоимость в размере 140 510,00 руб.
Требование ### об уплате налога, сбора, пени, штрафа по состоянию на **.**.**** на сумму задолженности по налогу на имущество в размере 7 865,00 руб.
Требование ### об уплате налога, сбора, пени, штрафа по состоянию на **.**.**** на сумму задолженности по налогу на добавленную стоимость в размере 93 817,00 руб.
Требование ### об уплате налога, сбора, пени, штрафа по состоянию на **.**.**** на сумму задолженности по налогу на имущество в размере 443 319,00 руб.
Требование ### об уплате налога, сбора, пени, штрафа по состоянию на **.**.**** на сумму задолженности по налогу на добавленную стоимость в размере 38 074,00 руб.
Требование ### об уплате налога, сбора, пени, штрафа по состоянию на **.**.**** на сумму задолженности по налогу на добавленную стоимость в размере 131 891,00 руб.
Требование ### об уплате налога, сбора, пени, штрафа по состоянию на **.**.**** на сумму задолженности по налогу на добавленную стоимость в размере 131 893,00 руб.
Требование ### об уплате налога, сбора, пени, штрафа по состоянию на **.**.**** на сумму задолженности по налогу на добавленную стоимость в размере 93 248,00 руб.
Требование ### об уплате налога, сбора, пени, штрафа по состоянию на **.**.**** на сумму задолженности по налогу на имущество в размере 420 198,00 руб.
Требование ### об уплате налога, сбора, пени, штрафа по состоянию на **.**.**** на сумму задолженности по налогу на добавленную стоимость в размере 93 248,00 руб.
Требование ### об уплате налога, сбора, пени, штрафа по состоянию на **.**.**** на сумму задолженности по налогу на добавленную стоимость в размере 93 250,00 руб.
Требование ### об уплате налога, сбора, пени, штрафа по состоянию на **.**.**** на сумму задолженности по налогу на добавленную стоимость в размере 141 072,00 руб.
Требование ### об уплате налога, сбора, пени, штрафа по состоянию на **.**.**** на сумму задолженности по налогу на добавленную стоимость в размере 6 199,00 руб.
Требование ### об уплате налога, сбора, пени, штрафа по состоянию на **.**.**** на сумму задолженности по налогу на добавленную стоимость в размере 5 975,00 руб.
Требование ### об уплате налога, сбора, пени, штрафа по состоянию на **.**.**** на сумму задолженности по налогу на добавленную стоимость в размере 17 610,00 руб.
Требование ### об уплате налога, сбора, пени, штрафа по состоянию на **.**.**** на сумму задолженности по налогу на добавленную стоимость в размере 17 610,00 руб.
Требование ### об уплате налога, сбора, пени, штрафа по состоянию на **.**.**** на сумму задолженности по налогу на имущество в размере 234 809,00 руб.
Требование ### об уплате налога, сбора, пени, штрафа по состоянию на **.**.**** на сумму задолженности по налогу на добавленную стоимость в размере 50 568,00 руб.
Требование ### об уплате налога, сбора, пени, штрафа по состоянию на **.**.**** на сумму задолженности по налогу на добавленную стоимость в размере 27 075,00 руб.
Требование ### об уплате налога, сбора, пени, штрафа по состоянию на **.**.**** на сумму задолженности по налогу на имущество в размере 248 802,00 руб.
Требование ### об уплате налога, сбора, пени, штрафа по состоянию на **.**.**** на сумму задолженности по налогу на добавленную стоимость в размере 50 567,00 руб.
Требование ### об уплате налога, сбора, пени, штрафа по состоянию на **.**.**** на сумму задолженности по налогу на добавленную стоимость в размере 50 570,00 руб.
В связи с неисполнением ООО «КузбассСтройНедра» в добровольном порядке требований об уплате налогов, после истечения сроков, установленных в требованиях, с целью исполнения обязанности по уплате налогов ООО «КузбассСтройНедра» в принудительном порядке, Инспекцией на основании ст. 31 Налогового кодекса РФ, ст. 46 Налогового Кодекса РФ приняты решения о взыскании налогов и сборов за счет денежных средств на счетах ООО «КузбассСтройНедра» в банках, по состоянию на **.**.**** на общую сумму 3166844,67 рублей, в том числе:
Решение ### о взыскании налога, сбора, пени, штрафа, процентов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика (плательщика сборов, налогового агента) в банках, а также электронных денежных средств от **.**.**** на сумму взыскания налога на имущество организаций в размере 417643,00 рублей, принятое Межрайонной ИФНС России ### по Кемеровской области по не исполненному Требованию ### об уплате налога, сбора, пени, штрафа по состоянию на **.**.****, с установленным сроком погашения – **.**.****.
Решение ### о взыскании налога, сбора, пени, штрафа, процентов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика (плательщика сборов, налогового агента) в банках, а также электронных денежных средств от **.**.**** на сумму взыскания налога на добавленную стоимость в размере 234669,67 рублей, принятое ИФНС России по г. Кемерово по не исполненному Требованию ### об уплате налога, сбора, пени, штрафа по состоянию на **.**.****, с установленным сроком погашения – **.**.****;
Решение ### о взыскании налога, сбора, пени, штрафа, процентов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика (плательщика сборов, налогового агента) в банках, а также электронных денежных средств от **.**.**** на сумму взыскания налога на добавленную стоимость в размере 114749,00 рублей, принятое ИФНС России по г. Кемерово по не исполненному Требованию ### об уплате налога, сбора, пени, штрафа по состоянию на **.**.****, с установленным сроком погашения – **.**.****.
Решение ### о взыскании налога, сбора, пени, штрафа, процентов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика (плательщика сборов, налогового агента) в банках, а также электронных денежных средств от **.**.**** на сумму взыскания налога на добавленную стоимость в размере 136,00 рублей, принято ИФНС России по г. Кемерово по не исполненному Требованию ### об уплате налога, сбора, пени, штрафа по состоянию на **.**.****, с установленным сроком погашения – **.**.****.
Решение ### о взыскании налога, сбора, пени, штрафа, процентов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика (плательщика сборов, налогового агента) в банках, а также электронных денежных средств от **.**.**** на сумму взыскания налога на добавленную стоимость в размере 158026,00 рублей, принятое ИФНС России по г. Кемерово по не исполненному Требованию ### об уплате налога, сбора, пени, штрафа по состоянию на **.**.****, с установленным сроком погашения – **.**.****.
Решение ### о взыскании налога, сбора, пени, штрафа, процентов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика (плательщика сборов, налогового агента) в банках, а также электронных денежных средств от **.**.**** на сумму взыскания налога на добавленную стоимость в размере 118396,00 рублей, принятое ИФНС России по г. Кемерово, по не исполненному Требованию ### об уплате налога, сбора, пени, штрафа по состоянию на **.**.****, с установленным сроком погашения – **.**.****.
Решение ### о взыскании налога, сбора, пени, штрафа, процентов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика (плательщика сборов, налогового агента) в банках, а также электронных денежных средств от **.**.**** на сумму взыскания налога на добавленную стоимость в размере 79013,00 рублей, принятое ИФНС России по г. Кемерово по не исполненному Требованию ### об уплате налога, сбора, пени, штрафа по состоянию на **.**.****, с установленным сроком погашения – **.**.****.
Решение ### о взыскании налога, сбора, пени, штрафа, процентов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика (плательщика сборов, налогового агента) в банках, а также электронных денежных средств от **.**.**** на сумму взыскания налога на добавленную стоимость в размере 95634,00 рублей, принятое ИФНС России по г. Кемерово по не исполненному Требованию ### об уплате налога, сбора, пени, штрафа по состоянию на **.**.****, с установленным сроком погашения – **.**.****.
Решение ### о взыскании налога, сбора, пени, штрафа, процентов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика (плательщика сборов, налогового агента) в банках, а также электронных денежных средств от **.**.**** на сумму взыскания налога на добавленную стоимость в размере 95634,00 рублей, принятое ИФНС России по г. Кемерово, не исполненному Требованию ### об уплате налога, сбора, пени, штрафа по состоянию на **.**.****, с установленным сроком погашения – **.**.****.
Решение ### о взыскании налога, сбора, пени, штрафа, процентов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика (плательщика сборов, налогового агента) в банках, а также электронных денежных средств от **.**.**** на сумму взыскания налога на добавленную стоимость в размере 95636,00 рублей, принятое ИФНС России по г. Кемерово по не исполненному Требованию ### об уплате налога, сбора, пени, штрафа по состоянию на **.**.****, с установленным сроком погашения – **.**.****.
Решение ### о взыскании налога, сбора, пени, штрафа, процентов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика (плательщика сборов, налогового агента) в банках, а также электронных денежных средств от **.**.**** на сумму взыскания налога на добавленную стоимость в размере 76208,00 рублей, принятое ИФНС России по г. Кемерово по не исполненному Требованию ### об уплате налога, сбора, пени, штрафа по состоянию на **.**.****, с установленным сроком погашения – **.**.****.
Решение ### о взыскании налога, сбора, пени, штрафа, процентов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика (плательщика сборов, налогового агента) в банках, а также электронных денежных средств от **.**.**** на сумму взыскания налога на добавленную стоимость в размере 67645,00 рублей, принятое ИФНС России по г. Кемерово по не исполненному Требованию ### об уплате налога, сбора, пени, штрафа по состоянию на **.**.****, с установленным сроком погашения – **.**.****;
Решение ### о взыскании налога, сбора, пени, штрафа, процентов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика (плательщика сборов, налогового агента) в банках, а также электронных денежных средств от **.**.**** на сумму взыскания налога на имущество организаций в размере 1337214,00 рублей, принятое Межрайонной ИФНС России ### по Кемеровской области по не исполненному Требованию ### об уплате налога, сбора, пени, штрафа по состоянию на **.**.****, с установленным сроком погашения – **.**.****.
Решение ### о взыскании налога, сбора, пени, штрафа, процентов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика (плательщика сборов, налогового агента) в банках, а также электронных денежных средств от **.**.**** на сумму взыскания налога на добавленную стоимость в размере 84771,00 рублей, принятое ИФНС России по г. Кемерово по не исполненному Требованию ### об уплате налога, сбора, пени, штрафа по состоянию на **.**.****, с установленным сроком погашения – **.**.****.
Решение ### о взыскании налога, сбора, пени, штрафа, процентов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика (плательщика сборов, налогового агента) в банках, а также электронных денежных средств от **.**.**** на сумму взыскания налога на добавленную стоимость в размере 191470,00 рублей, принятое ИФНС России по г. Кемерово по не исполненному Требованию ### об уплате налога, сбора, пени, штрафа по состоянию на **.**.****, с установленным сроком погашения – **.**.****.
По состоянию на **.**.**** на общую сумму 7361049,67 рублей, в том числе:
Решение ### о взыскании налога, сбора, пени, штрафа, процентов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика (плательщика сборов, налогового агента) в банках, а также электронных денежных средств от **.**.**** на сумму взыскания налога на имущество организаций в размере 417643,00 руб., принятое Межрайонной ИФНС России ### по Кемеровской области по не исполненному Требованию ### об уплате налога, сбора, пени, штрафа по состоянию на **.**.****, с установленным сроком погашения – **.**.****.
Решение ### о взыскании налога, сбора, пени, штрафа, процентов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика (плательщика сборов, налогового агента) в банках, а также электронных денежных средств от **.**.**** на сумму взыскания налога на добавленную стоимость в размере 234669,67 руб., принятое ИФНС России по г. Кемерово по не исполненному Требованию ### об уплате налога, сбора, пени, штрафа по состоянию на **.**.****, с установленным сроком погашения – **.**.****;
Решение ### о взыскании налога, сбора, пени, штрафа, процентов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика (плательщика сборов, налогового агента) в банках, а также электронных денежных средств от **.**.**** на сумму взыскания налога на добавленную стоимость в размере 114749,00 руб., принятое ИФНС России по г. Кемерово по не исполненному Требованию ### об уплате налога, сбора, пени, штрафа по состоянию на **.**.****, с установленным сроком погашения – **.**.****.
Решение ### о взыскании налога, сбора, пени, штрафа, процентов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика (плательщика сборов, налогового агента) в банках, а также электронных денежных средств от **.**.**** на сумму взыскания налога на добавленную стоимость в размере 136,00 руб., принято ИФНС России по г. Кемерово по не исполненному Требованию ### об уплате налога, сбора, пени, штрафа по состоянию на **.**.****, с установленным сроком погашения – **.**.****.
Решение ### о взыскании налога, сбора, пени, штрафа, процентов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика (плательщика сборов, налогового агента) в банках, а также электронных денежных средств от **.**.**** на сумму взыскания налога на добавленную стоимость в размере 158026,00 руб., принятое ИФНС России по г. Кемерово по не исполненному Требованию ### об уплате налога, сбора, пени, штрафа по состоянию на **.**.****, с установленным сроком погашения – **.**.****.
Решение ### о взыскании налога, сбора, пени, штрафа, процентов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика (плательщика сборов, налогового агента) в банках, а также электронных денежных средств от **.**.**** на сумму взыскания налога на добавленную стоимость в размере 118396,00 руб., принятое ИФНС России по г. Кемерово, по не исполненному Требованию ### об уплате налога, сбора, пени, штрафа по состоянию на **.**.****, с установленным сроком погашения – **.**.****.
Решение ### о взыскании налога, сбора, пени, штрафа, процентов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика (плательщика сборов, налогового агента) в банках, а также электронных денежных средств от **.**.**** на сумму взыскания налога на добавленную стоимость в размере 79013,00 руб., принятое ИФНС России по г. Кемерово по не исполненному Требованию ### об уплате налога, сбора, пени, штрафа по состоянию на **.**.****, с установленным сроком погашения – **.**.****.
Решение ### о взыскании налога, сбора, пени, штрафа, процентов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика (плательщика сборов, налогового агента) в банках, а также электронных денежных средств от **.**.**** на сумму взыскания налога на добавленную стоимость в размере 95634,00 руб., принятое ИФНС России по г. Кемерово по не исполненному Требованию ### об уплате налога, сбора, пени, штрафа по состоянию на **.**.****, с установленным сроком погашения – **.**.****.
Решение ### о взыскании налога, сбора, пени, штрафа, процентов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика (плательщика сборов, налогового агента) в банках, а также электронных денежных средств от **.**.**** на сумму взыскания налога на добавленную стоимость в размере 95634,00 руб., принятое ИФНС России по г. Кемерово, не исполненному Требованию ### об уплате налога, сбора, пени, штрафа по состоянию на **.**.****, с установленным сроком погашения – **.**.****.
Решение ### о взыскании налога, сбора, пени, штрафа, процентов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика (плательщика сборов, налогового агента) в банках, а также электронных денежных средств от **.**.**** на сумму взыскания налога на добавленную стоимость в размере 95636,00 руб., принятое ИФНС России по г. Кемерово по не исполненному Требованию ### об уплате налога, сбора, пени, штрафа по состоянию на **.**.****, с установленным сроком погашения – **.**.****.
Решение ### о взыскании налога, сбора, пени, штрафа, процентов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика (плательщика сборов, налогового агента) в банках, а также электронных денежных средств от **.**.**** на сумму взыскания налога на добавленную стоимость в размере 76208,00 руб., принятое ИФНС России по г. Кемерово по не исполненному Требованию ### об уплате налога, сбора, пени, штрафа по состоянию на **.**.****, с установленным сроком погашения – **.**.****.
Решение ### о взыскании налога, сбора, пени, штрафа, процентов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика (плательщика сборов, налогового агента) в банках, а также электронных денежных средств от **.**.**** на сумму взыскания налога на добавленную стоимость в размере 67645,00 руб., принятое ИФНС России по г. Кемерово по не исполненному Требованию ### об уплате налога, сбора, пени, штрафа по состоянию на **.**.****, с установленным сроком погашения – **.**.****;
Решение ### о взыскании налога, сбора, пени, штрафа, процентов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика (плательщика сборов, налогового агента) в банках, а также электронных денежных средств от **.**.**** на сумму взыскания налога на имущество организаций в размере 1337214,00 руб., принятое Межрайонной ИФНС России ### по Кемеровской области по не исполненному Требованию ### об уплате налога, сбора, пени, штрафа по состоянию на **.**.****, с установленным сроком погашения – **.**.****.
Решение ### о взыскании налога, сбора, пени, штрафа, процентов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика (плательщика сборов, налогового агента) в банках, а также электронных денежных средств от **.**.**** на сумму взыскания налога на добавленную стоимость в размере 84771,00 руб., принятое ИФНС России по г. Кемерово по не исполненному Требованию ### об уплате налога, сбора, пени, штрафа по состоянию на **.**.****, с установленным сроком погашения – **.**.****.
Решение ### о взыскании налога, сбора, пени, штрафа, процентов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика (плательщика сборов, налогового агента) в банках, а также электронных денежных средств от **.**.**** на сумму взыскания налога на добавленную стоимость в размере 191470,00 руб., принятое ИФНС России по г. Кемерово по не исполненному Требованию ### об уплате налога, сбора, пени, штрафа по состоянию на **.**.****, с установленным сроком погашения – **.**.****.
Решение ### о взыскании налога, сбора, пени, штрафа, процентов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика (плательщика сборов, налогового агента) в банках, а также электронных денежных средств от **.**.**** на сумму взыскания налога на добавленную стоимость в размере 191470,00 руб., принятое ИФНС России по г. Кемерово по не исполненному Требованию ### об уплате налога, сбора, пени, штрафа по состоянию на **.**.****, с установленным сроком погашения – **.**.****.
Решение ### о взыскании налога, сбора, пени, штрафа, процентов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика (плательщика сборов, налогового агента) в банках, а также электронных денежных средств от **.**.**** на сумму взыскания налога на добавленную стоимость в размере 170108,00 руб., принятое ИФНС России по г. Кемерово по не исполненному Требованию ### об уплате налога, сбора, пени, штрафа по состоянию на **.**.****, с установленным сроком погашения – **.**.****.
Решение ### о взыскании налога, сбора, пени, штрафа, процентов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика (плательщика сборов, налогового агента) в банках, а также электронных денежных средств от **.**.**** на сумму взыскания налога на добавленную стоимость в размере 276528,00 руб., принятое ИФНС России по г. Кемерово по не исполненному Требованию ### об уплате налога, сбора, пени, штрафа по состоянию на **.**.****, с установленным сроком погашения – **.**.****.
Решение ### о взыскании налога, сбора, пени, штрафа, процентов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика (плательщика сборов, налогового агента) в банках, а также электронных денежных средств от **.**.**** на сумму взыскания налога на имущество организаций в размере 365050,00 руб., принятое Межрайонной ИФНС России ### по Кемеровской области по не исполненному Требованию ### об уплате налога, сбора, пени, штрафа по состоянию на **.**.****, с установленным сроком погашения – **.**.****.
Решение ### о взыскании налога, сбора, пени, штрафа, процентов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика (плательщика сборов, налогового агента) в банках, а также электронных денежных средств от **.**.**** на сумму взыскания налога на добавленную стоимость в размере 140510,00 руб., принятое ИФНС России по г. Кемерово по не исполненному Требованию ### об уплате налога, сбора, пени, штрафа по состоянию на **.**.****, с установленным сроком погашения – **.**.****.
Решение ### о взыскании налога, сбора, пени, штрафа, процентов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика (плательщика сборов, налогового агента) в банках, а также электронных денежных средств от **.**.**** на сумму взыскания налога на имущество организаций в размере 449505,00 руб., принятое Межрайонной ИФНС России ### по Кемеровской области по не исполненному Требованию ### об уплате налога, сбора, пени, штрафа по состоянию на **.**.****, с установленным сроком погашения – **.**.****.
Решение ### о взыскании налога, сбора, пени, штрафа, процентов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика (плательщика сборов, налогового агента) в банках, а также электронных денежных средств от **.**.**** на сумму взыскания налога на добавленную стоимость в размере 140510,00 руб., принятое ИФНС России по г. Кемерово по не исполненному Требованию ### об уплате налога, сбора, пени, штрафа по состоянию на **.**.****, с установленным сроком погашения – **.**.****.
Решение ### о взыскании налога, сбора, пени, штрафа, процентов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика (плательщика сборов, налогового агента) в банках, а также электронных денежных средств от **.**.**** на сумму взыскания налога на добавленную стоимость в размере 140510,00 руб., принятое ИФНС России по г. Кемерово по не исполненному Требованию ### об уплате налога, сбора, пени, штрафа по состоянию на **.**.****, с установленным сроком погашения – **.**.****.
Решение ### о взыскании налога, сбора, пени, штрафа, процентов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика (плательщика сборов, налогового агента) в банках, а также электронных денежных средств от **.**.**** на сумму взыскания налога на имущество организаций в размере 7865,00 руб., принятое Межрайонной ИФНС России ### по Кемеровской области по не исполненному Требованию ### об уплате налога, сбора, пени, штрафа по состоянию на **.**.****, с установленным сроком погашения – **.**.****.
Решение ### о взыскании налога, сбора, пени, штрафа, процентов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика (плательщика сборов, налогового агента) в банках, а также электронных денежных средств от **.**.**** на сумму взыскания налога на добавленную стоимость в размере 93817,00 руб., принятое ИФНС России по г. Кемерово по не исполненному Требованию ### об уплате налога, сбора, пени, штрафа по состоянию на **.**.****, с установленным сроком погашения – **.**.****.
Решение ### о взыскании налога, сбора, пени, штрафа, процентов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика (плательщика сборов, налогового агента) в банках, а также электронных денежных средств от **.**.**** на сумму взыскания налога на имущество организаций в размере 443319,00 руб., принятое Межрайонной ИФНС России ### по Кемеровской области по не исполненному Требованию ### об уплате налога, сбора, пени, штрафа по состоянию на **.**.****, с установленным сроком погашения – **.**.****.
Решение ### о взыскании налога, сбора, пени, штрафа, процентов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика (плательщика сборов, налогового агента) в банках, а также электронных денежных средств от **.**.**** на сумму взыскания налога на добавленную стоимость в размере 38074,00 руб., принятое ИФНС России по г. Кемерово по не исполненному Требованию ### об уплате налога, сбора, пени, штрафа по состоянию на **.**.****, с установленным сроком погашения – **.**.****.
Решение ### о взыскании налога, сбора, пени, штрафа, процентов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика (плательщика сборов, налогового агента) в банках, а также электронных денежных средств от **.**.**** на сумму взыскания налога на добавленную стоимость в размере 131891,00 руб., принятое ИФНС России по г. Кемерово по не исполненному Требованию ### об уплате налога, сбора, пени, штрафа по состоянию на **.**.****, с установленным сроком погашения – **.**.****.
Решение ### о взыскании налога, сбора, пени, штрафа, процентов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика (плательщика сборов, налогового агента) в банках, а также электронных денежных средств от **.**.**** на сумму взыскания налога на добавленную стоимость в размере 131893,00 руб., принятое ИФНС России по г. Кемерово по не исполненному Требованию ### об уплате налога, сбора, пени, штрафа по состоянию на **.**.****, с установленным сроком погашения – **.**.****.
Решение ### о взыскании налога, сбора, пени, штрафа, процентов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика (плательщика сборов, налогового агента) в банках, а также электронных денежных средств от **.**.**** на сумму взыскания налога на добавленную стоимость в размере 93248,00 руб., принятое ИФНС России по г. Кемерово по не исполненному Требованию ### об уплате налога, сбора, пени, штрафа по состоянию на **.**.****, с установленным сроком погашения – **.**.****.
Решение ### о взыскании налога, сбора, пени, штрафа, процентов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика (плательщика сборов, налогового агента) в банках, а также электронных денежных средств от **.**.**** на сумму взыскания налога на имущество организаций в размере 420198,00 руб., принятое Межрайонной ИФНС России ### по Кемеровской области по не исполненному Требованию ### об уплате налога, сбора, пени, штрафа по состоянию на **.**.****, с установленным сроком погашения – **.**.****.
Решение ### о взыскании налога, сбора, пени, штрафа, процентов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика (плательщика сборов, налогового агента) в банках, а также электронных денежных средств от **.**.**** на сумму взыскания налога на добавленную стоимость в размере 93248,00 руб., принятое ИФНС России по г. Кемерово по не исполненному Требованию ### об уплате налога, сбора, пени, штрафа по состоянию на **.**.****, с установленным сроком погашения – **.**.****.
Решение ### о взыскании налога, сбора, пени, штрафа, процентов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика (плательщика сборов, налогового агента) в банках, а также электронных денежных средств от **.**.**** на сумму взыскания налога на добавленную стоимость в размере 93250,00 руб., принятое ИФНС России по г. Кемерово по не исполненному Требованию ### об уплате налога, сбора, пени, штрафа по состоянию на **.**.****, с установленным сроком погашения – **.**.****.
Решение ### о взыскании налога, сбора, пени, штрафа, процентов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика (плательщика сборов, налогового агента) в банках, а также электронных денежных средств от **.**.**** на сумму взыскания налога на добавленную стоимость в размере 141072,00 руб., принятое ИФНС России по г. Кемерово по не исполненному Требованию ### об уплате налога, сбора, пени, штрафа по состоянию на **.**.****, с установленным сроком погашения – **.**.****.
Решение ### о взыскании налога, сбора, пени, штрафа, процентов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика (плательщика сборов, налогового агента) в банках, а также электронных денежных средств от **.**.**** на сумму взыскания налога на добавленную стоимость в размере 6199,00 руб., принятое ИФНС России по г. Кемерово по не исполненному Требованию ### об уплате налога, сбора, пени, штрафа по состоянию на **.**.****, с установленным сроком погашения – **.**.****.
Решение ### о взыскании налога, сбора, пени, штрафа, процентов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика (плательщика сборов, налогового агента) в банках, а также электронных денежных средств от **.**.**** на сумму взыскания налога на добавленную стоимость в размере 5975,00 руб., принятое ИФНС России по г. Кемерово по не исполненному Требованию ### об уплате налога, сбора, пени, штрафа по состоянию на **.**.****, с установленным сроком погашения – **.**.****.
Решение ### о взыскании налога, сбора, пени, штрафа, процентов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика (плательщика сборов, налогового агента) в банках, а также электронных денежных средств от **.**.**** на сумму взыскания налога на добавленную стоимость в размере 17610,00 руб., принятое ИФНС России по г. Кемерово по не исполненному Требованию ### об уплате налога, сбора, пени, штрафа по состоянию на **.**.****, с установленным сроком погашения – **.**.****.
Решение ### о взыскании налога, сбора, пени, штрафа, процентов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика (плательщика сборов, налогового агента) в банках, а также электронных денежных средств от **.**.**** на сумму взыскания налога на добавленную стоимость в размере 17610,00 руб., принятое ИФНС России по г. Кемерово по не исполненному Требованию ### об уплате налога, сбора, пени, штрафа по состоянию на **.**.****, с установленным сроком погашения – **.**.****.
Решение ### о взыскании налога, сбора, пени, штрафа, процентов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика (плательщика сборов, налогового агента) в банках, а также электронных денежных средств от **.**.**** на сумму взыскания налога на имущество организаций в размере 234809,00 руб. Решение принято Межрайонной ИФНС России ### по Кемеровской области, по не исполненному Требованию ### об уплате налога, сбора, пени, штрафа по состоянию на **.**.****, с установленным сроком погашения – **.**.****;
Решение ### о взыскании налога, сбора, пени, штрафа, процентов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика (плательщика сборов, налогового агента) в банках, а также электронных денежных средств от **.**.**** на сумму взыскания налога на добавленную стоимость в размере 23492,00 руб., принятое ИФНС России по г. Кемерово по не исполненному Требованию ### об уплате налога, сбора, пени, штрафа по состоянию на **.**.****, с установленным сроком погашения – **.**.****.
Решение ### о взыскании налога, сбора, пени, штрафа, процентов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика (плательщика сборов, налогового агента) в банках, а также электронных денежных средств от **.**.**** на сумму взыскания налога на добавленную стоимость в размере 27075,00 руб., принятое ИФНС России по г. Кемерово по не исполненному Требованию ### об уплате налога, сбора, пени, штрафа по состоянию на **.**.****, с установленным сроком погашения – **.**.****.
Решение ### о взыскании налога, сбора, пени, штрафа, процентов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика (плательщика сборов, налогового агента) в банках, а также электронных денежных средств от **.**.**** на сумму взыскания налога на имущество организаций в размере 248802,00 руб., принятое Межрайонной ИФНС России ### по Кемеровской области по не исполненному Требованию ### об уплате налога, сбора, пени, штрафа по состоянию на **.**.****, с установленным сроком погашения – **.**.****.
Решение ### о взыскании налога, сбора, пени, штрафа, процентов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика (плательщика сборов, налогового агента) в банках, а также электронных денежных средств от **.**.**** на сумму взыскания налога на добавленную стоимость в размере 50567,00 руб., принятое ИФНС России по г. Кемерово по не исполненному Требованию ### об уплате налога, сбора, пени, штрафа по состоянию на **.**.****, с установленным сроком погашения – **.**.****.
Кроме того, в целях обеспечения исполнения вышеуказанных требований об уплате налога, сбора и решений налогового органа о взыскании сумм задолженности по налогам, сборам за счет денежных средств на счетах ООО «КузбассСтройнедра» в банках Инспекцией в порядке, предусмотренном ст. 76 НК РФ, приняты решения о приостановлении операций по счетам ООО «КузбассСтройНедра» в банках: Отделение ### Сбербанка РФ ###, ### в Отделении ### Сбербанка РФ; КФ ПАО «МДМ БАНК» ###, ### по состоянию на **.**.****:
по расчетным счетам ###, ###, в Отделении ### Сбербанка РФ приняты решения:
№624 от **.**.**** – по неисполненному Требованию ### об уплате налога, сбора, пени, штрафа по состоянию на **.**.****, с установленным сроком погашения недоимки по налогу на имущество в сумме 417 643,00 рублей – **.**.****, по которому Межрайонной ИФНС России ### по Кемеровской области принято Решение ### о взыскании налога, сбора, пени, штрафа за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках от **.**.****;
№48 от **.**.**** – по неисполненному Требованию ### об уплате налога, сбора, пени, штрафа по состоянию на **.**.****, с установленным сроком погашения недоимки по налогу на имущество в сумме 1337214,00 рублей – **.**.****, по которому Межрайонной ИФНС России ### по Кемеровской области принято Решение ### о взыскании налога, сбора, пени, штрафа за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках от **.**.****;
по расчетному счету ### в КФ ПАО «МДМ БАНК» приняты решения:
№6419 от **.**.**** – по неисполненному Требованию ### об уплате налога, сбора, пени, штрафа по состоянию на **.**.****, с установленным сроком погашения недоимки по налогу на добавленную стоимость в сумме 234 669,00 рублей – **.**.****, по которому ИФНС России по г.Кемерово принято Решение ### о взыскании налога, сбора, пени, штрафа за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках от **.**.****;
№6801 от **.**.**** – по неисполненному Требованию ### об уплате налога, сбора, пени, штрафа по состоянию на **.**.****, с установленным сроком погашения недоимки по налогу на добавленную стоимость в сумме 114 749,00 рублей – **.**.****, по которому ИФНС России по г.Кемерово принято Решение ### о взыскании налога, сбора, пени, штрафа за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках от **.**.****;
№23896 от **.**.**** – по неисполненному Требованию ### об уплате налога, сбора, пени, штрафа по состоянию на **.**.****, с установленным сроком погашения недоимки по налогу на добавленную стоимость в сумме 136,00 рублей – **.**.****, по которому ИФНС России по г.Кемерово принято Решение ### о взыскании налога, сбора, пени, штрафа за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках от **.**.****;
№23898 от **.**.**** – по неисполненному Требованию ### об уплате налога, сбора, пени, штрафа по состоянию на **.**.****, с установленным сроком погашения недоимки по налогу на добавленную стоимость в сумме 158 026,00 рублей – **.**.****, по которому ИФНС России по г.Кемерово принято Решение ### о взыскании налога, сбора, пени, штрафа за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках от **.**.****;
№25206 от **.**.**** – по неисполненному Требованию ### об уплате налога, сбора, пени, штрафа по состоянию на **.**.****, с установленным сроком погашения недоимки по налогу на добавленную стоимость в сумме 118 396,00 рублей – **.**.****, по которому ИФНС России по г.Кемерово принято Решение ### о взыскании налога, сбора, пени, штрафа за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках от **.**.****;
№31955 от **.**.**** – по неисполненному Требованию ### об уплате налога, сбора, пени, штрафа по состоянию на **.**.****, с установленным сроком погашения недоимки по налогу на добавленную стоимость в сумме 79 013,00 рублей – **.**.****, по которому ИФНС России по г.Кемерово ИФНС России по г.Кемерово принято Решение ### о взыскании налога, сбора, пени, штрафа за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках от **.**.****;
№33490 от **.**.**** – по неисполненному Требованию ### об уплате налога, сбора, пени, штрафа по состоянию на **.**.****, с установленным сроком погашения недоимки по налогу на добавленную стоимость в сумме 95 634,00 рублей – **.**.****, по которому принято ИФНС России по г.Кемерово Решение ### о взыскании налога, сбора, пени, штрафа за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках от **.**.****;
№36080 от **.**.**** – по неисполненному Требованию ### об уплате налога, сбора, пени, штрафа по состоянию на **.**.****, с установленным сроком погашения недоимки по налогу на добавленную стоимость в сумме 95 634,00 рублей – **.**.****, по которому ИФНС России по г.Кемерово принято Решение ### о взыскании налога, сбора, пени, штрафа за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках от **.**.****;
№41606 от **.**.**** – по неисполненному Требованию ### об уплате налога, сбора, пени, штрафа по состоянию на **.**.****, с установленным сроком погашения недоимки по налогу на добавленную стоимость в сумме 95 636,00 рублей – **.**.****, по которому ИФНС России по г.Кемерово принято Решение ### о взыскании налога, сбора, пени, штрафа за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках от **.**.****;
№44026 от **.**.**** – по неисполненному Требованию ### об уплате налога, сбора, пени, штрафа по состоянию на **.**.****, с установленным сроком погашения недоимки по налогу на добавленную стоимость в сумме 76 208,00 рублей – **.**.****, по которому ИФНС России по г.Кемерово принято Решение ### о взыскании налога, сбора, пени, штрафа за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках от **.**.****;
№47073 от **.**.**** – по неисполненному Требованию ### об уплате налога, сбора, пени, штрафа по состоянию на **.**.****, с установленным сроком погашения недоимки по налогу на добавленную стоимость в сумме 76 208,00 рублей – **.**.****, по которому ИФНС России по г.Кемерово принято Решение ### о взыскании налога, сбора, пени, штрафа за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках от **.**.****;
№47 от **.**.**** – по неисполненному Требованию ### об уплате налога, сбора, пени, штрафа по состоянию на **.**.****, с установленным сроком погашения недоимки по налогу на имущество в сумме 1337 214,00 рублей – **.**.****, по которому Межрайонной ИФНС России ### по Кемеровской области принято Решение ### о взыскании налога, сбора, пени, штрафа за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках от **.**.****;
№1406 от **.**.**** – по неисполненному Требованию ### об уплате налога, сбора, пени, штрафа по состоянию на **.**.****, с установленным сроком погашения недоимки по налогу на добавленную стоимость в сумме 84 771,00 рублей – **.**.****, по которому ИФНС России по г.Кемерово принято Решение ### о взыскании налога, сбора, пени, штрафа за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках от **.**.****;
№8879 от **.**.**** – по неисполненному Требованию ### об уплате налога, сбора, пени, штрафа по состоянию на **.**.****, с установленным сроком погашения недоимки по налогу на добавленную стоимость в сумме 191 470,00 рублей – **.**.****, по которому ИФНС России по г.Кемерово принято Решение ### о взыскании налога, сбора, пени, штрафа за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках от **.**.****.
по расчетному счету ### в КФ ПАО «МДМ БАНК» приняты решения:
№33940 от **.**.**** – по неисполненному Требованию ### об уплате налога, сбора, пени, штрафа по состоянию на **.**.****, с установленным сроком погашения недоимки по налогу на добавленную стоимость в сумме 95 634,00 рублей – **.**.****, по которому принято Решение ### о взыскании налога, сбора, пени, штрафа за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках от **.**.****;
№36080 от **.**.**** – по неисполненному Требованию ### об уплате налога, сбора, пени, штрафа по состоянию на **.**.****, с установленным сроком погашения недоимки в сумме 95 634,00 рублей – **.**.****, по которому принято Решение ### о взыскании налога, сбора, пени, штрафа за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках от **.**.****;
№41606 от **.**.**** – по неисполненному Требованию ### об уплате налога, сбора, пени, штрафа по состоянию на **.**.****, с установленным сроком погашения недоимки по налогу на добавленную стоимость в сумме 95 636,00 рублей – **.**.****, по которому ИФНС России по г.Кемерово принято Решение ### о взыскании налога, сбора, пени, штрафа за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках от **.**.****;
№44026 от **.**.**** – по неисполненному Требованию ### об уплате налога, сбора, пени, штрафа по состоянию на **.**.****, с установленным сроком погашения недоимки по налогу на добавленную стоимость в сумме 76 208,00 рублей – **.**.****, по которому ИФНС России по г.Кемерово принято Решение ### о взыскании налога, сбора, пени, штрафа за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках от **.**.****;
№47073 от **.**.**** – по неисполненному Требованию ### об уплате налога, сбора, пени, штрафа по состоянию на **.**.****, с установленным сроком погашения недоимки по налогу на добавленную стоимость в сумме 76 208,00 рублей – **.**.****, по которому ИФНС России по г.Кемерово принято Решение ### о взыскании налога, сбора, пени, штрафа за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках от **.**.****;
№47 от **.**.**** – по неисполненному Требованию ### об уплате налога, сбора, пени, штрафа по состоянию на **.**.****, с установленным сроком погашения недоимки по налогу на имущество в сумме 1337 214,00 рублей – **.**.****, по которому Межрайонной ИФНС России ### по Кемеровской области принято Решение ### о взыскании налога, сбора, пени, штрафа за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках от **.**.****;
№1406 от **.**.**** – по неисполненному Требованию ### об уплате налога, сбора, пени, штрафа по состоянию на **.**.****, с установленным сроком погашения недоимки по налогу на добавленную стоимость в сумме 84 771,00 рублей – **.**.****, по которому ИФНС России по г.Кемерово принято Решение ### о взыскании налога, сбора, пени, штрафа за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках от **.**.****;
№8879 от **.**.**** – по неисполненному Требованию ### об уплате налога, сбора, пени, штрафа по состоянию на **.**.****, с установленным сроком погашения недоимки по налогу на добавленную стоимость в сумме 191 470,00 рублей – **.**.****, по которому ИФНС России по г.Кемерово принято Решение ### о взыскании налога, сбора, пени, штрафа за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках от **.**.****.
по состоянию на **.**.****: по расчетным счетам ###, ###, в Отделении ### Сбербанка РФ приняты решения:
№624 от **.**.**** – по неисполненному Требованию ### об уплате налога, сбора, пени, штрафа по состоянию на **.**.****, с установленным сроком погашения недоимки по налогу на имущество в сумме 417 643,00 руб. – **.**.****, по которому Межрайонной ИФНС России ### по Кемеровской области принято Решение ### о взыскании налога, сбора, пени, штрафа за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках от **.**.****;
№48 от **.**.**** – по неисполненному Требованию ### об уплате налога, сбора, пени, штрафа по состоянию на **.**.****, с установленным сроком погашения недоимки по налогу на имущество в сумме 1337214,00 руб. – **.**.****, по которому Межрайонной ИФНС России ### по Кемеровской области принято Решение ### о взыскании налога, сбора, пени, штрафа за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках от **.**.****.
По расчетному счету ### в КФ ПАО «МДМ БАНК» приняты решения:
№6419 от **.**.**** – по неисполненному Требованию ### об уплате налога, сбора, пени, штрафа по состоянию на **.**.****, с установленным сроком погашения недоимки по налогу на добавленную стоимость в сумме 234 669,00 руб. – **.**.****, по которому ИФНС России по г.Кемерово принято Решение ### о взыскании налога, сбора, пени, штрафа за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках от **.**.****;
№6801 от **.**.**** – по неисполненному Требованию ### об уплате налога, сбора, пени, штрафа по состоянию на **.**.****, с установленным сроком погашения недоимки по налогу на добавленную стоимость в сумме 114 749,00 руб. – **.**.****, по которому ИФНС России по г.Кемерово принято Решение ### о взыскании налога, сбора, пени, штрафа за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках от **.**.****;
№23896 от **.**.**** – по неисполненному Требованию ### об уплате налога, сбора, пени, штрафа по состоянию на **.**.****, с установленным сроком погашения недоимки по налогу на добавленную стоимость в сумме 136,00 руб. – **.**.****, по которому ИФНС России по г.Кемерово принято Решение ### о взыскании налога, сбора, пени, штрафа за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках от **.**.****;
№23898 от **.**.**** – по неисполненному Требованию ### об уплате налога, сбора, пени, штрафа по состоянию на **.**.****, с установленным сроком погашения недоимки по налогу на добавленную стоимость в сумме 158 026,00 руб. – **.**.****, по которому ИФНС России по г.Кемерово принято Решение ### о взыскании налога, сбора, пени, штрафа за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках от **.**.****;
№25206 от **.**.**** – по неисполненному Требованию ### об уплате налога, сбора, пени, штрафа по состоянию на **.**.****, с установленным сроком погашения недоимки по налогу на добавленную стоимость в сумме 118 396,00 руб. – **.**.****, по которому ИФНС России по г.Кемерово принято Решение ### о взыскании налога, сбора, пени, штрафа за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках от **.**.****;
№31955 от **.**.**** – по неисполненному Требованию ### об уплате налога, сбора, пени, штрафа по состоянию на **.**.****, с установленным сроком погашения недоимки по налогу на добавленную стоимость в сумме 79 013,00 руб. – **.**.****, по которому ИФНС России по г.Кемерово ИФНС России по г.Кемерово принято Решение ### о взыскании налога, сбора, пени, штрафа за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках от **.**.****;
№33490 от **.**.**** – по неисполненному Требованию ### об уплате налога, сбора, пени, штрафа по состоянию на **.**.****, с установленным сроком погашения недоимки по налогу на добавленную стоимость в сумме 95 634,00 руб. – **.**.****, по которому принято ИФНС России по г.Кемерово Решение ### о взыскании налога, сбора, пени, штрафа за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках от **.**.****;
№36080 от **.**.**** – по неисполненному Требованию ### об уплате налога, сбора, пени, штрафа по состоянию на **.**.****, с установленным сроком погашения недоимки по налогу на добавленную стоимость в сумме 95 634,00 руб. – **.**.****, по которому ИФНС России по г.Кемерово принято Решение ### о взыскании налога, сбора, пени, штрафа за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках от **.**.****;
№41606 от **.**.**** – по неисполненному Требованию ### об уплате налога, сбора, пени, штрафа по состоянию на **.**.****, с установленным сроком погашения недоимки по налогу на добавленную стоимость в сумме 95 636,00 руб. – **.**.****, по которому ИФНС России по г.Кемерово принято Решение ### о взыскании налога, сбора, пени, штрафа за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках от **.**.****;
№44026 от **.**.**** – по неисполненному Требованию ### об уплате налога, сбора, пени, штрафа по состоянию на **.**.****, с установленным сроком погашения недоимки по налогу на добавленную стоимость в сумме 76 208,00 руб. – **.**.****, по которому ИФНС России по г.Кемерово принято Решение ### о взыскании налога, сбора, пени, штрафа за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках от **.**.****;
№47073 от **.**.**** – по неисполненному Требованию ### об уплате налога, сбора, пени, штрафа по состоянию на **.**.****, с установленным сроком погашения недоимки по налогу на добавленную стоимость в сумме 76 208,00 руб. – **.**.****, по которому ИФНС России по г.Кемерово принято Решение ### о взыскании налога, сбора, пени, штрафа за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках от **.**.****;
№47 от **.**.**** – по неисполненному Требованию ### об уплате налога, сбора, пени, штрафа по состоянию на **.**.****, с установленным сроком погашения недоимки по налогу на имущество в сумме 1337 214,00 руб. – **.**.****, по которому Межрайонной ИФНС России ### по Кемеровской области принято Решение ### о взыскании налога, сбора, пени, штрафа за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках от **.**.****;
№1406 от **.**.**** – по неисполненному Требованию ### об уплате налога, сбора, пени, штрафа по состоянию на **.**.****, с установленным сроком погашения недоимки по налогу на добавленную стоимость в сумме 84 771,00 руб. – **.**.****, по которому ИФНС России по г.Кемерово принято Решение ### о взыскании налога, сбора, пени, штрафа за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках от **.**.****;
№8879 от **.**.**** – по неисполненному Требованию ### об уплате налога, сбора, пени, штрафа по состоянию на **.**.****, с установленным сроком погашения недоимки по налогу на добавленную стоимость в сумме 191 470,00 руб. – **.**.****, по которому ИФНС России по г.Кемерово принято Решение ### о взыскании налога, сбора, пени, штрафа за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках от **.**.****;
№12455 от **.**.**** – по неисполненному Требованию ### об уплате налога, сбора, пени, штрафа по состоянию на **.**.****, с установленным сроком погашения недоимки по налогу на добавленную стоимость в сумме 191 470,00 руб. – **.**.****, по которому ИФНС России по г.Кемерово принято Решение ### о взыскании налога, сбора, пени, штрафа за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках от **.**.****;
№13598 от **.**.**** – по неисполненному Требованию ### об уплате налога, сбора, пени, штрафа по состоянию на **.**.****, с установленным сроком погашения недоимки по налгу на добавленную стоимость в сумме 170 108,00 руб. – **.**.****, по которому ИФНС России по г.Кемерово принято Решение ### о взыскании налога, сбора, пени, штрафа за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках от **.**.****;
№17183 от **.**.**** – по неисполненному Требованию ### об уплате налога, сбора, пени, штрафа по состоянию на **.**.****, с установленным сроком погашения недоимки по налогу на добавленную стоимость в сумме 276 528,00 руб. – **.**.****, по которому ИФНС России по г.Кемерово принято Решение ### о взыскании налога, сбора, пени, штрафа за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках от **.**.****;
№2474 от **.**.**** – по неисполненному Требованию ### об уплате налога, сбора, пени, штрафа по состоянию на **.**.****, с установленным сроком погашения недоимки по налогу на имущество в сумме 365 050,00 руб. – **.**.****, по которому Межрайонной ИФНС России ### по Кемеровской области принято Решение ### о взыскании налога, сбора, пени, штрафа за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках от **.**.****;
№27433 от **.**.**** – по неисполненному Требованию ### об уплате налога, сбора, пени, штрафа по состоянию на **.**.****, с установленным сроком погашения недоимки по налогу на добавленную стоимость в сумме 140 510,00 руб. – **.**.****, по которому ИФНС России по г.Кемерово принято Решение ### о взыскании налога, сбора, пени, штрафа за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках от **.**.****;
№3785 от **.**.**** – по неисполненному Требованию ### об уплате налога, сбора, пени, штрафа по состоянию на **.**.****, с установленным сроком погашения недоимки по налогу на имущество в сумме 449 505,00 руб. – **.**.****, по которому Межрайонной ИФНС России ### по Кемеровской области принято Решение ### о взыскании налога, сбора, пени, штрафа за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках от **.**.****;
№28886 от **.**.**** – по неисполненному Требованию ### об уплате налога, сбора, пени, штрафа по состоянию на **.**.****, с установленным сроком погашения недоимки по налогу на добавленную стоимость в сумме 140 510,00 руб. – **.**.****, по которому ИФНС России по г.Кемерово принято Решение ### о взыскании налога, сбора, пени, штрафа за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках от **.**.****;
№32474 от **.**.**** – по неисполненному Требованию ### об уплате налога, сбора, пени, штрафа по состоянию на **.**.****, с установленным сроком погашения недоимки по налогу на добавленную стоимость в сумме 140 510,00 руб. – **.**.****, по которому ИФНС России по г.Кемерово принято Решение ### о взыскании налога, сбора, пени, штрафа за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках от **.**.****;
№4434 от **.**.**** – по неисполненному Требованию ### об уплате налога, сбора, пени, штрафа по состоянию на **.**.****, с установленным сроком погашения недоимки по налогу на имущество в сумме 7 865,00 руб. – **.**.****, по которому Межрайонной ИФНС России ### по Кемеровской области принято Решение ### о взыскании налога, сбора, пени, штрафа за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках от **.**.****;
№39580 от **.**.**** – по неисполненному Требованию ### об уплате налога, сбора, пени, штрафа по состоянию на **.**.****, с установленным сроком погашения недоимки по налогу на добавленную стоимость в сумме 93 817,00 руб. – **.**.****, по которому ИФНС России по г.Кемерово принято Решение ### о взыскании налога, сбора, пени, штрафа за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках от **.**.****;
№4913 от **.**.**** – по неисполненному Требованию ### об уплате налога, сбора, пени, штрафа по состоянию на **.**.****, с установленным сроком погашения недоимки по налогу на имущество в сумме 443 319,00 руб. – **.**.****, по которому Межрайонной ИФНС России ### по Кемеровской области принято Решение ### о взыскании налога, сбора, пени, штрафа за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках от **.**.****;
№41577 от **.**.**** – по неисполненному Требованию ### об уплате налога, сбора, пени, штрафа по состоянию на **.**.****, с установленным сроком погашения недоимки по налогу на добавленную стоимость в сумме 38 074,00 руб. – **.**.****, по которому ИФНС России по г.Кемерово принято Решение ### о взыскании налога, сбора, пени, штрафа за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках от **.**.****;
№43179 от **.**.**** – по неисполненному Требованию ### об уплате налога, сбора, пени, штрафа по состоянию на **.**.****, с установленным сроком погашения недоимки по налогу на добавленную стоимость в сумме 131 891,00 руб. – **.**.****, по которому ИФНС России по г.Кемерово принято Решение ### о взыскании налога, сбора, пени, штрафа за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках от **.**.****;
№46163 от **.**.**** – по неисполненному Требованию ### об уплате налога, сбора, пени, штрафа по состоянию на **.**.****, с установленным сроком погашения недоимки по налогу на добавленную стоимость в сумме 131 893,00 руб. – **.**.****, по которому ИФНС России по г.Кемерово принято Решение ### о взыскании налога, сбора, пени, штрафа за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках от **.**.****;
№50605 от **.**.**** – по неисполненному Требованию ### об уплате налога, сбора, пени, штрафа по состоянию на **.**.****, с установленным сроком погашения недоимки по налогу на добавленную стоимость в сумме 93 248,00 руб. – **.**.****, по которому ИФНС России по г.Кемерово принято Решение ### о взыскании налога, сбора, пени, штрафа за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках от **.**.****;
№6608 от **.**.**** – по неисполненному Требованию ### об уплате налога, сбора, пени, штрафа по состоянию на **.**.****, с установленным сроком погашения недоимки по налогу на имущество в сумме 420 198,00 руб. – **.**.****, по которому Межрайонной ИФНС России ### по Кемеровской области принято Решение ### о взыскании налога, сбора, пени, штрафа за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках от **.**.****;
№53784 от **.**.**** – по неисполненному Требованию ### об уплате налога, сбора, пени, штрафа по состоянию на **.**.****, с установленным сроком погашения недоимки по налогу на добавленную стоимость в сумме 93 248,00 руб. – **.**.****, по которому ИФНС России по г.Кемерово принято Решение ### о взыскании налога, сбора, пени, штрафа за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках от **.**.****;
№3226 от **.**.**** – по неисполненному Требованию ### об уплате налога, сбора, пени, штрафа по состоянию на **.**.****, с установленным сроком погашения недоимки по налогу на добавленную стоимость в сумме 93 250,00 руб. – **.**.****, по которому ИФНС России по г.Кемерово принято Решение ### о взыскании налога, сбора, пени, штрафа за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках от **.**.****;
№6910 от **.**.**** – по неисполненному Требованию ### об уплате налога, сбора, пени, штрафа по состоянию на **.**.****, с установленным сроком погашения недоимки по налогу на добавленную стоимость в сумме 141 072,00 руб. – **.**.****, по которому ИФНС России по г.Кемерово принято Решение ### о взыскании налога, сбора, пени, штрафа за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках от **.**.****;
№9153 от **.**.**** – по неисполненному Требованию ### об уплате налога, сбора, пени, штрафа по состоянию на **.**.****, с установленным сроком погашения недоимки по налогу на добавленную стоимость в сумме 6 199,00 руб. – **.**.****, по которому ИФНС России по г.Кемерово принято Решение ### о взыскании налога, сбора, пени, штрафа за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках от **.**.****;
№9152 от **.**.**** – по неисполненному Требованию ### об уплате налога, сбора, пени, штрафа по состоянию на **.**.****, с установленным сроком погашения недоимки по налогу на добавленную стоимость в сумме 5 975,00 руб. – **.**.****, по которому ИФНС России по г.Кемерово принято Решение ### о взыскании налога, сбора, пени, штрафа за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках от **.**.****;
№10452 от **.**.**** – по неисполненному Требованию ### об уплате налога, сбора, пени, штрафа по состоянию на **.**.****, с установленным сроком погашения недоимки налогу на добавленную стоимость в сумме 17 610,00 руб. – **.**.****, по которому ИФНС России по г.Кемерово принято Решение ### о взыскании налога, сбора, пени, штрафа за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках от **.**.****;
№17518 от **.**.**** – по неисполненному Требованию ### об уплате налога, сбора, пени, штрафа по состоянию на **.**.****, с установленным сроком погашения недоимки по налогу на добавленную стоимость в сумме 17 610,00 руб. – **.**.****, по которому ИФНС России по г.Кемерово принято Решение ### о взыскании налога, сбора, пени, штрафа за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках от **.**.****;
№2357 от **.**.**** – по неисполненному Требованию ### об уплате налога, сбора, пени, штрафа по состоянию на **.**.****, с установленным сроком погашения недоимки по налогу на имущество в сумме 234 809,00 руб. – **.**.****, по которому Межрайонной ИФНС России ### по Кемеровской области принято Решение ### о взыскании налога, сбора, пени, штрафа за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках от **.**.****;
№25252 от **.**.**** – по неисполненному Требованию ### об уплате налога, сбора, пени, штрафа по состоянию на **.**.****, с установленным сроком погашения недоимки по налогу на добавленную стоимость в сумме 50 568,00 руб. – **.**.****, по которому ИФНС России по г.Кемерово принято Решение ### о взыскании налога, сбора, пени, штрафа за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках от **.**.****;
№27047 от **.**.**** – по неисполненному Требованию ### об уплате налога, сбора, пени, штрафа по состоянию на **.**.****, с установленным сроком погашения недоимки по налогу на добавленную стоимость в сумме 27 075,00 руб. – **.**.****, по которому принято ИФНС России по г.Кемерово Решение ### о взыскании налога, сбора, пени, штрафа за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках от **.**.****;
№3822 от **.**.**** – по неисполненному Требованию ### об уплате налога, сбора, пени, штрафа по состоянию на **.**.****, с установленным сроком погашения недоимки по налогу на имущество в сумме 248 802,00 руб. – **.**.****, по которому Межрайонной ИФНС России ### по Кемеровской области принято Решение ### о взыскании налога, сбора, пени, штрафа за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках от **.**.****;
№28926 от **.**.**** – по неисполненному Требованию ### об уплате налога, сбора, пени, штрафа по состоянию на **.**.****, с установленным сроком погашения недоимки по налогу на добавленную стоимость в сумме 50 567,00 руб. – **.**.****, по которому ИФНС России по г.Кемерово принято Решение ### о взыскании налога, сбора, пени, штрафа за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках от **.**.****.
По расчетному счету ### в КФ ПАО «МДМ БАНК» приняты решения:
№33940 от **.**.**** – по неисполненному Требованию ### об уплате налога, сбора, пени, штрафа по состоянию на **.**.****, с установленным сроком погашения недоимки по налогу на добавленную стоимость в сумме 95 634,00 руб. – **.**.****, по которому принято Решение ### о взыскании налога, сбора, пени, штрафа за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках от **.**.****;
№36080 от **.**.**** – по неисполненному Требованию ### об уплате налога, сбора, пени, штрафа по состоянию на **.**.****, с установленным сроком погашения недоимки в сумме 95 634,00 руб. – **.**.****, по которому принято Решение ### о взыскании налога, сбора, пени, штрафа за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках от **.**.****;
№41606 от **.**.**** – по неисполненному Требованию ### об уплате налога, сбора, пени, штрафа по состоянию на **.**.****, с установленным сроком погашения недоимки по налогу на добавленную стоимость в сумме 95 636,00 руб. – **.**.****, по которому ИФНС России по г.Кемерово принято Решение ### о взыскании налога, сбора, пени, штрафа за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках от **.**.****;
№44026 от **.**.**** – по неисполненному Требованию ### об уплате налога, сбора, пени, штрафа по состоянию на **.**.****, с установленным сроком погашения недоимки по налогу на добавленную стоимость в сумме 76 208,00 руб. – **.**.****, по которому ИФНС России по г.Кемерово принято Решение ### о взыскании налога, сбора, пени, штрафа за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках от **.**.****;
№47073 от **.**.**** – по неисполненному Требованию ### об уплате налога, сбора, пени, штрафа по состоянию на **.**.****, с установленным сроком погашения недоимки по налогу на добавленную стоимость в сумме 76 208,00 руб. – **.**.****, по которому ИФНС России по г.Кемерово принято Решение ### о взыскании налога, сбора, пени, штрафа за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках от **.**.****;
№47 от **.**.**** – по неисполненному Требованию ### об уплате налога, сбора, пени, штрафа по состоянию на **.**.****, с установленным сроком погашения недоимки по налогу на имущество в сумме 1337 214,00 руб. – **.**.****, по которому Межрайонной ИФНС России ### по Кемеровской области принято Решение ### о взыскании налога, сбора, пени, штрафа за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках от **.**.****;
№1406 от **.**.**** – по неисполненному Требованию ### об уплате налога, сбора, пени, штрафа по состоянию на **.**.****, с установленным сроком погашения недоимки по налогу на добавленную стоимость в сумме 84 771,00 руб. – **.**.****, по которому ИФНС России по г.Кемерово принято Решение ### о взыскании налога, сбора, пени, штрафа за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках от **.**.****;
№8879 от **.**.**** – по неисполненному Требованию ### об уплате налога, сбора, пени, штрафа по состоянию на **.**.****, с установленным сроком погашения недоимки по налогу на добавленную стоимость в сумме 191 470,00 руб. – **.**.****, по которому ИФНС России по г.Кемерово принято Решение ### о взыскании налога, сбора, пени, штрафа за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках от **.**.****;
№12455 от **.**.**** – по неисполненному Требованию ### об уплате налога, сбора, пени, штрафа по состоянию на **.**.****, с установленным сроком погашения недоимки по налогу на добавленную стоимость в сумме 191 470,00 руб. – **.**.****, по которому ИФНС России по г.Кемерово принято Решение ### о взыскании налога, сбора, пени, штрафа за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках от **.**.****;
№13598 от **.**.**** – по неисполненному Требованию ### об уплате налога, сбора, пени, штрафа по состоянию на **.**.****, с установленным сроком погашения недоимки по налгу на добавленную стоимость в сумме 170 108,00 руб. – **.**.****, по которому ИФНС России по г.Кемерово принято Решение ### о взыскании налога, сбора, пени, штрафа за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках от **.**.****;
№17183 от **.**.**** – по неисполненному Требованию ### об уплате налога, сбора, пени, штрафа по состоянию на **.**.****, с установленным сроком погашения недоимки по налогу на добавленную стоимость в сумме 276 528,00 руб. – **.**.****, по которому ИФНС России по г.Кемерово принято Решение ### о взыскании налога, сбора, пени, штрафа за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках от **.**.****;
№2474 от **.**.**** – по неисполненному Требованию ### об уплате налога, сбора, пени, штрафа по состоянию на **.**.****, с установленным сроком погашения недоимки по налогу на имущество в сумме 365 050,00 руб. – **.**.****, по которому Межрайонной ИФНС России ### по Кемеровской области принято Решение ### о взыскании налога, сбора, пени, штрафа за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках от **.**.****;
№27433 от **.**.**** – по неисполненному Требованию ### об уплате налога, сбора, пени, штрафа по состоянию на **.**.****, с установленным сроком погашения недоимки по налогу на добавленную стоимость в сумме 140 510,00 руб. – **.**.****, по которому ИФНС России по г.Кемерово принято Решение ### о взыскании налога, сбора, пени, штрафа за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках от **.**.****;
№3785 от **.**.**** – по неисполненному Требованию ### об уплате налога, сбора, пени, штрафа по состоянию на **.**.****, с установленным сроком погашения недоимки по налогу на имущество в сумме 449 505,00 руб. – **.**.****, по которому Межрайонной ИФНС России ### по Кемеровской области принято
Решение ### о взыскании налога, сбора, пени, штрафа за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках от **.**.****;
№28886 от **.**.**** – по неисполненному Требованию ### об уплате налога, сбора, пени, штрафа по состоянию на **.**.****, с установленным сроком погашения недоимки по налогу на добавленную стоимость в сумме 140 510,00 руб. – **.**.****, по которому ИФНС России по г.Кемерово принято Решение ### о взыскании налога, сбора, пени, штрафа за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках от **.**.****.
В соответствии с принятыми решениями Инспекцией направлены в обслуживающие ООО «КузбассСтройНедра» банки поручения (инкассовые поручения) на списание и перечисление денежных средств со счетов налогоплательщика в бюджетную систему Российской Федерации по неисполненной обязанности по уплате сумм задолженности по налогам и сборам, по состоянию на **.**.**** в общей сумме 3166844,67 рублей, в том числе:
Инкассовое поручение ### от **.**.**** на сумму задолженности по налогу на имущество в размере 417 643,00 рублей – по Решению ### о взыскании налога, сбора, пени, штрафа за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках от **.**.****, принятому Межрайонной ИФНС России ### по Кемеровской области по неисполненному Требованию ### об уплате налога от **.**.****.
Инкассовое поручение ### от **.**.**** на сумму задолженности по налогу на добавленную стоимость в размере 234669,67 рублей – по Решению ### о взыскании налога, сбора, пени, штрафа за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках от **.**.****, принятому ИФНС России по г.Кемерово по неисполненному Требованию ### об уплате налога от **.**.****.
Инкассовое поручение ### от **.**.**** на сумму задолженности по налогу на добавленную стоимость в размере 114749,00 рублей – по Решению ### о взыскании налога, сбора, пени, штрафа за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках от **.**.****, принятому ИФНС России по г.Кемерово по неисполненному Требованию ### об уплате налога от **.**.****.
Инкассовое поручение ### от **.**.**** на сумму задолженности по налогу на добавленную стоимость в размере 136,00 рублей – по Решению ### о взыскании налога, сбора, пени, штрафа за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках от **.**.****, принятому ИФНС России по г.Кемерово по неисполненному Требованию ### об уплате налога от **.**.****.
Инкассовое поручение ### от **.**.**** на сумму задолженности по налогу на добавленную стоимость в размере 158 026,00 рублей – по Решению ### о взыскании налога, сбора, пени, штрафа за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках от **.**.****, принятому ИФНС России по г.Кемерово по неисполненному Требованию ### об уплате налога от **.**.****.
Инкассовое поручение ### от **.**.**** на сумму задолженности по налогу на добавленную стоимость в размере 118 396,00 рублей – по Решению ### о взыскании налога, сбора, пени, штрафа за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках от **.**.****, принятому ИФНС России по г.Кемерово по неисполненному Требованию ### об уплате налога от **.**.****.
Инкассовое поручение ### от **.**.**** на сумму задолженности по налогу на добавленную стоимость в размере 79 013,00 рублей – по Решению ### о взыскании налога, сбора, пени, штрафа за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках от **.**.****, принятому ИФНС России по г.Кемерово по неисполненному Требованию ### об уплате налога от **.**.****.
Инкассовое поручение ### от **.**.**** на сумму задолженности по налогу на добавленную стоимость в размере 95 634,00 рублей – по Решению ### о взыскании налога, сбора, пени, штрафа за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках от **.**.****, принятому ИФНС России по г.Кемерово по неисполненному Требованию ### об уплате налога от **.**.****.
Инкассовое поручение ### от **.**.**** на сумму задолженности по налогу на добавленную стоимость в размере 95 634,00 рублей – по Решению ### о взыскании налога, сбора, пени, штрафа за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках от **.**.****, принятому ИФНС России по г.Кемерово по неисполненному Требованию ### об уплате налога от **.**.****.
Инкассовое поручение ### от **.**.**** на сумму задолженности по налогу на добавленную стоимость в размере 95 636,00 рублей – по Решению ### о взыскании налога, сбора, пени, штрафа за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках от **.**.****, принятому ИФНС России по г.Кемерово по неисполненному Требованию ### об уплате налога от **.**.****.
Инкассовое поручение ### от **.**.**** на сумму задолженности по налогу на добавленную стоимость в размере 76 208,00 рублей – по Решению ### о взыскании налога, сбора, пени, штрафа за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках от **.**.****, принятому ИФНС России по г.Кемерово по неисполненному Требованию ### об уплате налога от **.**.****.
Инкассовое поручение ### от **.**.**** на сумму задолженности по налогу на добавленную стоимость в размере 67 645,00 рублей – по Решению ### о взыскании налога, сбора, пени, штрафа за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках от **.**.****, принятому ИФНС России по г.Кемерово по неисполненному Требованию ### об уплате налога от **.**.****.
Инкассовое поручение ### от **.**.**** на сумму задолженности по налогу на имущество в размере 1337 214,00 рублей – по Решению ### о взыскании налога, сбора, пени, штрафа за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках от **.**.****, принятому Межрайонной ИФНС России по Кемеровской области по неисполненному Требованию ### об уплате налога от **.**.****.
Инкассовое поручение ### от **.**.**** на сумму задолженности по налогу на добавленную стоимость в размере 84 771,00 рублей – по Решению ### о взыскании налога, сбора, пени, штрафа за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках от **.**.****, принятому ИФНС России по г.Кемерово по неисполненному Требованию ### об уплате налога от **.**.****.
Инкассовое поручение ### от **.**.**** на сумму задолженности по налогу на добавленную стоимость в размере 191 470,00 рублей – по Решению ### о взыскании налога, сбора, пени, штрафа за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках от **.**.****, принятому ИФНС России по г.Кемерово по неисполненному Требованию ### об уплате налога от **.**.****.
По состоянию на **.**.**** в общей сумме 7361049,67 руб., в том числе:
Инкассовое поручение ### от **.**.**** на сумму задолженности по налогу на имущество в размере 417 643,00 руб. – по Решению ### о взыскании налога, сбора, пени, штрафа за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках от **.**.****, принятому Межрайонной ИФНС России ### по Кемеровской области по неисполненному Требованию ### об уплате налога от **.**.****.
Инкассовое поручение ### от **.**.**** на сумму задолженности по налогу на добавленную стоимость в размере 234669,67 руб. – по Решению ### о взыскании налога, сбора, пени, штрафа за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках от **.**.****, принятому ИФНС России по г.Кемерово по неисполненному Требованию ### об уплате налога от **.**.****.
Инкассовое поручение ### от **.**.**** на сумму задолженности по налогу на добавленную стоимость в размере 114749,00 руб. – по Решению ### о взыскании налога, сбора, пени, штрафа за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках от **.**.****, принятому ИФНС России по г.Кемерово по неисполненному Требованию ### об уплате налога от **.**.****.
Инкассовое поручение ### от **.**.**** на сумму задолженности по налогу на добавленную стоимость в размере 136,00 руб. – по Решению ### о взыскании налога, сбора, пени, штрафа за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках от **.**.****, принятому ИФНС России по г.Кемерово по неисполненному Требованию ### об уплате налога от **.**.****.
Инкассовое поручение ### от **.**.**** на сумму задолженности по налогу на добавленную стоимость в размере 158 026,00 руб. – по Решению ### о взыскании налога, сбора, пени, штрафа за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках от **.**.****, принятому ИФНС России по г.Кемерово по неисполненному Требованию ### об уплате налога от **.**.****.
Инкассовое поручение ### от **.**.**** на сумму задолженности по налогу на добавленную стоимость в размере 118 396,00 руб. – по Решению ### о взыскании налога, сбора, пени, штрафа за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках от **.**.****, принятому ИФНС России по г.Кемерово по неисполненному Требованию ### об уплате налога от **.**.****.
Инкассовое поручение ### от **.**.**** на сумму задолженности по налогу на добавленную стоимость в размере 79 013,00 руб. – по Решению ### о взыскании налога, сбора, пени, штрафа за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках от **.**.****, принятому ИФНС России по г.Кемерово по неисполненному Требованию ### об уплате налога от **.**.****.
Инкассовое поручение ### от **.**.**** на сумму задолженности по налогу на добавленную стоимость в размере 95 634,00 руб. – по Решению ### о взыскании налога, сбора, пени, штрафа за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках от **.**.****, принятому ИФНС России по г.Кемерово по неисполненному Требованию ### об уплате налога от **.**.****.
Инкассовое поручение ### от **.**.**** на сумму задолженности по налогу на добавленную стоимость в размере 95 634,00 руб. – по Решению ### о взыскании налога, сбора, пени, штрафа за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках от **.**.****, принятому ИФНС России по г.Кемерово по неисполненному Требованию ### об уплате налога от **.**.****.
Инкассовое поручение ### от **.**.**** на сумму задолженности по налогу на добавленную стоимость в размере 95 636,00 руб. – по Решению ### о взыскании налога, сбора, пени, штрафа за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках от **.**.****, принятому ИФНС России по г.Кемерово по неисполненному Требованию ### об уплате налога от **.**.****.
Инкассовое поручение ### от **.**.**** на сумму задолженности по налогу на добавленную стоимость в размере 76 208,00 руб. – по Решению ### о взыскании налога, сбора, пени, штрафа за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках от **.**.****, принятому ИФНС России по г.Кемерово по неисполненному Требованию ### об уплате налога от **.**.****.
Инкассовое поручение ### от **.**.**** на сумму задолженности по налогу на добавленную стоимость в размере 67 645,00 руб. – по Решению ### о взыскании налога, сбора, пени, штрафа за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках от **.**.****, принятому ИФНС России по г.Кемерово по неисполненному Требованию ### об уплате налога от **.**.****.
Инкассовое поручение ### от **.**.**** на сумму задолженности по налогу на имущество в размере 1337 214,00 руб. – по Решению ### о взыскании налога, сбора, пени, штрафа за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках от **.**.****, принятому Межрайонной ИФНС России по Кемеровской области по неисполненному Требованию ### об уплате налога от **.**.****.
Инкассовое поручение ### от **.**.**** на сумму задолженности по налогу на добавленную стоимость в размере 84 771,00 руб. – по Решению ### о взыскании налога, сбора, пени, штрафа за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках от **.**.****, принятому ИФНС России по г.Кемерово по неисполненному Требованию ### об уплате налога от **.**.****.
Инкассовое поручение ### от **.**.**** на сумму задолженности по налогу на добавленную стоимость в размере 191 470,00 руб. – по Решению ### о взыскании налога, сбора, пени, штрафа за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках от **.**.****, принятому ИФНС России по г.Кемерово по неисполненному Требованию ### об уплате налога от **.**.****.
Инкассовое поручение ### от **.**.**** на сумму задолженности по налогу на добавленную стоимость в размере 191 470,00 руб. – по Решению ### о взыскании налога, сбора, пени, штрафа за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках от **.**.****, принятому ИФНС России по г.Кемерово по неисполненному Требованию ### об уплате налога от **.**.****.
Инкассовое поручение ### от **.**.**** на сумму задолженности по налогу на добавленную стоимость в размере 170 108,00 руб. – по Решению ### о взыскании налога, сбора, пени, штрафа за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках от **.**.****, принятому ИФНС России по г.Кемерово по неисполненному Требованию ### об уплате налога от **.**.****.
Инкассовое поручение ### от **.**.**** на сумму задолженности по налогу на добавленную стоимость в размере 276 528,00 руб. – по Решению ### о взыскании налога, сбора, пени, штрафа за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках от **.**.****, принятому ИФНС России по г.Кемерово по неисполненному Требованию ### об уплате налога от **.**.****.
Инкассовое поручение ### от **.**.**** на сумму задолженности по налогу на имущество в размере 365 050,00 руб. – по Решению ### о взыскании налога, сбора, пени, штрафа за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках от **.**.****, принятому Межрайонной ИФНС России ### по Кемеровской области по неисполненному Требованию ### об уплате налога от **.**.****.
Инкассовое поручение ### от **.**.**** на сумму задолженности по налогу на добавленную стоимость в размере 140 510,00 руб. – по Решению ### о взыскании налога, сбора, пени, штрафа за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках от **.**.****, принятому ИФНС России по г.Кемерово по неисполненному Требованию ### об уплате налога от **.**.****.
Инкассовое поручение ### от **.**.**** на сумму задолженности по налогу на имущество в размере 449 505,00 руб. – по Решению ### о взыскании налога, сбора, пени, штрафа за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках от **.**.****, принятому Межрайонной ИФНС России ### по Кемеровской области по неисполненному Требованию ### об уплате налога от **.**.****.
Инкассовое поручение ### от **.**.**** на сумму задолженности по налогу на добавленную стоимость в размере 140 510,00 руб. – по Решению ### о взыскании налога, сбора, пени, штрафа за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках от **.**.****, принятому ИФНС России по г.Кемерово по неисполненному Требованию ### об уплате налога от **.**.****.
Инкассовое поручение ### от **.**.**** на сумму задолженности по налогу на добавленную стоимость в размере 140 510,00 руб. – по Решению ### о взыскании налога, сбора, пени, штрафа за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках от **.**.****, принятому ИФНС России по г.Кемерово по неисполненному Требованию ### об уплате налога от **.**.****.
Инкассовое поручение ### от **.**.**** на сумму задолженности по налогу на имущество в размере 7 865,00 руб. – по Решению ### о взыскании налога, сбора, пени, штрафа за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках от **.**.****, принятому Межрайонной ИФНС России ### по Кемеровской области по неисполненному Требованию ### об уплате налога от **.**.****.
Инкассовое поручение ### от **.**.**** на сумму задолженности по налогу на добавленную стоимость в размере 93 817,00 руб. – по Решению ### о взыскании налога, сбора, пени, штрафа за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках от **.**.****, принятому ИФНС России по г.Кемерово по неисполненному Требованию ### об уплате налога от **.**.****.
Инкассовое поручение ### от **.**.**** на сумму задолженности по налогу на имущество в размере 443 319,00 руб. – по Решению ### о взыскании налога, сбора, пени, штрафа за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках от **.**.****, принятому Межрайонной ИФНС России ### по Кемеровской области по неисполненному Требованию ### об уплате налога от **.**.****.
Инкассовое поручение ### от **.**.**** на сумму задолженности по налогу на добавленную стоимость в размере 38 074,00 руб. – по Решению ### о взыскании налога, сбора, пени, штрафа за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках от **.**.****, принятому ИФНС России по г.Кемерово по неисполненному Требованию ### об уплате налога от **.**.****.
Инкассовое поручение ### от **.**.**** на сумму задолженности по налогу на добавленную стоимость в размере 131 891,00 руб. – по Решению ### о взыскании налога, сбора, пени, штрафа за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках от **.**.****, принятому ИФНС России по г.Кемерово по неисполненному Требованию ### об уплате налога от **.**.****.
Инкассовое поручение ### от **.**.**** на сумму задолженности по налогу на добавленную стоимость в размере 131 893,00 руб. – по Решению ### о взыскании налога, сбора, пени, штрафа за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках от **.**.****, принятому ИФНС России по г.Кемерово по неисполненному Требованию ### об уплате налога от **.**.****.
Поручение ### на списание и перечисление денежных средств со счетов налогоплательщика в бюджетную систему Российской Федерации от **.**.**** на сумму задолженности по налогу на добавленную стоимость в размере 93 248,00 руб. – по Решению ### о взыскании налога, сбора, пени, штрафа за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках от **.**.****, принятому ИФНС России по г.Кемерово по неисполненному Требованию ### об уплате налога от **.**.****.
Поручение ### на списание и перечисление денежных средств со счетов налогоплательщика в бюджетную систему Российской Федерации от **.**.**** на сумму задолженности по налогу на имущество в размере 420198,00 руб. – по Решению ### о взыскании налога, сбора, пени, штрафа за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках от **.**.****, принятому Межрайонной ИФНС России ### по Кемеровской области по неисполненному Требованию ### об уплате налога от **.**.****.
Поручение ### на списание и перечисление денежных средств со счетов налогоплательщика в бюджетную систему Российской Федерации от **.**.**** на сумму задолженности по налогу на добавленную стоимость в размере 93 248,00 руб. – по Решению ### о взыскании налога, сбора, пени, штрафа за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках от **.**.****, принятому ИФНС России по г.Кемерово по неисполненному Требованию ### об уплате налога от **.**.****.
Поручение ### на списание и перечисление денежных средств со счетов налогоплательщика в бюджетную систему Российской Федерации от **.**.**** на сумму задолженности по налогу на добавленную стоимость в размере 93 250,00 руб. – по Решению ### о взыскании налога, сбора, пени, штрафа за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках от **.**.****, принятому ИФНС России по г.Кемерово по неисполненному Требованию ### об уплате налога от **.**.****.
Поручение ### на списание и перечисление денежных средств со счетов налогоплательщика в бюджетную систему Российской Федерации от **.**.**** на сумму задолженности по налогу на добавленную стоимость в размере 141 072,00 руб. – по Решению ### о взыскании налога, сбора, пени, штрафа за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках от **.**.****, принятому ИФНС России по г.Кемерово по неисполненному Требованию ### об уплате налога от **.**.****.
Поручение ### на списание и перечисление денежных средств со счетов налогоплательщика в бюджетную систему Российской Федерации от **.**.**** на сумму задолженности по налогу на добавленную стоимость в размере 6 199,00 руб. – по Решению ### о взыскании налога, сбора, пени, штрафа за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках от **.**.****, принятому ИФНС России по г.Кемерово по неисполненному Требованию ### об уплате налога от **.**.****.
Поручение ### на списание и перечисление денежных средств со счетов налогоплательщика в бюджетную систему Российской Федерации от **.**.**** на сумму задолженности по налогу на добавленную стоимость в размере 5 975,00 руб. – по Решению ### о взыскании налога, сбора, пени, штрафа за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках от **.**.****, принятому ИФНС России по г.Кемерово по неисполненному Требованию ### об уплате налога от **.**.****.
Поручение ### на списание и перечисление денежных средств со счетов налогоплательщика в бюджетную систему Российской Федерации от **.**.**** на сумму задолженности по налогу на добавленную стоимость в размере 17 610,00 руб. – по Решению ### о взыскании налога, сбора, пени, штрафа за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках от **.**.****, принятому ИФНС России по г.Кемерово по неисполненному Требованию ### об уплате налога от **.**.****.
Поручение ### на списание и перечисление денежных средств со счетов налогоплательщика в бюджетную систему Российской Федерации от **.**.**** на сумму задолженности по налогу на добавленную стоимость в размере 17 610,00 руб. – по Решению ### о взыскании налога, сбора, пени, штрафа за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках от **.**.****, принятому ИФНС России по г.Кемерово по неисполненному Требованию ### об уплате налога от **.**.****.
Поручение ### на списание и перечисление денежных средств со счетов налогоплательщика в бюджетную систему Российской Федерации от **.**.**** на сумму задолженности по налогу на имущество в размере 234 809,00 руб. – по Решению ### о взыскании налога, сбора, пени, штрафа за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках от **.**.****, принятому Межрайонной ИФНС России ### по Кемеровской области по неисполненному Требованию ### об уплате налога от **.**.****.
Поручение ### на списание и перечисление денежных средств со счетов налогоплательщика в бюджетную систему Российской Федерации от **.**.**** на сумму задолженности по налогу на добавленную стоимость в размере 23 492,00 руб. – по Решению ### о взыскании налога, сбора, пени, штрафа за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках от **.**.****, принятому ИФНС России по г.Кемерово по неисполненному Требованию ### об уплате налога от **.**.****.
Поручение ### на списание и перечисление денежных средств со счетов налогоплательщика в бюджетную систему Российской Федерации от **.**.**** на сумму задолженности по налогу на добавленную стоимость в размере 27 075,00 руб. – по Решению ### о взыскании налога, сбора, пени, штрафа за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках от **.**.****, принятому ИФНС России по г.Кемерово по неисполненному Требованию ### об уплате налога от **.**.****.
Поручение ### на списание и перечисление денежных средств со счетов налогоплательщика в бюджетную систему Российской Федерации от **.**.**** на сумму задолженности по налогу на имущество в размере 248 802,00 руб. – по Решению ### о взыскании налога, сбора, пени, штрафа за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках от **.**.****, принятому Межрайонной ИФНС России ### по Кемеровской области по неисполненному Требованию ### об уплате налога от **.**.****.
Поручение ### на списание и перечисление денежных средств со счетов налогоплательщика в бюджетную систему Российской Федерации от **.**.**** на сумму задолженности по налогу на добавленную стоимость в размере 50 567,00 руб. – по Решению ### о взыскании налога, сбора, пени, штрафа за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках от **.**.****, принятому ИФНС России по г.Кемерово по неисполненному Требованию ### об уплате налога от **.**.****.
В связи с недостаточностью и отсутствием денежных средств на расчетных счетах ООО «КузбассСтройНедра», Инспекцией в соответствии со ст. 47 Налогового кодекса РФ приняты решения и вынесены постановления о взыскании налогов, сборов, и пени за счет имущества налогоплательщика ООО «КузбассСтройНедра», в пределах сумм, указанных в требованиях, срок исполнения по которым истек по состоянию на **.**.**** на сумму 3607295,83 рублей, в том числе:
Решение ### о взыскании налога, сбора, пени, штрафа, процентов за счет имущества налогоплательщика (плательщика сбора, налогового агента) от **.**.****, принятого Межрайонной ИФНС России ### по Кемеровской области по неисполненным требованиям об уплате налогов, в том числе по неисполненному Требованию об уплате налога, сбора, пени, штрафа от **.**.****### на сумму 417643,00 рублей, срок исполнения которого истек **.**.****, вынесено Постановление ### о взыскании налога, сбора, пени, штрафа, процентов за счет имущества налогоплательщика (плательщика сбора, налогового агента) от **.**.**** на сумму неуплаченных налогов в размере 858094,16 рублей;
Решение ### о взыскании налога, сбора, пени, штрафа, процентов за счет имущества налогоплательщика (плательщика сбора, налогового агента) от **.**.****, принятого ИФНС России по г.Кемерово по неисполненным Требованиям об уплате налога, сбора, пени, штрафа от **.**.****###, срок исполнения которого истек **.**.**** и от **.**.****###, срок исполнения которого истек **.**.****, вынесено Постановление ### о взыскании налога, сбора, пени, штрафа, процентов за счет имущества налогоплательщика (плательщика сбора, налогового агента) от **.**.**** на общую сумму неуплаченных налогов в размере 349 418,67 рублей;
Решение ### о взыскании налога, сбора, пени, штрафа, процентов за счет имущества налогоплательщика (плательщика сбора, налогового агента) от **.**.****, принятого ИФНС России по г.Кемерово по неисполненным Требованиям об уплате налога, сбора, пени, штрафа от **.**.****###, срок исполнения которого истек **.**.****, от **.**.****###, срок исполнения которого истек **.**.****, вынесено Постановление ### о взыскании налога, сбора, пени, штрафа, процентов за счет имущества налогоплательщика (плательщика сбора, налогового агента) от **.**.**** на сумму неуплаченных налогов в размере 158162,00 рублей;
Решение ### о взыскании налога, сбора, пени, штрафа, процентов за счет имущества налогоплательщика (плательщика сбора, налогового агента) от **.**.****, принятого ИФНС России по г.Кемерово по неисполненному Требованию об уплате налога, сбора, пени, штрафа от **.**.****###, срок исполнения которого истек **.**.****, вынесено Постановление ### о взыскании налога, сбора, пени, штрафа, процентов за счет имущества налогоплательщика (плательщика сбора, налогового агента) от **.**.**** на сумму неуплаченных налогов в размере 118 396,00 рублей;
Решение ### о взыскании налога, сбора, пени, штрафа, процентов за счет имущества налогоплательщика (плательщика сбора, налогового агента) от **.**.****, принятого ИФНС России по г.Кемерово по неисполненному Требованию об уплате налога, сбора, пени, штрафа от **.**.****###, срок исполнения которого истек **.**.****, вынесено Постановление ### о взыскании налога, сбора, пени, штрафа, процентов за счет имущества налогоплательщика (плательщика сбора, налогового агента) от **.**.**** на сумму неуплаченных налогов в размере 79 013,00 рублей;
Решение ### о взыскании налога, сбора, пени, штрафа, процентов за счет имущества налогоплательщика (плательщика сбора, налогового агента) от **.**.****, принятого ИФНС России по г.Кемерово по неисполненному Требованию об уплате налога, сбора, пени, штрафа от **.**.****###, срок исполнения которого истек **.**.****, вынесено Постановление ### о взыскании налога, сбора, пени, штрафа, процентов за счет имущества налогоплательщика (плательщика сбора, налогового агента) от **.**.**** на сумму неуплаченных налогов в размере 95 634,00 рублей;
Решение ### о взыскании налога, сбора, пени, штрафа, процентов за счет имущества налогоплательщика (плательщика сбора, налогового агента) от **.**.****, принятого ИФНС России по г.Кемерово по неисполненному Требованию об уплате налога, сбора, пени, штрафа от **.**.****###, срок исполнения которого истек **.**.****, вынесено Постановление ### о взыскании налога, сбора, пени, штрафа, процентов за счет имущества налогоплательщика (плательщика сбора, налогового агента) от **.**.**** на сумму неуплаченных налогов в размере 95 634,00 рублей;
Решение ### о взыскании налога, сбора, пени, штрафа, процентов за счет имущества налогоплательщика (плательщика сбора, налогового агента) от **.**.****, принятого ИФНС России по г.Кемерово по неисполненному Требованию об уплате налога, сбора, пени, штрафа от **.**.****###, срок исполнения которого истек **.**.****, вынесено Постановление ### о взыскании налога, сбора, пени, штрафа, процентов за счет имущества налогоплательщика (плательщика сбора, налогового агента) от **.**.**** на сумму неуплаченных налогов в размере 95 636,00 рублей;
Решение ### о взыскании налога, сбора, пени, штрафа, процентов за счет имущества налогоплательщика (плательщика сбора, налогового агента) от **.**.****, принятого ИФНС России по г.Кемерово по неисполненному Требованию об уплате налога, сбора, пени, штрафа от **.**.****###, срок исполнения которого истек **.**.****, вынесено Постановление ### о взыскании налога, сбора, пени, штрафа, процентов за счет имущества налогоплательщика (плательщика сбора, налогового агента) от **.**.**** на сумму неуплаченных налогов в размере 76 208,00 рублей;
Решение ### о взыскании налога, сбора, пени, штрафа, процентов за счет имущества налогоплательщика (плательщика сбора, налогового агента) от **.**.****, принятого ИФНС России по г.Кемерово по неисполненному Требованию об уплате налога, сбора, пени, штрафа от **.**.****###, срок исполнения которого истек **.**.****, вынесено Постановление ### о взыскании налога, сбора, пени, штрафа, процентов за счет имущества налогоплательщика (плательщика сбора, налогового агента) от **.**.**** на сумму неуплаченных налогов в размере 67 645,00 рублей;
Решение ### о взыскании налога, сбора, пени, штрафа, процентов за счет имущества налогоплательщика (плательщика сбора, налогового агента) от **.**.****, принятого Межрайонной ИФНС России ### по Кемеровской области по неисполненному Требованию об уплате налога, сбора, пени, штрафа от **.**.****###, срок исполнения которого истек **.**.****, вынесено Постановление ### о взыскании налога, сбора, пени, штрафа, процентов за счет имущества налогоплательщика (плательщика сбора, налогового агента) от **.**.**** на сумму неуплаченных налогов в размере 1337 214,00 рублей;
Решение ### о взыскании налога, сбора, пени, штрафа, процентов за счет имущества налогоплательщика (плательщика сбора, налогового агента) от **.**.****, принятого ИФНС России по г.Кемерово по неисполненному Требованию об уплате налога, сбора, пени, штрафа от **.**.****###, срок исполнения которого истек **.**.****, вынесено Постановление ### о взыскании налога, сбора, пени, штрафа, процентов за счет имущества налогоплательщика (плательщика сбора, налогового агента) от **.**.**** на сумму неуплаченных налогов в размере 84 771,00 рублей;
Решение ### о взыскании налога, сбора, пени, штрафа, процентов за счет имущества налогоплательщика (плательщика сбора, налогового агента) от **.**.****, принятого ИФНС России по г.Кемерово по неисполненному Требованию об уплате налога, сбора, пени, штрафа от **.**.****###, срок исполнения которого истек **.**.****, вынесено Постановление ### о взыскании налога, сбора, пени, штрафа, процентов за счет имущества налогоплательщика (плательщика сбора, налогового агента) от **.**.**** на сумму неуплаченных налогов в размере 191 470,00 рублей.
По состоянию на **.**.**** на сумму неуплаченных налогов в размере 7373667,83 руб., в том числе:
на основании Решения ### о взыскании налога, сбора, пени, штрафа, процентов за счет имущества налогоплательщика (плательщика сбора, налогового агента) от **.**.****, принятого Межрайонной ИФНС России ### по Кемеровской области по неисполненным требования об уплате налогов, в том числе по неисполненному Требованию об уплате налога, сбора, пени, штрафа от **.**.****### на сумму 417643,00 руб., срок исполнения которого истек **.**.****, вынесено Постановление ### о взыскании налога, сбора, пени, штрафа, процентов за счет имущества налогоплательщика (плательщика сбора, налогового агента) от **.**.**** на сумму неуплаченных налогов в размере 858094,16 руб.;
на основании Решения ### о взыскании налога, сбора, пени, штрафа, процентов за счет имущества налогоплательщика (плательщика сбора, налогового агента) от **.**.****, принятого ИФНС России по г.Кемерово по неисполненным Требованиям об уплате налога, сбора, пени, штрафа от **.**.****###, срок исполнения которого истек **.**.**** и от **.**.****###, срок исполнения которого истек **.**.****, вынесено Постановление ### о взыскании налога, сбора, пени, штрафа, процентов за счет имущества налогоплательщика (плательщика сбора, налогового агента) от **.**.**** на общую сумму неуплаченных налогов в размере 349 418,67 руб.;
на основании Решения ### о взыскании налога, сбора, пени, штрафа, процентов за счет имущества налогоплательщика (плательщика сбора, налогового агента) от **.**.****, принятого ИФНС России по г.Кемерово по неисполненным Требованиям об уплате налога, сбора, пени, штрафа от **.**.****###, срок исполнения которого истек **.**.****, от **.**.****###, срок исполнения которого истек **.**.****, вынесено Постановление ### о взыскании налога, сбора, пени, штрафа, процентов за счет имущества налогоплательщика (плательщика сбора, налогового агента) от **.**.**** на сумму неуплаченных налогов в размере 158162,00 руб.;
на основании Решения ### о взыскании налога, сбора, пени, штрафа, процентов за счет имущества налогоплательщика (плательщика сбора, налогового агента) от **.**.****, принятого ИФНС России по г.Кемерово по неисполненному Требованию об уплате налога, сбора, пени, штрафа от **.**.****###, срок исполнения которого истек **.**.****, вынесено Постановление ### о взыскании налога, сбора, пени, штрафа, процентов за счет имущества налогоплательщика (плательщика сбора, налогового агента) от **.**.**** на сумму неуплаченных налогов в размере 118 396,00 руб.;
на основании Решения ### о взыскании налога, сбора, пени, штрафа, процентов за счет имущества налогоплательщика (плательщика сбора, налогового агента) от **.**.****, принятого ИФНС России по г.Кемерово по неисполненному Требованию об уплате налога, сбора, пени, штрафа от **.**.****###, срок исполнения которого истек **.**.****, вынесено Постановление ### о взыскании налога, сбора, пени, штрафа, процентов за счет имущества налогоплательщика (плательщика сбора, налогового агента) от **.**.**** на сумму неуплаченных налогов в размере 79 013,00 руб.;
на основании Решения ### о взыскании налога, сбора, пени, штрафа, процентов за счет имущества налогоплательщика (плательщика сбора, налогового агента) от **.**.****, принятого ИФНС России по г.Кемерово по неисполненному Требованию об уплате налога, сбора, пени, штрафа от **.**.****###, срок исполнения которого истек **.**.****, вынесено Постановление ### о взыскании налога, сбора, пени, штрафа, процентов за счет имущества налогоплательщика (плательщика сбора, налогового агента) от **.**.**** на сумму неуплаченных налогов в размере 95 634,00 руб.;
на основании Решения ### о взыскании налога, сбора, пени, штрафа, процентов за счет имущества налогоплательщика (плательщика сбора, налогового агента) от **.**.****, принятого ИФНС России по г.Кемерово по неисполненному Требованию об уплате налога, сбора, пени, штрафа от **.**.****###, срок исполнения которого истек **.**.****, вынесено Постановление ### о взыскании налога, сбора, пени, штрафа, процентов за счет имущества налогоплательщика (плательщика сбора, налогового агента) от **.**.**** на сумму неуплаченных налогов в размере 95 634,00 руб.;
на основании Решения ### о взыскании налога, сбора, пени, штрафа, процентов за счет имущества налогоплательщика (плательщика сбора, налогового агента) от **.**.****, принятого ИФНС России по г.Кемерово по неисполненному Требованию об уплате налога, сбора, пени, штрафа от **.**.****###, срок исполнения которого истек **.**.****, вынесено Постановление ### о взыскании налога, сбора, пени, штрафа, процентов за счет имущества налогоплательщика (плательщика сбора, налогового агента) от **.**.**** на сумму неуплаченных налогов в размере 95 636,00 руб.;
на основании Решения ### о взыскании налога, сбора, пени, штрафа, процентов за счет имущества налогоплательщика (плательщика сбора, налогового агента) от **.**.****, принятого ИФНС России по г.Кемерово по неисполненному Требованию об уплате налога, сбора, пени, штрафа от **.**.****###, срок исполнения которого истек **.**.****, вынесено Постановление ### о взыскании налога, сбора, пени, штрафа, процентов за счет имущества налогоплательщика (плательщика сбора, налогового агента) от **.**.**** на сумму неуплаченных налогов в размере 76 208,00 руб.;
на основании Решения ### о взыскании налога, сбора, пени, штрафа, процентов за счет имущества налогоплательщика (плательщика сбора, налогового агента) от **.**.****, принятого ИФНС России по г.Кемерово по неисполненному Требованию об уплате налога, сбора, пени, штрафа от **.**.****###, срок исполнения которого истек **.**.****, вынесено Постановление ### о взыскании налога, сбора, пени, штрафа, процентов за счет имущества налогоплательщика (плательщика сбора, налогового агента) от **.**.**** на сумму неуплаченных налогов в размере 67 645,00 руб.;
на основании Решения ### о взыскании налога, сбора, пени, штрафа, процентов за счет имущества налогоплательщика (плательщика сбора, налогового агента) от **.**.****, принятого Межрайонной ИФНС России ### по Кемеровской области по неисполненному Требованию об уплате налога, сбора, пени, штрафа от **.**.****###, срок исполнения которого истек **.**.****, вынесено Постановление ### о взыскании налога, сбора, пени, штрафа, процентов за счет имущества налогоплательщика (плательщика сбора, налогового агента) от **.**.**** на сумму неуплаченных налогов в размере 1337 214,00 руб.;
на основании Решения ### о взыскании налога, сбора, пени, штрафа, процентов за счет имущества налогоплательщика (плательщика сбора, налогового агента) от **.**.****, принятого ИФНС России по г.Кемерово по неисполненному Требованию об уплате налога, сбора, пени, штрафа от **.**.****###, срок исполнения которого истек **.**.****, вынесено Постановление ### о взыскании налога, сбора, пени, штрафа, процентов за счет имущества налогоплательщика (плательщика сбора, налогового агента) от **.**.**** на сумму неуплаченных налогов в размере 84 771,00 руб.;
на основании Решения ### о взыскании налога, сбора, пени, штрафа, процентов за счет имущества налогоплательщика (плательщика сбора, налогового агента) от **.**.****, принятого ИФНС России по г.Кемерово по неисполненному Требованию об уплате налога, сбора, пени, штрафа от **.**.****###, срок исполнения которого истек **.**.****, вынесено Постановление ### о взыскании налога, сбора, пени, штрафа, процентов за счет имущества налогоплательщика (плательщика сбора, налогового агента) от **.**.**** на сумму неуплаченных налогов в размере 191 470,00 руб.;
на основании Решения ### о взыскании налога, сбора, пени, штрафа, процентов за счет имущества налогоплательщика (плательщика сбора, налогового агента) от **.**.****, принятого ИФНС России по г.Кемерово по неисполненному Требованию об уплате налога, сбора, пени, штрафа от **.**.****###, срок исполнения которого истек **.**.****, вынесено Постановление ### о взыскании налога, сбора, пени, штрафа, процентов за счет имущества налогоплательщика (плательщика сбора, налогового агента) от **.**.**** на сумму неуплаченных налогов в размере 191 470,00 руб.;
на основании Решения ### о взыскании налога, сбора, пени, штрафа, процентов за счет имущества налогоплательщика (плательщика сбора, налогового агента) от **.**.****, принятого ИФНС России по г.Кемерово по неисполненным Требованиям об уплате налога, сбора, пени, штрафа от **.**.****###, срок исполнения которого истек **.**.****, и от **.**.****###, срок исполнения которого истек **.**.****, вынесено Постановление ### о взыскании налога, сбора, пени, штрафа, процентов за счет имущества налогоплательщика (плательщика сбора, налогового агента) от **.**.**** на сумму неуплаченных налогов в размере 446 636,00 руб.;
на основании Решения ### о взыскании налога, сбора, пени, штрафа, процентов за счет имущества налогоплательщика (плательщика сбора, налогового агента) от **.**.****, принятого Межрайонной ИФНС России ### по Кемеровской области по неисполненному Требованию об уплате налога, сбора, пени, штрафа от **.**.****###, срок исполнения которого истек **.**.****, вынесено Постановление ### о взыскании налога, сбора, пени, штрафа, процентов за счет имущества налогоплательщика (плательщика сбора, налогового агента) от **.**.**** на сумму неуплаченных налогов в размере 365 050,00 руб.;
на основании Решения ### о взыскании налога, сбора, пени, штрафа, процентов за счет имущества налогоплательщика (плательщика сбора, налогового агента) от **.**.****, принятого ИФНС России по г.Кемерово по неисполненному Требованию об уплате налога, сбора, пени, штрафа от **.**.****###, срок исполнения которого истек **.**.****, вынесено Постановление ### о взыскании налога, сбора, пени, штрафа, процентов за счет имущества налогоплательщика (плательщика сбора, налогового агента) от **.**.**** на сумму неуплаченных налогов в размере 140 510,00 руб.;
на основании Решения ### о взыскании налога, сбора, пени, штрафа, процентов за счет имущества налогоплательщика (плательщика сбора, налогового агента) от **.**.****, принятого Межрайонной ИФНС России ### по Кемеровской области по неисполненным Требованиям об уплате налога, сбора, пени, штрафа от **.**.****###, срок исполнения которого истек **.**.****, и от **.**.****###, срок исполнения которого истек **.**.****, вынесено Постановление ### о взыскании налога, сбора, пени, штрафа, процентов за счет имущества налогоплательщика (плательщика сбора, налогового агента) от **.**.**** на сумму неуплаченных налогов в размере 457 370,00 руб.;
на основании Решения ### о взыскании налога, сбора, пени, штрафа, процентов за счет имущества налогоплательщика (плательщика сбора, налогового агента) от **.**.****, принятого ИФНС России по г.Кемерово по неисполненному Требованию об уплате налога, сбора, пени, штрафа от **.**.****###, срок исполнения которого истек **.**.****, вынесено Постановление ### о взыскании налога, сбора, пени, штрафа, процентов за счет имущества налогоплательщика (плательщика сбора, налогового агента) от **.**.**** на сумму неуплаченных налогов в размере 140 510,00 руб.;
на основании Решения ### о взыскании налога, сбора, пени, штрафа, процентов за счет имущества налогоплательщика (плательщика сбора, налогового агента) от **.**.****, принятого ИФНС России по г.Кемерово по неисполненному Требованию об уплате налога, сбора, пени, штрафа от **.**.****###, срок исполнения которого истек **.**.****, вынесено Постановление ### о взыскании налога, сбора, пени, штрафа, процентов за счет имущества налогоплательщика (плательщика сбора, налогового агента) от **.**.**** на сумму неуплаченных налогов в размере 140 510,00 руб.;
на основании Решения ### о взыскании налога, сбора, пени, штрафа, процентов за счет имущества налогоплательщика (плательщика сбора, налогового агента) от **.**.****, принятого ИФНС России по г.Кемерово по неисполненному Требованию об уплате налога, сбора, пени, штрафа от **.**.****###, срок исполнения которого истек **.**.****, вынесено Постановление ### о взыскании налога, сбора, пени, штрафа, процентов за счет имущества налогоплательщика (плательщика сбора, налогового агента) от **.**.**** на сумму неуплаченных налогов в размере 93 817,00 руб.;
на основании Решения ### о взыскании налога, сбора, пени, штрафа, процентов за счет имущества налогоплательщика (плательщика сбора, налогового агента) от **.**.****, принятого Межрайонной ИФНС России ### по Кемеровской области по неисполненному Требованию об уплате налога, сбора, пени, штрафа от **.**.****###, срок исполнения которого истек **.**.****, вынесено Постановление ### о взыскании налога, сбора, пени, штрафа, процентов за счет имущества налогоплательщика (плательщика сбора, налогового агента) от **.**.**** на сумму неуплаченных налогов в размере 443 319,00 руб.;
на основании Решения ### о взыскании налога, сбора, пени, штрафа, процентов за счет имущества налогоплательщика (плательщика сбора, налогового агента) от **.**.****, принятого ИФНС России по г.Кемерово по неисполненному Требованию об уплате налога, сбора, пени, штрафа от **.**.****###, срок исполнения которого истек **.**.****, вынесено Постановление ### о взыскании налога, сбора, пени, штрафа, процентов за счет имущества налогоплательщика (плательщика сбора, налогового агента) от **.**.**** на сумму неуплаченных налогов в размере 38 074,00 руб.;
на основании Решения ### о взыскании налога, сбора, пени, штрафа, процентов за счет имущества налогоплательщика (плательщика сбора, налогового агента) от **.**.****, принятого ИФНС России по г.Кемерово по неисполненному Требованию об уплате налога, сбора, пени, штрафа от **.**.****###, срок исполнения которого истек **.**.****, вынесено Постановление ### о взыскании налога, сбора, пени, штрафа, процентов за счет имущества налогоплательщика (плательщика сбора, налогового агента) от **.**.**** на сумму неуплаченных налогов в размере 131 891,00 руб.;
на основании Решения ### о взыскании налога, сбора, пени, штрафа, процентов за счет имущества налогоплательщика (плательщика сбора, налогового агента) от **.**.****, принятого ИФНС России по г.Кемерово по неисполненному Требованию об уплате налога, сбора, пени, штрафа от **.**.****###, срок исполнения которого истек **.**.****, вынесено Постановление ### о взыскании налога, сбора, пени, штрафа, процентов за счет имущества налогоплательщика (плательщика сбора, налогового агента) от **.**.**** на сумму неуплаченных налогов в размере 131 893,00 руб.;
на основании Решения ### о взыскании налога, сбора, пени, штрафа, процентов за счет имущества налогоплательщика (плательщика сбора, налогового агента) от **.**.****, принятого ИФНС России по г.Кемерово по неисполненному Требованию об уплате налога, сбора, пени, штрафа от **.**.****###, срок исполнения которого истек **.**.****, вынесено Постановление ### о взыскании налога, сбора, пени, штрафа, процентов за счет имущества налогоплательщика (плательщика сбора, налогового агента) от **.**.**** на сумму неуплаченных налогов в размере 93 248,00 руб.;
на основании Решения ### о взыскании налога, сбора, пени, штрафа, процентов за счет имущества налогоплательщика (плательщика сбора, налогового агента) от **.**.****, принятого Межрайонной ИФНС России ### по Кемеровской области по неисполненному Требованию об уплате налога, сбора, пени, штрафа от **.**.****###, срок исполнения которого истек **.**.****, вынесено Постановление ### о взыскании налога, сбора, пени, штрафа, процентов за счет имущества налогоплательщика (плательщика сбора, налогового агента) от **.**.**** на сумму неуплаченных налогов в размере 421 395,00 руб.;
на основании Решения ### о взыскании налога, сбора, пени, штрафа, процентов за счет имущества налогоплательщика (плательщика сбора, налогового агента) от **.**.****, принятого ИФНС России по г.Кемерово по неисполненному Требованию об уплате налога, сбора, пени, штрафа от **.**.****###, срок исполнения которого истек **.**.****, вынесено Постановление ### о взыскании налога, сбора, пени, штрафа, процентов за счет имущества налогоплательщика (плательщика сбора, налогового агента) от **.**.**** на сумму неуплаченных налогов в размере 93 248,00 руб.;
на основании Решения ### о взыскании налога, сбора, пени, штрафа, процентов за счет имущества налогоплательщика (плательщика сбора, налогового агента) от **.**.****, принятого ИФНС России по г.Кемерово по неисполненному Требованию об уплате налога, сбора, пени, штрафа от **.**.****###, срок исполнения которого истек **.**.****, вынесено Постановление ### о взыскании налога, сбора, пени, штрафа, процентов за счет имущества налогоплательщика (плательщика сбора, налогового агента) от **.**.**** на сумму неуплаченных налогов в размере 93 250,00 руб.;
на основании Решения ### о взыскании налога, сбора, пени, штрафа, процентов за счет имущества налогоплательщика (плательщика сбора, налогового агента) от **.**.****, принятого ИФНС России по г.Кемерово по неисполненному Требованию об уплате налога, сбора, пени, штрафа от **.**.****###, срок исполнения которого истек **.**.****, вынесено Постановление ### о взыскании налога, сбора, пени, штрафа, процентов за счет имущества налогоплательщика (плательщика сбора, налогового агента) от **.**.**** на сумму неуплаченных налогов в размере 11 411,00 руб.;
на основании Решения ### о взыскании налога, сбора, пени, штрафа, процентов за счет имущества налогоплательщика (плательщика сбора, налогового агента) от **.**.****, принятого ИФНС России по г.Кемерово по неисполненному Требованию об уплате налога, сбора, пени, штрафа от **.**.****###, срок исполнения которого истек **.**.****, вынесено Постановление ### о взыскании налога, сбора, пени, штрафа, процентов за счет имущества налогоплательщика (плательщика сбора, налогового агента) от **.**.**** на сумму неуплаченных налогов в размере 12 174,00 руб.;
на основании Решения ### о взыскании налога, сбора, пени, штрафа, процентов за счет имущества налогоплательщика (плательщика сбора, налогового агента) от **.**.****, принятого ИФНС России по г. Кемерово по неисполненному Требованию об уплате налога, сбора, пени, штрафа от **.**.****###, срок исполнения которого истек **.**.****, вынесено Постановление ### о взыскании налога, сбора, пени, штрафа, процентов за счет имущества налогоплательщика (плательщика сбора, налогового агента) от **.**.**** на сумму неуплаченных налогов в размере 17 610,00 руб.;
на основании Решения ### о взыскании налога, сбора, пени, штрафа, процентов за счет имущества налогоплательщика (плательщика сбора, налогового агента) от **.**.****, принятого ИФНС России по г. Кемерово по неисполненному Требованию об уплате налога, сбора, пени, штрафа от **.**.****###, срок исполнения которого истек **.**.****, вынесено Постановление ### о взыскании налога, сбора, пени, штрафа, процентов за счет имущества налогоплательщика (плательщика сбора, налогового агента) от **.**.**** на сумму неуплаченных налогов в размере 17 610,00 руб.;
на основании Решения ### о взыскании налога, сбора, пени, штрафа, процентов за счет имущества налогоплательщика (плательщика сбора, налогового агента) от **.**.****, принятого Межрайонной ИФНС России ### по Кемеровской области по неисполненному Требованию об уплате налога, сбора, пени, штрафа от **.**.****###, срок исполнения которого истек **.**.****, вынесено Постановление ### о взыскании налога, сбора, пени, штрафа, процентов за счет имущества налогоплательщика (плательщика сбора, налогового агента) от **.**.**** на сумму неуплаченных налогов в размере 234 809,00 руб.;
на основании Решения ### о взыскании налога, сбора, пени, штрафа, процентов за счет имущества налогоплательщика (плательщика сбора, налогового агента) от **.**.****, принятого ИФНС России по г.Кемерово по неисполненному Требованию об уплате налога, сбора, пени, штрафа от **.**.****###, срок исполнения которого истек **.**.****, вынесено Постановление ### о взыскании налога, сбора, пени, штрафа, процентов за счет имущества налогоплательщика (плательщика сбора, налогового агента) от **.**.**** на сумму неуплаченных налогов в размере 50 567,00 руб.
На основании, предусмотренном Федеральным законом «Об исполнительном производстве» и на основании постановлений о взыскании налогов, сборов за счет имущества, в МОСП по ... и ... Управления Федеральной службы судебных приставов, а также в Управление Федеральной службы судебных приставов России по Кемеровской области в отношении ООО «КузбассСтройНедра» возбуждены дела исполнительного производства, а именно:
-постановление судебного пристава-исполнителя о возбуждении исполнительного производства ###. от **.**.****;
-постановление судебного пристава-исполнителя о возбуждении исполнительного производства ###. от **.**.****;
-постановление судебного пристава-исполнителя о возбуждении исполнительного производства ### от **.**.****;
-постановление судебного пристава-исполнителя о возбуждении исполнительного производства ### от **.**.****;
-постановление судебного пристава-исполнителя о возбуждении исполнительного производства ### от 06.03.2015
-постановление судебного пристава-исполнителя о возбуждении исполнительного производства ### от **.**.****;
-постановление судебного пристава-исполнителя о возбуждении исполнительного производства ### от **.**.****.
В результате принятых налоговым органом комплекса мер по принудительному взысканию недоимки по налогам и сборам, предусмотренным ст. 46 Налогового Кодекса РФ, ст. 47 Налогового кодекса РФ, ст.69 Налогового кодекса РФ, ст.70 Налогового кодекса РФ, ст.76 Налогового кодекса РФ, за период с **.**.**** по **.**.**** ООО «КузбассСтройНедра» уплачено 3335494,18 рублей.
Сорокин М.В., в период с **.**.**** по **.**.****, являясь руководителем ООО «КузбассСтройНедра», ИНН 4205125424 расположенного по адресу: Кемеровская область, г. Кемерово, ... и состоящего на налоговом учете в Инспекции Федеральной налоговой службы по г. Кемерово Кемеровской области, по налогу на имущество состоящего на налоговом учете в Межрайонной Инспекции Федеральной налоговой службы ### по Кемеровской области достоверно зная о наличии у организации недоимки по налогам и сборам и о том, что на денежные средства организации в установленном законом порядке обращено принудительное взыскание данной недоимки, а также о том, что на расчетных счетах организации имеется картотека неисполненных поручений на списание и перечисление денежных средств со счетов налогоплательщика в бюджетную систему Российской Федерации, решения о приостановлении операций по счетам налогоплательщика, и при поступлении на счета денежных средств, они будут принудительно списаны в счет погашения недоимки по налогам, имея возможность погасить недоимку по налогам, действуя умышленно, препятствуя действиям в Межрайонной Инспекции Федеральной налоговой службы ### по Кемеровской области и Инспекции Федеральной налоговой службы по г. Кемерово Кемеровской области по принудительному взысканию недоимки с ООО «КузбассСтройНедра» в размере 4069163,53 рублей, реализуя свой преступный умысел, направленный на сокрытие денежных средств организации в крупном размере от взыскания недоимки по налогам и сборам, создал условия для не зачисления денежных средств на расчетные счета ООО «КузбассСтройНедра», по которым налоговым органом приняты меры по взысканию недоимки в виде поручений на списание и перечисление в бюджетную систему Российской Федерации сумм задолженности по налогам и приостановки операций по счетам в банках, направил в адрес ООО «Сибгеопроект» распорядительные письма с просьбой о перечислении денежных средств в размере 6643836,42 рублей по договорам займа заключенных между ООО «КузбассСтройНедра» и ООО «Сибгеопроект», минуя расчетные счета ООО «КузбассСтройНедра», на расчетные счета счет контрагентов и третьих лиц, а именно:
Письмо № б/н от **.**.**** от генерального директора ООО «КузбассСтройНедра» Сорокина М.В. в адрес исполнительного директора ООО «Сибгеопроект» представитель потерпевшего, в котором содержится просьба о перечислении денежных средств в сумме 452 200 руб. в адрес ООО ЧОП «Варяг»; во исполнение указанного распорядительного письма ООО «Сибгеопроект» перечислило денежные средства на счет ООО ЧОП «Варяг», платежным поручением ### от **.**.****;
Письмо № б/н от **.**.**** от генерального директора ООО «КузбассСтройНедра» Сорокина М.В. в адрес исполнительного директора ООО «Сибгеопроект» представитель потерпевшего, в котором содержится просьба о перечислении денежных средств в сумме 387 900 руб. в адрес ООО ЧОП «Варяг»; во исполнение указанного распорядительного письма ООО «Сибгеопроект» перечислило денежные средства на счет ООО ЧОП «Варяг», платежным поручением ### от **.**.****;
Письмо № б/н от **.**.**** от генерального директора ООО «КузбассСтройНедра» Сорокина М.В. в адрес исполнительного директора ООО «Сибгеопроект» представитель потерпевшего, в котором содержится просьба о перечислении денежных средств в сумме 347 200 руб в адрес ООО ЧОП «Варяг»; во исполнение указанного распорядительного письма ООО «Сибгеопроект» перечислило денежные средства на счет ООО ЧОП «Варяг», платежным поручением ### от **.**.****;
Письмо № б/н от **.**.**** от генерального директора ООО «КузбассСтройНедра» Сорокина М.В. в адрес исполнительного директора ООО «Сибгеопроект» представитель потерпевшего, в котором содержится просьба о перечислении денежных средств в сумме 330000 руб. в адрес ООО ЧОП «Варяг»; во исполнение указанного распорядительного письма ООО «Сибгеопроект» перечислило денежные средства на счет ООО ЧОП «Варяг», платежным поручением ### от **.**.****;
Письмо № б/н от **.**.**** от генерального директора ООО «КузбассСтройНедра» Сорокина М.В. в адрес исполнительного директора ООО «Сибгеопроект» представитель потерпевшего, в котором содержится просьба о перечислении денежных средств в сумме 383 000 руб. в адрес ООО ЧОП «Варяг»; во исполнение указанного распорядительного письма ООО «Сибгеопроект» перечислило денежные средства на счет ООО ЧОП «Варяг», платежным поручением ### от **.**.****;
Письмо № б/н от **.**.**** от генерального директора ООО «КузбассСтройНедра» Сорокина М.В. в адрес исполнительного директора ООО «Сибгеопроект» свидетель 1, в котором содержится просьба о перечислении денежных средств в сумме 494000 руб. ООО ЧОП «Варяг»; во исполнение указанного распорядительного письма ООО «Сибгеопроект» перечислило денежные средства на счет ООО ЧОП «Варяг», платежным поручением ### от 26.012015;
Письмо № б/н от **.**.**** от генерального директора ООО «КузбассСтройНедра» Сорокина М.В. в адрес исполнительного директора ООО «Сибгеопроект» свидетель 1, в котором содержится просьба о перечислении денежных средств в сумме 262601, 42 руб. в адрес УФК во исполнение указанного распорядительного письма ООО «Сибгеопроект» перечислило денежные средства на счет УФК платежным поручением ### от **.**.****;
Письмо № б/н от **.**.**** от генерального директора ООО «КузбассСтройНедра» Сорокина М.В. в адрес исполнительного директора ООО «Сибгеопроект» свидетель 1, в котором содержится просьба о перечислении денежных средств в сумме 560 925 руб. ООО ЧОП «Варяг»; во исполнение указанного распорядительного письма ООО «Сибгеопроект» перечислило денежные средства на счет ООО ЧОП «Варяг», платежным поручением ### от **.**.****;
Письмо № б/н от **.**.**** от генерального директора ООО «КузбассСтройНедра» Сорокина М.В. в адрес исполнительного директора ООО «Сибгеопроект» свидетель 1, в котором содержится просьба о перечислении денежных средств в сумме 483000 руб. ООО ЧОП «Варяг»; во исполнение указанного распорядительного письма ООО «Сибгеопроект» перечислило денежные средства на счет ООО ЧОП «Варяг», платежным поручением ### от **.**.****;
Письмо № б/н от **.**.**** от генерального директора ООО «КузбассСтройНедра» Сорокина М.В. в адрес исполнительного директора ООО «Сибгеопроект» свидетель 1, в котором содержится просьба о перечислении денежных средств в сумме 484600 руб. ООО ЧОП «Варяг»; во исполнение указанного распорядительного письма ООО «Сибгеопроект» перечислило денежные средства на счет ООО ЧОП «Варяг», платежным поручением ### от **.**.****;
Письмо № б/н от **.**.**** от генерального директора ООО «КузбассСтройНедра» Сорокина М.В. в адрес исполнительного директора ООО «Сибгеопроект» свидетель 1, в котором содержится просьба о перечислении денежных средств в сумме 520 910 руб. ООО ЧОП «Варяг»; во исполнение указанного распорядительного письма ООО «Сибгеопроект» перечислило денежные средства на счет ООО ЧОП «Варяг», платежным поручением ### от **.**.****;
Письмо № б/н от **.**.**** от генерального директора ООО «КузбассСтройНедра» Сорокина М.В. в адрес исполнительного директора ООО «Сибгеопроект» свидетель 1, в котором содержится просьба о перечислении денежных средств в сумме 100 000 руб. в адрес в адрес УФК во исполнение указанного распорядительного письма ООО «Сибгеопроект» перечислило денежные средства на счет УФК платежным поручением ### от **.**.****;
Письмо № б/н от **.**.**** от генерального директора ООО «КузбассСтройНедра» Сорокина М.В. в адрес исполнительного директора ООО «Сибгеопроект» свидетель 1, в котором содержится просьба о перечислении денежных средств в сумме 100 000 руб. ООО ЧОП «Варяг»; во исполнение указанного распорядительного письма ООО «Сибгеопроект» перечислило денежные средства на счет ООО ЧОП «Варяг», платежным поручением ### от **.**.****;
Письмо № б/н от **.**.**** от генерального директора ООО «КузбассСтройНедра» Сорокина М.В. в адрес исполнительного директора ООО «Сибгеопроект» представитель потерпевшего, в котором содержится просьба о перечислении денежных средств в сумме 250 000 руб. в ООО ЧОП «Варяг»; во исполнение указанного распорядительного письма ООО «Сибгеопроект» перечислило денежные средства на счет ООО ЧОП «Варяг», платежным поручением ### от **.**.****;
Письмо № б/н от **.**.**** от генерального директора ООО «КузбассСтройНедра» Сорокина М.В. в адрес исполнительного директора ООО «Сибгеопроект» представитель потерпевшего, в котором содержится просьба о перечислении денежных средств в сумме 462 000 руб. ООО ЧОП «Варяг»; во исполнение указанного распорядительного письма ООО «Сибгеопроект» перечислило денежные средства на счет ООО ЧОП «Варяг», платежным поручением ### от **.**.****;
Письмо № б/н от **.**.**** от генерального директора ООО «КузбассСтройНедра» Сорокина М.В. в адрес исполнительного директора ООО «Сибгеопроект» представитель потерпевшего, в котором содержится просьба о перечислении денежных средств в сумме 317 000 руб. ООО ЧОП «Варяг»; во исполнение указанного распорядительного письма ООО «Сибгеопроект» перечислило денежные средства на счет ООО ЧОП «Варяг», платежным поручением ### от **.**.****;
Письмо № б/н от **.**.**** от генерального директора ООО «КузбассСтройНедра» Сорокина М.В. в адрес исполнительного директора ООО «Сибгеопроект» представитель потерпевшего, в котором содержится просьба о перечислении денежных средств в сумме 497 000 руб. ООО ЧОП «Варяг»; во исполнение указанного распорядительного письма ООО «Сибгеопроект» перечислило денежные средства на счет ООО ЧОП «Варяг», платежным поручением ### от **.**.****;
Письмо № б/н от **.**.**** от генерального директора ООО «КузбассСтройНедра» Сорокина М.В. в адрес исполнительного директора ООО «Сибгеопроект» представитель потерпевшего в котором содержится просьба о перечислении денежных средств в сумме 211 500 руб ООО ЧОП «Варяг»; во исполнение указанного распорядительного письма ООО «Сибгеопроект» перечислило денежные средства на счет ООО ЧОП «Варяг», платежным поручением ### от **.**.****;
Во исполнение распорядительных писем Сорокина М.В., в период с **.**.**** по **.**.**** с расчетного счета ООО «Сибгеопроект» на расчетные счета контрагентам ООО «КузбассСтройНедра» перечислены денежные средства в общем размере 6643836,42 рублей.
Таким образом, у руководителя ООО «КузбассСтройНедра» Сорокина М.В. имелась реальная возможность уплатить сумму недоимки по налогам, однако последний, действуя умышленно, осознавая противоправность и общественную опасность своих действий, зная об обязанности платить установленные налоги и сборы и об имеющейся задолженности ООО «КузбассСтройНедра» по налогам, минуя третью очередь списания денежных средств, направил сокрытые вышеуказанным способом денежные средства в общей сумме 4069163,53 рублей на платежи, относящиеся в соответствии со ст.855 ГК РФ к пятой очереди удовлетворения требований кредиторов, не имеющих приоритета к уплате налогов, тем самым Сорокин М.В. создал ситуацию, при которой на расчетные счета ООО «КузбассСтройНедра» не поступали денежные средства, что позволило ему в период с **.**.**** по **.**.**** умышленно сокрыть денежные средства организации в размере 4069163,53 рублей, что составляет крупный размер, свободно распоряжаться ими, исключая возможность принудительного обращения таковых поручений на списание и перечисление денежных средств со счетов налогоплательщика в бюджетную систему Российской Федерации, налогового органа действующего в соответствии со ст. ст. 46,47 НК РФ, обязанной взыскать в пользу государства и перечислить денежные средства в бюджетную систему Российской Федерации.
Подсудимый Сорокин М.В. виновным себя признал частично, пояснил, что ООО «КузбассСтройНедра» было учреждено в марте 2007 года. В момент учреждения он был избран генеральным директором этой компании, и по настоящий момент является генеральным директором, ООО «КузбассСтройНедра» было создано с целью формирования на территории Кузбасса компаний по добыче и переработке природного камня – мрамора и гранита. В рамках структуры ООО «КузбассСтройНедра» помимо генерального директора был еще исполнительный директор, заместитель по горным работам, заместитель по переработке (заводу), и другие руководящие должности и специалисты. В компетенцию генерального директора входило привлечение денежных средств для развития компании, последующая реализация продукции, которую производила компания, на территории Кемеровской области и за ее пределами, а также взаимодействие с государственными органами. Что касается текущей операционной финансовой деятельности – оплата контрагентам, оплата зарплаты, налогов – этими обязанностями занимался исполнительный директор, так как он (Сорокин М.В.) являлся также генеральным директором компании ООО «Сибгеопроект», поэтому с точки зрения нагрузки ему было сложно совмещать полностью обязанности в обеих компаниях.
О наличии задолженности, недоимки по налогам и сборам перед ИФНС г.Кемерово знал.
С момента создания ООО «КузбассСтройНедра» было четыре исполнительных директора – ###. В период с **.**.**** по февраль 2015 года (включительно) исполнительным директором был свидетель 9, он был назначен с 2012 года. За период с марта 2015 года по июнь 2015 года, письма подписывал он, тогда как в момент, когда работал свидетель 9,,подписывал ..., у которого были полномочия по доверенности, выданной им, свидетель 9 занимался решением всех вопросов по закрытию задолженностей по налогам, по работе с контрагентами, он представлял интересы компании в налоговой, когда выяснялся вопрос о погашении задолженности. Учитывая, что с конца 2010 года ООО «КузбассСтройНедра» продукцию уже не производила, то есть в период с 2011 года по настоящий момент компания находится в консервации, у свидетель 9 был единственный инструмент – он обращался с письмами в компанию ООО «Сибгеопроект» с целью оплатить платежи. Поэтому свидетель 9, обращаясь к исполнительному директору ООО «Сибгеопроект», просил оплатить то или иное письмо, в основном это были письма, связанные с оплатой охраны. В тот период генеральным директором ООО «Сибгеопроект» был он (Сорокин М.В.), а исполнительным был представитель потерпевшего. По мере поступления финансовых средств ООО «Сибгеопроект» по данным письмам осуществлял платежи в пользу ЧОП «Варяг». Эти письма были обращены на его (Сорокина М.В.) имя, как на генерального директора компании ООО «Сибгеопроект», с просьбой перечислить определенные денежные суммы в счет договора займа по реквизитам ЧОП «Варяг». Сумму определял свидетель 9, исходя из той задолженности, которая имелась перед ЧОП «Варяг». Ежемесячно она менялась. В период с **.**.**** по **.**.**** примерно с периодичностью один раз в месяц такие письма приходили в адрес ООО «Сибгеопроект». Те письма, которые находятся в материалах дела, были подписаны им (Сорокиным М.В.), он подписал их в начале 2016 года в г. Кемерово в приемной ООО «Сибгеопроект». Он подписал все 15 писем и передал их представителю полиции в рамках того запроса, который был направлен ООО «КузбассСтройНедра» полицией. поскольку данные письма не были найдены и потому что свидетель 9 на тот момент был уволен, сложно было организовать поиск этих писем. Он (Сорокин М.В.), будучи генеральным директором ООО «КузбассСтройНедра», посчитал необходимым напечатать заново и подписать эти письма, так как они действительно имели место быть, и он не отрицал данного факта, после чего передал их полиции. Органам предварительного следствия о том, что эти письма он подписал заново, и не говорил, что изначально письма до марта 2015 года подписывал не он, а свидетель 9
В последующем эти письма были им найдены в ООО «КузбассСтройНедра» осенью 2016 года, однако полиции они переданы также не были, передает их сейчас.
Письма от **.**.**** на сумму 452200 рублей, от **.**.**** на сумму 387900 рублей, от **.**.**** на сумму 347300 рублей, от **.**.**** на сумму 383000 рублей, от **.**.**** на сумму 494000 рублей, от **.**.**** на сумму 560925 рублей, от **.**.**** на сумму 462000 рублей, от **.**.****, от **.**.****, письмо от **.**.**** были подписаны свидетель 9, найдены осенью 2016 года, письма от **.**.**** на сумму 483000 рублей, от **.**.**** на сумму 484600 рублей, от **.**.**** на сумму 520910 рублей, от **.**.**** на сумму 100000 рублей, от **.**.**** на сумму 100000 рублей, от **.**.**** на сумму 250000 рублей были подписаны им (Сорокиным М.В.).
Из-за наличия задолженности по выплате налогов у ООО «КузбассСтройНедра» была картотека на всех открытых счетах (инкассовые требования), по инициативе налоговой в отношении ООО «КузбассСтройНедра» было возбуждено исполнительное производство, в рамках которого работал сначала Беловский отдел, потом передали в г. Кемерово. Несколько раз проводились аресты сначала движимого имущества – техники, она не была реализована, был запрет на совершение с ней регистрационных действий. Также были выставлены отдельные здания на продажу, цеховое оборудование. В счет погашения задолженности был реализован административно-бытовой комбинат – офисное здание, примерно в 2012 году, РЕМ-бокс в 2013-2014 годах. Также на расчетном счете ООО «КузбассСтройНедра» в МДМ Банке было 550 тысяч рублей за заказ, которые были списаны. Когда налоговая инспекция начала производить действия по урегулированию задолженности, его (Сорокина М.В.) вызывали на комиссии, направляли постановления о необходимости погашения задолженности, предупреждения о том, что к нему могут быть применены различные меры, но он эти документы не видел по той причине, что они направлялись по месту его прописки, где живут его родители, и его отец, работая в поселке Новый городок, передавал их свидетель 9, но который ставил его (Сорокина М.В.) в известность о том, что его вызывают в налоговую..
Он (Сорокин М.В.) знал о том, что контроль за финансово-хозяйственной деятельностью лежит на генеральном директоре, а также о том, что выплата налогов и сборов входит в его обязанности. Когда свидетель 9 выписывал эти распорядительные письма, он не ставил его (Сорокина М.В.) в известность о том, что денег нет, и он просто выписывал письма, так как был согласован с ним принцип, по которому свидетель 9 обращался с такими письмами, этот принцип было определен участниками ООО «Сибгеопроект». свидетель 9 знал, что ему нужно обращаться с такими письмами в ООО «Сибгеопроект» на его (Сорокина М.В.) имя, вопрос о суммах он решал исходя из необходимости. О том, что нужно писать такие распорядительные письма, свидетель 9 узнал от него, как руководителя ООО «КузбассСтройНедра». Обязанность подписывать данные распорядительные письма была возложена на свидетель 9 доверенностью от его (Сорокина М.В.) имени.
Вина подсудимого в содеянном, несмотря на частичное признание вины, подтверждается в полном объеме показаниями представителя гражданского истца ИФНС России по г. Кемерово по доверенности – представитель потерпевшего., показаниями свидетелей: свидетель 1, свидетель 2, свидетель 3, свидетель 4, свидетель 5, свидетель 6, свидетель 10, свидетель 8, показаниями свидетеля защиты свидетель 9
Так, представитель гражданского истца ИФНС России по г. Кемерово по доверенности – представитель потерпевшего пояснил, что на учете состоит ООО «КузбассСтройНедра», данная организация имеет также обособленное подразделение, которое состоит на учете ИФНС ### по .... ООО «КузбассСтройНедра» является плательщиком по налогу на добавленную стоимость по месту регистрации и плательщиком по налогу на имущество по месту нахождения обособленного подразделения. Данная организацию представляла налоговые декларации по налогу на добавленную стоимость, и по состоянию на **.**.**** задолженность по налогу на добавленную стоимость составляла 1601672,46 рублей, по налогу на имущество юридических лиц – 1722497,25 рублей, по транспортному налогу – 7,00 рублей. По данной задолженности принимались меры по взысканию в соответствии с действующим законодательством – в рамках ст.ст. 46, 47 НК РФ были направлены требования, инкассовые поручения в банк, и также приняты решения по взысканию за счет имущества организации. Также пояснил, что на **.**.**** задолженность данной организации по налогу на добавленную стоимость составляла 177111,28 рублей, по налогу на имущество – 3892045,25 рублей, по транспортному налогу – 7,00 рублей, а всего общая сумма задолженности составляла 4069163, 53 рублей. По данной задолженности так же были предприняты меры по взысканию, предусмотренные ст.ст. 46, 47 НК РФ. Инспекцией предъявлен гражданский иск о взыскании с руководителя данной организации – Сорокина М. В. сумм сокрытых денежных средств от уплаты налогов, то есть 4069163, 53 рублей. У данной организации имеется недоимка в бюджет Российской Федерации, то есть названная сумма – 4069163,53 рублей – это материальный ущерб, который выразился в том, что ООО «КузбассСтройНедра» не выплатили в полном объеме налоги и сборы, предусмотренные законом, настаивает на взыскании данной суммы с руководителя ООО «КузбассСтройНедра» - Сорокина М.В. в пользу бюджета РФ – ИФНС России по г. Кемерово.
Свидетель свидетель 6 пояснила, что лично с Сорокиным М.В. не знакома, но ей знакома организация ООО «КузбассСтройНедра», в связи с тем, что данная организация числится в качестве недоимщика в связи с задолженностью по НДС с 2016 года. Сумма задолженности снизилась, но на текущую дату все же имеется задолженность.
Также выставлялись инкассовые поручения, имеется большой перечень мер принудительного взыскания, о чем в материалах уголовного дела имеются сведения, которые она представляла следователю, все они применялись в соответствии с законом. Задолженность на **.**.**** по НДС составила около 177000,00 рублей. На начало 2013 года сумма задолженности по НДС составила около 3000000,00 рублей, на март 2014 года – 1600000,00 рублей, на 2015 год – около 177000,00 рублей. Сумму общего долга по НДС с учетом пени и штрафов, она назвать в данный момент не может. В настоящее время она не помнит общую сумму долга, для материалов уголовного дела представляла справку о задолженности., в которой все отражено.
В связи с наличием существенных противоречий, по ходатайству государственного обвинителя в порядке ч. 3 ст. 281 УПК РФ были оглашены показания свидетеля свидетель 6, данные в ходе предварительного следствия (том ### л.д. 163-166), в части установления суммы задолженности и перечисления всех применяемых мер принудительного взыскания, из которых следует, что «… Предприятие ООО «КузбассСтройНедра» ИНН 4205125424 зарегистрировано и состоит на налоговом учете в ИФНС России по городу Кемерово Кемеровской области, по адресу: г. Кемерово, .... По месту нахождения имущества Общества состоит на учете в МРИ ФНС России ### по Кемеровской области (...), в указанную инспекцию Общество уплачивает налог на имущество организации, НДФЛ, налог на добычу полезных ископаемых, транспортный налог. ООО «КузбассСтройНедра» ИНН 4205125424 применяет общую систему налогообложения. Основной вид деятельности ООО «КузбассСтройНедра» ИНН 4205125424: добыча мрамора открытом способом. Юридический адрес предприятия: Кемеровская область, г. Кемерово, .... Генеральным директором ООО «КузбассСтройНедра» ИНН 4205125424 является Сорокин М.В., главным бухгалтером является свидетель 5 По состоянию на **.**.**** сумма задолженности ООО «КузбассСтройНедра» ИНН 4205125424 по налогам составила 1601772,46 руб., а именно по налогу на добавленную стоимость. По состоянию на **.**.**** задолженность по налогам составила 177 111,28 рублей по НДС. В соответствии с налоговым кодексом Российской Федерации обязанность по взысканию налога возложена на ИФНС по г. Кемерово Кемеровской области, а обязанность по взысканию задолженности по налогу на имущество, по транспортному налогу возложена на инспекцию по месту регистрации имущества и транспортного средства, в данном случае это МРИФНС России ### по Кемеровской области. В связи с чем, с целью взыскания задолженности Налоговым органом в адрес ООО «КузбассСтройНедра» ИНН 4205125424 выставлены требование об уплате налога, сбора, штрафа, а именно: Требование ### от **.**.**** на сумму недоимки 170108,00 руб., по налогу на добавленную стоимость, с предложением погашения задолженности в срок до **.**.**** (полностью исполнено); Требование ### от **.**.**** на сумму недоимки 276528,00 руб. по налогу на добавленную стоимость, с предложением погашения задолженности в срок до **.**.**** (исполнено частично, остаток задолженности 224,28 рублей); Требование ### от **.**.**** на сумму недоимки 140 510,00 руб. по налогу на добавленную стоимость, с предложением погашения задолженности в срок до **.**.**** (исполнено частично, остаток задолженности 8858,00 рублей); Требование ### от **.**.**** на сумму недоимки 140 510,00 руб. по налогу на добавленную стоимость, с предложением погашения задолженности в срок до **.**.**** (исполнено частично, остаток задолженности 8858,00 рублей); Требование ### от **.**.**** на сумму недоимки 140 510,00 руб. по налогу на добавленную стоимость, с предложением погашения задолженности в срок до **.**.**** (исполнено частично, остаток задолженности 8856,00 рублей); Требование ### от **.**.**** на сумму недоимки 93 817,00 руб. по налогу на добавленную стоимость, с предложением погашения задолженности в срок до **.**.**** (задолженность полностью погашена); Требование ### от **.**.**** на сумму недоимки 38 074,00 руб. по налогу на добавленную стоимость, с предложением погашения задолженности в срок до **.**.**** (остаток задолженности 21503,00 руб.); Требование ### от **.**.**** на сумму недоимки 131 891,00 руб. по налогу на добавленную стоимость, с предложением погашения задолженности в срок до **.**.**** (задолженность погашена частично, остаток задолженности 21503 руб.); Требование ### от **.**.**** на сумму недоимки 131893,00 руб. по налогу на добавленную стоимость, с предложением погашения задолженности в срок до **.**.**** (задолженность частично погашена, остаток 21505 руб.); Требование ### от **.**.**** на сумму недоимки 93 248,00 руб. по налогу на добавленную стоимость, с предложением погашения задолженности в срок до **.**.**** (задолженность погашена, полностью); Требование ### от **.**.**** на сумму недоимки 93248,00 руб. по налогу на добавленную стоимость, с предложением погашения задолженности в срок до **.**.**** (задолженность погашена полностью); Требование ### от **.**.**** на сумму недоимки 93 250,00 руб. по налогу на добавленную стоимость, с предложением погашения задолженности в срок до **.**.**** (задолженность погашена полностью); Требование ### от **.**.**** на сумму недоимки 141072,00 руб. по налогу на добавленную стоимость, с предложением погашения задолженности в срок до **.**.**** (задолженность частично погашена, остаток 11 411 руб.); Требование ### от **.**.**** на сумму недоимки 6199,00 руб. по налогу на добавленную стоимость, с предложением погашения задолженности в срок до **.**.**** (задолженность не погашена); Требование ### от **.**.**** на сумму недоимки 5 975,00 руб. по налогу на добавленную стоимость, с предложением погашения задолженности в срок до **.**.**** (задолженность не погашена); Требование ### от **.**.**** на сумму недоимки 17610,00 руб. по налогу на добавленную стоимость, с предложением погашения задолженности в срок до **.**.**** (задолженность не погашена); Требование ### от **.**.**** на сумму недоимки 17 610,00 руб. по налогу на добавленную стоимость, с предложением погашения задолженности в срок до 21.15.2015 (задолженность не погашена); Требование ### от **.**.**** на сумму недоимки 50 568,00 руб. по налогу на добавленную стоимость, с предложением погашения задолженности в срок до **.**.**** (задолженность погашена полностью); Требование ### от **.**.**** на сумму недоимки 27075,00 руб. по налогу на добавленную стоимость, с предложением погашения задолженности в срок до 08.15.2015 (задолженность частично погашена, остаток 8 998 руб.); Требование ### от **.**.**** на сумму недоимки 50 567,00 руб. по налогу на добавленную стоимость, с предложением погашения задолженности в срок до **.**.**** (задолженность погашена); Требование ### от **.**.**** на сумму недоимки 50 570,00 руб. по налогу на добавленную стоимость, с предложением погашения задолженности в срок до **.**.**** (задолженность погашена). Указанные требования об уплате налогов и сборов направлены в адрес ООО «КузбассСтройНедра» ИНН 4205125424 по средствам почты, заказным письмом с обязательным составлением реестра почтовых отправлений, согласно ст.69 НК РФ - в случае направления указанного требования по почте заказным письмом оно считается полученным по истечении шести дней с даты направления заказного письма. Согласно действующего законодательства направленное Требование в адрес ООО «КузбассСтройНедра» ИНН 4205125424 содержит сведения о сумме задолженности по налогу, размере пеней, начисленных на момент направления требования, сроке исполнения требования, а также о мерах по взысканию налога и обеспечению исполнения обязанности по уплате налога, которые применяются в случае неисполнения требования налогоплательщиком. В результате неисполнения ООО «КузбассСтройНедра» ИНН 4205125424 требования налогового органа об уплате налога, ИФНС России по городу Кемерово Кемеровской области приняты решения о взыскании налога, сбора за счет денежных средств на счетах ООО «КузбассСтройНедра» ИНН 4205125424 в банках: Решение о взыскании налогов, сборов за счет денежных средств на счетах ООО «КузбассСтройНедра» ИНН 4205125424 в банках ### от **.**.**** на сумму 170 108 рублей; Решение о взыскании налогов, сборов за счет денежных средств на счетах ООО «КузбассСтройНедра» ИНН 4205125424 в банках ### от **.**.**** на сумму 276 528 рублей; Решение о взыскании налогов, сборов за счет денежных средств на счетах ООО «КузбассСтройНедра» ИНН 4205125424 в банках ### от **.**.**** на сумму 140 510 рублей; Решение о взыскании налогов, сборов за счет денежных средств на счетах ООО «КузбассСтройНедра» ИНН 4205125424 в банках ### от **.**.**** на сумму 140 510 рублей; Решение о взыскании налогов, сборов за счет денежных средств на счетах ООО «КузбассСтройНедра» ИНН 4205125424 в банках ### от **.**.**** на сумму 140 510 рублей; Решение о взыскании налогов, сборов за счет денежных средств на счетах ООО «КузбассСтройНедра» ИНН 4205125424 в банках ### от **.**.**** на сумму 38 074 рублей; Решение о взыскании налогов, сборов за счет денежных средств на счетах ООО «КузбассСтройНедра» ИНН 4205125424 в банках ### от **.**.**** на сумму 93 817 рублей; Решение о взыскании налогов, сборов за счет денежных средств на счетах ООО «КузбассСтройНедра» ИНН 4205125424 в банках ### от **.**.**** на сумму 131 891 рублей; Решение о взыскании налогов, сборов за счет денежных средств на счетах ООО «КузбассСтройНедра» ИНН 4205125424 в банках ### от **.**.**** на сумму 131 893 рублей; Решение о взыскании налогов, сборов за счет денежных средств на счетах ООО «КузбассСтройНедра» ИНН 4205125424 в банках ### от **.**.**** на сумму 93 248 рублей; Решение о взыскании налогов, сборов за счет денежных средств на счетах ООО «КузбассСтройНедра» ИНН 4205125424 в банках ### от **.**.**** на сумму 93 248 рублей; Решение о взыскании налогов, сборов за счет денежных средств на счетах ООО «КузбассСтройНедра» ИНН 4205125424 в банках ### от **.**.**** на сумму 93 250 рублей; Решение о взыскании налогов, сборов за счет денежных средств на счетах ООО «КузбассСтройНедра» ИНН 4205125424 в банках ### от **.**.**** на сумму 141 072 рублей; Решение о взыскании налогов, сборов за счет денежных средств на счетах ООО «КузбассСтройНедра» ИНН 4205125424 в банках ### от **.**.**** на сумму 6 199 рублей; Решение о взыскании налогов, сборов за счет денежных средств на счетах ООО «КузбассСтройНедра» ИНН 4205125424 в банках ### от **.**.**** на сумму 5 975 рублей; Решение о взыскании налогов, сборов за счет денежных средств на счетах ООО «КузбассСтройНедра» ИНН 4205125424 в банках ### от **.**.**** на сумму 17 610 рублей; Решение о взыскании налогов, сборов за счет денежных средств на счетах ООО «КузбассСтройНедра» ИНН 4205125424 в банках ### от **.**.**** на сумму 17 610 рублей; Решение о взыскании налогов, сборов за счет денежных средств на счетах ООО «КузбассСтройНедра» ИНН 4205125424 в банках ### от **.**.**** на сумму 23492 рублей; Решение о взыскании налогов, сборов за счет денежных средств на счетах ООО «КузбассСтройНедра» ИНН 4205125424 в банках ### от **.**.**** на сумму 27075 рублей; Решение о взыскании налогов, сборов за счет денежных средств на счетах ООО «КузбассСтройНедра» ИНН 4205125424 в банках ### от **.**.**** на сумму 50 567 рублей; Решение о взыскании налогов, сборов за счет денежных средств на счетах ООО «КузбассСтройНедра» ИНН 4205125424 в банках ### от **.**.**** на сумму 9 003 рублей. Указанные Решения направлены в адрес налогоплательщика посредствам почты. В результате неисполнения налогоплательщиком своей обязанности по погашению указанной недоимки по налогам ИФНС России по городу Кемерово Кемеровской области направлены в обслуживающий ООО «КузбассСтройНедра» ИНН 4205125424 банке – КФ ПАО «МДМ-Банк» в г. Кемерово, инкассовые поручения на списание и перечисление в бюджетную систему Российской Федерации сумм задолженности по налогам и сборам: ### от **.**.**** на сумму 170 108,00 руб.; ### от **.**.**** на сумму 276 528,00 руб.; ### от **.**.**** на сумму 140 510,00 руб.; ### от **.**.**** на сумму 140 510,00 руб.; ### от **.**.**** на сумму 140 510,00 руб.; ### от **.**.**** на сумму 93 817,00 руб.; ### от **.**.**** на сумму 38 074,00 руб.; ### от **.**.**** на сумму 131 891,00 руб.; ### от **.**.**** на сумму 131 893,00 руб.; ### от **.**.**** на сумму 93 248,00 руб.; ### от **.**.**** на сумму 93 248,00 руб. ### от **.**.**** на сумму 93 250,00 руб.; ### от **.**.**** на сумму 141 072,00 руб.; ### от **.**.**** на сумму 6 199,00 руб.; ### от **.**.**** на сумму 5 975,00 руб.; ### от **.**.**** на сумму 17 610,00 руб.; ### от **.**.**** на сумму 17 610,00 руб.; ### от **.**.**** на сумму 23 492,00 руб.; ### от **.**.**** на сумму 27 075,00 руб.; ### от **.**.**** на сумму 50 567,00 руб.; ### от **.**.**** на сумму 9 003,00 руб. Кроме того, в целях обеспечения исполнения вышеуказанных требований об уплате налога, сбора и решений налогового органа о взыскании сумм задолженности по налогам, сборам за счет денежных средств на счетах ООО «КузбассСтройНедра» приняты решения о приостановлении операций по счетам ООО «КузбассСтройНедра» в банках, а также переводов электронных денежных средств: по расчетным счетам, открытым ООО «КузбассСтройНедра» ИНН 4205125424 в КФ ПАО «МДМ-Банк» в г. Кемерово ###, ###: решение ### от **.**.**** на сумму 170 108,00 руб.; решение ### от **.**.**** на сумму 276 528,0000 руб.; решение ### от **.**.**** на сумму 140 510,00 руб.; решение ### от **.**.**** на сумму 140 510,00 руб.; решение ### от **.**.**** на сумму 140 510,00 руб.; решение ### от **.**.**** на сумму 93817,00 руб.; решение ### от **.**.**** на сумму 38074,00 руб.; решение ### от **.**.**** на сумму 131 891,00 руб.; решение ### от **.**.**** на сумму 131 893,00 руб.; решение ### от **.**.**** на сумму 93 248,00 руб.; решение ### от **.**.**** на сумму 93 248,00 руб.; решение ### от **.**.**** на сумму 93250,00 руб.; решение ### от **.**.**** на сумму 141 072,00 руб.; решение ### от **.**.**** на сумму 6 199,00 руб.; решение ### от **.**.**** на сумму 5 975,00 руб.; решение ### от **.**.**** на сумму 17 610,00 руб.; решение ### от **.**.**** на сумму 17 610,00 руб.; решение ### от **.**.**** на сумму 23 492,00 руб.; решение ### от **.**.**** на сумму 27 075,00 руб.; решение ### от **.**.**** на сумму 50 567,00 руб.; решение ### от **.**.**** на сумму 9 003,00 руб. Согласно ст. 47 НК РФ в адрес приставов-исполнителей направлены постановления о взыскании задолженности за счет имущества: Постановление ### от **.**.**** в размере не уплаченных налогов в сумме 170 108,00 руб.; Постановление ### от **.**.**** в размере неуплаченных налогов в сумме 281 020,00 руб.; Постановление ### от **.**.**** в размере неуплаченных налогов в сумме 8 856,00 руб.; Постановление ### от **.**.**** в размере неуплаченных налогов в сумме 93 817,00 руб.; Постановление ### от **.**.**** в размере неуплаченных налогов в сумме 38 074 руб.; Постановление ### от **.**.**** в размере неуплаченных налогов в сумме 131 891,00 руб.; Постановление ### от **.**.**** в размере неуплаченных налогов в сумме 131 893,00 руб.; Постановление ### от **.**.**** в размере неуплаченных налогов в сумме 93 248,00 руб.; Постановление ### от **.**.**** в размере неуплаченных налогов в сумме 93 248,00 руб.; Постановление ### от **.**.**** в размере неуплаченных налогов в сумме 93 250,00 руб.; Постановление ### от **.**.**** в размере неуплаченных налогов в сумме 11 411,00 руб.; Постановление ### от **.**.**** в размере неуплаченных налогов в сумме 12 174,00 руб.; Постановление ### от **.**.**** в размере неуплаченных налогов в сумме 17 610,00 руб.; Постановление ### от **.**.**** в размере неуплаченных налогов в сумме 17 610,00 руб.; Постановление ### от **.**.**** в размере неуплаченных налогов в сумме 50 567,00 руб.; Постановление ### от **.**.**** в размере неуплаченных налогов в сумме 8 998,00 руб.; Постановление ### от **.**.**** в размере неуплаченных налогов в сумме 9 003,00 руб.; Постановление ### от **.**.**** в размере неуплаченных налогов в сумме 67 803,00 руб. Налогоплательщик – ООО «КузбассСтройНедра» ИНН 4205125424 уведомлен о принятых мерах, посредствам направления в его адрес почтовым отправлением указанных выше решений. Вместе с тем, налоговым органом, помимо указанных выше мер принудительного взыскания недоимки по налогам и сборам ООО «КузбассСтройНедра» ИНН 4205125424 неоднократно на комиссию по работе с должниками для беседы вызывался Сорокин М.В. и бухгалтер организации, но последний на комиссию в налоговый орган для дачи объяснений по поводу непогашения имеющейся недоимки по налогам, не явился на комиссию в налоговый орган. Все требования, решения и постановления налогового органа о мерах принудительного взыскания в отношении решения о приостановлении операций по счетам направлялись налоговым органом по юридическому адресу решения о приостановлении операций по счетам: Кемеровская область, г. Кемерово, .... В настоящее время недоимка по налогам и сборам ООО «КузбассСтройНедра» ИНН 4205125424 задолженность не погашена…».
После оглашения её показаний свидетель свидетель 6 показала, что давала такие показания,на тот момент представляла документы, Сорокина М.В. вызывали на комиссию в налоговую инспекцию, но ни разу не приходил ни директор, ни главный бухгалтер. ООО «КузбассСтройНедра» уведомлялись о принятых мерах заказной корреспонденцией по юридическому адресу организации. Периоды, когда именно уведомлялась организация, назвать не может, но все меры принудительного взыскания были направлены заказной корреспонденцией в адрес организации, каждый документ, созданный от разных дат, направлялся отдельной заказной корреспонденцией. Имеются реестры с отметками почтовых работников, по истечении шести дней с момента направления корреспонденции, они считаются полученными.
Свидетель свидетель 2 пояснил, что на момент 2014-2015 годов работал в должности директора ООО ЧОП «Варяг». Сорокин М.В. ему знаком лично, между ними деловые отношения, так как между ними был заключен договор на оказание услуг охраны ООО «КузбассСтройНедра». Оплата производилась следующим образом: поступали деньги по договору, но, так как был кризис в стране, то имелась задолженность по договору. По поводу задолженности разговаривал с исполнительным директором, с Сорокиным М.В. не общался. Платежи поступали с перебоями в 2014 и 2015 годах. На **.**.**** сумма задолженности составляла около 23000000,00 рублей, впоследствии задолженность была частично погашена, были проведены переговоры и исполняющий обязанности исполнительного директора свидетель 9 им частично погашал задолженность. Денежные средства им поступали через ООО «Сибгеопроект», но он этого не касался, так как у него были отношения только со свидетель 9 Ему было не важно от какой организации поступают деньги. Разговаривал со свидетель 9, который сказал, что поговорил с Сорокиным М.В. и денежные средства поступили от ООО «Сибгеопроект». Он не видел платежных поручений, только видел что поступили денежные средства и рассчитывался по заработной плате с охранниками.
В связи с наличием существенных противоречий, по ходатайству государственного обвинителя в порядке ч. 3 ст. 281 УПК РФ были оглашены показания свидетеля свидетель 2, данные в ходе предварительного следствия (том ### л.д. 163-166), в части, что перечисления производились по письмам, из которых следует, что «… с начала моей деятельности в ООО ЧОП «Варяг», то есть в 2009 году, ООО «КузбассСтройНедра» производило расчеты с охранным предприятием, путем перечисления денежных средств с расчетного счета ООО «КузбассСтройНедра», на расчетный счет ООО ЧОП «Варяг», открытый в «Новокузнецкий Муниципальный Банк». Никаких задолженностей по оплате за услуги ООО ЧОП «Варяг» от ООО «КузбассСтройНедра» не было, несвоевременные платежи начались примерно с 2012 года. Так, на **.**.**** у ООО «КузбассСтройНедра» перед ООО ЧОП «Варяг» имелась задолженность в размере 23437146,45 руб. На **.**.**** у ООО «КузбассСтройНедра» перед ООО ЧОП «Варяг» имелась задолженность в размере 19080911,45 руб. Несмотря на несвоевременную и не в полном объеме оплату со стороны ООО «КузбассСтройНедра» организация ООО «ЧОП «Варяг» никаких мер в части ограничения или прекращения предоставления услуг не применяла. В случае неисполнения оплаты за предоставленные услуги ООО «ЧОП «Варяг» вправе было обратиться за взысканием задолженности в судебном порядке, но никогда таких ситуаций не возникало, в целях сохранения дальнейших финансово-хозяйственных отношений. Несмотря на то, что в реквизитах, указанных в заключенном договоре был указан расчетный счет ООО «КузбассСтройНедра», открытый в Сбербанке РФ, примерно с начала 2014 года и в 2015 году денежные средства поступали на расчетный счет ООО ЧОП «Варяг», открытый в Кемеровском РФ АО «РОССЕЛЬХОЗБАНК», от ООО «Сибгеопроект», ИНН 4205054533, с пометкой платежа «за ООО «КузбассСтройНедра». При этом между ООО ЧОП «Варяг» и ООО «Сибгеопроект»» никаких финансово-хозяйственных взаимоотношений никогда не было, и нет в настоящее время. В период с **.**.**** по **.**.**** с расчетного счета ООО «Сибгеопроект» на расчетный счет ООО ЧОП «Варяг», открытый в Кемеровском РФ АО «РОССЕЛЬХОЗБАНК», за услуги охраны в адрес ООО ЧОП «Варяг», перечислено денежных средств на сумму 6181235,00 руб. В платежных поручениях ООО «Сибгеопроект» было указано: «Оплата за ООО «КузбассСтройНедра» по письму №…от…., договор ### от **.**.**** услуги охраны. НДС не облагается». В связи с чем, денежные средства за ООО «КузбассСтройНедра» поступали от ООО «Сибгеопроект», а не с расчетного счета ООО «КузбассСтройНедра», я ни у кого из руководства ООО «КузбассСтройНедра» и ООО ЧОП «Варяг» интересовался. Вопрос источника поступления денежных средств ЛИЦО_1 не интересовал…».
После оглашения его показаний Свидетель свидетель 2 показал, что давал такие показания, он видел, что оплата производилась по письмам, когда именно он видел платежные поручения, он не помнит. Письма были подписаны Сорокиным М.В.
Свидетель свидетель 1 пояснил, что ему знаком Сорокин М.В., который является руководителем ООО «Сибгеопроект». Как давно Сорокин М.В. является руководителем ООО «Сибгеопроект», он не знает, сам стал работать в данной организации с января 2015 года, исполнительным директором, когда устраивался на работу, руководителем уже был Сорокин М.В.. По поводу внутренней ситуации в ООО «КузбассСтройНедра» он не в курсе, Сорокин М.В. ему ничего об этом не рассказывал. Ему известно, что между ООО «Сибгеопроект» и ООО «КузбассСтройНедра» заключались договоры займа, то есть ООО «Сибгеопроект» занимало деньги у ООО «КузбассСтройНедра», какие суммы, он не знает. Всего было много таких договоров и, как он понимает, практически всю деятельность ООО «КузбассСтройНедра» к ним поступали деньги от ООО «Сибгеопроект». Исполнительным директором ООО «Сибгеопроект» он является с **.**.****. В период его работы, насколько он помнит, заключались не договоры займа, а дополнительные соглашения к договорам займа. Он подписывал некоторые договоры займа с ООО «КузбассСтройНедра» от имени ООО «Сибгеопроект», являясь исполнительным директором. Сколько он таких договоров подписал, не помнит. По содержанию договоров, также ничего не может пояснить, подписывали по суммам около 500000, рублей в месяц, порядка шести раз. Были ситуации, когда направлялись распоряжения о перечислении денежных средств на расчетные счета от ООО «КузбассСтройНедра» к ООО «Сибгеопроект», в этих письмах содержалась просьба перечислить денежные средства в счет оплаты задолженности ООО «КузбассСтройНедра» перед конкретной компанией. Ему не было известно, что в этот момент у ООО «КузбассСтройНедра» на счете существовала картотека, поскольку он являлся исполнительным директором ООО «Сибгеопроект», а не ООО «КузбассСтройНедра», Сорокин М.В. ему об этом не говорил, сам этим не интересовался, но письма приходили к нему. По данным письмам производились перечисления.
В связи с наличием существенных противоречий, по ходатайству государственного обвинителя в порядке ч. 3 ст. 281 УПК РФ были оглашены показания свидетеля свидетель 1, данные в ходе предварительного следствия (том ### л.д. 140-146), в части, что перечисления производились по письмам, из которых следует, что «… с **.**.**** я является исполнительным директором ООО «Сибгеопроект», ###. В мои должностные обязанности входит руководство финансовой дирекцией, административно-хозяйственным направлением, службой информационных технологий и службой контроля. Генеральным директором ООО «Сибгеопроект» является Сорокин М. В., у которого я нахожусь в подчинении. Основным видом деятельности ООО «Сибгеопроект» является комплексное проектирование промышленных объектов. Главным бухгалтером ООО «Сибгеопроект» является ЛИЦО_4. …Фактически организация расположена по адресу: г. Кемерово, ...Б. Кроме ООО «Сибгеопроект» по указанному адресу находится ООО «КузбассСтройНедра», ИНН 4205125424, генеральным директором которого является Сорокин М. В.. Пояснить что-либо по деятельности ООО «КузбассСтройНедра» не могу, так как никакого отношения к указанной организации не имею. От Сорокина М.В. мне было известно, что в 2010 году в связи с остановкой производственной деятельности ООО «КузбассСтройНедра», у организации сложилось тяжелое финансовое положение, в связи, с чем к 2011 году уволились практически все работники, остался только вспомогательный персонал. В это время, и в настоящее время, ООО «КузбассСтройНедра» имело имущественный комплекс – завод по переработке камня, который на момент остановки производства необходимо было охранять. В связи, с чем между ООО «КузбассСтройНедра» и ООО ЧОП «Варяг» был заключен договор, согласно которому охранное предприятие охраняло территорию завода и обеспечивало сохранность имущественного комплекса завода. Однако, из-за отсутствия собственных денежных средств осуществлять расчеты с ООО ЧОП «Варяг» не представлялось возможным. Кроме того, мне было также известно от Сорокина М.В. о том, что в связи с указанными финансовыми трудностями ООО «КузбассСтройНедра» не в полном объеме оплачивало исчисленные налоговые платежи, поэтому на счетах ООО «КузбассСтройНедра» налоговым органом еще с 2012 года стали выставляться инкассовые поручения. Мне известно, что в связи со сформировавшейся недоимкой налоговым органом принимались меры по взысканию задолженности по налогам, а именно: направлялись требования об уплате налогов, к расчетным счетам организации направлялись инкассовые поручения, принимались решения о приостановке операций по счетам, направлялись постановления о взыскании денежных средств за счет имущества налогоплательщика. Из-за отсутствия собственных денежных средств ООО «КузбассСтройНедра» не имело возможности осуществлять расчеты с ООО ЧОП «Варяг». В связи с чем, по инициативе Сорокина М.В., с января 2015 по май 2015, между ООО «Сибгеопроект» в моем лице, как исполнительного директора, и ООО «КузбассСтройНедра» в лице генерального директора Сорокина М.В. заключено пять договоров займа, а именно: договор займа ### от **.**.****, на сумму 494000,00 руб.; договор займа ### от **.**.****, на сумму 823526,42 руб.; договор займа ### от **.**.****, на сумму 483000,00 руб.; договор займа ### от **.**.****, на сумму 684600,00 руб.; договор займа ### от **.**.****, на сумму 520910,00 руб. Согласно условиям договоров Займодавец ООО «Сибгеопроект» обязуется предоставить Заемщику ООО «КузбассСтройНедра» определённую сумму единовременно, либо частями по отдельным распоряжениям Заемщика, путем перечисления денежных средств на расчетный счет Заёмщика или третьих лиц, любым из способов, не противоречащих Законодательству РФ. Так же согласно условиям договора возврат займа должен быть осуществлен не позднее чем через год, с даты заключения договора. Мне известно, что заемные у ООО «Сибгеопроект» денежные средства по инициативе Сорокина М.В. направлены на погашение кредиторской задолженности ООО «КузбассСтройНедра» перед кредиторами. В период с января 2015 по июль 2015, после заключения каждого договора займа, от генерального директора ООО «КузбассСтройНедра» Сорокина М.В. в адрес исполнительного директора ООО «Сибгеопроект», то есть в мой адрес, направлял письма-распоряжения с просьбой о перечислении денежных средств на расчетные счета кредиторов, в основном письма содержали просьбу о перечислении денежных средств в адрес ООО ЧОП «Варяг». Всего в период с января по июль 2015 в адрес ООО «Сибгеопроект» направлено около 10 писем, а именно: Письмо исх. № б/н от **.**.****, с просьбой о перечислении денежных средств в сумме 494000,00 руб., в счет получения займа по договору займа ### от **.**.**** на расчетный счет ООО ЧОП «Варяг», назначением платежа: «Оплата за ООО «КузбассСтройНедра» по письму, договор ### от **.**.**** за услуги охраны объектов»; Письмо исх. № б/н от **.**.****, с просьбой о перечислении денежных средств в сумме 262601,42 руб., в счет получения займа по договору займа ### от **.**.**** на расчетный счет МОСП по ОВД УФССП России по Кемеровской области, назначением платежа: «Оплата за ООО «КузбассСтройНедра» по письму, по сводному исполнительному производству»; Письмо исх. № б/н от **.**.****, с просьбой о перечислении денежных средств в сумме 560925,00 руб., в счет получения займа по договору займа ### от **.**.**** на расчетный счет ООО ЧОП «Варяг», назначением платежа: «Оплата за ООО «КузбассСтройНедра» по письму, договор ### от **.**.**** за услуги охраны объектов»; Письмо исх. № б/н от **.**.****, с просьбой о перечислении денежных средств в сумме 483000,00 руб., в счет получения займа по договору займа ### от **.**.**** на расчетный счет ООО ЧОП «Варяг», назначением платежа: «Оплата за ООО «КузбассСтройНедра» по письму, договор ### от **.**.**** за услуги охраны объектов»; Письмо исх. № б/н от **.**.****, с просьбой о перечислении денежных средств в сумме 484600,00 руб., в счет получения займа по договору займа ### от **.**.**** на расчетный счет ООО ЧОП «Варяг», назначением платежа: «Оплата за ООО «КузбассСтройНедра» по письму, договор ### от **.**.**** за услуги охраны объектов»; Письмо исх. № б/н от **.**.****, с просьбой о перечислении денежных средств в сумме 520910,00 руб., в счет получения займа по договору займа ### от **.**.**** на расчетный счет ООО ЧОП «Варяг», назначением платежа: «Оплата за ООО «КузбассСтройНедра» по письму, договор ### от **.**.**** за услуги охраны объектов»; Письмо исх. № б/н от **.**.****, с просьбой о перечислении денежных средств в сумме 100000,00 руб., в счет получения займа по договору займа ### от **.**.**** на расчетный счет МУ КЗР и МИ ..., назначением платежа: «Оплата за ООО «КузбассСтройНедра» по письму, арендная плата по Договору аренды земельного участка ### от 01.01.2013»; Письмо исх. № б/н от **.**.****, с просьбой о перечислении денежных средств в сумме 100000,00 руб., в счет получения займа по договору займа ### от **.**.**** на расчетный счет МУ КЗР и МИ ..., назначением платежа: «Оплата за ООО «КузбассСтройНедра» по письму, арендная плата по Договору аренды земельного участка»; Письмо исх. № б/н от **.**.****, с просьбой о перечислении денежных средств в сумме 575 309 руб., в счет получения займа по договору займа ### от **.**.**** на расчетный счет ООО ЧОП «Варяг», назначением платежа: «Оплата за ООО «КузбассСтройНедра» по письму, договор ### от **.**.**** за услуги охраны объектов»; Письмо исх. № б/н от **.**.****, с просьбой о перечислении денежных средств в сумме 43276, 15 руб., в счет получения займа по договору займа ### от **.**.**** на расчетный счет МУ КЗР и МИ ..., назначением платежа: «Оплата за ООО «КузбассСтройНедра» по письму, арендная плата по Договору аренды земельного участка». При отсутствии таких писем, согласно условиям договоров займа денежные средства поступали бы на расчетный счет ООО «КузбассСтройНедра», открытый в ОАО «МДМ Банк». От Сорокина М.В. мне было известно, что при наличии на расчетных счетах ООО «КузбассСтройНедра» инкассовых поручений Сорокин М.В. не имел возможности через расчетные счета организации рассчитываться с кредиторами организации, так как все поступившие на счет денежные средства сразу снялись бы инкассовыми поручениями. Поэтому, не смотря на то, что при заключении договоров займов, в п. 2.1 каждого договора было указано, что займодавец предоставляет сумму займа заемщику путем перечисления денежных средств на расчетный счет заемщика или третьих лиц любым из способов, не противоречащих законодательству РФ, а также в п.7 каждого договора указаны реквизиты ООО «КузбассСтройНедра», в том числе расчетный счет, открытый в ОАО «МДМ Банк», денежные средства на расчетный счет организации никогда не перечислялись. Таким образом, руководитель ООО «КузбассСтройНедра» Сорокин М.В. смог частично рассчитаться с кредиторами организации денежными средствами, предоставленными в виде займов организацией ООО «Сибгеопроект». Заёмные средства не носили инвестиционного характера, сумма каждого договора формировалась исходя из потребности финансирования ООО «КузбассСтройНедра» и оговаривалась заранее с Сорокиным М.В., перед составлением договора. В п.1.2 каждого договора указывалось, что предоставляемый заем не имеет целевого характера, то есть заемными средствами ООО «КузбассСтройНедра» могло распоряжаться по своему усмотрению. После заключения договоров займа, составлялись и подписывались акты получения денежных средств по договору займа, каждый из которых подписывался заимодавцем в его лице и заемщиком в лице генерального директора ООО «КузбассСтройНедра» Сорокина М.В., а именно: акт ### от **.**.****, получения денежных средств по договору займа ### от **.**.****, на сумму 494000,00 руб., получатель денежных средств - ООО ЧОП «Варяг»; акт ### от **.**.****, получения денежных средств по договору займа ### от **.**.****, на сумму 560925,00 руб., получатель денежных средств - ООО ЧОП «Варяг»; акт ### от **.**.****, получения денежных средств по договору займа ### от **.**.****, на сумму 262601,42 руб., получатель денежных средств - МОСП по ОВИП УФССП России по Кемеровской области; акт ### от **.**.****, получения денежных средств по договору займа ### от **.**.****, на сумму 483000,00 руб., получатель денежных средств - ООО ЧОП «Варяг»; акт ### от **.**.****, получения денежных средств по договору займа ### от **.**.****, на сумму 484600,00 руб., получатель денежных средств - ООО ЧОП «Варяг»; акт ### от **.**.****, получения денежных средств по договору займа ### от **.**.****, на сумму 100000,00 руб., получатель денежных средств - МУ КЗР и МИ ...; акт ### от **.**.****, получения денежных средств по договору займа ### от **.**.****, на сумму 100000,00 руб., получатель денежных средств - МУ КЗР и МИ ...; акт ### от **.**.****, получения денежных средств по договору займа ### от **.**.****, на сумму 520910,00 руб., получатель денежных средств - ООО ЧОП «Варяг». Насколько мне известно, в 2014 году так же заключались подобные договоры займа. От ООО «Сибгеопроект» их подписывал первый заместитель генерального директора свидетель 4 ООО «Сибгеопроект» не имело перед ООО «КузбассСтройНедра» никакой задолженности. Обе организации не являются между собой контрагентами по хозяйственной деятельности. Возврата займов по ранее заключенным в 2014 г. договорам займа от ООО «КузбассСтройНедра» не поступало. Я подписывал договоры займа и акты получения денежных средств, которые мне предоставлял кто-то из работников ООО «Сибгеопроект». Кем изготавливались договоры займов, акты получения денежных средств и письма распоряжения, мне не известно. Платежные поручения формировались и направлялись в банки бухгалтерией ООО «Сибгеопроект». Подписание реестра платежей на оплату осуществляется исполнительным директором, поэтому распоряжение бухгалтерии на оплату выдавалось мной. В 2016 году сформированы платежные поручения, по которым прошли следующие платежи: по платежному поручению ### от **.**.****, на сумму 494000,00 руб., перечислены денежные средства на расчетный счет ООО ЧОП «Варяг», с назначение платежа: «Оплата за ООО «КузбассСтройНедра» по письму б/н от **.**.****, договор ### от **.**.**** услуги охраны. Без НДС»; по платежному поручению ### от **.**.****, на сумму 560925,00 руб., перечислены денежные средства на расчетный счет ООО ЧОП «Варяг», с назначение платежа: «Оплата за ООО «КузбассСтройНедра» по письму б/н от **.**.****, договор ### от **.**.**** услуги охраны. Без НДС»; по платежному поручению ### от **.**.****, на сумму 262601,42 руб., перечислены денежные средства на расчетный счет МОСП по ОВИП УФССП России по Кемеровской области, с назначение платежа: «Оплата задолженности за ООО «КузбассСтройНедра» по сводному исполнительному производству ###/СД. НДС не облагается»; по платежному поручению ### от **.**.****, на сумму 483000,00 руб., перечислены денежные средства на расчетный счет ООО ЧОП «Варяг», с назначение платежа: «Оплата за ООО «КузбассСтройНедра» по письму б/н от **.**.****, договор ### от **.**.**** услуги охраны. Без НДС»; по платежному поручению ### от **.**.****, на сумму 484600,00 руб., перечислены денежные средства на расчетный счет ООО ЧОП «Варяг», с назначение платежа: «Оплата за ООО «КузбассСтройНедра» по письму б/н от **.**.****, договор ### от **.**.**** услуги охраны. НДС не облагается»; по платежному поручению ### от **.**.****, на сумму 100000,00 руб., перечислены денежные средства на расчетный счет МУ КЗР и МИ ..., с назначение платежа: «Арендная плата по Договору аренды земельного участка ### от **.**.**** за ООО «КузбассСтройНедра». НДС не облагается»; по платежному поручению ### от **.**.****, на сумму 100000,00 руб., перечислены денежные средства на расчетный счет МУ КЗР и МИ ..., с назначение платежа: «Арендная плата по Договору аренды земельного участка ### от **.**.**** за ООО «КузбассСтройНедра». НДС не облагается»; по платежному поручению ### от **.**.****, на сумму 520910,00 руб., перечислены денежные средства на расчетный счет ООО ЧОП «Варяг», с назначение платежа: «Оплата за ООО «КузбассСтройНедра» по письму б/н от **.**.****, договор ### от **.**.**** услуги охраны. НДС не облагается». На вопрос следователя: Имелась ли возможность у ООО «КузбассСтройНедра» погасить задолженность перед бюджетом по налогам, когда в адрес ООО «КузбассСтройНедра» поступают заемные денежные средства по договорам займов в размере, свидетель 1 пояснил, что это входит в компетенцию только руководителя ООО «КузбассСтройНедра»…».
После оглашения его показаний свидетель свидетель 1 показал, что свдетель 9 был исполнительным директором ООО «КузбассСтройНедра». Когда он пришел в компанию, около двух или трех месяцев, точно не помнит, письма приходили подписанные именно свидетель 9 и со свидетель 9 обговаривался вопрос по поводу оплаты. То есть между ним и свидетель 9 обговаривался вопрос оплаты. С марта или с апреля свидетель 9 уволился и стали приходить письма, подписанные Сорокин М.В. Со свидетель 9 он обговаривал: когда именно нужно платить, потому, что именно свидетель 9 занимался вопросом того, чтобы все было в порядке и не снималась охрана с предприятия. Суть в том, что первые два месяца он входил в ситуацию с отношениями с ООО «КузбассСтройНедра», ему требовалось обсуждать письма, а потом письма стали приходить по накатанной, были подписаны Сорокиным М.В. и ему уже была понятна ситуация. Что касается письма в мае с просьбой перечислить деньги на счет МУ КЗР и МИ ..., не ЧОП «Варяг», то предназначением у этого платежа была оплата аренды за землю. Основные вопросы у него были первые два месяца работы, поскольку он вникал, после с Сорокиным М.В. он не оговаривал ничего, было письмо, по которому нужно было платить и все. Данные перечисления проводились с целью осуществления процедур по охране имущественного комплекса ООО «КузбассСтройНедра». В марте месяце Сорокин М.В. говорил, что счета арестованы, за аренду земли и на охрану нужно перечислять деньги таким образом, чтобы они не были списаны со счета. Объяснить изменение показаний не смог.
Свидетель свидетель 3 пояснила, что Сорокин М.В. лично ей не знаком, знает, что он является руководителем ООО «КузбассСтройНедра». Между ООО ЧОП «Варяг» и ООО «КузбассСтройНедра» был договор об охране с 2008 года. По данному договору ООО «КузбассСтройНедра» должны были производить оплату ООО ЧОП «Варяг», были случаи несвоевременной оплаты, с чем это было связано, ей не известно. Оплата поступала через распорядительные письма, сколько всего писем было, она не знает, были они в 2014 году. Оплата по данным письмам производилась ООО «Сибгеопроект», подписаны они были свидетель 9, также поступали аналогичные письма, подписанные Сорокиным М.В. Распорядительные письма, подписанные свидетель 9 поступали в 2014 году и в 2015 году. У ООО «КузбассСтройНедра» была задолженность в несколько миллионов рублей, а именно больше 10000000,00 рублей, которая копилась с 2009 года и есть до сих пор. Как ранее оплачивалась задолженность, она не знает, это может знать директор. У них в ООО ЧОП «Варяг» тоже складывалась задолженность за налоги, перед бюджетом, по заработной плате. В 2014-2015 годах их директор свидетель 2 так решил, что она сама писала такие письма. Полагает, что у него с исполнительным директором ООО «КузбассСтройНедра» свидетель 9 была об этом договоренность, но точно этого не знает, так как такие вопросы не решала. Она набирала письмо на сумму, которая им была необходима, потом его подписывал свидетель 9. Иногда ООО «КузбассСтройНедра» сами писали такие письма. В платежках было указано, что оплата произведена ООО «Сибгеопроект» за ООО «КузбассСтройНедра» по такому-то письму от такого-то числа. Почему оплата стала происходить не по платежным поручениям, а по распорядительным письмам, она не знает, но полагает, что у них не было денег. Не знает была ли у ООО «КузбассСтройНедра» картотека на счетах. Письма набирала на имя директора ООО «Сибгеопроект» Сорокина М.В. с просьбой перечислить денежные средства на такую-то сумму по договору займа на реквизиты ООО ЧОП «Варяг». Такие письма она делала от имени ООО «КузбассСтройНедра». Необходимую сумму определяла она, путем сложения долгов на текущий момент (зарплата, налоги, текущие платежи). Сумму согласовывала со своим руководителем свидетель 2. После подписания письма свидетель 9 отдавала его директору. Пояснила, что с ООО «Сибгеопроект» они находятся в одном здании, на втором и первом этажах. Распечатав такое письмо, она либо ждала свидетель 9, либо ходила за ним по кабинетам и просила его подписать, потому что им срочно нужны были деньги, был арестован расчетный счет. Вопрос написания писем обсуждала с свидетель 2, сама она про написание писем не решала вопрос, так как это не входило в её компетенцию, то есть она делала такие письма по указанию свидетель 2. Подписанное письмо отдавала свидетель 2 или оно оставалось у свидетель 9 дальше все вопросы по письму они решали между собой. Письма изготавливались в одном экземпляре, где потом хранилось данное письмо, она не знает. После того как свидетель 9 уволился, было еще несколько таких писем, которые уже подписывал Сорокин М.В.
В связи с наличием существенных противоречий, по ходатайству государственного обвинителя в порядке ч. 3 ст. 281 УПК РФ были оглашены показания свидетеля свидетель 3, данные в ходе предварительного следствия (том ### л.д. 147-150), в части того, что она знала, какие меры могут быть предприняты для погашения задолженности ООО «КузбассСтройНедра», из которых следует, что «… с начала моей деятельности в ООО ЧОП «Варяг», то есть в 2009 году, ООО «КузбассСтройНедра» производило расчеты с охранным предприятием, путем перечисления денежных средств с расчетного счета ООО «КузбассСтройНедра», на расчетный счет ООО ЧОП «Варяг», открытый в «Новокузнецкий Муниципальный Банк». Никаких задолженностей по оплате за услуги ООО ЧОП «Варяг» от ООО «КузбассСтройНедра» не было, несвоевременные платежи начались примерно с 2012 года, и в течение 2012-2016 только увеличивалась. Так, на **.**.**** у ООО «КузбассСтройНедра» перед ООО ЧОП «Варяг» имеется задолженность в размере, превышающем уже 10000000 руб. Не смотря на несвоевременную и не в полном объеме оплату со стороны ООО «КузбассСтройНедра» организация ООО «ЧОП «Варяг» никаких мер в части ограничения или прекращения предоставления услуг не применяла. В случае неисполнения оплаты за предоставленные услуги ООО «ЧОП «Варяг» вправе было обратиться за взысканием задолженности в судебном порядке, но никогда таких ситуаций не возникало, в целях сохранения дальнейших финансово-хозяйственных отношений. Несмотря на то, что в реквизитах, указанных в заключенном договоре был указан расчетный счет ООО «КузбассСтройНедра», примерно с начала 2014 года и в 2015 году денежные средства поступали на расчетный счет ООО ЧОП «Варяг», открытый в Кемеровском РФ АО «РОССЕЛЬХОЗБАНК», от ООО «Сибгеопроект», ИНН 4205054533, с пометкой платежа «за ООО «КузбассСтройНедра». При этом между ООО ЧОП «Варяг» и ООО «Сибгеопроект»» никаких финансово-хозяйственных взаимоотношений никогда не было, и нет в настоящее время. В период с **.**.**** по **.**.**** с расчетного счета ООО «Сибгеопроект» на расчетный счет ООО ЧОП «Варяг», открытый в Кемеровском РФ АО «РОССЕЛЬХОЗБАНК», за услуги охраны в адрес ООО ЧОП «Варяг», перечислено денежных средств на сумму 6181235,00 руб. В платежных поручениях ООО «Сибгеопроект» было указано: «Оплата за ООО «КузбассСтройНедра» по письму №…от…., договор ### от **.**.**** услуги охраны. НДС не облагается». В связи с чем, денежные средства за ООО «КузбассСтройНедра» поступали от ООО «Сибгеопроект», а не с расчетного счета ООО «КузбассСтройНедра», я ни у кого из руководства ООО «КузбассСтройНедра» и ООО ЧОП «Варяг» не интересовалась…».
После оглашения её показаний свидетель свидетель 3 показала, что она давала такие показания, в них все указано верно, противоречия вызваны тем, что на стадии предварительного следствия события произошедшего помнила лучше.
Свидетель свидетель 4 пояснил, что ему знаком Сорокин М.В.. Между ООО «Сибгеопроект» и ООО «КузбассСтройНедра» были заключены договора займа, в какой именно период они заключались, не помнит, но примерно в 2015 году.
Он работает техническим директором в ООО «Сибгеопроект», с января 2012 года по **.**.**** он работал первым заместителем директора.
Насколько помнит, на тот момент ООО «КузбассСтройНедра» производственную деятельность не вела. Насколько помнит, займы предоставлялись на охрану имущества, чтобы оплачивать услуги ЧОПа. Насколько знает, деньги не возвращались, деталей не может пояснить, потому что в его компетенцию на тот момент входили иные обязанности, он был первым заместителем директора по техническим вопросам. В тот период, когда он был техническим директором, во время отсутствия генерального директора, он исполнял обязанности главного директора. По поводу поступления или направления распорядительных писем по поводу оплаты услуг ООО ЧОП «Варяг» от имени ООО «КузбассСтройНедра» пояснил, что такие письма приходили, Думает, что у следователя он увидел такие письма впервые. На момент исполнения обязанностей генерального директора, если приходили письма на оплату, он мог их видеть и по процедуре должен был их видеть, но в его руководстве находилось производство предприятия, на вопросах оплаты счетов он не особо концентрировался. Думает, что данные письма мог видеть исполнительный директор. В 2014 году исполнительным директором был представитель потерпевшего, в 2015 году свидетель 1. Сорокин М.В. был на тот момент генеральным директором. Думает, что Сорокин М.В. должен был знать об этих письмах и видеть их. Сорокин М.В. не говорил ему, что на расчетных счетах ООО «КузбассСтройНедра» были инкассовые поручения. Почему писались распорядительные письма, он не знает.
В связи с наличием существенных противоречий, по ходатайству государственного обвинителя в порядке ч. 3 ст. 281 УПК РФ были оглашены показания свидетеля свидетель 4, данные в ходе предварительного следствия (том ### л.д. 134-139), из которых следует, что «… я работаю в ООО «Сибгеопроект», ИНН 4205054533, в должности технического директора. С **.**.**** по **.**.**** я являлся первым заместителем директора ООО «Сибгеопроект». В мои должностные обязанности первого заместителя директора входила организация работы технической службы организации, замещение генерального директора на момент его отсутствия. Генеральным директором ООО «Сибгеопроект» является Сорокин М. В.. Основным видом деятельности ООО «Сибгеопроект» является комплексное проектирование промышленных объектов. ООО «Сибгеопроект» зарегистрировано и поставлено на налоговый учет в ..., находится на общей системе налогообложения. Юридический адрес организации: ..., набережная Космодамианская, ..., корпус Б, офис IX/комната 1. Фактически организация расположена по адресу: г. Кемерово, ...Б. Кроме ООО «Сибгеопроект» по указанному адресу находится ООО «КузбассСтройНедра», ИНН 4205125424, генеральным директором которого является Сорокин М. В.. Пояснить что-либо по деятельности ООО «КузбассСтройНедра» не могу, так как никакого отношения к указанной организации не имею. Однако, мне было известно от Сорокина М.В., что в 2010 году в связи с остановкой производственной деятельности ООО «КузбассСтройНедра», у организации сложилось тяжелое финансовое положение, в связи с чем к 2011 году уволились практически все работники, остался только вспомогательный персонал. В это время, и в настоящее время, ООО «КузбассСтройНедра» имело имущественный комплекс – завод по переработке камня, который на момент остановки производства необходимо было охранять. В связи, с чем между ООО «КузбассСтройНедра» и ООО ЧОП «Варяг» был заключен договор, согласно которому охранное предприятие охраняло территорию завода и обеспечивало сохранность имущественного комплекса завода. Однако, из-за отсутствия собственных денежных средств осуществлять расчеты с ООО ЧОП «Варяг» не представлялось возможным. Кроме того, мне было также известно от Сорокина М.В. о том, что в связи с указанными финансовыми трудностями ООО «КузбассСтройНедра» не в полном объеме оплачивало исчисленные налоговые платежи, поэтому на счетах ООО «КузбассСтройНедра» налоговым органом еще с 2012 года стали выставляться инкассовые поручения. Сумма недоимки по налогам у ООО «КузбассСтройНедра» мне не известна. Из-за отсутствия собственных денежных средств ООО «КузбассСтройНедра» не имело возможности осуществлять расчеты со своими контрагентами, в том числе с ООО ЧОП «Варяг». В связи с чем, по инициативе Сорокина М.В., с апреля 2014 по ноябрь 2014, между ООО «Сибгеопроект» в моем лице, как первого заместителя директора, и ООО «КузбассСтройНедра» в лице генерального директора Сорокина М.В. заключено девять договоров займа, а именно: договор займа № З-01/04/14 от **.**.****, на сумму 462000,00 руб.; договор займа № З-29/04/14 от **.**.****, на сумму 317000,00 руб.; договор займа № З-29/05/14 от **.**.****, на сумму 497000,00 руб.; договор займа № З-01/07/14 от **.**.****, на сумму 250000,00 руб.; договор займа ### от **.**.****, на сумму 211500,00 руб.; договор займа ### от **.**.****, на сумму 452200,00 руб.; договор займа ### от **.**.****, на сумму 387900,00 руб.; договор займа ### от **.**.****, на сумму 347200,00 руб.; договор займа ### от **.**.****, на сумму 713000,00 руб. Исходя из условий договоров Займодавец ООО «Сибгеопроект» обязуется предоставить Заёмщику ООО «КузбассСтройНедра» определённую сумму единовременно, либо частями по отдельным распоряжениям Заёмщика, путем перечисления денежных средств на расчетный счет Заёмщика или третьих лиц, любым из способов, не противоречащих Законодательству РФ. Так же согласно условиям договора возврат займа должен быть осуществлен не позднее чем через год, с даты заключения договора. Мне известно, что заемные у ООО «Сибгеопроект» денежные средства по инициативе Сорокина М.В. направлены на погашение кредиторской задолженности ООО «КузбассСтройНедра» перед кредиторами. В период с апреля 2014 по ноябрь 2014, после заключения каждого договора займа, от генерального директора ООО «КузбассСтройНедра» Сорокина М.В. в адрес исполнительного директора ООО «Сибгеопроект» представитель потерпевшего направлялись письма-распоряжения с просьбой о перечислении денежных средств на расчетные счета кредиторов, в основном письма содержали просьбу о перечислении денежных средств в адрес ООО ЧОП «Варяг». Было направлено около 10 писем. Каждое письмо от генерального директора ООО «КузбассСтройНедра» в адрес ООО «Сибгеопроект» содержало примерно такой текст: «Просим Вас перечислить денежные средства…» далее указывалась определенная сумма «…в счет получения займа по договору займа…» далее указывался номер договора займа и дата его заключения, ниже указывались реквизиты контрагента, с указанием расчетного счета, на который необходимо было перечислить денежные средства, также указывалось назначение платежа, например: «Оплата за ООО «КузбассСтройНедра» по письму….за услуги охраны объектов». При отсутствии таких писем, согласно условиям договоров займа денежные средства поступали бы на расчетный счет ООО «КузбассСтройНедра», открытый в ОАО «МДМ Банк». От Сорокина М.В. мне было известно, что при наличии на расчетных счетах ООО «КузбассСтройНедра» инкассовых поручений он не имел возможности через расчетные счета организации рассчитываться с кредиторами организации, так как все поступившие на счет денежные средства сразу снялись бы инкассовыми поручениями. Таким образом, руководитель ООО «КузбассСтройНедра» Сорокин М.В. смог частично рассчитаться с кредиторами организации денежными средствами, предоставленными в виде займов организацией ООО «Сибгеопроект». Заёмные средства не носили инвестиционного характера, сумма каждого договора формировалась исходя из потребности финансирования ООО «КузбассСтройНедра» и оговаривалась заранее с Сорокиным М.В., перед составлением договора. В п.1.2 каждого договора указывалось, что предоставляемый заем не имеет целевого характера, то есть заемными средствами ООО «КузбассСтройНедра» могло распоряжаться по своему усмотрению. После заключения договоров займа, составлялись и подписывались акты получения денежных средств по договору займа, каждый из которых подписывался заимодавцем в его лице и заемщиком в лице генерального директора ООО «КузбассСтройНедра» Сорокина М.В., а именно: акт ### от **.**.****, получения денежных средств по договору займа № З-01/04/14 от **.**.****, на сумму 462000,00 руб., получатель денежных средств - ООО ЧОП «Варяг»; акт ### от **.**.****, получения денежных средств по договору займа № З-29/04/14 от **.**.****, на сумму 317000,00 руб., получатель денежных средств - ООО ЧОП «Варяг»; акт ### от **.**.****, получения денежных средств по договору займа № З-29/05/14 от **.**.****, на сумму 497000,00 руб., получатель денежных средств - ООО ЧОП «Варяг»; акт ### от **.**.****, получения денежных средств по договору займа № З-01/07/14 от **.**.****, на сумму 250000,00 руб., получатель денежных средств - ООО ЧОП «Варяг»; акт ### от **.**.****, получения денежных средств по договору займа ### от **.**.****, на сумму 211500,00 руб., получатель денежных средств - ООО ЧОП «Варяг»; акт ### от **.**.****, получения денежных средств по договору займа ### от **.**.****, на сумму 452200,00 руб., получатель денежных средств - ООО ЧОП «Варяг»; акт ### от **.**.****, получения денежных средств по договору займа ### от **.**.****, на сумму 387900,00 руб., получатель денежных средств - ООО ЧОП «Варяг»; акт ### от **.**.****, получения денежных средств по договору займа ### от **.**.****, на сумму 347200,00 руб., получатель денежных средств - ООО ЧОП «Варяг»; акт ### от **.**.****, получения денежных средств по договору займа ### от **.**.****, на сумму 383000,00 руб., получатель денежных средств - ООО ЧОП «Варяг»; акт ### от **.**.****, получения денежных средств по договору займа ### от **.**.****, на сумму 330000,00 руб., получатель денежных средств - ООО ЧОП «Варяг». Насколько мне известно, в 2015 году так же заключались подобные договоры займа. От ООО «Сибгеопроект» их подписывал исполнительный директор свидетель 1 ООО «Сибгеопроект» не имело перед ООО «КузбассСтройНедра» никакой задолженности. Обе организации не являются между собой контрагентами по хозяйственной деятельности. Я подписывал договоры займа и акты получения денежных средств, которые мне предоставлял кто-то из работников ООО «Сибгеопроект». Кем изготавливались договоры займов, акты получения денежных средств и письма распоряжения, мне не известно. Насколько мне известно, платежные поручения формировались и направлялись в банки бухгалтерией ООО «Сибгеопроект». Подписание реестра платежей на оплату осуществляется исполнительным директором, в 2014 году им являлся представитель потерпевшего, поэтому распоряжение бухгалтерии на оплату выдавалось, скорее всего представитель потерпевшего Полагаю, что если бы денежные средства, полученные от ООО «Сибгеопроект» по договорам займа, были направлены на погашение задолженности по налоговым платежам, то возможность у ООО «КузбассСтройНедра» погасить имеющуюся перед бюджетом задолженность по налогам имелась, однако этот вопрос входит только в компетенцию руководителя ООО «КузбассСтройНедра». Мне известно со слов Сорокина М.В., что для поддержания деятельности предприятия, он должен был рассчитываться с кредиторами, с целью дальнейшего предоставления услуг по охране имущества ООО «КузбассСтройНедра». Налоговый платеж приоритетнее, чем расчет с Контрагентами…».
После оглашения его показаний свидетель свидетель 4 показал, что оглашенные показания верны, он давал такие показания, поддерживает их, на стадии предварительного следствия обстоятельства помнил лучше.
Свидетель свидетель 8 пояснила, что Сорокин М.В. ей не знаком. Организация ООО «КузбассСтройНедра» ей знакома, поскольку у них имеется такой налогоплательщик, стоит на учете по месту постановки имущества и имеет задолженность. Данная организация-налогоплательщик имеет задолженность по их территории по налогу на имущество, которая составляет основную долю задолженности, по налогу на транспортный налог 7,00 рублей, а всего порядка трех с лишним миллионов рублей за период с 2014 года по 2015 год по состоянию на **.**.****. Для взыскания данной задолженности Инспекцией были направлены требования, решения по ст. 46 НК РФ, применена ст. 47 НК РФ. Если у плательщика нет денежных средств на счете, меры по взысканию обращаются за счет имущества налогоплательщика. Ничего взыскано не было, как за счет денежных средств, так и за счет имущества, все было окончено без возможности взыскания. **.**.**** было выставлено плательщику требование ###, в связи с его неисполнением было принято решения по ст. 46 НК РФ ### от **.**.**** на сумму 1342617, 65 рублей. Первоначально плательщику было направлено требование со сроком исполнения, в связи с тем, что срок налогоплательщиком выполнен не был, инспекция приняла решение взыскания задолженности за счет денежных средств плательщика. Такое решение выносится руководителем, начальником инспекции. Кроме этого требования, также направлялись плательщику требования ### от **.**.****, ### от **.**.****, ### от **.**.****, ### от **.**.****, ### от **.**.****, ### от **.**.****, ### от **.**.****. Данные требования были направлены для погашения задолженности по налогу на имущество. Требования были направлены по юридическому адресу заказной почтой с уведомлением. В связи с тем, что плательщик не уплачивал задолженность и требования не исполнял, были приняты решения ### от **.**.****, ### от **.**.****, ### от **.**.****, ### от **.**.****, ### от **.**.****, ### от **.**.****, ### от **.**.****. Сейчас может назвать данные только по крупным суммам, другие решения она назвать затрудняется. Они принимали решения, направляли для исполнения приставам, на что приходили ответы об окончании в связи с невозможностью взыскания. Невозможность взыскания была вызвана, кажется, с отсутствием имущества или невозможности уточнить местонахождения, точно сказать не может.
Свидетель свидетель 7 пояснила, что в службе судебных приставов работает с 2006 года, ей известен Сорокин М.В. и его фирма ООО «КузбассСтройНедра», в которой он является руководителем. По данной фирме к ним поступали постановления налоговых органов, а именно – ИФНС ### по ... и, вроде бы от инспекции по г. Кемерово, из пенсионного фонда, а также исполнительные листы в пользу других взыскателей. Данные требования исполнялись тем, что находилась собственность должника, на неё накладывался арест, при возвращении собственности без реализации с торгов, имущество было предложено взыскателям, в том числе и налоговому органу. Так как налоговый орган и пенсионный фонд не могут принять нереализованное имущество, имущество в дальнейшем предлагалось другим взыскателям, четвертой очереди. Возбуждались исполнительные производства. Направлялись запросы в учетно-регистрирующие органы, в банки, получены ответы о наличии зарегистрированного за должником имущества и о наличии расчетных счетов, выносились постановления об обращении взыскания на имущество. Было установлено наличие имущества и транспортных средств. Имущество было арестовано в ..., о том, что это было недвижимое имущество и сколько его было, она не знает, так как не помнит деталей исполнительного производства, возможно там были цеха, котельные, гараж. Данное имущество не было реализовано в связи с отсутствием покупательского спроса. Данное имущество было арестовано, передано соответствующей организации для проведения торгов, по истечении месячного срока, в связи с отсутствием заявок на приобретение данного имущества, стоимость имущества была снижена на 15 %, проводились повторные торги, покупательский спрос также отсутствовал, в связи с чем, документы на имущество были возвращены в их отдел, они вынесли предложение взыскателю – сначала взыскателям третей очереди – налоговому органу и пенсионному фонду, на что они отказались от имущества. То есть фактически имущество не было реализовано и долги не были погашены. В данный момент все находится в стадии наблюдения в связи с процедурой банкротства, все исполнительные документы приостановлены до введения конкурсного производства, работа по должнику в настоящее время не ведется.
В соответствии со ст. 281 УПК РФ по ходатайству государственного обвинителя с согласия сторон были оглашены показания свидетеля свидетель 5 (том ### л.д. 128-133), из которых следует, что «… в период с **.**.**** по настоящее время я работает в ООО «КузбассСтройНедра», ИНН 4205125424. В мои обязанности входит: правильное составление, учет, анализ бухгалтерских документов, сдача отчетности в налоговый орган и иные действия, которые необходимо выполнять главному бухгалтеру. С начала моей деятельности и по настоящее время генеральным директором организации является Сорокин М. В., у которого я нахожусь в непосредственном подчинении. Все вопросы, касающиеся финансово-хозяйственной деятельности организации решает Сорокин М.В. В соответствии с Налоговым кодексом РФ мною составляются налоговые декларации, в том числе по налогу на имущество, транспортному налогу и НДФЛ, после утверждения их генеральным директором Сорокиным М.В. декларации предоставляются в Межрайонную ИНФС ### по Кемеровской области. Налоговые декларации по НДС и налогу на прибыль предоставляются в ИНФС г. Кемерово. Налоговые декларации налога по пользованию недрами предоставляются в Межрайонную ИНФС ### по Кемеровской области. Основным видом деятельности ООО «КузбассСтройНедра» является добыча и переработка природного камня. Но фактически добыча и переработка камня производилась до 2011 года. Добыча природного камня осуществлялась в Прокопьевском, Таштагольском, ...х. Переработка природного камня производилась на заводе, расположенном в пгт. Новый городок .... В настоящее время юридический адрес организации располагается по адресу: г. Кемерово, .... В период с 2008 по 2011, юридический адрес организации: ..., пгт. Новый городок, ..., где расположены основные здания и сооружения завода (АБК, цех, склады, ремонтные боксы, мойки, котельная и т.п.). Мне известно, что с 2008 по 2011 ООО «КузбассСтройНедра» состояло на налоговом учете в МРИ ФНС России ### по Кемеровской области, с 2011 по настоящее время встало на налоговый учет в ИФНС г.Кемерово. В настоящее время ООО «КузбассСтройНедра» состоит на налоговом учете в МРИ ФНС России ### по Кемеровской области как обособленное подразделение в качестве плательщика налога на имущество, транспортного налога и НДФЛ. В период деятельности ООО «КузбассСтройНедра» имело несколько расчетных счетов, открытых в Банках: ### и ###, открытые в КФ ПАО «МДМ Банк»; ### и ###, открытые в Сбербанке России. На момент моего трудоустройства в ООО «КузбассСтройНедра», то есть на 2012 год, в ООО «КузбассСтройНедра» сложилось тяжелое финансовое положение. Это было связано с тем, что еще в 2010 году производственная деятельность организации остановилась, соответственно отсутствовала выручка от реализации продукции. Мне известно, что ранее штат организации составлял более 100 человек, в 2012 году работал только вспомогательный персонал, обслуживающий имущественный комплекс – 18 человек. В результате указанного у ООО «КузбассСтройНедра» не имело возможности в полном объеме оплачивать исчисленные налоговые платежи. В связи с тем, что ООО «КузбассСтройНедра» образовалась задолженность по налогам перед бюджетом, налоговым органом принимались меры, направленные на взыскание имеющейся задолженности по налогам, в том числе ИФНС г. Кемерово и Межрайонная ИНФС ### по Кемеровской области в адрес ООО «КузбассСтройНедра» направлялись требования об уплате налогов, решения о приостановлении операций по расчетным счетам предприятия. Из ИФНС г.Кемерово документы приходили на юридический адрес: г. Кемерово, ..., из МРИ ФНС ### по Кемеровской области в приемную ООО «КузбассСтройНедра», расположенную в здании АБК по адресу: ..., пгт. Новый городок, ..., которые в обязательном порядке передавались Сорокину М.В. нарочно. Со всеми поступающими из налоговой инспекции документами Сорокин М.В. был ознакомлен лично, вся корреспонденция из налогового органа хранилась на адресе фактического местонахождения ООО «КузбассСтройНедра» - в архиве ООО «КузбассСтройНедра». В связи с тем, что у ООО «КузбассСтройНедра» стала образовываться недоимка по налогам, примерно с начала 2012 года на расчетные счета организации ### и ###, открытые в КФ ПАО «МДМ Банк», налоговым органом - ИФНС г. Кемерово и Межрайонной ИНФС ### по Кемеровской области стали выставляться инкассовые поручения. Всего выставлено инкассовых поручений на общую сумму свыше 5000000 руб. Мне известно, что налоговым органом - ИФНС г. Кемерово и Межрайонной ИНФС ### по Кемеровской области принимались меры по взысканию недоимки. В адрес ООО «КузбассСтройНедра» направлялись требования об уплате налогов, в связи с непогашением налогов в срок, указанный в требованиях, налоговый орган принимал решения о приостановке операций по счетам организации, выставлял инкассовые поручения на расчетные счета. Так же из Инспекций приходили уведомления о принятых решениях о взыскании денежных средств за счет имущества организации. Инспекцией направлялись материалы в службу судебных приставов. ЛИЦО_1 и руководителя ООО «КузбассСтройНедра» Сорокина М.В. неоднократно вызывались в Межрайонную ИНФС ### по Кемеровской области на комиссию по урегулированию задолженности по налогам. В настоящее время задолженность по налоговым платежам не погашена. С момента выставления первого требования и по настоящее время задолженность по налогам частично гасилась, путем списания денежных средств, поступающих от дебиторов, но указать точную сумму и даты оплат, затрудняюсь. Мне известно, что Сорокин М.В. также является генеральным директором ООО «Сибгеопроект», юридический и фактический адрес которого: г. Кемерово, ..., то есть рабочие места обеих организаций находятся в офисе по вышеуказанному адресу. Мне известно от Сорокина М.В., что для продолжения хозяйственной деятельности ООО «КузбассСтройНедра» он принял решение о заключении договоров займов с ООО «Сибгеопроект». В связи, с чем в 2014 году между ООО «Сибгеопроект» в лице первого заместителя директора свидетель 4 и ООО «КузбассСтройНедра» в лице генерального директора Сорокина М.В., а в 2015 году между ООО «Сибгеопроект» в лице исполнительного директора свидетель 1 и ООО «КузбассСтройНедра» в лице генерального директора Сорокина М.В., заключено более 10 договоров займа на общую сумму, превышающую 6000 000 руб. В каждом договоре займа указывалось, что Займодавец ООО «Сибгеопроект» обязуется предоставить Заёмщику ООО «КузбассСтройНедра» определённую сумму единовременно, либо частями по отдельным распоряжениям Заёмщика, путем перечисления денежных средств на расчетный счет Заёмщика или третьих лиц, любым из способов, не противоречащих Законодательству РФ. В каждом договоре указаны реквизиты ООО «КузбассСтройНедра», в том числе расчетный счет, открытый в ОАО «МДМ Банк». Денежные средства на расчетный счет организации займам никогда не перечислялись. Так же согласно условиям договора возврат займа должен быть осуществлен не позднее чем через год, с даты заключения договора. Но фактически заемные денежные средства по настоящее время не возвращены. Заемные у ООО «Сибгеопроект» денежные средства пошли на погашение кредиторской задолженности ООО «КузбассСтройНедра»: за услуги охраны в адрес ООО ЧОП «Варяг», на сумму, превышающую 6000 000 руб.; за аренду земельного участка в адрес МУ «Комитет по земельным ресурсам и муниципальному имуществу ...» на общую сумму 200000,00 руб.; на оплату задолженности по сводному исполнительному производству в адрес МОСП по ОВИП УФССП России по Кемеровской области, на сумму 262601,42 руб. Заемные денежные средства от ООО «Сибгеопроект» на расчетный счет ООО «КузбассСтройНедра» не поступали, так как Сорокин М.В. направлял распорядительные письма в адрес ООО «Сибгеопроект» с просьбой о перечислении полученных заемных денежных средств на расчетные счета указанных выше контрагентов ООО «КузбассСтройНедра». Таким образом, ООО «КузбассСтройНедра» смог частично рассчитываться с контрагентами своей организации, погашая текущую задолженность денежными средствами, предоставленными в виде займов организацией ООО «Сибгеопроект». Насколько мне известно, расчет с контрагентами был приоритетен для руководителя ООО «КузбассСтройНедра» для осуществления и поддержания деятельности ООО «КузбассСтройНедра», точнее для сохранности его имущества, и Сорокин М.В. единолично принимал такие решения о направлении писем в адрес ООО «Сибгеопроект» с просьбой о перечислении денежных средств на расчетные счета кредиторов, в том числе ООО ЧОП «Варяг». Распорядительные письма в адрес ООО «Сибгеопроект» по указанию Сорокина М.В. были изготовлены мною, даже устные указания директора подлежали исполнению, и я не видела ничего противозаконного в изготовлении таких писем. Всего мною было изготовлено около 20 писем. Кем были изготовлены договоры займов и акты получения денежных средств, мне не известно. Каждое письмо от генерального директора ООО «КузбассСтройНедра» в адрес ООО «Сибгеопроект» содержало примерно такой текст: «Просим Вас перечислить денежные средства…» далее указывалась определенная сумма «…в счет получения займа по договору займа…» далее указывался номер договора займа и дата его заключения, ниже указывались реквизиты контрагента, с указанием расчетного счета, на который необходимо было перечислить денежные средства, также указывалось назначение платежа, например: «Оплата за ООО «КузбассСтройНедра» по письму, договор № … за услуги охраны объектов». После заключения договоров займа, составлялись и подписывались акты получения денежных средств по договору займа, каждый из которых подписывался заимодавцем в лице свидетель 4 или свидетель 1 и заемщиком в лице генерального директора ООО «КузбассСтройНедра» Сорокина М.В. Указанные займы я, будучи бухгалтером ООО «КузбассСтройНедра» отразила в бухгалтерском балансе, я их проводила по счету 66 (краткосрочные займы) и 67 (долгосрочные займы). ООО «Сибгеопроект» не имело перед ООО «КузбассСтройНедра» никакой задолженности. Обе организации не являются между собой контрагентами по хозяйственной деятельности. Кем формировались платежные поручения и передавались в банк, мне не известно, допускаю, что Сорокин М.В., так как он являлся в ООО «Сибгеопроект» директором и у него имелся ключ «Банк-Клиент» организации. На вопрос следователя: почему, зная о том, что на расчетных счетах ООО «КузбассСтройНедра» имеются инкассовые поручения, организация не оплачивала задолженность по налогам, когда поступают денежные средства по договорам займов в размере, превышающем 6000000,00 рублей, а производило расчеты с кредиторами? Пояснила, что этот вопрос входит в компетенцию только руководителя организации. Мне известно со слов Сорокина М.В., что для поддержания деятельности предприятия, он должен был рассчитываться с кредиторами, с целью дальнейшего предоставления услуг по охране имущества ООО «КузбассСтройНедра». Налоговые платежи приоритетнее чем расчет с контрагентами…».
Допрошенный по ходатайству стороны защиты свидетель свидетель 9 пояснил, что Сорокин М.В. ему знаком, ранее между ними были служебные отношения. С марта 2009 года по февраль 2015 года он работал в ООО «КузбассСтройНедра» заместителем по производству и исполнительным директором с февраля 2013 года до конца февраля 2015 года. ООО «Сибгеопроект» в отношениях с ООО «КузбассСтройНедра» выступал в качестве инвестора. То есть, было предприятие по переработке природного камня, которое было открыто на кридитно-инвестиционные деньги, было закуплено оборудование, нанят персонал. На момент его прихода персонал составлял порядка 120-150 человек в ООО «КузбассСтройНедра». С 2009 года по 2012 год продажи производимой продукции, произведенной на тот момент, были недостаточны для ведения хозяйственной деятельности предприятия. С 2012 года по 2013 год было постепенное сокращение персонала с 120-150 человек до 15 человек, производство было полностью остановлено и заморожено, оставшийся персонал был необходим только для поддержания жизнедеятельности и сохранности оборудования и имущества предприятия. По всем финансовым вопросам Сорокиным М.В. ему было поручено общаться с представитель потерпевшего, который являлся финансовым директором ООО «Сибгеопроект». Договора займа заключались по инициативе собственников. Сорокин М.В. был одним из собственников как в ООО «КузбассСтройНедра», так и в ООО «Сибгеопроект». Данные договора подписывались на суммы, необходимые для обеспечения жизнедеятельности ООО «КузбассСтройНедра». На тот момент производились попытки продажи уже изготовленного сырья. Основной его задачей, как исполнительного директора, являлось сохранение целостности предприятия. ООО ЧОП «Варяг» ему знакомо, данное охранное предприятие осуществляло охрану всего имущества. Те услуги, которые оказывало охранное предприятие было необходимо оплачивать, чтобы осуществлялась дальнейшая охрана имущества, а денег у ООО «КузбассСтройНедра» не было, в связи с чем, он практически ежемесячно писал письма в ООО «Сибгеопроект», которые писал сам, предварительно решая данный вопрос с представитель потерпевшего. Сорокин М.В. может быть и знал про данные письма, но каждый раз он с ним их не согласовывал. Он все согласовывал с представитель потерпевшего, затрудняется ответить, согласовывал ли он письма с Сорокиным М.В., может быть и согласовывал. Данные письма писал на имя Сорокина М.В., после чего отсылал их представитель потерпевшего, документооборот, который происходил в дальнейшем, он не отслеживал. В письмах содержалась просьба об оплате по договорам охраны с ООО ЧОП «Варяг». Письма в ООО «Сибгеопроект» он отсылал представитель потерпевшего в электронном виде. Бумажный вариант писем был, он сам их подписывал, хранился он в бухгалтерии. Как он понимает, после писем происходили перечисления по договорам займа в ООО ЧОП «Варяг». С представитель потерпевшего они решали вопрос по телефону, по электронной почте он и представитель потерпевшего обсуждали какая сумма необходима, после чего писалось письмо. То есть порядок был такой, поступала заявка на оплату определенной суммы ООО ЧОП «Варяг» за оказанные услуги по охране имущества, после чего данная сумма согласовывалась с представитель потерпевшего, писалось письмо с просьбой перечислить согласованную сумму на счет ООО СОП «Варяг», в дальнейшем он участие не принимал, как понимает, дальше оформлялись документы, перечислялись деньги. Кем оформлялись документы и перечислялись деньги, он не знает, он только писал письма. Договоры займа заключались, но он их уже не подписывал, они подписывались директором, то есть Сорокиным М.В. и кем еще, не помнит. Данные письма писались практически ежемесячно, начиная с конца 2012 года или с начала 2013 года. У ООО ЧОП «Варяг» постоянно возникали вопросы по оплате. Бухгалтер ООО ЧОП «Варяг» считала суммы, которые необходимо было перечислять. В период с **.**.**** по 2015 год письма в ООО «Сибгеопроект» также писались по известный ему период, то есть до его окончания работы в феврале 2015 года. В период с **.**.**** по конец февраля 2015 года он подписывал все письма, которые подготавливала бухгалтер ООО ЧОП «Варяг». Он ставил Сорокина М.В. в известность о необходимости перечисления денежных средств за услуги ООО ЧОП «Варяг» в виде писем ежемесячно. Сорокин М.В. сказал ему решать все финансовые вопросы с представитель потерпевшего, это были финансовые вопросы, касающиеся ООО «КузбассСтройНедра», если было необходимо дополнительное финансирование или еще что-то. Поскольку производственная деятельность была окончена, то дополнительное финансирование касалось только сохранения предприятия. То есть по сути он отвечал за оплату счетов по услугам, обеспечивающим сохранность предприятия, в том числе охраны. Определялась сумма и непосредственно на эту сумму заключался договор займа. Он говорил, что фактически писал письма представитель потерпевшего, который естественно согласовывал все с Сорокиным М.В. Он лично общался только с представитель потерпевшего, его он ставил в известность. Необходимость писать письма возникла, потому что расчетный счет ООО «КузбассСтройНедра» был арестован, поэтому с этого счета они не могли платить, Сорокину М.В. об этом было известно. Порядок написания писем больше обсуждался с представитель потерпевшего, так как Сорокин М.В. представил ему представитель потерпевшего, как финансового директора. При поступлении счета, он обращался к представитель потерпевшего, так как ему было сказано по оплате всех счетов обращаться к представитель потерпевшего, а также по всей остальной финансовой деятельности.
Вина подсудимого подтверждается также и письменными материалами дела:
Постановлением о возбуждении уголовного дела и принятии его к производству от **.**.**** (том ### л.д. 1);
Рапортом об обнаружении признаков преступления от **.**.****###, из которого следует, что **.**.**** из следственного отдела по ... следственного управления Следственного комитета Российской Федерации в третий отдел по расследованию особо важных дел следственного управления Следственного комитета Российской Федерации по Кемеровской области поступили материалы в отношении ООО «КузбассСтройНедра», ИНН 4205125424, согласно которым в период с **.**.**** по **.**.**** руководство ООО «КузбассСтройНедра» произвело сокрытие денежных средств организации в размере, превышающем 1500000,00 рублей, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, в крупном размере, в связи с чем, необходимо провести проверку в порядке ст.ст. 144, 145 УПК РФ. Таким образом, в действиях руководства ООО «КузбассСтройНедра» усматриваются признаки состава преступления, предусмотренного ст. 199.2 УК РФ (том ### л.д. 11);
Справкой ### по исследованию документов в отношении ООО «КузбассСтройНедра» от **.**.**** (том ### л.д. 53-234);
письмом «КузбассСтройНедра» от **.**.**** о перечислении 462000,00 рублей (том ### л.д. 4);
письмом «КузбассСтройНедра» от **.**.**** о перечислении 317000,00 рублей (том ### л.д. 5);
письмом «КузбассСтройНедра» от **.**.**** о перечислении 497000,00 рублей (том ### л.д. 6);
письмом «КузбассСтройНедра» от **.**.**** о перечислении 250000,00 рублей (том ### л.д. 7);
письмом «КузбассСтройНедра» от **.**.**** о перечислении 211500,00 рублей (том ### л.д. 8);
письмом «КузбассСтройНедра» от **.**.**** о перечислении 452200,00 рублей (том ### л.д. 9);
письмом «КузбассСтройНедра» от **.**.**** о перечислении 387900,00 рублей (том ### л.д. 10);
письмом «КузбассСтройНедра» от **.**.**** о перечислении 347200,00 рублей (том ### л.д. 11);
письмом «КузбассСтройНедра» от **.**.**** о перечислении 330000,00 рублей (том ### л.д. 12);
письмом «КузбассСтройНедра» от **.**.**** о перечислении 383000,00 рублей (том ### л.д. 13);
письмом «КузбассСтройНедра» от **.**.**** о перечислении 494000,00 рублей (том ### л.д. 14);
письмом «КузбассСтройНедра» от **.**.**** о перечислении 262601,00 рублей (том ### л.д. 15);
письмом «КузбассСтройНедра» от **.**.**** о перечислении 560925,00 рублей (том ### л.д. 16);
письмом «КузбассСтройНедра» от **.**.**** о перечислении 483000,00 рублей (том ### л.д. 17);
письмом «КузбассСтройНедра» от **.**.**** о перечислении 484600,00 рублей (том ### л.д. 18);
письмом «КузбассСтройНедра» от **.**.**** о перечислении 520910,00 рублей (том ### л.д. 19);
письмом «КузбассСтройНедра» от **.**.**** о перечислении 100000,00 рублей (том ### л.д. 20);
письмом «КузбассСтройНедра» от **.**.**** о перечислении 100000,00 рублей (том ### л.д. 21);
письмом «КузбассСтройНедра» от **.**.**** о перечислении 575309,00 рублей (том ### л.д. 22);
копией договора займа ### от **.**.**** (том ### л.д. 40);
копией акта получения денежных средств от **.**.**** (том ### л.д. 41);
копией договора займа ### от **.**.**** (том ### л.д. 42);
копией акта ### получения денежных средств от **.**.**** (том ### л.д. 43);
копией договора займа ### от **.**.**** (том ### л.д. 44);
копией акта ### получения денежных средств от **.**.**** (том ### л.д. 45);
копией договора займа ### от **.**.**** (том ### л.д. 46);
копией акта ### получения денежных средств от **.**.**** (том ### л.д. 47);
копией договора займа ### от **.**.**** (том ### л.д. 48);
копией акта ### получения денежных средств от **.**.**** (том ### л.д. 49);
копией акта ### получения денежных средств от **.**.**** (том ### л.д. 50);
копией договора займа № З-01/04/14 от **.**.**** (том ### л.д. 51);
копией акта ### получения денежных средств от **.**.**** (том ### л.д. 52);
копией договора займа № З-01/07/14 от **.**.**** (том ### л.д. 53;
копией акта ### получения денежных средств от **.**.**** (том ### л.д. 54);
копией договора займа № З-29/04/14 от **.**.**** (том ### л.д. 55);
копией акта ### получения денежных средств от **.**.**** (том ### л.д. 56);
копией договора займа № З-29/05/14 от **.**.**** (том ### л.д. 57);
копией акта ### получения денежных средств от **.**.**** (том ### л.д. 58);
копией платежного поручения ### от **.**.**** (том ### л.д. 59);
копией платежного поручения ### от **.**.**** (том ### л.д. 60);
копией платежного поручения ### от **.**.**** (том ### л.д. 61);
копией платежного поручения ### от **.**.**** (том ### л.д. 62);
копией платежного поручения ### от **.**.**** (том ### л.д. 63);
копией платежного поручения ### от **.**.**** (том ### л.д. 64);
копией платежного поручения ### от **.**.**** (том ### л.д. 65);
копией платежного поручения ### от **.**.**** (том ### л.д. 66);
копией платежного поручения ### от **.**.**** (том ### л.д. 67);
копией платежного поручения ### от **.**.**** (том ### л.д. 68);
копией платежного поручения ### от **.**.**** (том ### л.д. 69);
копией платежного поручения ### от **.**.**** (том ### л.д. 70);
копией платежного поручения ### от **.**.**** (том ### л.д. 71);
копией платежного поручения ### от **.**.**** (том ### л.д. 72);
копией платежного поручения ### от **.**.**** (том ### л.д. 73);
копией платежного поручения ### от **.**.**** (том ### л.д. 74);
копией платежного поручения ### от **.**.**** (том ### л.д. 75);
копией платежного поручения ### от **.**.**** (том ### л.д. 76);
копией платежного поручения ### от **.**.**** (том ### л.д. 77);
копией платежного поручения ### от **.**.**** (том ### л.д. 78);
копией платежного поручения ### от **.**.**** (том ### л.д. 79);
балансом расчетов на **.**.**** плательщика ООО «КузбассСтройНедра» (том ### л.д. 4);
балансом расчетов на **.**.**** плательщика ООО «КузбассСтройНедра» (том ### л.д. 5);
балансом расчетов на **.**.**** плательщика ООО «КузбассСтройНедра» (том ### л.д. 6-7);
балансом расчетов на **.**.**** плательщика ООО «КузбассСтройНедра» (том ### л.д. 8-9);
балансом расчетов на **.**.**** плательщика ООО «КузбассСтройНедра» (том ### л.д. 10-11);
балансом расчетов на **.**.**** плательщика ООО «КузбассСтройНедра» (том ### л.д. 12-13);
балансом расчетов на **.**.**** плательщика ООО «КузбассСтройНедра» (том ### л.д. 14-15);
балансом расчетов на **.**.**** плательщика ООО «КузбассСтройНедра» (том ### л.д. 16-17);
балансом расчетов на **.**.**** плательщика ООО «КузбассСтройНедра» (том ### л.д. 18-19);
балансом расчетов на **.**.**** плательщика ООО «КузбассСтройНедра» (том ### л.д. 20-21);
балансом расчетов на **.**.**** плательщика ООО «КузбассСтройНедра» (том ### л.д. 22-23);
балансом расчетов на **.**.**** плательщика ООО «КузбассСтройНедра» (том ### л.д. 24-25);
балансом расчетов на **.**.**** плательщика ООО «КузбассСтройНедра» (том ### л.д. 26-24);
балансом расчетов на **.**.**** плательщика ООО «КузбассСтройНедра» (том ### л.д. 28-29);
балансом расчетов на **.**.**** плательщика ООО «КузбассСтройНедра» (том ### л.д. 30-31);
балансом расчетов на **.**.**** плательщика ООО «КузбассСтройНедра» (том ### л.д. 32-33);
балансом расчетов на **.**.**** плательщика ООО «КузбассСтройНедра» (том ### л.д. 34-35);
балансом расчетов на **.**.**** плательщика ООО «КузбассСтройНедра» (том ### л.д. 36-37);
балансом расчетов на **.**.**** плательщика ООО «КузбассСтройНедра» (том ### л.д. 38-39);
балансом расчетов на **.**.**** плательщика ООО «КузбассСтройНедра» (том ### л.д. 40-41);
балансом расчетов на **.**.**** плательщика ООО «КузбассСтройНедра» (том ### л.д. 42-43);
выпиской из лицевого счета ### от **.**.**** (том ### л.д. 44);
выпиской из лицевого счета ### от **.**.**** (том ### л.д. 45);
выпиской из лицевого счета ### от **.**.**** (том ### л.д. 46-47);
выпиской из лицевого счета ### от **.**.**** (том ### л.д. 48);
выпиской из лицевого счета ### от **.**.**** (том ### л.д. 49);
выпиской из лицевого счета ### от **.**.**** (том ### л.д. 50-51);
выпиской из лицевого счета ### от **.**.**** (том ### л.д. 52);
выпиской из лицевого счета ### от **.**.**** (том ### л.д. 53);
выпиской из лицевого счета ### от **.**.**** (том ### л.д. 54);
выпиской из лицевого счета ### от **.**.**** (том ### л.д. 55);
выпиской из лицевого счета ### от **.**.**** (том ### л.д. 56);
реестром неисполненных требований за период с **.**.**** по текущую дату (том ### л.д. 57);
копией требования ### по состоянию на **.**.**** об уплате налога, сбора, пени, штрафа (том ### л.д. 58-59);
копией требования ### по состоянию на **.**.**** об уплате налога, сбора, пени, штрафа (том ### л.д. 60);
копией требования ### по состоянию на **.**.**** об уплате налога, сбора, пени, штрафа (том ### л.д. 61);
копией требования ### по состоянию на **.**.**** об уплате налога, сбора, пени, штрафа (том ### л.д. 62);
копией требования ### по состоянию на **.**.**** об уплате налога, сбора, пени, штрафа (том ### л.д. 63);
копией требования ### по состоянию на **.**.**** об уплате налога, сбора, пени, штрафа (том ### л.д. 64);
копией требования ### по состоянию на **.**.**** об уплате налога, сбора, пени, штрафа (том ### л.д. 65);
копией требования ### по состоянию на **.**.**** об уплате налога, сбора, пени, штрафа (том ### л.д. 66);
копией требования ### по состоянию на **.**.**** об уплате налога, сбора, пени, штрафа (том ### л.д. 67);
реестром исполненных, частично исполненных, неисполненных инкассовых поручений, за период с **.**.**** по настоящее время (том ### л.д. 68);
копией инкассового поручения ### от **.**.**** (том ### л.д. 69);
копией инкассового поручения ### от **.**.**** (том ### л.д. 70);
копией инкассового поручения ### от **.**.**** (том ### л.д. 71);
копией инкассового поручения ### от **.**.**** (том ### л.д. 72);
копией инкассового поручения ### от **.**.**** (том ### л.д. 73);
копией поручения ### от **.**.**** на списание и перечисление денежных средств со счетов налогоплательщика в бюджетную систему РФ (том ### л.д. 74);
копией поручения ### от **.**.**** на списание и перечисление денежных средств со счетов налогоплательщика в бюджетную систему РФ (том ### л.д. 75);
копией поручения ### от **.**.**** на списание и перечисление денежных средств со счетов налогоплательщика в бюджетную систему РФ (том ### л.д. 76);
копией поручения ### от **.**.**** на списание и перечисление денежных средств со счетов налогоплательщика в бюджетную систему РФ (том ### л.д. 77);
копией поручения ### от **.**.**** на списание и перечисление денежных средств со счетов налогоплательщика в бюджетную систему РФ (том ### л.д. 74);
реестром решений о взыскании налога за счет денежных средств, за период с **.**.**** по настоящее время (том ### л.д. 78);
копией решения ### от **.**.**** о взыскании налога, сбора, пени, штрафа, процентов за счет денежных средств налогоплательщика в банках (том ### л.д. 79);
копией решения ### от **.**.**** о взыскании налога, сбора, пени, штрафа, процентов за счет денежных средств налогоплательщика в банках (том ### л.д. 80);
копией решения ### от **.**.**** о взыскании налога, сбора, пени, штрафа, процентов за счет денежных средств налогоплательщика в банках (том ### л.д. 81);
копией решения ### от **.**.**** о взыскании налога, сбора, пени, штрафа, процентов за счет денежных средств налогоплательщика в банках (том ### л.д. 82);
копией решения ### от **.**.**** о взыскании налога, сбора, пени, штрафа, процентов за счет денежных средств налогоплательщика в банках (том ### л.д. 83);
копией решения ### от **.**.**** о взыскании налога, сбора, пени, штрафа, процентов за счет денежных средств налогоплательщика в банках, на сумму налогов, направленное в адрес ООО «КузбассСтройНедра» из МРИ ФНС России ### по Кемеровской области (том ### л.д. 84);
копией решения ### от **.**.**** о взыскании налога, сбора, пени, штрафа, процентов за счет денежных средств налогоплательщика в банках (том ### л.д. 85);
копией решения ### от **.**.**** о взыскании налога, сбора, пени, штрафа, процентов за счет денежных средств налогоплательщика в банках (том ### л.д. 86);
копией решения ### от **.**.**** о взыскании налога, сбора, пени, штрафа, процентов за счет денежных средств налогоплательщика в банках (том ### л.д. 87);
реестром решений о приостановлении операций по счетам, за период с **.**.**** по настоящее время (том ### л.д. 88);
копией решения ### от **.**.**** о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке (том ### л.д. 89-90);
копией решения ### от **.**.**** о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке (том ### л.д. 91-92);
копией решения ### от **.**.**** о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке (том ### л.д. 93-94);
копией решения ### от **.**.**** о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке (том ### л.д. 95-96);
копией решения ### от **.**.**** о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке (том ### л.д. 97-98);
копией решения ### от **.**.**** о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке (том ### л.д. 99-100);
копией решения ### от **.**.**** о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке (том ### л.д. 101-102);
копией решения ### от **.**.**** о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке (том ### л.д. 103-104);
копией решения ### от **.**.**** о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке (том ### л.д. 105-106);
копией решения ### от **.**.**** о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке (том ### л.д. 107-108);
копией решения ### от **.**.**** о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке (том ### л.д. 109-110);
копией постановления ### от **.**.**** о взыскании налога, сбора, пени, штрафа, процентов за счет имущества налогоплательщика (том ### л.д. 111);
расшифровкой задолженности к постановлению ### (том ### л.д. 112);
реестром к Постановлению ### (том ### л.д. 113);
копия постановления ### от **.**.**** о взыскании налог, сбора, пени, штрафов, процентов за счет имущества налогоплательщика (том ### л.д. 114);
расшифровкой задолженности к Постановлению ### (том ### л.д. 115);
реестром к Постановлению ### (том ### л.д. 116);
копией постановления ### от **.**.**** о взыскании налога, сбора, пени, штрафа, процентов за счет имущества налогоплательщика (том ### л.д. 117);
расшифровкой задолженности к Постановлению ### (том ### л.д. 118);
реестром к Постановлению ### (том ### л.д. 119);
копией постановления ### от **.**.**** о взыскании налога, сбора, пени, штрафа, процентов за счет имущества налогоплательщика (том ### л.д. 120);
расшифровкой задолженности к Постановлению ### (том ### л.д. 121);
реестром к Постановлению ### (том ### л.д. 122);
копией постановления ### от **.**.**** о взыскании налога, сбора, пени, штрафа, процентов за счет имущества налогоплательщика (том ### л.д. 123);
расшифровкой задолженности к Постановлению ### (том ### л.д. 124);
реестром к Постановлению ### (том ### л.д. 125);
копией постановления ### от **.**.**** о взыскании налога, сбора, пени, штрафа, процентов за счет имущества налогоплательщика (том ### л.д. 126);
расшифровкой задолженности к Постановлению ### (том ### л.д. 127);
реестром к Постановлению ### (том ### л.д. 128);
копией постановления ### от **.**.**** о взыскании налога, сбора, пени, штрафа, процентов за счет имущества налогоплательщика (том ### л.д. 129);
расшифровкой задолженности к Постановлению ### (том ### л.д. 130);
реестром к Постановлению ### (том ### л.д. 131);
копией постановления ### от **.**.**** о взыскании налога, сбора, пени, штрафа, процентов за счет имущества налогоплательщика (том ### л.д. 132);
расшифровкой задолженности к Постановлению ### (том ### л.д. 133);
реестром к Постановлению ### (том ### л.д. 134);
копией постановления ### от **.**.**** о взыскании налога, сбора, пени, штрафа, процентов за счет имущества налогоплательщика (том ### л.д. 135);
расшифровкой задолженности к Постановлению ### (том ### л.д. 136);
реестром к Постановлению ### (том ### л.д. 137);
копией постановления ### от **.**.**** о взыскании налога, сбора, пени, штрафа, процентов за счет имущества налогоплательщика (том ### л.д. 138);
расшифровкой задолженности к Постановлению ### (том ### л.д. 139);
реестром к Постановлению ### (том ### л.д. 140);
копией постановления ### от **.**.**** о взыскании налога, сбора, пени, штрафа, процентов за счет имущества налогоплательщика (том ### л.д. 141);
расшифровкой задолженности к Постановлению ### (том ### л.д. 142);
реестром к Постановлению ### (том ### л.д. 143);
копией постановления ### от **.**.**** о взыскании налога, сбора, пени, штрафа, процентов за счет имущества налогоплательщика (том ### л.д. 144);
расшифровкой задолженности к Постановлению ### (том ### л.д. 145);
реестром к Постановлению ### (том ### л.д. 146);
копией постановления ### от **.**.**** о взыскании налога, сбора, пени, штрафа, процентов за счет имущества налогоплательщика (том ### л.д. 147);
расшифровка задолженности к Постановлению ### (том ### л.д. 148);
реестром к Постановлению ### (том ### л.д. 149);
копией запроса в МРИ ФНС России ### по Кемеровской области ### от **.**.**** (том ### л.д. 150);
сопроводительным письмом из МРИ ФНС России ### по Кемеровской области ###дсп от **.**.**** (том ### л.д. 151);
справка ### от **.**.**** по данным оперативного учета ООО «КузбассСтройНедра» по состоянию расчетов на **.**.**** (том ### л.д. 152);
справка ### от **.**.**** по данным оперативного учета ООО «КузбассСтройНедра» по состоянию расчетов на **.**.**** (том ### л.д. 153);
справка ### от **.**.**** по данным оперативного учета ООО «КузбассСтройНедра» по состоянию расчетов на **.**.**** (том ### л.д. 154);
справка ### от **.**.**** по данным оперативного учета ООО «КузбассСтройНедра» по состоянию расчетов на **.**.**** (том ### л.д. 155);
справка ### от **.**.**** по данным оперативного учета ООО «КузбассСтройНедра» по состоянию расчетов на **.**.**** (том ### л.д. 156);
справка ### от **.**.**** по данным оперативного учета ООО «КузбассСтройНедра» по состоянию расчетов на **.**.**** (том ### л.д. 157);
справка ### от **.**.**** по данным оперативного учета ООО «КузбассСтройНедра» по состоянию расчетов на **.**.**** (том ### л.д. 158);
справка ### от **.**.**** по данным оперативного учета ООО «КузбассСтройНедра» по состоянию расчетов на **.**.**** (том ### л.д. 159);
справка ### от **.**.**** по данным оперативного учета ООО «КузбассСтройНедра» по состоянию расчетов на **.**.**** (том ### л.д. 160);
справка ### от **.**.**** по данным оперативного учета ООО «КузбассСтройНедра» по состоянию расчетов на **.**.**** (том ### л.д. 161);
справка ### от **.**.**** по данным оперативного учета ООО «КузбассСтройНедра» по состоянию расчетов на **.**.**** (том ### л.д. 162);
справка ### от **.**.**** по данным оперативного учета ООО «КузбассСтройНедра» по состоянию расчетов на **.**.**** (том ### л.д. 163);
справка ### от **.**.**** по данным оперативного учета ООО «КузбассСтройНедра» по состоянию расчетов на **.**.**** (том ### л.д. 164);
справка ### от **.**.**** по данным оперативного учета ООО «КузбассСтройНедра» по состоянию расчетов на **.**.**** (том ### л.д. 165);
справка ### от **.**.**** по данным оперативного учета ООО «КузбассСтройНедра» по состоянию расчетов на **.**.**** (том ### л.д. 166);
справка ### от **.**.**** по данным оперативного учета ООО «КузбассСтройНедра» по состоянию расчетов на **.**.**** (том ### л.д. 167);
справка ### от **.**.**** по данным оперативного учета ООО «КузбассСтройНедра» по состоянию расчетов на **.**.**** (том ### л.д. 168);
справка ### от **.**.**** по данным оперативного учета ООО «КузбассСтройНедра» по состоянию расчетов на **.**.**** (том ### л.д. 169);
справка ### от **.**.**** по данным оперативного учета ООО «КузбассСтройНедра» по состоянию расчетов на **.**.**** (том ### л.д. 170);
справка ### от **.**.**** по данным оперативного учета ООО «КузбассСтройНедра» по состоянию расчетов на **.**.**** (том ### л.д. 171);
справка ### от **.**.**** по данным оперативного учета ООО «КузбассСтройНедра» по состоянию расчетов на **.**.**** (том ### л.д. 172);
копией запроса в МРИ ФНС России ### по Кемеровской области за ### от **.**.**** (том ### л.д. 173);
сопроводительным письмом из МРИ ФНС России ### по Кемеровской области ###дсп от **.**.**** (том ### л.д. 174);
копией требования ### по состоянию на **.**.**** по уплате налога, сбора, пени, штрафа (том ### л.д. 145-176);
копией решения ### от **.**.**** о взыскании налога, сбора, пени, штрафа, процентов за счет денежных средств налогоплательщика в банках (том ### л.д. 177-178);
копией инкассового поручения ### от **.**.**** (том ### л.д. 179);
копией решения ### от **.**.**** о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке (том ### л.д. 180-181);
копией решения ### от **.**.**** о взыскании налога, сбора, пени, штрафа, процентов за счет имущества налогоплательщика (том ### л.д. 182-183);
расшифровкой задолженности к Решению ### (том ### л.д. 184);
выпиской из лицевого счета ### от **.**.**** за период с **.**.**** по **.**.**** по состоянию расчетов на **.**.**** (том ### л.д. 185-187);
выпиской из лицевого счета ### от **.**.**** за период с **.**.**** по **.**.**** по состоянию расчетов на **.**.**** (том ### л.д. 188-190);
выпиской из лицевого счета ### от **.**.**** за период с **.**.**** по **.**.**** по состоянию расчетов на **.**.**** (том ### л.д. 191-192);
выпиской из лицевого счета ### от **.**.**** за период с **.**.**** по **.**.**** по состоянию расчетов на **.**.**** (том ### л.д. 193-195);
реестром исполненных и неисполненных требований за период с **.**.**** по **.**.**** (том ### л.д. 199);
копией требования ### по состоянию на **.**.**** об уплате налога, сбора, пени, штрафа (том ### л.д. 200-201);
реестром решений о взыскании налога за счет денежных средств, за период с **.**.**** по **.**.**** (том ### л.д. 202)
копией решения ### от **.**.**** о взыскании налога, сбора, пени, штрафа, процентов за счет денежных средств налогоплательщика в банках (том ### л.д. 203-204);
реестром поручения на списание денежных средств за период с **.**.**** по **.**.**** (том ### л.д. 205);
копией инкассового поручения ### от **.**.**** (том ### л.д. 206);
реестром предписаний о приостановлении операций по счету, за период с **.**.**** по **.**.**** (том ### л.д. 207);
копией решения ### от **.**.**** о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке (том ### л.д. 208-209);
копией решения ### от **.**.**** о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке (том ### л.д. 210-211);
реестром постановлений о взыскании налогов за счет денежных средств за период с **.**.**** по **.**.**** (том ### л.д. 2012);
копией постановления ### от **.**.**** о взыскании налога, сбора, пени, штрафа, процентов за счет имущества налогоплательщика (том ### л.д. 213);
расшифровкой задолженности к постановлению ### (том ### л.д. 214);
выпиской из лицевого счета ### от **.**.****, за период с **.**.**** по **.**.****, по состоянию расчетов на **.**.**** (том ### л.д. 215-217);
справкой ### от **.**.**** по данным оперативного учета ООО «КузбассСтройНедра» по состоянию расчетов на **.**.**** (том ### л.д. 218);
справкой ### от **.**.**** по данным оперативного учета ООО «КузбассСтройНедра» по состоянию задолженности по налоговым платежам на **.**.**** (том ### л.д. 4);
справкой ### от **.**.**** по данным оперативного учета ООО «КузбассСтройНедра» по состоянию задолженности по налоговым платежам на **.**.**** (том ### л.д. 5);
справкой ### от **.**.**** по данным оперативного учета ООО «КузбассСтройНедра» по состоянию задолженности по налоговым платежам на **.**.**** (том ### л.д. 6);
справкой ### от **.**.**** по данным оперативного учета ООО «КузбассСтройНедра» по состоянию задолженности по налоговым платежам на **.**.**** (том ### л.д. 7);
справкой ### от **.**.**** по данным оперативного учета ООО «КузбассСтройНедра» по состоянию задолженности по налоговым платежам на **.**.**** (том ### л.д. 8);
справкой ### от **.**.**** по данным оперативного учета ООО «КузбассСтройНедра» по состоянию задолженности по налоговым платежам на **.**.**** (том ### л.д. 9);
справкой ### от **.**.**** по данным оперативного учета ООО «КузбассСтройНедра» по состоянию задолженности по налоговым платежам на **.**.**** (том ### л.д. 10);
справкой ### от **.**.**** по данным оперативного учета ООО «КузбассСтройНедра» по состоянию задолженности по налоговым платежам на **.**.**** (том ### л.д. 11);
справкой ### от **.**.**** по данным оперативного учета ООО «КузбассСтройНедра» по состоянию задолженности по налоговым платежам на **.**.**** (том ### л.д. 12);
справкой ### от **.**.**** по данным оперативного учета ООО «КузбассСтройНедра» по состоянию задолженности по налоговым платежам на **.**.**** (том ### л.д. 13);
справкой ### от **.**.**** по данным оперативного учета ООО «КузбассСтройНедра» по состоянию задолженности по налоговым платежам на **.**.**** (том ### л.д. 14);
справкой ### от **.**.**** по данным оперативного учета ООО «КузбассСтройНедра» по состоянию задолженности по налоговым платежам на **.**.**** (том ### л.д. 15);
справкой ### от **.**.**** по данным оперативного учета ООО «КузбассСтройНедра» по состоянию задолженности по налоговым платежам на **.**.**** (том ### л.д. 16);
справкой ### от **.**.**** по данным оперативного учета ООО «КузбассСтройНедра» по состоянию задолженности по налоговым платежам на **.**.**** (том ### л.д. 17);
справкой ### от **.**.**** по данным оперативного учета ООО «КузбассСтройНедра» по состоянию задолженности по налоговым платежам на **.**.**** (том ### л.д. 18);
справкой ### от **.**.**** по данным оперативного учета ООО «КузбассСтройНедра» по состоянию задолженности по налоговым платежам на **.**.**** (том ### л.д. 19);
справкой ### от **.**.**** по данным оперативного учета ООО «КузбассСтройНедра» по состоянию задолженности по налоговым платежам на **.**.**** (том ### л.д. 20);
справкой ### от **.**.**** по данным оперативного учета ООО «КузбассСтройНедра» по состоянию задолженности по налоговым платежам на **.**.**** (том ### л.д. 21);
справкой ### от **.**.**** по данным оперативного учета ООО «КузбассСтройНедра» по состоянию задолженности по налоговым платежам на **.**.**** (том ### л.д. 22);
справкой ### от **.**.**** по данным оперативного учета ООО «КузбассСтройНедра» по состоянию задолженности по налоговым платежам на **.**.**** (том ### л.д. 23);
справкой ### от **.**.**** по данным оперативного учета ООО «КузбассСтройНедра» по состоянию задолженности по налоговым платежам на **.**.**** (том ### л.д. 24);
реестром исполненных, частично исполненных и неисполненных требований об уплате налогов ООО «КузбассСтройНедра» за период с **.**.**** по **.**.**** (том ### л.д. 25);
копией требования ### об уплате налога, сбора, пени, штрафа по состоянию на **.**.**** (том ### л.д. 26);
копией требования ### об уплате налога, сбора, пени, штрафа по состоянию на **.**.**** (том ### л.д. 27);
копией требования ### об уплате налога, сбора, пени, штрафа по состоянию на **.**.**** (том ### л.д. 28);
копией требования ### об уплате налога, сбора, пени, штрафа по состоянию на **.**.**** (том ### л.д. 29);
копией требования ### об уплате налога, сбора, пени, штрафа по состоянию на **.**.**** (том ### л.д. 30);
копией требования ### об уплате налога, сбора, пени, штрафа по состоянию на **.**.**** (том ### л.д. 31);
копией требования ### об уплате налога, сбора, пени, штрафа по состоянию на **.**.**** (том ### л.д. 32);
копией требования ### об уплате налога, сбора, пени, штрафа по состоянию на **.**.**** (том ### л.д. 33);
копией требования ### об уплате налога, сбора, пени, штрафа по состоянию на **.**.**** (том ### л.д. 34);
копией требования ### об уплате налога, сбора, пени, штрафа по состоянию на **.**.**** (том ### л.д. 35);
копией требования ### об уплате налога, сбора, пени, штрафа по состоянию на **.**.**** (том ### л.д. 36);
копией требования ### об уплате налога, сбора, пени, штрафа по состоянию на **.**.**** (том ### л.д. 37);
копией требования ### об уплате налога, сбора, пени, штрафа по состоянию на **.**.**** (том ### л.д. 38);
копией требования ### об уплате налога, сбора, пени, штрафа по состоянию на **.**.**** (том ### л.д. 39);
копией требования ### об уплате налога, сбора, пени, штрафа по состоянию на **.**.**** (том ### л.д. 40);
копией требования ### об уплате налога, сбора, пени, штрафа по состоянию на **.**.**** (том ### л.д. 41);
копией требования ### об уплате налога, сбора, пени, штрафа по состоянию на **.**.**** (том ### л.д. 42);
копией требования ### об уплате налога, сбора, пени, штрафа по состоянию на **.**.**** (том ### л.д. 43);
копией требования ### об уплате налога, сбора, пени, штрафа по состоянию на **.**.**** (том ### л.д. 44);
копией требования ### об уплате налога, сбора, пени, штрафа по состоянию на **.**.**** (том ### л.д. 45);
копией требования ### об уплате налога, сбора, пени, штрафа по состоянию на **.**.**** (том ### л.д. 46);
копией требования ### об уплате налога, сбора, пени, штрафа по состоянию на **.**.**** (том ### л.д. 47);
копией требования ### об уплате налога, сбора, пени, штрафа по состоянию на **.**.**** (том ### л.д. 48);
копией требования ### об уплате налога, сбора, пени, штрафа по состоянию на **.**.**** (том ### л.д. 49);
копией требования ### об уплате налога, сбора, пени, штрафа по состоянию на **.**.**** (том ### л.д. 50);
копией требования ### об уплате налога, сбора, пени, штрафа по состоянию на **.**.**** (том ### л.д. 51);
реестром решений о взыскании налога по ст. 46 НК РФ исполненных, частично исполненных требований об уплате налогов ООО «КузбассСтройНедра» за период с **.**.**** по **.**.**** (том ### л.д. 52);
решением ### о взыскании налога, сбора, пени, штрафа, процентов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках, а также электронных денежных средств от **.**.**** (том ### л.д. 53);
решением ### о взыскании налога, сбора, пени, штрафа, процентов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках, а также электронных денежных средств (том ### л.д. 54);
решением ### о взыскании налога, сбора, пени, штрафа, процентов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках, а также электронных денежных средств от **.**.**** (том ### л.д. 55);
решением ### о взыскании налога, сбора, пени, штрафа, процентов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках, а также электронных денежных средств от **.**.**** (том ### л.д. 56);
решением ### о взыскании налога, сбора, пени, штрафа, процентов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках, а также электронных денежных средств от **.**.**** (том ### л.д. 57);
решением ### о взыскании налога, сбора, пени, штрафа, процентов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках, а также электронных денежных средств от **.**.**** (том ### л.д. 58);
решением ### о взыскании налога, сбора, пени, штрафа, процентов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках, а также электронных денежных средств от **.**.**** (том ### л.д. 59);
решением ### о взыскании налога, сбора, пени, штрафа, процентов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках, а также электронных денежных средств от **.**.**** (том ### л.д. 60);
решением ### о взыскании налога, сбора, пени, штрафа, процентов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках, а также электронных денежных средств от **.**.**** (том ### л.д. 61);
решением ### о взыскании налога, сбора, пени, штрафа, процентов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках, а также электронных денежных средств от **.**.**** (том ### л.д. 62);
решением ### о взыскании налога, сбора, пени, штрафа, процентов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках, а также электронных денежных средств от **.**.**** (том ### л.д. 63);
решением ### о взыскании налога, сбора, пени, штрафа, процентов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках, а также электронных денежных средств от **.**.**** (том ### л.д. 64);
решением ### о взыскании налога, сбора, пени, штрафа, процентов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках, а также электронных денежных средств от **.**.**** (том ### л.д. 65);
решением ### о взыскании налога, сбора, пени, штрафа, процентов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках, а также электронных денежных средств от **.**.**** (том ### л.д. 66);
решением ### о взыскании налога, сбора, пени, штрафа, процентов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках, а также электронных денежных средств от **.**.**** (том ### л.д. 67);
решением ### о взыскании налога, сбора, пени, штрафа, процентов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках, а также электронных денежных средств от **.**.**** (том ### л.д. 68);
решением ### о взыскании налога, сбора, пени, штрафа, процентов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках, а также электронных денежных средств от **.**.**** (том ### л.д. 69);
решением ### о взыскании налога, сбора, пени, штрафа, процентов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках, а также электронных денежных средств от **.**.**** (том ### л.д. 70);
решением ### о взыскании налога, сбора, пени, штрафа, процентов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках, а также электронных денежных средств от **.**.**** (том ### л.д. 71);
решением ### о взыскании налога, сбора, пени, штрафа, процентов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках, а также электронных денежных средств от **.**.**** (том ### л.д. 72);
решением ### о взыскании налога, сбора, пени, штрафа, процентов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках, а также электронных денежных средств от **.**.**** (том ### л.д. 73);
решением ### о взыскании налога, сбора, пени, штрафа, процентов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках, а также электронных денежных средств от **.**.**** (том ### л.д. 74);
решением ### о взыскании налога, сбора, пени, штрафа, процентов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках, а также электронных денежных средств от **.**.**** (том ### л.д. 75);
решением ### о взыскании налога, сбора, пени, штрафа, процентов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках, а также электронных денежных средств от **.**.**** (том ### л.д. 76);
решением ### о взыскании налога, сбора, пени, штрафа, процентов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках, а также электронных денежных средств от **.**.**** (том ### л.д. 77);
решением ### о взыскании налога, сбора, пени, штрафа, процентов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках, а также электронных денежных средств от **.**.**** (том ### л.д. 78);
решением ### о взыскании налога, сбора, пени, штрафа, процентов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках, а также электронных денежных средств от **.**.**** (том ### л.д. 79);
решением ### о взыскании налога, сбора, пени, штрафа, процентов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках, а также электронных денежных средств от **.**.**** (том ### л.д. 80);
решением ### о взыскании налога, сбора, пени, штрафа, процентов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках, а также электронных денежных средств от **.**.**** (том ### л.д. 81);
решением ### о взыскании налога, сбора, пени, штрафа, процентов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках, а также электронных денежных средств от **.**.**** (том ### л.д. 82);
решением ### о взыскании налога, сбора, пени, штрафа, процентов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках, а также электронных денежных средств от **.**.**** (том ### л.д. 83);
решением ### о взыскании налога, сбора, пени, штрафа, процентов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках, а также электронных денежных средств от **.**.**** (том ### л.д. 84);
решением ### о взыскании налога, сбора, пени, штрафа, процентов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках, а также электронных денежных средств от **.**.**** (том ### л.д. 85);
решением ### о взыскании налога, сбора, пени, штрафа, процентов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках, а также электронных денежных средств от **.**.**** (том ### л.д. 86);
решением ### о взыскании налога, сбора, пени, штрафа, процентов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках, а также электронных денежных средств от **.**.**** (том ### л.д. 87);
реестром исполненных, неисполненных инкассовых поручений ООО «КузбассСтройНедра» за период с **.**.**** по **.**.**** (том ### л.д. 88);
копией инкассового поручения ### от **.**.**** (том ### л.д. 89);
копией инкассового поручения ### от **.**.**** (том ### л.д. 90);
копией инкассового поручения ### от **.**.**** (том ### л.д. 91);
копией инкассового поручения ### от **.**.**** (том ### л.д. 92);
копией инкассового поручения ### от **.**.**** (том ### л.д. 93);
копией инкассового поручения ### от **.**.**** (том ### л.д. 94);
копией инкассового поручения ### от **.**.**** (том ### л.д. 95);
копией инкассового поручения ### от **.**.**** (том ### л.д. 96);
копией инкассового поручения ### от **.**.**** (том ### л.д. 97);
копией инкассового поручения ### от **.**.**** (том ### л.д. 98);
копией инкассового поручения ### от **.**.**** (том ### л.д. 99);
копией инкассового поручения ### от **.**.**** (том ### л.д. 100);
копией инкассового поручения ### от **.**.**** (том ### л.д. 101);
копией инкассового поручения ### от **.**.**** (том ### л.д. 102);
копией инкассового поручения ### от **.**.**** (том ### л.д. 103);
копией инкассового поручения ### от **.**.**** (том ### л.д. 104);
копией инкассового поручения ### от **.**.**** (том ### л.д. 105);
копией инкассового поручения ### от **.**.**** (том ### л.д. 106);
копией инкассового поручения ### от **.**.**** (том ### л.д. 107);
копией инкассового поручения ### от **.**.**** (том ### л.д. 108);
копией инкассового поручения ### от **.**.**** (том ### л.д. 109);
копией инкассового поручения ### от **.**.**** (том ### л.д. 110);
копией инкассового поручения ### от **.**.**** (том ### л.д. 111);
копией поручения ### от **.**.**** (том ### л.д. 112);
копией поручения ### от **.**.**** (том ### л.д. 113);
копией поручения ### от **.**.**** (том ### л.д. 114);
копией поручения ### от **.**.**** (том ### л.д. 115);
копией поручения ### от **.**.**** (том ### л.д. 116);
копией поручения ### от **.**.**** (том ### л.д. 117);
копией поручения ### от **.**.**** (том ### л.д. 118);
копией поручения ### от **.**.**** (том ### л.д. 119);
копией поручения ### от **.**.**** (том ### л.д. 120);
копией поручения ### от **.**.**** (том ### л.д. 121);
копией поручения ### от **.**.**** (том ### л.д. 122);
копией поручения ### от **.**.**** (том ### л.д. 123);
реестром решений о приостановлении операций по счетам ООО «КузбассСтройНедра» за период с **.**.**** по **.**.**** (том ### л.д. 124-125);
копией решения ### о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке, а также переводов электронных денежных средств от **.**.**** (том ### л.д. 126);
копией решения ### о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке, а также переводов электронных денежных средств от **.**.**** (том ### л.д. 127);
копией решения ### о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке, а также переводов электронных денежных средств от **.**.**** (том ### л.д. 128);
копией решения ### о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке, а также переводов электронных денежных средств от **.**.**** (том ### л.д. 129);
копией решения ### о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке, а также переводов электронных денежных средств от **.**.**** (том ### л.д. 130);
копией решения ### о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке, а также переводов электронных денежных средств от **.**.**** (том ### л.д. 131);
копией решения ### о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке, а также переводов электронных денежных средств от **.**.**** (том ### л.д. 132);
копией решения ### о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке, а также переводов электронных денежных средств от **.**.**** (том ### л.д. 133);
копией решения ### о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке, а также переводов электронных денежных средств от **.**.**** (том ### л.д. 134);
копией решения ### о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке, а также переводов электронных денежных средств от **.**.**** (том ### л.д. 135);
копией решения ### о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке, а также переводов электронных денежных средств от **.**.**** (том ### л.д. 136);
копией решения ### о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке, а также переводов электронных денежных средств от **.**.**** (том ### л.д. 137);
копией решения ### о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке, а также переводов электронных денежных средств от **.**.**** (том ### л.д. 138);
копией решения ### о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке, а также переводов электронных денежных средств от **.**.**** (том ### л.д. 139);
копией решения ### о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке, а также переводов электронных денежных средств от **.**.**** (том ### л.д. 140);
копией решения ### о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке, а также переводов электронных денежных средств от **.**.**** (том ### л.д. 141);
копией решения ### о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке, а также переводов электронных денежных средств от **.**.**** (том ### л.д. 142);
копией решения ### о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке, а также переводов электронных денежных средств от **.**.**** (том ### л.д. 143);
копией решения ### о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке, а также переводов электронных денежных средств от **.**.**** (том ### л.д. 144);
копией решения ### о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке, а также переводов электронных денежных средств от **.**.**** (том ### л.д. 145);
копией решения ### о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке, а также переводов электронных денежных средств от **.**.**** (том ### л.д. 146);
копией решения ### о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке, а также переводов электронных денежных средств от **.**.**** (том ### л.д. 147);
копией решения ### о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке, а также переводов электронных денежных средств от **.**.**** (том ### л.д. 148);
копией решения ### о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке, а также переводов электронных денежных средств от **.**.**** (том ### л.д. 149);
копией решения ### о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке, а также переводов электронных денежных средств от **.**.**** (том ### л.д. 150);
копией решения ### о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке, а также переводов электронных денежных средств от **.**.**** (том ### л.д. 151);
копией решения ### о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке, а также переводов электронных денежных средств от **.**.**** (том ### л.д. 152);
копией решения ### о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке, а также переводов электронных денежных средств от **.**.**** (том ### л.д. 153);
копией решения ### о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке, а также переводов электронных денежных средств от **.**.**** (том ### л.д. 154);
копией решения ### о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке, а также переводов электронных денежных средств от **.**.**** (том ### л.д. 155);
копией решения ### о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке, а также переводов электронных денежных средств от **.**.**** (том ### л.д. 156);
копией решения ### о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке, а также переводов электронных денежных средств от **.**.**** (том ### л.д. 157);
копией решения ### о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке, а также переводов электронных денежных средств от **.**.**** (том ### л.д. 158);
копией решения ### о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке, а также переводов электронных денежных средств от **.**.**** (том ### л.д. 159);
копией решения ### о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке, а также переводов электронных денежных средств от **.**.**** (том ### л.д. 160);
копией решения ### о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке, а также переводов электронных денежных средств от **.**.**** (том ### л.д. 161);
копией решения ### о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке, а также переводов электронных денежных средств от **.**.**** (том ### л.д. 162);
копией решения ### о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке, а также переводов электронных денежных средств от **.**.**** (том ### л.д. 163);
копией решения ### о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке, а также переводов электронных денежных средств от **.**.**** (том ### л.д. 164);
копией решения ### о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке, а также переводов электронных денежных средств от **.**.**** (том ### л.д. 165);
копией решения ### о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке, а также переводов электронных денежных средств от **.**.**** (том ### л.д. 166);
копией решения ### о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке, а также переводов электронных денежных средств от **.**.**** (том ### л.д. 167);
копией решения ### о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке, а также переводов электронных денежных средств от **.**.**** (том ### л.д. 168);
копией решения ### о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке, а также переводов электронных денежных средств от **.**.**** (том ### л.д. 169);
копией решения ### о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке, а также переводов электронных денежных средств от **.**.**** (том ### л.д. 170);
копией решения ### о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке, а также переводов электронных денежных средств от **.**.**** (том ### л.д. 171);
копией решения ### о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке, а также переводов электронных денежных средств от **.**.**** (том ### л.д. 172);
копией решения ### о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке, а также переводов электронных денежных средств от **.**.**** (том ### л.д. 173);
копией решения ### о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке, а также переводов электронных денежных средств от **.**.**** (том ### л.д. 174);
копией решения ### о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке, а также переводов электронных денежных средств от **.**.**** (том ### л.д. 175);
копией решения ### о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке, а также переводов электронных денежных средств от **.**.**** (том ### л.д. 176);
копией решения ### о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке, а также переводов электронных денежных средств от **.**.**** (том ### л.д. 177);
копией решения ### о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке, а также переводов электронных денежных средств от **.**.**** (том ### л.д. 178);
копией решения ### о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке, а также переводов электронных денежных средств от **.**.**** (том ### л.д. 179);
копией решения ### о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке, а также переводов электронных денежных средств от **.**.**** (том ### л.д. 180);
копией решения ### о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке, а также переводов электронных денежных средств от **.**.**** (том ### л.д. 181);
реестром постановлений по ст. 47 ПК РФ ООО «КузбассСтройНедра» с **.**.**** по **.**.**** (том ### л.д. 182);
копией постановления ### о взыскании налога, сбора, пени, штрафа, процентов за счет имущества налогоплательщика от **.**.**** с расшифровкой задолженности (том ### л.д. 183-184);
копией постановления ### о взыскании налога, сбора, пени, штрафа, процентов за счет имущества налогоплательщика от **.**.**** с расшифровкой задолженности (том ### л.д. 185-186);
копией постановления ### о взыскании налога, сбора, пени, штрафа, процентов за счет имущества налогоплательщика от **.**.**** с расшифровкой задолженности (том ### л.д. 187-188);
копией постановления ### о взыскании налога, сбора, пени, штрафа, процентов за счет имущества налогоплательщика от **.**.**** с расшифровкой задолженности (том ### л.д. 189-190);
копией постановления ### о взыскании налога, сбора, пени, штрафа, процентов за счет имущества налогоплательщика от **.**.**** с расшифровкой задолженности (том ### л.д. 191-192);
копией постановления ### о взыскании налога, сбора, пени, штрафа, процентов за счет имущества налогоплательщика от **.**.**** с расшифровкой задолженности (том ### л.д. 193-194);
копией постановления ### о взыскании налога, сбора, пени, штрафа, процентов за счет имущества налогоплательщика от **.**.**** с расшифровкой задолженности (том ### л.д. 195-196);
копией постановления ### о взыскании налога, сбора, пени, штрафа, процентов за счет имущества налогоплательщика от **.**.**** с расшифровкой задолженности (том ### л.д. 197-198);
копией постановления ### о взыскании налога, сбора, пени, штрафа, процентов за счет имущества налогоплательщика от **.**.**** с расшифровкой задолженности (том ### л.д. 199-200);
копией постановления ### о взыскании налога, сбора, пени, штрафа, процентов за счет имущества налогоплательщика от **.**.**** с расшифровкой задолженности (том ### л.д. 201-202);
копией постановления ### о взыскании налога, сбора, пени, штрафа, процентов за счет имущества налогоплательщика от **.**.**** с расшифровкой задолженности (том ### л.д. 203-204);
копией постановления ### о взыскании налога, сбора, пени, штрафа, процентов за счет имущества налогоплательщика от **.**.**** с расшифровкой задолженности (том ### л.д. 205-206);
копией постановления ### о взыскании налога, сбора, пени, штрафа, процентов за счет имущества налогоплательщика от **.**.**** с расшифровкой задолженности (том ### л.д. 207-208);
копией постановления ### о взыскании налога, сбора, пени, штрафа, процентов за счет имущества налогоплательщика от **.**.**** с расшифровкой задолженности (том ### л.д. 209-210);
копией постановления ### о взыскании налога, сбора, пени, штрафа, процентов за счет имущества налогоплательщика от **.**.**** с расшифровкой задолженности (том ### л.д. 211-212);
копией постановления ### о взыскании налога, сбора, пени, штрафа, процентов за счет имущества налогоплательщика от **.**.**** с расшифровкой задолженности (том ### л.д. 213-214);
копией постановления ### о взыскании налога, сбора, пени, штрафа, процентов за счет имущества налогоплательщика от **.**.**** с расшифровкой задолженности (том ### л.д. 115-216);
копией постановления ### о взыскании налога, сбора, пени, штрафа, процентов за счет имущества налогоплательщика от **.**.**** с расшифровкой задолженности (том ### л.д. 217-218);
копией постановления ### о взыскании налога, сбора, пени, штрафа, процентов за счет имущества налогоплательщика от **.**.**** с расшифровкой задолженности (том ### л.д. 219-220);
копией постановления ### о взыскании налога, сбора, пени, штрафа, процентов за счет имущества налогоплательщика от **.**.**** с расшифровкой задолженности (том ### л.д. 221-222);
копией постановления ### о взыскании налога, сбора, пени, штрафа, процентов за счет имущества налогоплательщика от **.**.**** с расшифровкой задолженности (том ### л.д. 223-224);
копией постановления ### о взыскании налога, сбора, пени, штрафа, процентов за счет имущества налогоплательщика от **.**.**** с расшифровкой задолженности (том ### л.д. 225-226);
копией постановления ### о взыскании налога, сбора, пени, штрафа, процентов за счет имущества налогоплательщика от **.**.**** с расшифровкой задолженности (том ### л.д. 227-228);
копией постановления ### о взыскании налога, сбора, пени, штрафа, процентов за счет имущества налогоплательщика от **.**.**** с расшифровкой задолженности (том ### л.д. 229-230);
копией постановления ### о взыскании налога, сбора, пени, штрафа, процентов за счет имущества налогоплательщика от **.**.**** с расшифровкой задолженности (том ### л.д. 231-232);
копией постановления ### о взыскании налога, сбора, пени, штрафа, процентов за счет имущества налогоплательщика от **.**.**** с расшифровкой задолженности (том ### л.д. 233-234);
копией постановления ### о взыскании налога, сбора, пени, штрафа, процентов за счет имущества налогоплательщика от **.**.**** с расшифровкой задолженности (том ### л.д. 135-236);
копией постановления ### о взыскании налога, сбора, пени, штрафа, процентов за счет имущества налогоплательщика от **.**.**** с расшифровкой задолженности (том ### л.д. 237-238);
копией постановления ### о взыскании налога, сбора, пени, штрафа, процентов за счет имущества налогоплательщика от **.**.**** с расшифровкой задолженности (том ### л.д. 239-240);
выпиской из лицевого счета ### от **.**.**** за период с **.**.**** по **.**.****### открытом в КФ ПАО «МДМ БАНК» по состоянию на **.**.**** (том ### л.д. 1-4);
выпиской из лицевого счета ### от **.**.**** за период с **.**.**** по **.**.****### открытом в КФ ПАО «МДМ БАНК» по состоянию на **.**.**** (том ### л.д. 5-8);
выпиской из лицевого счета ### от **.**.**** за период с **.**.**** по **.**.****### открытом в КФ ПАО «МДМ БАНК» по состоянию на **.**.**** (том ### л.д. 9-15);
выпиской из лицевого счета ### от **.**.**** за период с **.**.**** по **.**.****### открытом в КФ ПАО «МДМ БАНК» по состоянию на **.**.**** (том ### л.д. 16);
выпиской из лицевого счета ### от **.**.**** за период с **.**.**** по **.**.****### открытом в КФ ПАО «МДМ БАНК» по состоянию на **.**.**** (том ### л.д. 17);
выпиской из лицевого счета ### от **.**.**** за период с **.**.**** по **.**.****### открытом в КФ ПАО «МДМ БАНК» по состоянию на **.**.**** (том ### л.д. 18-19);
выпиской из лицевого счета ### от **.**.**** за период с **.**.**** по **.**.****### открытом в КФ ПАО «МДМ БАНК» по состоянию на **.**.**** (том ### л.д. 20-21);
выпиской из лицевого счета ### от **.**.**** за период с **.**.**** по **.**.****### открытом в КФ ПАО «МДМ БАНК» по состоянию на **.**.**** (том ### л.д. 22);
выпиской из лицевого счета ### от **.**.**** за период с **.**.**** по **.**.****### открытом в КФ ПАО «МДМ БАНК» по состоянию на **.**.**** (том ### л.д. 23);
выпиской из лицевого счета ### от **.**.**** за период с **.**.**** по **.**.****### открытом в КФ ПАО «МДМ БАНК» по состоянию на **.**.**** (том ### л.д. 24);
выпиской из лицевого счета ### от **.**.**** за период с **.**.**** по **.**.****### открытом в КФ ПАО «МДМ БАНК» по состоянию на **.**.**** (том ### л.д. 25);
выпиской из лицевого счета ### от **.**.**** за период с **.**.**** по **.**.****### открытом в КФ ПАО «МДМ БАНК» по состоянию на **.**.**** (том ### л.д. 26);
выпиской из лицевого счета ### от **.**.**** за период с **.**.**** по **.**.****### открытом в КФ ПАО «МДМ БАНК» по состоянию на **.**.**** (том ### л.д. 27);
выпиской из лицевого счета ### от **.**.**** за период с **.**.**** по **.**.****### открытом в КФ ПАО «МДМ БАНК» по состоянию на **.**.**** (том ### л.д. 28);
выпиской из лицевого счета ### от **.**.**** за период с **.**.**** по **.**.****### открытом в КФ ПАО «МДМ БАНК» по состоянию на **.**.**** (том ### л.д. 29);
выпиской из лицевого счета ### от **.**.**** за период с **.**.**** по **.**.****### открытом в КФ ПАО «МДМ БАНК» по состоянию на **.**.**** (том ### л.д. 30);
выпиской из лицевого счета ### от **.**.**** за период с **.**.**** по **.**.****### открытом в КФ ПАО «МДМ БАНК» по состоянию на **.**.**** (том ### л.д. 31);
выпиской из лицевого счета ### от **.**.**** за период с **.**.**** по **.**.****### открытом в КФ ПАО «МДМ БАНК» по состоянию на **.**.**** (том ### л.д. 32);
выпиской из лицевого счета ### от **.**.**** за период с **.**.**** по **.**.****### открытом в КФ ПАО «МДМ БАНК» по состоянию на **.**.**** (том ### л.д. 33-36);
выпиской из лицевого счета ### от **.**.**** за период с **.**.**** по **.**.****### открытом в КФ ПАО «МДМ БАНК» по состоянию на **.**.**** (том ### л.д. 37);
выпиской из лицевого счета ### от **.**.**** за период с **.**.**** по **.**.****### открытом в КФ ПАО «МДМ БАНК» по состоянию на **.**.**** (том ### л.д. 38);
выпиской из лицевого счета ### от **.**.**** за период с **.**.**** по **.**.****### открытом в КФ ПАО «МДМ БАНК» по состоянию на **.**.**** (том ### л.д. 39);
выпиской из лицевого счета ### от **.**.**** за период с **.**.**** по **.**.****### открытом в КФ ПАО «МДМ БАНК» по состоянию на **.**.**** (том ### л.д. 40);
выпиской из лицевого счета ### от **.**.**** за период с **.**.**** по **.**.****### открытом в КФ ПАО «МДМ БАНК» по состоянию на **.**.**** (том ### л.д. 41);
выпиской из лицевого счета ### от **.**.**** за период с **.**.**** по **.**.****### открытом в КФ ПАО «МДМ БАНК» по состоянию на **.**.**** (том ### л.д. 42);
выпиской из лицевого счета ### от **.**.**** за период с **.**.**** по **.**.****### открытом в КФ ПАО «МДМ БАНК» по состоянию на **.**.**** (том ### л.д. 43);
выпиской из лицевого счета ### от **.**.**** за период с **.**.**** по **.**.****### открытом в КФ ПАО «МДМ БАНК» по состоянию на **.**.**** (том ### л.д. 44);
выпиской из лицевого счета ### от **.**.**** за период с **.**.**** по **.**.****### открытом в КФ ПАО «МДМ БАНК» по состоянию на **.**.**** (том ### л.д. 45);
выпиской из лицевого счета ### от **.**.**** за период с **.**.**** по **.**.****### открытом в КФ ПАО «МДМ БАНК» по состоянию на **.**.**** (том ### л.д. 46);
выпиской из лицевого счета ### от **.**.**** за период с **.**.**** по **.**.****### открытом в КФ ПАО «МДМ БАНК» по состоянию на **.**.**** (том ### л.д. 47);
выпиской из лицевого счета ### от **.**.**** за период с **.**.**** по **.**.****### открытом в КФ ПАО «МДМ БАНК» по состоянию на **.**.**** (том ### л.д. 48);
выпиской из лицевого счета ### от **.**.**** за период с **.**.**** по **.**.****### открытом в КФ ПАО «МДМ БАНК» по состоянию на **.**.**** (том ### л.д. 49);
выпиской из лицевого счета ### от **.**.**** за период с **.**.**** по **.**.****### открытом в КФ ПАО «МДМ БАНК» по состоянию на **.**.**** (том ### л.д. 50);
выпиской из лицевого счета ### от **.**.**** за период с **.**.**** по **.**.****### открытом в КФ ПАО «МДМ БАНК» по состоянию на **.**.**** (том ### л.д. 51);
выпиской из лицевого счета ### от **.**.**** за период с **.**.**** по **.**.****### открытом в КФ ПАО «МДМ БАНК» по состоянию на **.**.**** (том ### л.д. 52);
выпиской из лицевого счета ### от **.**.**** за период с **.**.**** по **.**.****### открытом в КФ ПАО «МДМ БАНК» по состоянию на **.**.**** (том ### л.д. 53-56);
выпиской из лицевого счета ### от **.**.**** за период с **.**.**** по **.**.****### открытом в КФ ПАО «МДМ БАНК» по состоянию на **.**.**** (том ### л.д. 57);
выпиской из лицевого счета ### от **.**.**** за период с **.**.**** по **.**.****### открытом в КФ ПАО «МДМ БАНК» по состоянию на **.**.**** (том ### л.д. 58);
выпиской из лицевого счета ### от **.**.**** за период с **.**.**** по **.**.****### открытом в КФ ПАО «МДМ БАНК» по состоянию на **.**.**** (том ### л.д. 59);
выпиской из лицевого счета ### от **.**.**** за период с **.**.**** по **.**.****### открытом в КФ ПАО «МДМ БАНК» по состоянию на **.**.**** (том ### л.д. 60);
выпиской из лицевого счета ### от **.**.**** за период с **.**.**** по **.**.****### открытом в КФ ПАО «МДМ БАНК» по состоянию на **.**.**** (том ### л.д. 61);
выпиской из лицевого счета ### от **.**.**** за период с **.**.**** по **.**.****### открытом в КФ ПАО «МДМ БАНК» по состоянию на **.**.**** (том ### л.д. 62);
выпиской из лицевого счета ### от **.**.**** за период с **.**.**** по **.**.****### открытом в КФ ПАО «МДМ БАНК» по состоянию на **.**.**** (том ### л.д. 63);
выпиской из лицевого счета ### от **.**.**** за период с **.**.**** по **.**.****### открытом в КФ ПАО «МДМ БАНК» по состоянию на **.**.**** (том ### л.д. 64);
выпиской из лицевого счета ### от **.**.**** за период с **.**.**** по **.**.****### открытом в КФ ПАО «МДМ БАНК» по состоянию на **.**.**** (том ### л.д. 65);
выпиской из лицевого счета ### от **.**.**** за период с **.**.**** по **.**.****### открытом в КФ ПАО «МДМ БАНК» по состоянию на **.**.**** (том ### л.д. 66);
выпиской из лицевого счета ### от **.**.**** за период с **.**.**** по **.**.****### открытом в КФ ПАО «МДМ БАНК» по состоянию на **.**.**** (том ### л.д. 67);
выпиской из лицевого счета ### от **.**.**** за период с **.**.**** по **.**.****### открытом в КФ ПАО «МДМ БАНК» по состоянию на **.**.**** (том ### л.д. 68);
выпиской из лицевого счета ### от **.**.**** за период с **.**.**** по **.**.****### открытом в КФ ПАО «МДМ БАНК» по состоянию на **.**.**** (том ### л.д. 69);
выпиской из лицевого счета ### от **.**.**** за период с **.**.**** по **.**.****### открытом в КФ ПАО «МДМ БАНК» по состоянию на **.**.**** (том ### л.д. 70);
копией требования ### об уплате налога, сбора, пени, штрафа по состоянию на **.**.**** (том ### л.д. 73);
копией требования ### об уплате налога, сбора, пени, штрафа по состоянию на **.**.**** (том ### л.д. 74);
копией требования ### об уплате налога, сбора, пени, штрафа по состоянию на **.**.**** (том ### л.д. 75);
копией требования ### об уплате налога, сбора, пени, штрафа по состоянию на **.**.**** (том ### л.д. 76);
копией требования ### об уплате налога, сбора, пени, штрафа по состоянию на **.**.**** (том ### л.д. 77);
копией требования ### об уплате налога, сбора, пени, штрафа по состоянию на **.**.**** (том ### л.д. 78);
копией требования ### об уплате налога, сбора, пени, штрафа по состоянию на **.**.**** (том ### л.д. 79);
копией требования ### об уплате налога, сбора, пени, штрафа по состоянию на **.**.**** (том ### л.д. 80);
копией требования ### об уплате налога, сбора, пени, штрафа по состоянию на **.**.**** (том ### л.д. 81);
копией декларации по налогу на добавленную стоимость (первичные и уточненные) за период с **.**.**** по **.**.**** (том ### л.д. 82-236);
справкой ### о состоянии расчетов по налогам, сборам, пеням, штрафам, процентам организации по состоянию на **.**.**** (том ### л.д. 237-238);
справкой ### о состоянии расчетов по налогам, сборам, пеням, штрафам, процентам организации по состоянию на **.**.**** (том ### л.д. 239-240);
постановлением о распределении денежных средств, поступающих во временное распоряжение от **.**.**** к И/п ###СД (том ### л.д. 3);
постановлением о возбуждении исполнительного производства ### от **.**.**** (том ### л.д. 4-5);
постановлением об окончании исполнительного производства ### от **.**.**** (том ### л.д. 6-7);
копией постановления судебного пристава-исполнителя о возбуждении исполнительного производства ### от **.**.**** (том ### л.д. 8);
копией постановления судебного пристава-исполнителя о возбуждении исполнительного производства ### от **.**.**** (том ### л.д. 9);
копия постановления об окончании исполнительного производства ### от **.**.**** (том ### л.д. 10);
постановлением о принятии исполнительного производства ### к исполнению от **.**.**** (том ### л.д. 11);
постановлением об обращении взыскания на денежные средства должника, находящиеся в банке или иной кредитной организации от **.**.**** по исполнительному производству ### (том ### л.д. 12-13);
постановлением о принятии исполнительного производства ### к исполнению от **.**.**** (том ### л.д. 14);
постановлением об обращении взыскания на денежные средства должника, находящиеся в банке или иной кредитной организации от **.**.**** по исполнительному производству ### (том ### л.д. 15-16);
постановлением о принятии исполнительного производства ### к исполнению от **.**.**** (том ### л.д. 17);
постановлением об обращении взыскания на денежные средства должника, находящиеся в банке или иной кредитной организации от **.**.**** по исполнительному производству ### (том ### л.д. 18-19);
постановлением о принятии исполнительного производства ### к исполнению от **.**.**** (том ### л.д. 20);
постановлением об обращении взыскания на денежные средства должника, находящиеся в банке или иной кредитной организации от **.**.**** по исполнительному производству ### (том ### л.д. 21-22);
постановлением о принятии исполнительного производства ### к исполнению от **.**.**** (том ### л.д. 23);
постановлением об обращении взыскания на денежные средства должника, находящиеся в банке или иной кредитной организации от **.**.**** по исполнительному производству ### (том ### л.д. 24-25);
постановлением о принятии исполнительного производства ### к исполнению от **.**.**** (том ### л.д. 26);
постановлением об обращении взыскания на денежные средства должника, находящиеся в банке или иной кредитной организации от **.**.**** по исполнительному производству ### (том ### л.д. 27);
постановлением о принятии исполнительного производства ### к исполнению от **.**.**** (том ### л.д. 28);
постановлением об обращении взыскания на денежные средства должника, находящиеся в банке или иной кредитной организации от **.**.**** по исполнительному производству ### (том ### л.д. 29-30);
постановлением о принятии исполнительного производства ### к исполнению от **.**.**** (том ### л.д. 31);
постановлением об обращении взыскания на денежные средства должника, находящиеся в банке или иной кредитной организации от **.**.**** по исполнительному производству ### (том ### л.д. 32-34);
постановлением о возбуждении исполнительного производства ### от **.**.**** (том ### л.д. 35-36);
постановлением об обращении взыскания на денежные средства должника, находящиеся в банке или иной кредитной организации от **.**.**** по исполнительному производству ### (том ### л.д. 37-39);
постановлением о принятии исполнительного производства ### к исполнению от **.**.**** (том ### л.д. 40);
постановлением об обращении взыскания на денежные средства должника, находящиеся в банке или иной кредитной организации от **.**.**** по исполнительному производству ### (том ### л.д. 41-42);
копия постановления о возбуждении исполнительного производства ### от **.**.**** (том ### л.д. 43-44);
копия постановления об окончании исполнительного производства ### и возвращении исполнительного документа взыскателю от 25.11.20214 года (том ### л.д. 45);
постановлением о возбуждении исполнительного производства ### от **.**.**** (том ### л.д. 46);
постановлением об обращении взыскания на денежные средства должника, находящиеся в банке или иной кредитной организации от **.**.**** по исполнительному производству ### (том ### л.д. 47-48);
постановлением о возбуждении исполнительного производства ### от **.**.**** (том ### л.д. 49);
постановлением об обращении взыскания на денежные средства должника, находящиеся в банке или иной кредитной организации от **.**.**** по исполнительному производству ### (том ### л.д. 50-51);
постановлением о возбуждении исполнительного производства ### от **.**.**** (том ### л.д. 52);
постановлением об обращении взыскания на денежные средства должника, находящиеся в банке или иной кредитной организации от **.**.**** по исполнительному производству ### (том ### л.д. 53-54);
постановлением о возбуждении исполнительного производства ###-ИП от **.**.**** (том ### л.д. 55);
постановлением об обращении взыскания на денежные средства должника, находящиеся в банке или иной кредитной организации от **.**.**** по исполнительному производству ###-ИП (том ### л.д. 56-57);
постановлением о возбуждении исполнительного производства ###-ИП от **.**.**** (том ### л.д. 58);
постановлением об обращении взыскания на денежные средства должника, находящиеся в банке или иной кредитной организации от **.**.**** по исполнительному производству ###-ИП (том ### л.д. 59);
копией постановления о возбуждении исполнительного производства ###-ИП от **.**.**** (том ### л.д. 60);
копией постановления об окончании исполнительного производства ###-ИП от **.**.**** (том ### л.д. 61);
копией постановления о возбуждении исполнительного производства ###-ИП от **.**.**** (том ### л.д. 62);
копией постановления о возбуждении исполнительного производства ###-ИП от **.**.**** (том ### л.д. 63);
постановлением об обращении взыскания на денежные средства должника, находящиеся в банке или иной кредитной организации от **.**.**** по исполнительному производству ###-ИП (том ### л.д. 64-65);
постановлением о возбуждении исполнительного производства ###-ИП от **.**.**** (том ### л.д. 66);
постановлением об обращении взыскания на денежные средства должника, находящиеся в банке или иной кредитной организации от **.**.**** по исполнительному производству ###-ИП (том ### л.д. 67-68);
постановлением о возбуждении исполнительного производства ###-ИП от **.**.**** (том ### л.д. 69);
постановлением об обращении взыскания на денежные средства должника, находящиеся в банке или иной кредитной организации от **.**.**** по исполнительному производству ###-ИП (том ### л.д. 70-71);
постановлением о возбуждении исполнительного производства ###-ИП от **.**.**** (том ### л.д. 72);
постановлением об обращении взыскания на денежные средства должника, находящиеся в банке или иной кредитной организации от **.**.**** по исполнительному производству ###-ИП (том ### л.д. 73-74);
копией постановления о возбуждении исполнительного производства ###-ИП от **.**.**** (том ### л.д. 75-76);
копией постановления об окончании исполнительного производства ###-ИП от **.**.**** (том ### л.д. 77);
постановлением о возбуждении исполнительного производства ###-ИП от **.**.**** (том ### л.д. 78);
постановлением о возбуждении исполнительного производства ###-ИП от **.**.**** (том ### л.д. 79);
постановлением об обращении взыскания на денежные средства должника, находящиеся в банке или иной кредитной организации от **.**.**** по исполнительному производству ###-ИП (том ### л.д. 80-81);
постановлением о возбуждении исполнительного производства ###-ИП от **.**.**** (том ### л.д. 82);
постановлением об обращении взыскания на денежные средства должника, находящиеся в банке или иной кредитной организации от **.**.**** по исполнительному производству ###-ИП (том ### л.д. 83-84);
постановлением о возбуждении исполнительного производства ###-ИП от **.**.**** (том ### л.д. 85);
постановлением о возбуждении исполнительного производства ###-ИП от **.**.**** (том ### л.д. 86);
постановлением о возбуждении исполнительного производства ###-ИП от **.**.**** (том ### л.д. 87);
постановлением об обращении взыскания на денежные средства должника, находящиеся в банке или иной кредитной организации от **.**.**** по исполнительному производству ###-ИП (том ### л.д. 88-89);
постановлением о возбуждении исполнительного производства ###-ИП от **.**.**** (том ### л.д. 90);
постановлением об обращении взыскания на денежные средства должника, находящиеся в банке или иной кредитной организации от **.**.**** по исполнительному производству ###-ИП (том ### л.д. 91-92);
постановлением о возбуждении исполнительного производства ###-ИП от **.**.**** (том ### л.д. 93);
постановлением об обращении взыскания на денежные средства должника, находящиеся в банке или иной кредитной организации от **.**.**** по исполнительному производству ###-ИП (том ### л.д. 94);
постановлением о возбуждении исполнительного производства ###-ИП от **.**.**** (том ### л.д. 95);
постановлением о возбуждении исполнительного производства ###-ИП от **.**.**** (том ### л.д. 96);
постановлением о принятии исполнительного производства ### к исполнению от **.**.**** (том ### л.д. 97);
постановлением об обращении взыскания на денежные средства должника, находящиеся в банке или иной кредитной организации от **.**.**** по исполнительному производству ### (том ### л.д. 98-99);
постановлением о принятии исполнительного производства ### к исполнению от **.**.**** (том ### л.д. 100);
постановлением об обращении взыскания на денежные средства должника, находящиеся в банке или иной кредитной организации от **.**.**** по исполнительному производству ### (том ### л.д. 101-102);
постановлением о принятии исполнительного производства ### к исполнению от **.**.**** (том ### л.д. 103);
постановлением об обращении взыскания на денежные средства должника, находящиеся в банке или иной кредитной организации от **.**.**** по исполнительному производству ### (том ### л.д. 104-105);
постановлением о возбуждении исполнительного производства ### от **.**.**** (том ### л.д. 106);
постановлением об обращении взыскания на денежные средства должника, находящиеся в банке или иной кредитной организации от **.**.**** по исполнительному производству ### (том ### л.д. 107-109);
постановлением о возбуждении исполнительного производства ### от **.**.**** (том ### л.д. 110);
постановлением об обращении взыскания на денежные средства должника, находящиеся в банке или иной кредитной организации от **.**.**** по исполнительному производству ### (том ### л.д. 111-112);
постановлением о возбуждении исполнительного производства ### от **.**.**** (том ### л.д. 113-114);
постановлением об обращении взыскания на денежные средства должника, находящиеся в банке или иной кредитной организации от **.**.**** по исполнительному производству ### (том ### л.д. 115);
постановлением о возбуждении исполнительного производства ###-ИП от **.**.**** (том ### л.д. 116);
постановлением об обращении взыскания на денежные средства должника, находящиеся в банке или иной кредитной организации от **.**.**** по исполнительному производству ###-ИП (том ### л.д. 117-118);
постановлением о возбуждении исполнительного производства ###-ИП от **.**.**** (том ### л.д. 119);
постановлением об обращении взыскания на денежные средства должника, находящиеся в банке или иной кредитной организации от **.**.**** по исполнительному производству ###-ИП (том ### л.д. 120-121);
постановлением о возбуждении исполнительного производства ###-ИП от **.**.**** (том ### л.д. 122);
постановлением об обращении взыскания на денежные средства должника, находящиеся в банке или иной кредитной организации от **.**.**** по исполнительному производству ###-ИП (том ### л.д. 123-124);
постановлением о возбуждении исполнительного производства ###-ИП от **.**.**** (том ### л.д. 125);
постановлением об обращении взыскания на денежные средства должника, находящиеся в банке или иной кредитной организации от **.**.**** по исполнительному производству ###-ИП (том ### л.д. 126-127);
постановлением о возбуждении исполнительного производства ###-ИП от **.**.**** (том ### л.д. 128);
постановлением об обращении взыскания на денежные средства должника, находящиеся в банке или иной кредитной организации от **.**.**** по исполнительному производству ###-ИП (том ### л.д. 129-130);
расчетом задолженности ООО «КузбассСтройНедра» (том ### л.д. 133);
запросом в Филиал ### Государственного учреждения – Кузбасского регионального отделения Фонда социального страхования ### от **.**.**** (том ### л.д. 134);
ответом Филиала ### Государственного учреждения – Кузбасского регионального отделения Фонда социального страхования ### от **.**.**** (том ### л.д. 135-136);
реестром картотеки ООО «КузбассСтройНедра за период с **.**.**** по **.**.**** по счету ### (том ### л.д. 200-233);
электронными образцами деклараций по НДС ООО «КузбассСтройНедра» за период с **.**.**** по 1 квартал 2014 года (том ### л.д. 3-57);
выпиской из лицевого счета ### от **.**.**** за период с **.**.**** по **.**.****### открытом в КФ ПАО «МДМ БАНК» по состоянию на **.**.**** (том ### л.д. 58);
выпиской из лицевого счета ### от **.**.**** за период с **.**.**** по **.**.****### открытом в КФ ПАО «МДМ БАНК» по состоянию на **.**.**** (том ### л.д. 59);
выпиской из лицевого счета ### от **.**.**** за период с **.**.**** по **.**.****### открытом в КФ ПАО «МДМ БАНК» по состоянию на **.**.**** (том ### л.д. 60-61);
выпиской из лицевого счета ### от **.**.**** за период с **.**.**** по **.**.****### открытом в КФ ПАО «МДМ БАНК» по состоянию на **.**.**** (том ### л.д. 62-63);
выпиской из лицевого счета ### от **.**.**** за период с **.**.**** по **.**.****### открытом в КФ ПАО «МДМ БАНК» по состоянию на **.**.**** (том ### л.д. 64-68);
выпиской из лицевого счета ### от **.**.**** за период с **.**.**** по **.**.****### открытом в КФ ПАО «МДМ БАНК» по состоянию на **.**.**** (том ### л.д. 69);
выпиской из лицевого счета ### от **.**.**** за период с **.**.**** по **.**.****### открытом в КФ ПАО «МДМ БАНК» по состоянию на **.**.**** (том ### л.д. 70);
выпиской из лицевого счета ### от **.**.**** за период с **.**.**** по **.**.****### открытом в КФ ПАО «МДМ БАНК» по состоянию на **.**.**** (том ### л.д. 71);
выпиской из лицевого счета ### от **.**.**** за период с **.**.**** по **.**.****### открытом в КФ ПАО «МДМ БАНК» по состоянию на **.**.**** (том ### л.д. 72-73);
выпиской из лицевого счета ### от **.**.**** за период с **.**.**** по **.**.****### открытом в КФ ПАО «МДМ БАНК» по состоянию на **.**.**** (том ### л.д. 74);
выпиской из лицевого счета ### от **.**.**** за период с **.**.**** по **.**.****### открытом в КФ ПАО «МДМ БАНК» по состоянию на **.**.**** (том ### л.д. 75);
выпиской из лицевого счета ### от **.**.**** за период с **.**.**** по **.**.****### открытом в КФ ПАО «МДМ БАНК» по состоянию на **.**.**** (том ### л.д. 76);
выпиской из лицевого счета ### от **.**.**** за период с **.**.**** по **.**.****### (том ### л.д. 77);
выпиской из лицевого счета ### от **.**.**** за период с **.**.**** по **.**.****### открытом в КФ ПАО «МДМ БАНК» по состоянию на **.**.**** (том ### л.д. 78);
копией протокола внеочередного общего собрания участников ООО «КузбассСтройНедра», ИНН 4205125424 от **.**.**** (том ### л.д. 81);
копией приказа ООО «КузбассСтройНедра» от **.**.**** «О вступлении в должность» (том ### л.д. 82);
копией трудового договора директора ООО «КузбассСтройНедра» от **.**.**** «О вступлении в должность» (том ### л.д. 83-84);
копией Устава ООО «КузбассСтройНедра», утвержденного внеочередным общим собранием участников (протокол ### от **.**.****) (том ### л.д. 103-117);
копией протокола ### внеочередного общего собрания участников ООО «КузбассСтройНедра» от **.**.**** (том ### л.д. 118);
протокол осмотра документов от **.**.****, из которого следует, что в соответствии со ст. 164, частью первой ст. 176, частями первой - четвертой и шестой ст. 177 УПК РФ произведен осмотр материалов оперативно-розыскной деятельности предоставленных сотрудниками УЭБ и ПК ГУ МВД России по Кемеровской области (том ### л.д. 119-163);
постановлением о признании и приобщении к уголовному делу вещественных доказательств, согласно которому к уголовному делу признаны и приобщены материалы оперативно-розыскной деятельности предоставленные сотрудниками УЭБ и ПК ГУ МВД России по Кемеровской области (тм ### л.д. 164-212);
сопроводительным письмом ИФНС (том ### л.д. 3);
реестром требований по состоянию на **.**.**** и на **.**.**** (том ### л.д. 4-8);
списком на отправку заказных писем с документами (том ### л.д. 9-70);
выпиской из лицевого счета (том ### л.д. 71-129);
почтовым реестром решений (том ### л.д. 130-137);
списком почтовых заказных отправлений (том ### л.д. 138-174);
документами ООО «КузбассСтройНедра», представленными ИФНС по г. Кемерово (том ### л.д. 177-208);
документами ООО «КузбассСтройНедра», представленными ИФНС по г. Кемерово: уставные (том ### л.д. 210-266);
реестром частично исполненных и неисполненных решений по состоянию на **.**.**** и на **.**.**** (том ### л.д. 4);
списком внутренних почтовых отправлений (том ### л.д. 5-42);
реестром решений (том ### л.д. 44-51);
списком почтовых отправлений (том ### л.д. 52-92);
расчетом задолженности (том ### л.д. 93-99);
выпиской из лицевого счета ### от **.**.**** (том ### л.д. 100-101);
выпиской из лицевого счета ### от **.**.**** (том ### л.д. 102);
выпиской из лицевого счета ### от **.**.**** (том ### л.д. 103);
выпиской из лицевого счета ### от **.**.**** (том ### л.д. 104-105);
выпиской из лицевого счета ### от **.**.**** (том ### л.д. 106);
протоколом выемки от **.**.****, из которого следует, что произведена выемка в помещении кабинета ### СО по городу Новокузнецк следственного управления Следственного комитета Российской Федерации по Кемеровской области, расположенного по адресу: ... – оригиналов документов, подписанных Сорокиным М.В. (том ### л.д. 109-111);
письмом ### от **.**.**** (том ### л.д. 112);
распоряжением ### от **.**.**** (том ### л.д. 113);
приказом ### от **.**.**** (том ### л.д. 114);
распоряжением ### от **.**.**** (том ### л.д. 115-116);
приказом ### от **.**.**** (том ### л.д. 117);
запросом на получение конкурсной документации (том ### л.д. 118);
приказом ### от **.**.**** (том ### л.д. 119-120);
согласием от **.**.**** (том ### л.д. 121);
приказом ### от **.**.**** (том ### л.д. 122);
приказом ### от **.**.**** (том ### л.д. 123);
приказом ### от **.**.**** (том ### л.д. 124);
приказом ### от **.**.**** (том ### л.д. 125);
приказом ### от **.**.**** (том ### л.д. 126);
приказом ### от **.**.**** (том ### л.д. 127);
приказом ### от **.**.**** (том ### л.д. 128);
приказом ### от **.**.**** (том ### л.д. 129);
протоколом осмотра документов от **.**.****, из которого следует, что в соответствии со ст. 164, частью первой ст. 176, частями первой - четвертой и шестой ст. 177 УПК РФ произведен осмотр списков почтовых отправлений в ООО «КузбассСтройНедра» сотрудниками МРИ ИФНС России ### по Кемеровской области и ИФНС России по г. Кемерово Кемеровской области (том ### л.д. 155-164);
протоколом осмотра документов от **.**.****, из которого следует, что объектом осмотра являются результаты оперативно-розыскной деятельности в отношении руководителя ООО «КузбассСтройНедра» Сорокина М.В., а также документы, изъятые в ходе выемки в ООО «КузбассСтройНедра» (том ### л.д. 165-166);
копиями документов УФССП из исполнительного производства в отношении ООО «КузбассСтройНедра» (том ### л.д. 2-31);
протоколом осмотра документов от **.**.****, из которого следует, что объектом осмотра являются документы, представленные УФССП по Кемеровской области в отношении ООО «КузбассСтройНедра» (том ### л.д. 32-33);
постановлением о признании и приобщении к уголовному делу вещественных доказательств от **.**.****, из которого следует, что к уголовному делу признаны и приобщены вещественные доказательства: документы, представленные УФССП по Кемеровской области в отношении ООО «КузбассСтройНедра» (том ### л.д. 34-35)
протоколом осмотра документов от **.**.****, из которого следует, что объектом осмотра являются результаты оперативно-розыскной деятельности в отношении руководителя ООО «КузбассСтройНедра» Сорокина М.В. (том ### л.д. 91-97);
постановлением о признании и приобщении к уголовному делу вещественных доказательств от **.**.****, из которого следует, что к уголовному делу признаны и приобщены вещественные доказательства: результаты оперативно-розыскной деятельности в отношении руководителя ООО «КузбассСтройНедра» Сорокина М.В. (том ### л.д. 98-103);
заявлением о взыскании материального ущерба, из которого следует, что ИФНС России по г. Кемерово просит взыскать с Сорокина М.В. сумму материального ущерба, в размере 4069163,53 рублей (том ### л.д. 107-111);
постановлением Беловского городского суда Кемеровской области от **.**.****, о наложении ареста, состоящий в запрете распоряжаться имуществом, принадлежащим ООО «КузбассСтройНедра», а именно на здание склада оборотных агрегатов площадью 319,6 кв.м. кадастровый ###, расположенное по адресу: Кемеровская область, ..., пгт. Новый Городок, ..., до **.**.**** (том ### л.д. 119-120);
протоколом наложения ареста на имущество от **.**.****, из которого следует, что наложен арест на здание склада оборотных агрегатов площадью 319,6 кв.м. кадастровый ###, расположенное по адресу: Кемеровская область, ..., пгт. Новый Городок, ... (том ### л.д. 121-126);
заключением эксперта ### от **.**.****, из которого следует, что исследуемые подписи от имени Сорокина М.В., расположенные в соответствующих строках:
- письмо №б/н от **.**.**** от генерального директора ООО «КузбассСтройНедра» Сорокина М.В. в адрес исполнительного директора ООО «СПГ» представитель потерпевшего, в котором содержится просьба о перечислении денежных средств в сумме 462 000 руб. в адрес ООО «Варяг», на 1 л.;
- письмо №б/н от **.**.**** от генерального директора ООО «КузбассСтройНедра» Сорокина М.В. в адрес исполнительного директора ООО «СПГ» представитель потерпевшего, в котором содержится просьба о перечислении денежных средств в сумме 317 000 руб. в адрес ООО «Варяг», на 1 л.;
- письмо №б/н от **.**.**** от генерального директора ООО «КузбассСтройНедра» Сорокина М.В. в адрес исполнительного директора ООО «СПГ» представитель потерпевшего, в котором содержится просьба о перечислении денежных средств в сумме 497 000 руб. в адрес ООО «Варяг», на 1 л.;
- письмо №б/н от **.**.**** от генерального директора ООО «КузбассСтройНедра» Сорокина М.В. в адрес исполнительного директора ООО «СПГ» представитель потерпевшего, в котором содержится просьба о перечислении денежных средств в сумме 250 000 руб. в адрес ООО «Варяг», на 1 л.;
- письмо №б/н от **.**.**** от генерального директора ООО «КузбассСтройНедра» Сорокина М.В. в адрес исполнительного директора ООО «СПГ» представитель потерпевшего, в котором содержится просьба о перечислении денежных средств в сумме 211 500 руб. в адрес ООО «Варяг», на 1 л.;
- письмо №б/н от **.**.**** от генерального директора ООО «КузбассСтройНедра» Сорокина М.В. в адрес исполнительного директора ООО «СПГ» представитель потерпевшего, в котором содержится просьба о перечислении денежных средств в сумме 452 200 руб. в адрес ООО «Варяг», на 1 л.;
- письмо №б/н от **.**.**** от генерального директора ООО «КузбассСтройНедра» Сорокина М.В. в адрес исполнительного директора ООО «СПГ» представитель потерпевшего, в котором содержится просьба о перечислении денежных средств в сумме 387 900 руб. в адрес ООО «Варяг», на 1 л.;
- письмо №б/н от **.**.**** от генерального директора ООО «КузбассСтройНедра» Сорокина М.В. в адрес исполнительного директора ООО «СПГ» представитель потерпевшего, в котором содержится просьба о перечислении денежных средств в сумме 347 200 руб. в адрес ООО «Варяг», на 1 л.;
- письмо №б/н от **.**.**** от генерального директора ООО «КузбассСтройНедра» Сорокина М.В. в адрес исполнительного директора ООО «СПГ» представитель потерпевшего, в котором содержится просьба о перечислении денежных средств в сумме 330 000 руб. в адрес ООО «Варяг», на 1 л.;
- письмо №б/н от **.**.**** от генерального директора ООО «КузбассСтройНедра» Сорокина М.В. в адрес исполнительного директора ООО «СПГ» представитель потерпевшего, в котором содержится просьба о перечислении денежных средств в сумме 383 000 руб. в адрес ООО «Варяг», на 1 л.;
- письмо №б/н от **.**.**** от генерального директора ООО
«КузбассСтройНедра» Сорокина М.В. в адрес исполнительного директора ООО «СПГ» представитель потерпевшего, в котором содержится просьба о перечислении денежных средств в сумме 494 000 руб. в адрес ООО «Варяг», на 1 л.;
- письмо №б/н от **.**.**** от генерального директора ООО «КузбассСтройНедра» Сорокина М.В. в адрес исполнительного директора ООО «СПГ» свидетель 1, в котором содержится просьба о перечислении денежных средств в сумме 262601, 42 руб. в адрес УФК по Кемеровской области, на 1 л.;
- письмо №б/н от **.**.**** от генерального директора ООО «КузбассСтройНедра» Сорокина М.В. в адрес исполнительного директора ООО «СПГ» свидетель 1, в котором содержится просьба о перечислении денежных средств в сумме 560 925 руб. в адрес ООО «Варяг», на 1 л.;
- письмо №б/н от **.**.**** от генерального директора ООО «КузбассСтройНедра» Сорокина М.В. в адрес исполнительного директора ООО «СПГ» свидетель 1, в котором содержится просьба о перечислении денежных средств в сумме 483 000 руб. в адрес ООО «Варяг», на 1 л.;
- письмо №б/н от **.**.**** от генерального директора ООО «КузбассСтройНедра» Сорокина М.В. в адрес исполнительного директора ООО «СПГ» свидетель 1, в котором содержится просьба о перечислении денежных средств в сумме 484 000 руб. в адрес ООО «Варяг», на 1 л.;
- письмо №б/н от **.**.**** от генерального директора ООО «КузбассСтройНедра» Сорокина М.В. в адрес исполнительного директора ООО «СПГ» свидетель 1, в котором содержится просьба о перечислении денежных средств в сумме 520 910 руб. в адрес ООО «Варяг», на 1 л.;
- письмо №б/н от **.**.**** от генерального директора ООО «КузбассСтройНедра» Сорокина М.В. в адрес исполнительного директора ООО «СПГ» свидетель 1, в котором содержится просьба о перечислении денежных средств в сумме 100 000 руб. в адрес УФК по Кемеровской области, на 1 л.;
- Письмо №б/н от **.**.**** от генерального директора ООО «КузбассСтройНедра» Сорокина М.В. в адрес исполнительного директора ООО «СПГ» свидетель 1, в котором содержится просьба о перечислении денежных средств в сумме 100 000 руб. в адрес УФК по Кемеровской области, на 1 л - выполнены самим Сорокиным М.В. (том ### л.д. 194-200);
Заключением эксперта судебной экономической экспертизы по уголовному делу ### от **.**.****, из которого следует, что
В соответствии с представленными на исследование документами по состоянию на **.**.**** сумма недоимки ООО «КузбассСтройНедра», ИНН 4205125424, составила 3324276,71 руб., в том числе:
-по налогу на добавленную стоимость – 1601772,46 руб.;
-по налогу на имущество – 1722497,25 руб.;
-по транспортному налогу – 7,00 руб.
По состоянию на **.**.**** сумма недоимки ООО «КузбассСтройНедра», ИНН 4205125424, составила 4069163,53 руб., в том числе:
-по налогу на добавленную стоимость – 177111,28 руб.;
-по налогу на имущество – 3892045,25 руб.;
-по транспортному налогу – 7,00 руб.
Общая сумма недоимки ООО «КузбассСтройНедра», ИНН 4205125424, за период с **.**.**** по **.**.**** увеличилась на общую сумму 744886,82 руб. (4069163,53 руб. – 3324276,71 руб.).
Анализ динамики суммы задолженности по видам налогов ООО «КузбассСтройНедра», ИНН 4205125424, за период с **.**.**** по **.**.**** показал:
-сумма задолженности по налогу на добавленную стоимость уменьшилась на 1424661,18 руб. (177111,28 руб. – 1601772,46 руб.);
-сумма задолженности по налогу на имущество увеличилась на 2169548,00 руб. (3892045,25 руб. – 1722497,25 руб.);
-сумма задолженности по транспортному налогу не изменилась.
Соответственно, общая сумма недоимки ООО «КузбассСтройНедра», ИНН 4205125424, за период с **.**.**** по **.**.**** изменилась в сторону увеличения на общую сумму 744886,82 руб. (-1424661,18 руб. + 2169548,00 руб.).
Также указывается, что ИФНС России по г.Кемерово и Межрайонной ИФНС России ### по Кемеровской области в порядке, предусмотренном ст.45 НК РФ, в адрес ООО «КузбассСтройНедра», ИНН 4205125424, направлены требования об уплате налога(указано их номера, даты,по состоянию на определенные периоды, их суммы.
Эксперт отмечает, что общая сумма недоимки по неисполненным (частично исполненным) требованиям об уплате налога, направленным ИФНС России по г.Кемерово и Межрайонной ИФНС России ### по Кемеровской области в адрес ООО «КузбассСтройНедра», ИНН 4205125424, по состоянию на **.**.**** составила 3324276,71 руб. (3379 105,67 руб. – 54828,96 руб.).
Соответственно общая сумма недоимки по неисполненным (частично исполненным) требованиям об уплате налога, направленным ИФНС России по г.Кемерово и Межрайонной ИФНС России ### по Кемеровской области в адрес ООО «КузбассСтройНедра», ИНН 4205125424, по состоянию на **.**.**** составила 4069163,53 руб. (7459486,67 руб. – 3390323,14 руб.).
В результате неисполнения ООО «КузбассСтройНедра», ИНН 4205125424, требований налогового органа об уплате налога ИФНС России по г.Кемерово и Межрайонной ИФНС России ### по Кемеровской области приняты решения о взыскании налогов за счет денежных средств на счетах ООО «КузбассСтройНедра», ИНН 4205125424, в банках,описываются данные решения.
Также указывается, что при принятии ИФНС России по г.Кемерово и Межрайонной ИФНС России ### по Кемеровской области решений о взыскании налогов с ООО «КузбассСтройНедра», ИНН 4205125424, за счет денежных средств на счетах в банках налоговым органом в банк, обслуживающий ООО «КузбассСтройНедра», ИНН 4205125424, направлены поручения на списание и перечисление в бюджетную систему Российской Федерации необходимых денежных средств со счетов ООО «КузбассСтройНедра», ИНН 4205125424, указываются какие.
Кемеровской области по неисполненному Требованию ### об уплате налога от **.**.****.
Инкассовое поручение ### от **.**.**** направлено на расчетный счет ООО «КузбассСтройНедра» ### в КФ ПАО «МДМ БАНК».
Инкассовое поручение ### от **.**.**** на сумму задолженности по налогу на добавленную стоимость в размере 84 771,00 руб. – по Решению ### о взыскании налога, сбора, пени, штрафа за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках от **.**.****, принятому ИФНС России по г.Кемерово по неисполненному Требованию ### об уплате налога от **.**.****.
Инкассовое поручение ### от **.**.**** направлено на расчетный счет ООО «КузбассСтройНедра» ### в КФ ПАО «МДМ БАНК».
Инкассовое поручение ### от **.**.**** на сумму задолженности по налогу на добавленную стоимость в размере 191 470,00 руб. – по Решению ### о взыскании налога, сбора, пени, штрафа за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках от **.**.****, принятому ИФНС России по г.Кемерово по неисполненному Требованию ### об уплате налога от **.**.****.
Инкассовое поручение ### от **.**.**** направлено на расчетный счет ООО «КузбассСтройНедра» ### в КФ ПАО «МДМ БАНК».
по состоянию на **.**.**** в общей сумме 7361049,67 руб., в том числе:
Инкассовое поручение ### от **.**.**** на сумму задолженности по налогу на имущество в размере 417 643,00 руб. – по Решению ### о взыскании налога, сбора, пени, штрафа за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках от **.**.****, принятому Межрайонной ИФНС России ### по Кемеровской области по неисполненному Требованию ### об уплате налога от **.**.****.
Также указано, что ИФНС России по г.Кемерово и Межрайонной ИФНС России ### по Кемеровской области, в порядке, предусмотренном ст. 47 НК РФ, по состоянию на **.**.**** и **.**.**** приняты решения и вынесены постановления о взыскании налогов за счет имущества ООО «КузбассСтройНедра», ИНН 4205125424:, описывается какие.
В соответствии с представленными на исследование документами, экспертом отражено, что за период с **.**.**** по **.**.**** задолженность по налогам перед бюджетом ООО «КузбассСтройНедра», ИНН 4205125424, по выставленным ИФНС России по г.Кемерово и Межрайонной ИФНС России ### по Кемеровской области требованиям об уплате налога исполнена на общую сумму 3335494,18 руб.,
В соответствии с представленными на исследование документами, экспертом указано,, что на основании писем, направленных за период с **.**.**** по **.**.**** в адрес ООО «Сибгеопроект», ИНН 4205054533, от имени руководства ООО «КузбассСтройНедра», ИНН 4205125424, с просьбой о перечислении денежных средств контрагентам-кредиторам ООО «КузбассСтройНедра», ИНН 4205125424, в счет полученных займов по договорам займа, заключенным между ООО «Сибгеопроект», ИНН 4205054533, и ООО «КузбассСтройНедра», ИНН 4205125424, ООО «Сибгеопроект», ИНН 4205054533, перечислило денежные средства на счета контрагентов-кредиторов ООО «КузбассСтройНедра», ИНН 4205125424, на общую сумму руб., в том числе на следующие цели:
ООО ЧОП «Варяг», ИНН 4202033214, на общую сумму 6181235,00 руб., по договору ### от **.**.****, за услуги охраны объектов;
МОСП по особо важным исполнительным производствам УФССП России по Кемеровской области, ИНН 4205077474, на общую сумму 262601,42 руб., по сводному исполнительному производству ###/СД;
МУ КЗР и МИ ..., ИНН 4202027370, на общую сумму 200000,00 руб., арендная плата по договору аренды земельного участка ### от **.**.**** (том ### л.д. 15-255);
копией протокола внеочередного собрания участников ООО «КузбассСтройНедра» (том ### л.д. 68);
Оценивая изложенные доказательства в совокупности, выслушав мнение гос. обвинителя, поддержавшего обвинение в полном объеме, защитника, просившего оправдать Сорокина М.В, по ст.199.2 УК РФ за отсутствием состава преступления. суд считает, что действия Сорокина М.В. следует правильно квалифицировать по ст.199.2 УК РФ как сокрытие денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и сборам, совершенное руководителем организации, в крупном размере.
Суд приходит к выводу, что Сорокин М.В.,как руководитель ООО «КузбассСтройНедра», на которого была возложена обязанность платить законно установленные налоги и сборы, выполнил объективную и субъективную сторону состава преступления. предусмотренного ст.199.2 УК РФ, т.е. в установленный период времени с **.**.**** по 1.07..2015 года, имея недоимку по налогам и картотеку выставленных инкассовых поручений на списание и перечисление денежных средств со счетов налогоплательщика в бюджетную систему Российской Федерации, решения о приостановлении операций по счетам налогоплательщика,зная,об этом, а также то, что поступающие на расчетные счета организации в банке денежные средства будут списаны на погашение недоимки по налогам, имея при этом возможность погасить недоимку по налогам, -4069163, 53 рублей, сокрыл денежные средства организации в крупном размере.
Сокрытие денежных средств организации в крупном размере осуществлено Сорокиным М.В. именно с целью воспрепятствования принудительному взысканию недоимки с ООО «КузбассСтройНедра» налоговым органом.
Как установлено способом сокрытия денежных средств в крупном размере со стороны Сорокина М.В. явились осуществление умышленных действий, направленных на воспрепятствование принудительному взысканию недоимки МИФНС ### по Кемеровской области и ИФНС России по г.Кемерово ... в размере4069163, 53 рублей: а именно, создал условия для не зачисления денежных средств на расчетные счета ООО «КузбассСтройНедра», направил в адрес ООО «Сибгеопроект» распорядительные письма с просьбой о перечислении денежных средств в размере 6643836, 42 рублей по договорам займа, заключенных между ООО«КузбассСтройНедра» и ООО «Сибгеопроект», минуя расчетные счета ООО«КузбассСтройНедра», на расчетные счета контрагентов и третьих лиц(ООО ЧОП «Варяг», МУ КЗР и МИ ...).
В случае поступления сокрытых денежных средств на расчетный счет ООО «КузбассСтройНедра» в соответствии с порядком, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, т.е.в соответствии со ст.46,47 Налогового кодекса РФ за счет указанных денежных средств произошло бы погашение недоимки по налогам на денежную сумму размере - 4069163, 53 рублей.
При этом пояснения Сорокина М. о том, что распорядительные письма, делалось с целью, чтобы хоть как-то сохранять имущество ООО, хозяйственную деятельность, доводы о том, что предприятие было неработающим и имело долги в силу сложившейся экономической ситуации, сложностей сбыта продукции и т.д., не могут быть приняты во внимание судом для отсутствия в действиях Сорокина М. состава указанного преступления.
Распорядительные письма между организациями, предприятиями не являются операциями, запрещенными законодательством, они применимы в хозяйственной деятельности субъектов.
Однако, осуществление подобных операций руководителем организации (в данном случае (Сорокиным М.), позволяющим распоряжаться денежными средствами, которые должны были бы поступить на счет организации, в иных целях(пусть даже хозяйственных, оплаты за свет воду, электроэнергию, аренду,охрану и по иным договорам ), минуя расчетные счета организации, при имеющихся выставленных и неисполненных инкассовых поручениях ИФНС по недоимке по налогам, сборам, делается умышленно и осознано, чтобы избежать принудительного взыскания, поскольку руководитель(Сорокин М.) знает, что, он минуя третью очередь списания денежных средств, направил денежные средства в общей сумме 6643836, 42 рублей на платежи, относящиеся в соответствии со ст.885 ГК РФ к пятой и шестой очереди, удовлетворения требования кредиторов не имеющих приоритетов к уплате налогов. Потому при изложенной ситуации расходование денежных средств на оплату хозяйственных нужд образует состав преступления, предусмотренный ст.199.2 УК РФ. Эти нужды являются вторичными с точки зрения государства, так как согласно ст.3 НК РФ каждое лицо должно уплачивать законно установленные налоги и сборы, а затем решать насущные проблемы.
Единственной ситуацией, когда руководитель может руководствоваться понятием « производственные нужды», аргументируя свои действия, как не имеющие состава преступления(ст.199.2 УК РФ), это состояние крайней необходимости, которое определено в ст.39 УК РФ, однако, таковых обстоятельств судом не установлено., поскольку остановка деятельности организации, не угрожала личности, жизни и здоровья граждан, не угрожала взрывом техногенной или экологической катастроф.
При этом сам Сорокин М. не отрицает того, что он действительно как руководитель(директор), в соответствии с п.11.3 Устава ООО «КузбассСтройНедра» от **.**.**** и п.2.3 трудового договора от 14.0.2007 года обязан своевременно обеспечивать уплату налогов в порядке и размерах, определяемых законодательством, решать вопросы, касающиеся финансово- экономической и производственно-хозяйственной деятельности, выдавать доверенности на право представительства от имени общества, также не отрицал и тот факт, что знал о наличии недоимки по налогам и сборам, и о том, что на денежные средства организации в принудительном порядке обращено взыскание данной недоимки, а также о том, что на расчетных счетах организации имеется картотека неисполненных поручений на списание и перечисление денежных средств в бюджетную систему РФ. Все эти обстоятельства, а также сумма недоимки по налогам, ее крупный размер, подтверждаются не только показаниями самого Сорокина М., но и показаниями свидетелей: свидетель 5, свидетель 4, свидетель 1, свидетель 7, свидетель 6, свидетель 8, представителя гражданского истца- представитель потерпевшего, что согласуется и с письменными материалами дела: Учредительными документами ООО ««КузбассСтройНедра», приказами о вступлении в должность директора Сорокина М., копией трудового договора Сорокина М., копией протокола собрания участников ООО««КузбаСтройНедра»,выпиской из ЕГРЮЛ, протоколами выемок и осмотров документов, представленных МРИ ИФНС ###, ИФНС по г.Кемерово, списками на отправку заказных писем с документами, реестрами почтовых отправлений, уведомлениями о вызове налогоплательщика, актами камеральной проверки, извещениями и сопроводительными письмами ИФНС, решениями о приостановлении операций по счетам налогоплательщика, почтовыми конвертами в адрес организации от ИФНС, требованиями об уплате налога, сбора, пени, штрафов, инкассовыми поручениями о задолженностях, поручениями на списание и перечисление денежных средств со счетов налогоплательщика, решениями о взыскании налогов, сборов, пени, штрафов, балансами расчетов налогоплательщика,справками оперативного учета и др., а также протоколами осмотра документов, материалами ОРД в отношении ООО««КузбассСтройНедра». представленных УФССП по Кемеровской области–постановлениями о возбуждении исполнительного производства, об обращении взыскания на имущество должника, на денежные средства, выписками по счетам организации и др., заключением аудиторской экспертизы и справкой по исследованию изъятых в ходе следствия бухгалтерских документов, где сделан однозначный вывод о наличии недоимки по налогам и сборам перед бюджетом РФ у ООО, ««КузбассСтройНедра» и наличии возможности ее погасить.
Суд находит несостоятельными доводы защиты и Сорокина М. об оправдании его в связи с тем, что большую часть писем в период времени с **.**.**** до марта 2015 года составил и подписал исполнительный директор ООО««КузбассСтройНедра» свидетель 9, он самостоятельно определял суммы, подлежащие перечислению, контроль за уплатой налогов и сборов был возложен на него, поскольку Сорокин М. как уже указано выше не отрицал, что он являлся руководителем(директором ООО КузбассСтройНедра» и знал, что как руководитель, он является лицом, ответственным за уплату налогов и сборов, в установленном законом порядке, также и не отрицал, что изначально схема оплаты была принята им как директором, поскольку для осуществления производственной деятельности было приобретено дорогое оборудование, деятельность предприятия начала останавливаться, было принято решение об осуществлении охраны производственного комплекса даже после прекращения деятельности, денег не было, поэтому оформляли договора займов с ООО «Сибгеопроект»(генеральным директором также был он),и оплачивали услуги по охране ЧОП направляя распорядительные письма, так как на расчетном счету у них были инкассовые требования ИФНС.
Эти обстоятельства излагала и свидетель свидетель 5(гл.бухгалтер ООО «КузбассСтройНедра», указывая, что все вопросы, касающиеся финансово-хозяйственной деятельности организации решает Сорокин М., что именно Сорокин М. принял решение о заключении договором займа с ООО «Сибгеопроект», распорядительные письма изготавливались по распоряжению Сорокина М. ею.
Эти же обстоятельства о полной осведомленности Сорокина М. по указанным вопросам и принятии им решений о направлении распорядительных писем, подтвердил и свидетель свидетель 4, и свидетель свидетель 1, и свидетель свидетель 3, которые после устранения имеющихся в их показаниях в этой части противоречий полностью подтвердили показания, данные ими в ходе предварительного следствия. Никоим образом не меняют квалификации действий Сорокина М. и показания свидетеля защиты свидетель 9 о его самостоятельности в решении данных вопросов,)в этой части его показания полностью противоречат показаниям всех свидетелей:свидетель 5, свидетель 1, свидетель 4, свидетель 3), поскольку установлены обстоятельства заключения договоров займа и принятия данного решения о направлении распорядительных писем самим Сорокиным М., и не оспорим факт того, что данное решение было принято с ведома Сорокина М.(что подтверждается и фактическими обстоятельствами по делу- Сорокин М.-директор ООО «КузбассСтройНедра» и ген.директор ООО «Сибгеопроект», нахождение организаций по одному фактическому адресу, осуществление функций руководителя в обоих обществах, в его полномочия входит предоставлять полномочия по решению вопросов общества)
При этом вина Сорокина М. в содеянном подтверждается также совокупностью письменных доказательств, не только указанных выше, но и заключением почерковедческой экспертизы, договорами займа, актами о передаче денежных средств, самими распорядительными письмами, платежными поручениями о перечислении, показаниями свидетеля свидетель 2., свидетель 5, свидетель 1, свидетель 4, и др.
Доводы защиты о том, что якобы не подписание части писем самим Сорокиным М. за определенный период времени и изложении обвинения таким образом, что Сорокин М. направлял эти письма, исключает постановление обвинительного приговора, так суд не может выйти за пределы обвинения, не основаны на законе, являются несостоятельными.
Так, согласно формулировке обвинения «…Сорокин М. как руководитель(директор) ООО «КузбассСтройНедра» создал условия для не зачисления денежных средств по заключенным с ООО «Сибгеопроект) договорам займа на расчетные счета ООО «КузбассСтройНедра», направил в адрес ООО «Сибгеопроект» распорядительные письма…».
Смысловое содержание текста обвинения явно означает не физическое печатание текста и физическое отправление по почте либо нарочным указанных распорядительных писем лично Сорокиным М., а именно, то, что данный вопрос решен с его ведома, по его распоряжению, т.е. умыслом Сорокина М. охватывалось принятие решения заключении договоров займа, по указанным выше причинам, а также распоряжение по схеме оплаты за услуги охраны путем направления распорядительных писем в ООО «Сибгеопроект», о перечислении денежных средств за услуги охраны, минуя расчетный счет «ООО «КузбассСтройНедра», в противном случае, денежные средства были бы списаны в счет бюджета РФ. Суд не усматривает в данном случае выхода за пределы предъявленного обвинения. Обвинение, изложенное в постановлении о привлечении в качестве обвиняемого, нашло свое полное подтверждение в судебном заседании.
Суд не усматривает нарушений положений ст.171 УПК РФ, поскольку постановление о привлечении в качестве обвиняемого, обвинительное заключение содержит данные о том, какие конкретно нормы законодательства о налогах и сборах, действовавшего на момент совершения преступления, нарушены обвиняемым, указывается о нарушении норм НК РФ – ст.19, 23,44, 45,46,47,69, 70, 76, расписывается конкретно неуплата недоимки по видам налогов – на добавленную стоимость,(сроки указаны), на имущество организаций (сроки указаны), указаны суммы недоимок по каждому неуплаченному налогу, на конкретные даты и в итоговом варианте.
Таким образом, никаких оснований сомневаться в виновности Сорокина М. в содеянном у суда нет, все доказательства, представленные стороной обвинения являются относимыми, допустимыми, в своей совокупности достаточными, для принятия решения по существу уголовного дела. Доказательства согласуются между собой, дополняют друг друга.
Суд считает, что в соответствии со ст. 124, 1064, 1068 ГК РФ, п.24 Постановления Пленума Верховного суда РФ ### подлежит удовлетворению гражданский иск представителя гражданского истца ИФНС России по г. Кемерово по Кемеровской области о возмещении материального ущерба в размере 4069163, 53 рубля рублей с Сорокина М. В. в пользу Российской Федерации в лице ИФНС России по г.Кемерово, поскольку Сорокин М.В. согласно ч1 ст.6 ФЗ от **.**.**** № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» осужденный как руководитель общества является лицом, ответственным за организацию и ведение бухгалтерского учета в организации, соблюдение законодательства при выполнении хозяйственных операций, за правильное начисление и перечисление платежей в бюджет, ущерб в лице ИФНС России по г.Кемерово причинен Российской Федерации как физическим лицом, возглавляющим юридическое лицо и в соответствии со ст.27 НК РФ являющимся его законным представителем.
Приназначении вида и меры наказания, суд учитывает характер и степень общественной опасности содеянного, влияние назначенного наказания на исправление осужденного и условия жизни его семьи, данные о личности подсудимого Сорокина М.В.: не судим, положительно характеризующегося по месту жительства, а также многочисленные поощрения -медаль, грамоты, благодарственные письма, дипломы за достижения в бизнесе, благотворительную помощь и другие, женат, работает, в качестве смягчающих наказание обстоятельств Сорокину М.В., суд учитывает: впервые привлекается к уголовной ответственности, частичное признание вины, положительные характеристики личности., неудовлетворительное состояние здоровья.
Обстоятельств отягчающих наказание, судом не установлено.
Потому суд считает, что достижение целей исполнения наказания предусмотренных ст. 43 УК РФ – восстановление социальной справедливости, исправление осужденного и предупреждение совершения новых преступлений, возможно при назначении Сорокину М.В. наказания в виде штрафа.
Материалы уголовного дела не содержат исключительных обстоятельств, связанных с целями и мотивами преступления, ролью виновного, его поведением во время или после совершения преступления и других обстоятельств, существенно уменьшающих степень общественной опасности совершенного преступления, то есть данных для применения ст. 64 УК РФ.
С учетом фактических обстоятельств совершенного преступления и степени его общественной опасности, суд не находит оснований для применения положений ч. 6 ст. 15 УК РФ.
На основании изложенного и ст.ст. 307-309, УПК РФ, суд
П Р И Г О В О Р И Л:
Признать Сорокина М. В. виновным в совершении преступления, предусмотренного: ст. 199.2 УК РФ и назначить ему наказание в виде штрафа в размере 300000,00 (трехсот тысяч) рублей.
Меру пресечения Сорокину М. В. – подписку о невыезде и надлежащем поведении отменить по вступлении приговора суда в законную силу.
В соответствии со ст.ст.124, 1064, 1068 ГК Российской Федерации взыскать в возмещение материального вреда с Сорокина М. В. в лице ИФНС России по г. Кемерово в пользу Российской Федерации - 4069163,53 (четыре миллиона шестьдесят девять тысяч сто шестьдесят три рубля пятьдесят три копейки).
Вещественные доказательства:
- материалы оперативно-розыскной деятельности в отношении ООО «КузбассСтройНедра», представленные Управлением ЭБ и ПК ГУ МВД России по Кемеровской области – после вступления приговора суда в законную силу хранить в материалах уголовного дела;
- документы, представленные УФССП по Кемеровской области в отношении ООО «КузбассСтройНедра» – после вступления приговора суда в законную силу хранить в материалах уголовного дела;
- документы, представленные Инспекцией Федеральной налоговой службы по г. Кемерово Кемеровской области и Межрайонной Инспекцией Федеральной налоговой службы ### по Кемеровской области в отношении ООО «КузбассСтройНедра» – после вступления приговора суда в законную силу хранить в материалах уголовного дела.
Приговор может быть обжалован в апелляционном порядке в Кемеровский областной суд в течение 10 суток со дня постановления приговора.
В случае подачи апелляционной жалобы осужденный, находящийся под стражей, вправе ходатайствовать о своем участии в рассмотрении дела судом апелляционной инстанции.
Судья
