Приговор Советского районного суда г. Липецка (Липецкая область) от 28.08.2023 № 1-619/2022

Дело № 1-84/2023 (12002420015000024 )

48RS0001-01-2022-006598-03

ПРИГОВОР

ИМЕНЕМ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

Советский районный суд города Липецка в составе председательствующего судьи Аршиновой Е.В., с участием государственного обвинителя Абросимовой Н.К., подсудимого Быстрова В.А., защитника Лялякиной Ю.Ю., при секретаре Воротынцевой А.А., при ведении протокола помощником судьи Зайцевой Е.А., рассмотрев в открытом судебном заседании материалы уголовного дела в отношении

Быстрова Виктора Александровича, ДД.ММ.ГГГГ года рождения, уроженца <адрес>, гражданина <данные изъяты>, с высшим образованием, женатого, имеющего на иждивении трех малолетних детей, самозанятого, зарегистрированного и проживающего по адресу: <адрес>, не судимого,

обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного «б» ч. 2 ст. 199 УК РФ (в редакции Федерального закона от 01 апреля 2020 года №73-ФЗ),

установил:

Быстров В.А. совершил уклонение от уплаты налогов, подлежащих уплате организацией, путем включения в налоговую декларацию заведомо ложных сведений, в особо крупном размере.

Преступления совершены им в г. Липецке при следующих обстоятельствах.

Быстров В.А., являясь, в соответствии с решением единственного учредителя общества с ограниченной ответственностью «<данные изъяты>» (далее по тексту ООО «<данные изъяты>») № 1 от 28.09.2016, а также в соответствии с приказом № 1 от 05.10.2016, учредителем и директором данной организации, зарегистрированной 03.10.2016 Межрайонной инспекцией Федеральной налоговой службы (далее по тексту МИФНС) № 6 по Липецкой области по юридическому адресу: г. Липецк, проезд Героя Советского Союза Е. Потапова, влд. 18 А, ком. 11, с 31.05.2017 по юридическому адресу: г. Липецк, ул. Катукова, д. 54, оф. 4, состоявшей на налоговом учете в качестве налогоплательщика в Инспекции Федеральной налоговой службы (далее по тексту ИФНС) России по Октябрьскому району г. Липецка, имевшей индивидуальный номер налогоплательщика (ИНН) № и основной государственный регистрационный номер (ОГРН) №, будучи в соответствии с главой 11 устава ООО «<данные изъяты>», утвержденного решением единственного участника Общества № 1 от 28.09.2016, единоличным исполнительным органом общества, руководящим его текущей деятельностью, выступая согласно ст.ст. 6, 7, 19 Федерального закона от 06.12.2011 №402-ФЗ «О бухгалтерском учете» лицом, ответственным за осуществление организацией финансово-хозяйственной деятельности, за организацию в нем бухгалтерского учета, а также согласно должностной инструкции, утвержденной 15.10.2016 директором ООО «<данные изъяты>», лицом обеспечивающим полноту и своевременную уплату налогов с ООО «<данные изъяты>», был обязан соблюдать и обеспечивать соблюдение своими подчиненными работниками требований законодательства Российской Федерации о налогах и сборах, в том числе:

- ст. 57 Конституции Российской Федерации, принятой всенародным голосованием 12.12.1993 (с изменениями и дополнениями), согласно которой каждый обязан платить законно установленные налоги и сборы. Законы, устанавливающие новые налоги или ухудшающие положение налогоплательщиков, обратной силы не имеют;

- п.п. 1, 3, 4 п. 1 ст. 23 Налогового кодекса Российской Федерации (далее по тексту - НК РФ), согласно которым налогоплательщики обязаны уплачивать законно установленные налоги, вести в установленном порядке учет своих доходов (расходов) и объектов налогообложения, если такая обязанность предусмотрена законодательством о налогах и сборах, представлять в установленном порядке в налоговый орган по месту учета налоговые декларации (расчеты), если такая обязанность предусмотрена законодательством о налогах и сборах;

- п. 1 ст. 45 НК РФ, согласно которому налогоплательщик обязан самостоятельно исполнить обязанность по уплате налога, если иное не предусмотрено законодательством о налогах и сборах. Обязанность по уплате налога должна быть выполнена в срок, установленный НК РФ. Налогоплательщик вправе исполнить обязанность по уплате налога досрочно;

- п. 1 ст. 80 НК РФ, согласно которому налоговая декларация представляется каждым налогоплательщиком по каждому налогу подлежащему уплате этим налогоплательщиком, если иное не предусмотрено законодательством о налогах и сборах;

- п. 1 ст. 81 НК РФ, согласно которому при обнаружении налогоплательщиком в поданной им в налоговый орган налоговой декларации факта неотражения или неполноты отражения сведений, а также ошибок, приводящих к занижению суммы налога, подлежащей уплате, налогоплательщик обязан внести необходимые изменения в налоговую декларацию и представить в налоговый орган уточненную налоговую декларацию в порядке, установленном ст. 81 НК РФ;

- п. 1 ст. 143 НК РФ, согласно которому налогоплательщиками налога на добавленную стоимость (далее по тексту - НДС) признаются организации;

- п.п. 1 п. 1 ст. 146 НК РФ, согласно которому объектом налогообложения по НДС признаются операции по реализации товаров (работ, услуг) на территории Российской Федерации;

- п. 2 ст. 153 НК РФ, согласно которому при определении налоговой базы по НДС выручка от реализации товаров (работ, услуг), передачи имущественных прав определяется исходя из всех доходов налогоплательщика, связанных с расчетами по оплате указанных товаров (работ, услуг), имущественных прав, полученных им в денежной и (или) натуральной формах, включая оплату ценными бумагами;

- п. 1 ст. 154 НК РФ, согласно которому налоговая база при реализации налогоплательщиком товаров (работ, услуг), если иное не предусмотрено настоящей статьей, определяется как стоимость этих товаров (работ, услуг), исчисленная исходя из цен, определяемых в соответствии со статьей 105.3 НК РФ, с учетом акцизов (для подакцизных товаров) и без включения в них налога;

- ст. 163 НК РФ, согласно которой налоговый период по НДС устанавливается как квартал;

- п. 3 ст. 164 НК РФ (в редакции Федерального закона от 07.07.2003 N 117-ФЗ), согласно которому налогообложение по налогу на добавленную стоимость при реализации товаров (работ, услуг) производится по налоговой ставке 18 процентов, если иное не предусмотрено данной статьей;

- п. 1 ст. 166 НК РФ, согласно которому сумма НДС при определении налоговой базы исчисляется как соответствующая налоговой ставке процентная доля налоговой базы, а при раздельном учете – как сумма налога, полученная в результате сложения сумм налога, исчисляемых отдельно как соответствующие налоговым ставкам процентные доли соответствующих налоговых баз;

- п.п. 1, 2 п. 1 ст. 167 НК РФ, согласно которому моментом определения налоговой базы является наиболее ранняя из следующих дат: день отгрузки (передачи) товаров, имущественных прав; день оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров, передачи имущественных прав;

- п.п. 1, 3 ст. 169 НК РФ, согласно которым счет-фактура является документом, служащим основанием для принятия покупателем предъявленных продавцом товаров (работ, услуг) сумм налога к вычету. Налогоплательщик обязан составить счет-фактуру, вести книги покупок и книги продаж;

- п. 1, п.п. 1, 2 п. 2 ст. 171 НК РФ, согласно которым налогоплательщик имеет право уменьшить общую сумму налога, исчисленную в соответствии со ст. 166 НК РФ, на установленные ст. 171 НК РФ налоговые вычеты. Вычетам подлежат суммы налога, предъявленные налогоплательщику при приобретении товаров (работ, услуг), в отношении товаров (работ, услуг), приобретаемых для осуществления операций, признаваемых объектами налогообложения или товаров (работ, услуг), приобретаемых для перепродажи;

- п. 1 ст. 172 НК РФ, согласно которому, налоговые вычеты, предусмотренные ст. 171 НК РФ, производятся на основании счетов-фактур, выставленных продавцами при приобретении налогоплательщиком товаров (работ, услуг). Вычетам подлежат, если иное не установлено

- ст. 172 НК РФ, только суммы налога, предъявленные налогоплательщику при приобретении товаров (работ, услуг) на территории Российской Федерации;

- п. 1 ст. 173 НК РФ, согласно которому сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, исчисляется по итогам каждого налогового периода, как уменьшенная на сумму налоговых вычетов, предусмотренных ст. 171 НК РФ, общая сумма налога, исчисляемая в соответствии со ст. 166 НК РФ, и увеличенная на суммы налога, восстановленного в соответствии с гл. 21 НК РФ;

- п. 1 ст. 174 НК РФ, согласно которому уплата НДС производится по итогам каждого налогового периода исходя из фактической реализации (передачи) товаров (выполнения, в том числе для собственных нужд, работ, оказания, в том числе для собственных нужд, услуг) за истекший налоговый период равными долями не позднее 25-го числа каждого из трех месяцев, следующего за истекшим налоговым периодом;

- п. 5 ст. 174 НК РФ, согласно которому налогоплательщики обязаны предоставить в налоговые органы по месту своего учета соответствующую налоговую декларацию по установленному «формату» в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи через оператора электронного документооборота в срок не позднее 25-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом.

Быстров В.А., являясь директором ООО «ЛОГИСТ», то есть лицом, на которое в соответствии с законодательством Российской Федерации о налогах и сборах возложена обязанность по исчислению и уплате в соответствующий бюджет налогов и (или) сборов, а также по представлению в налоговые органы налоговой декларации и иных документов, необходимых для осуществления налогового контроля, представление которых в соответствии с законодательством Российской Федерации о налогах и сборах является обязательным, достоверно знал с момента своего трудоустройства о том, что ООО «ЛОГИСТ» являлось плательщиком НДС.

Основным видом экономической деятельности ООО «ЛОГИСТ» согласно общероссийского классификатора видов экономической деятельности (далее ОКВЭД) являлась деятельность автомобильного грузового транспорта (ОКВЭД 49.41). В связи с отсутствием у ООО «ЛОГИСТ» собственного автомобильного транспорта для выполнения грузоперевозок, общество привлекало для оказания транспортных услуг, в том числе физических лиц (индивидуальных предпринимателей), не являющихся плательщиками НДС.

Однако, в период с 03.10.2016 по 25.03.2018 включительно Быстров В.А., находясь в неустановленных в ходе следствия местах на территории Российской Федерации, в том числе по месту расположения ООО «<данные изъяты>» в период с 03.10.2016 по 31.05.2017 по адресу:

г. Липецк, проезд Героя Советского Союза Е. Потапова, влд. 18 А, ком. 11, в период с 31.05.2017 по 25.03.2018 по адресу: г. Липецк, ул. Катукова, д. 54, оф. 4, имея единый умысел, направленный на уклонение от уплаты налогов с ООО «<данные изъяты>» в особо крупном размере, действуя из корыстной заинтересованности, игнорируя интересы государства и конституционную обязанность по уплате законно установленных налогов, осознавая преступный характер своих действий и наступление в результате их совершения общественно опасных последствий в виде не поступления денежных средств в бюджетную систему РФ, а также желая наступления данных последствий, уклонился от уплаты НДС с ООО «<данные изъяты>» за период с 03.10.2016 по 31.12.2017 (за 4 квартал 2016 года, 1,2,3,4 кварталы 2017 года) на общую сумму 90 465 329 (девяносто миллионов четыреста шестьдесят пять тысяч триста двадцать девять) рублей, то есть в особо крупном размере, путем включения в представленные с 25.01.2017 по 24.01.2018 в ИФНС России по Октябрьскому району г. Липецка по адресу:

г. Липецк, ул. Интернациональная, д. 5, налоговые декларации данной организации по НДС за 4 квартал 2016 года, 1, 2, 3, 4 кварталы 2017 года, заведомо ложных сведений о наличии оснований для налоговых вычетов по НДС, влияющих на правильное исчисление и уплату налогов, содержащихся в фиктивных документах, при следующих обстоятельствах.

Так Быстров В.А., в нарушение названных выше норм Конституции РФ и НК РФ, действуя с единым умыслом, направленным на уклонение от уплаты налогов с ООО «<данные изъяты>» в особо крупном размере, осознавая налоговую обязанность по уплате НДС с ООО «<данные изъяты>» и не желая ее исполнять, имея целью искусственное создание видимости наличия оснований для налоговых вычетов по НДС на суммы данного налога, якобы предъявленные ООО «<данные изъяты>» при оплате услуг, в период с 03.10.2016 по 25.01.2017, находясь в неустановленных в ходе следствия местах на территории Российской Федерации, в том числе на территории Липецкой области, самостоятельно, а также с привлечением неустановленных в ходе следствия лиц, не осведомленных о преступных намерениях последнего, отразил в книге покупок ООО «<данные изъяты>» за 4 квартал 2016 года следующие фиктивные документы, изготовленные в неустановленных следствием местах на территории Российской Федерации, в период с 03.10.2016 по 25.01.2017, как лично, так и с привлечением неустановленных в ходе следствия лиц, не осведомленных о преступных намерениях последнего, о несуществующих в действительности финансово-хозяйственных операциях между ООО «<данные изъяты>» и ООО «ТАРАН» ИНН 4824068893, якобы подтверждающих оказание данной организацией транспортных услуг по перевозке грузов грузоотправителя автомобильным транспортом по территории РФ по заявкам ООО «<данные изъяты>», которые содержали заведомо для Быстрова В.А. ложные сведения об объектах налогообложения по НДС, а именно: договор №03 от 09.12.2016, счет – фактуру №1 от 09.12.2016, счет – фактуру №2 от 10.12.2016, счет – фактуру №3 от 10.12.2016, счет – фактуру №4 от 11.12.2016, счет – фактуру №5 от 11.12.2016, счет – фактуру №6 от 12.12.2016, счет – фактуру №7 от 13.12.2016, счет – фактуру №8 от 13.12.2016, счет – фактуру №9 от 14.12.2016, счет – фактуру №10 от 14.12.2016, счет – фактуру №18 от 15.12.2016, счет – фактуру №19 от 16.12.2016, счет – фактуру №20 от 17.12.2016, счет – фактуру №21 от 18.12.2016, счет – фактуру №22 от 19.12.2016, счет – фактуру №23 от 20.12.2016, счет – фактуру №24 от 21.12.2016, счет – фактуру №25 от 22.12.2016, счет – фактуру №26 от 23.12.2016, счет – фактуру №27 от 24.12.2016, счет – фактуру №28 от 25.12.2016, счет – фактуру №29 от 26.12.2016, счет – фактуру №30 от 27.12.2016, счет – фактуру №31от 28.12.2016 всего на сумму 35 776 200 руб., в том числе НДС на сумму 5 457 386, 44 руб.

После чего, в период с 03.10.2016 по 25.01.2017 Быстров В.А., продолжая действовать умышленно, с целью уклонения от уплаты налогов с ООО «<данные изъяты>» в особо крупном размере, находясь в неустановленных в ходе следствия местах, на территории Российской Федерации, в том числе по месту расположения организации по адресу: г. Липецк, проезд Героя Советского Союза Е. Потапова, влд. 18 А, ком. 11, самостоятельно, а также с привлечением неустановленных в ходе следствия лиц, не осведомленных о преступных намерениях последнего, составил налоговую декларацию по НДС за 4 квартал 2016 года, в которую включил на основании вышеуказанных фиктивных документов, в раздел «Налоговые вычеты», в строку «Общая сумма налога, подлежащая вычету» заведомо ложные сведения об общей сумме НДС, подлежащей вычету, в размере 5 928 528 руб., тем самым завысив, имеющуюся в действительности сумму налоговых вычетов в размере 5 457 386 руб., а также в строку «Итого сумма налога, подлежащая уплате в бюджет по разделу 3» заведомо ложные сведения о подлежащей уплате сумме в размере 9 375 024 руб., тем самым уменьшив, имеющуюся в действительности сумму налога, подлежащего уплате в бюджет в размере 5 457 386 руб. После чего, Быстров В.А., в период с 03.10.2016 по 25.01.2017, находясь в неустановленном в ходе следствия месте на территории Российской Федерации, в том числе по месту расположения организации по адресу: г. Липецк, проезд Героя Советского Союза Е. Потапова, влд. 18 А, ком. 11, подписал электронной цифровой подписью налоговую декларацию по НДС за 4 квартал 2016 года, которую 25.01.2017 по средствам телекоммуникационного канала связи представил в ИФНС России по Октябрьскому району г. Липецка, расположенную по адресу: г. Липецк, ул. Интернациональная, д. 5. Таким образом, директор ООО «<данные изъяты>» Быстров В.А. умышленно уклонился от уплаты НДС с организации за 4 квартал 2016 года в сумме 5 457 386 рублей, который должен был быть уплачен в бюджет равными долями не позднее 25.01.2017, 25.02.2017, 25.03.2017.

Кроме того, Быстров В.А., в нарушение названных выше норм Конституции РФ и НК РФ, действуя с единым умыслом, направленным на уклонение от уплаты налогов с ООО «<данные изъяты>» в особо крупном размере, осознавая налоговую обязанность по уплате НДС с ООО «<данные изъяты>» и не желая ее исполнять, имея целью искусственное создание видимости наличия оснований для налоговых вычетов по НДС на суммы данного налога, якобы предъявленные ООО «<данные изъяты>» при оплате услуг, в период с 01.01.2017 по 31.05.2017, находясь в неустановленных в ходе следствия местах на территории Российской Федерации, в том числе на территории Липецкой области, самостоятельно, а также с привлечением неустановленных в ходе следствия лиц, не осведомленных о преступных намерениях последнего, отразил в книге покупок ООО «<данные изъяты>» за 1 квартал 2017 года следующие фиктивные документы, изготовленные в неустановленных следствием местах, на территории Российской Федерации, в период с 01.01.2017 по 31.05.2017, как лично, так и с привлечением неустановленных в ходе следствия лиц, не осведомленных о преступных намерениях последнего, о несуществующих в действительности финансово-хозяйственных операциях между ООО «<данные изъяты>» и ООО «ВЕНТА» ИНН 9715290390, ООО «ПРАЙМ» ИНН 4825099206, ООО «КАРТИНГ» ИНН 4826128837, ООО «ЗАПАД» ИНН 7702382917, ООО «РАПИД» ИНН 7706439508, якобы подтверждающих оказание данными организациями транспортных услуг по перевозке грузов грузоотправителя автомобильным транспортом по территории РФ по заявкам ООО «<данные изъяты>», которые содержали заведомо для Быстрова В.А. ложные сведения об объектах налогообложения по НДС, а именно:

- договор №ВЕН от 03.02.2017, счет-фактуру №13 от 13.03.2017, счет-фактуру №12 от 10.03.2017, счет-фактуру №11 от 09.03.2017, счет-фактуру №10 от 07.03.2017, счет-фактуру №9 от 06.03.2017, счет-фактуру №8/1 от 03.03.2017, счет-фактуру №8/2 от 03.03.2017, счет-фактуру №9/1 от 06.03.2017, счет-фактуру №9/2 от 06.03.2017, счет-фактуру №10/1 от 07.03.2017, счет-фактуру №10/2 от 07.03.2017, счет-фактуру №11/1 от 09.03.2017, счет-фактуру №11/2 от 09.03.2017, счет-фактуру №12/1 от 10.03.2017, счет-фактуру №12/2 от 11.03.2017, счет-фактуру № 14/1 от 14.03.2017, счет-фактуру № 14/2 от 13.03.2017, счет-фактуру №18 от 14.03.2017, счет-фактуру №19/1 от 14.03.2017, счет-фактуру №19/2 от 14.03.2017, счет-фактуру №20 от 15.03.2017, счет-фактуру №20/1 от 15.03.2017, счет-фактуру №20/2 от 15.03.2017, счет-фактуру №21 от 16.03.2017, счет-фактуру №22/1 от 16.03.2017, счет-фактуру №22/2 от 16.03.2017, счет-фактуру №23 от 17.03.2017, счет-фактуру №23/1 от 17.03.2017, счет-фактуру №23/2 от 17.03.2017, счет-фактуру №25 от 20.03.2017, счет-фактуру №26/1 от 20.03.2017, счет-фактуру №26/2 от 20.03.2017, счет-фактуру №27 от 21.03.2017, счет-фактуру №28 от 21.03.2017, счет-фактуру №29 от 22.03.2017, счет-фактуру № 29/1 от 22.03.2017, счет-фактуру № 29/2 от 22.03.2017, счет-фактуру № 31 от 23.03.2017, счет-фактуру №32 от 23.03.2017, счет-фактуру №34 от 24.03.2017, счет-фактуру №34/1 от 24.03.2017, счет-фактуру №35/1 от 27.03.2017, счет-фактуру №37 от 28.03.2017, счет-фактуру №39 от 29.03.2017, счет-фактуру №41 от 30.03.2017, счет-фактуру №1 от 21.02.2017, счет-фактуру №2 от 22.02.2017, счет-фактуру №3 от 27.02.2017, счет-фактуру №4 от 28.02.2017, счет-фактуру №5 от 28.02.2017, счет-фактуру №6 от 03.03.2017 всего на сумму 53 710 200 руб., в том числе НДС на сумму 8 193 081, 36 руб.;

- договор №797/9 от 01.03.2017, счет-фактуру №23 от 16.03.2017, счет-фактуру №19 от 15.03.2017, счет-фактуру №12 от 10.03.2017, счет-фактуру №9 от 09.03.2017, счет-фактуру №67 от 31.03.2017, счет-фактуру №66 от 31.03.2017, счет-фактуру №65 от 31.03.2017, счет-фактуру №47 от 27.03.2017, счет-фактуру №46 от 27.03.2017, счет-фактуру №43 от 24.03.2017, счет-фактуру №37 от 23.03.2017, счет-фактуру №29 от 20.03.2017, счет-фактуру №26 от 17.03.2017, счет-фактуру №20 от 16.03.2017, счет-фактуру №17 от 14.03.2017, счет-фактуру №63 от 31.03.2017, счет-фактуру №58 от 30.03.2017, счет-фактуру №54 от 29.03.2017, счет-фактуру №52 от 28.03.2017,счет-фактуру №50 от 27.03.2017, счет-фактуру №45 от 24.03.2017, счет-фактуру №41 от 23.03.2017, счет-фактуру №24 от 16.03.2017 всего на сумму 34 020 300 руб., в том числе НДС на сумму 5 189 537, 29 руб.;

- договор №07 от 15.01.2017, счет-фактуру № 1 от 17.01.2017, счет-фактуру №2 от 18.01.2017, счет-фактуру №3 от 19.01.2017, счет-фактуру №4 от 20.01.2017, счет-фактуру №5 от 21.01.2017, счет-фактуру №6 от 21.01.2017, счет-фактуру №7 от 21.01.2017 всего на сумму 10 686 000 руб., в том числе НДС на сумму 1 630 067, 80 руб.;

- договор №418 от 05.12.2016, счет-фактуру №28 от 16.03.2017, счет-фактуру №29 от 17.03.2017, счет-фактуру №30 от 20.03.2017, счет-фактуру №31 от 21.03.2017, счет-фактуру №32 от 21.03.2017, счет-фактуру №33 от 22.03.2017, счет-фактуру №34 от 24.03.2017, счет-фактуру №35 от 24.03.2017, счет-фактуру №36 от 25.03.2017 всего на сумму 5 425 500 руб., в том числе НДС на сумму 827 618, 64 руб.;

- договор №78 – РАП от 01.12.2016, счет-фактуру №7 от 20.03.2017, счет-фактуру №8 от 20.03.2017, счет-фактуру №9 от 21.03.2017, счет-фактуру №10 от 22.03.2017, счет-фактуру №11 от 22.03.2017, счет-фактуру №12 от 23.03.2017, счет-фактуру №13 от 24.03.2017, счет-фактуру №14 от 25.03.2017, счет-фактуру №15 от 26.03.2017 всего на сумму 5 242 200 руб., в том числе НДС на сумму 799 657, 62 руб.

После чего, в период с 01.01.2017 по 31.05.2017 Быстров В.А., продолжая действовать умышленно, с целью уклонения от уплаты налогов с ООО «<данные изъяты>» в особо крупном размере, находясь в неустановленных в ходе следствия местах на территории Российской Федерации, в том числе по месту расположения организации по адресу: г. Липецк, проезд Героя Советского Союза Е. Потапова, влд. 18 А, ком. 11, с 31.05.2017 по адресу: г. Липецк, ул. Катукова, д. 54, оф. 4, самостоятельно, а также с привлечением неустановленных в ходе следствия лиц, не осведомленных о преступных намерениях последнего, составил налоговую декларацию по НДС за 1 квартал 2017 года, в которую включил на основании вышеуказанных фиктивных документов, в раздел «Налоговые вычеты», в строку «Общая сумма налога, подлежащая вычету» заведомо ложные сведения об общей сумме НДС, подлежащей вычету, в размере 20 614 734 руб., тем самым завысив, имеющуюся в действительности сумму налоговых вычетов в размере 16 639 963 руб., в строку «Итого сумма налога, подлежащая уплате в бюджет по разделу 3» заведомо ложные сведения о подлежащей уплате сумме в размере 2 833 280 руб., тем самым уменьшив, имеющуюся в действительности сумму налога, подлежащего уплате в бюджет в размере 16 639 963 руб. После чего, Быстров В.А. в период с 01.01.2017 по 31.05.2017, находясь в неустановленном в ходе следствия месте на территории Российской Федерации, в том числе по месту расположения организации по адресу: г. Липецк, проезд Героя Советского Союза Е. Потапова, влд. 18 А, ком. 11, с 31.05.2017 по адресу: г. Липецк, ул. Катукова, д. 54, оф. 4, подписал электронной цифровой подписью налоговую декларацию по НДС за 1 квартал 2017 года, которую 31.05.2017 по средствам телекоммуникационного канала связи представил в ИФНС России по Октябрьскому району г. Липецка, расположенную по адресу: г. Липецк, ул. Интернациональная, д. 5. Таким образом, директор ООО «<данные изъяты>» Быстров В.А. умышленно уклонился от уплаты НДС с организации за 1 квартал 2017 года в сумме 16 639 963 рублей, который должен был быть уплачен в бюджет равными долями не позднее 25.04.2017, 25.05.2017, 25.06.2017.

Кроме того, Быстров В.А., в нарушение названных выше норм Конституции РФ и НК РФ, действуя с единым умыслом, направленным на уклонение от уплаты налогов с ООО «<данные изъяты>» в особо крупном размере, осознавая налоговую обязанность по уплате НДС с ООО «<данные изъяты>» и не желая ее исполнять, имея целью искусственное создание видимости наличия оснований для налоговых вычетов по НДС на суммы данного налога, якобы предъявленные ООО «<данные изъяты>» при оплате услуг, в период с 01.04.2017 по 11.08.2017, находясь в неустановленных в ходе следствия местах, на территории Российской Федерации, в том числе по месту расположения организации по адресу: г. Липецк, проезд Героя Советского Союза Е. Потапова, влд. 18 А, ком. 11, с 31.05.2017 по адресу: г. Липецк, ул. Катукова, д. 54, оф. 4, самостоятельно отразил, а также передал подчиненной ему главному бухгалтеру ООО «<данные изъяты>» ФИО150., не осведомленной о его преступных намерениях, для отражения в книге покупок ООО «<данные изъяты>» за 2 квартал 2017 года, следующие фиктивные документы, изготовленные в неустановленных следствием местах на территории Российской Федерации, в период с 01.04.2017 по 11.08.2017, как лично, так и с привлечением неустановленных в ходе следствия лиц, не осведомленных о преступных намерениях последнего, о несуществующих в действительности финансово-хозяйственных операциях между ООО «<данные изъяты>» и ООО «ВЕНТА» ИНН 9715290390, ООО «ПРАЙМ» ИНН 4825099206, ООО «ЗАПАД» ИНН 7702382917, ООО «РАПИД» ИНН 7706439508, ООО «ЭВРИКА» ИНН 9715300760, ООО «ПРОГРЕСС-ТРЕЙД» ИНН 9701068606, ООО «ЛОГИСТИК-ГРУПП» ИНН 9715294161, якобы подтверждающих оказание данными организациями транспортных услуг по перевозке грузов грузоотправителя автомобильным транспортом по территории РФ по заявкам ООО «ЛОГИСТ», которые содержали заведомо для Быстрова В.А. ложные сведения об объектах налогообложения по НДС, а именно:

- договор от 03.02.2017 №ВЕН, счет-фактуру №40 от 03.04.2017, счет-фактуру №44 от 10.04.2017, счет-фактуру №45 от 10.04.2017, счет-фактуру №46 от 10.04.2017, счет-фактуру №47 от 10.04.2017, счет-фактуру №52 от 17.04.2017, счет-фактуру №53 от 18.04.2017, счет-фактуру №57 от 20.04.2017, счет-фактуру №58 от 20.04.2017, счет-фактуру №59 от 20.04.2017, счет-фактуру №60 от 20.04.2017, счет-фактуру №63 от 25.04.2017, счет-фактуру №64 от 25.04.2017, счет-фактуру №65 от 25.04.2017, счет-фактуру №66 от 26.04.2017, счет-фактуру №67 от 27.04.2017, счет-фактуру №68 от 28.04.2017, счет-фактуру №69 от 28.04.2017, счет-фактуру №70 от 28.04.2017, счет-фактуру №71 от 28.04.2017, счет-фактуру № 72 от 29.04.2017 всего на сумму 22 220 600 руб., в том числе НДС на сумму 3 389 583, 04 руб.;

- договор №797/9 от 01.03.2017 счет-фактуру №124 от 03.05.2017, на сумму 1 011 300 руб., в том числе НДС на сумму 154 266, 10 руб.;

- договор №418 от 05.12.2016, счет-фактуру №45 от 03.04.2017, счет-фактуру №46 от 04.04.2017, счет-фактуру №47 от 05.04.2017, счет-фактуру №48 от 06.04.2017, счет-фактуру №49 от 07.04.2017, счет-фактуру №50 от 10.04.2017, счет-фактуру №51 от 11.04.2017, счет-фактуру №52 от 12.04.2017, счет-фактуру №53 от 13.04.2017, счет-фактуру №54 от 14.04.2017, счет-фактуру №55 от 17.04.2017, счет-фактуру №57 от 18.04.2017, счет-фактуру №58 от 19.04.2017, счет-фактуру №59 от 20.04.2017, счет-фактуру №60 от 21.04.2017, счет-фактуру №61 от 24.04.2017, счет-фактуру №62 от 25.04.2017, счет-фактуру №63 от 26.04.2017,счет-фактуру №64 от 27.04.2017 всего на сумму 10 699 000 руб., в том числе НДС на сумму 1 632 050, 85 руб.;

- договор №78 – РАП от 01.12.2016, счет-фактуру №16 от 03.04.2017, счет-фактуру №17 от 04.04.2017, счет-фактуру №18 от 05.04.2017, счет-фактуру №19 от 06.04.2017, счет-фактуру №20 от 07.04.2017, счет-фактуру №21 от 10.04.2017, счет-фактуру №22 от 11.04.2017, счет-фактуру №23 от 12.04.2017, счет-фактуру №24 от 13.04.2017, счет-фактуру №25 от 14.04.2017, счет-фактуру №26 от 17.04.2017, счет-фактуру №27 от 18.04.2017, счет-фактуру №28 от 19.04.2017, счет-фактуру №29 от 20.04.2017, счет-фактуру №30 от 21.04.2017, счет-фактуру №31 от 24.04.2017, счет-фактуру №32 от 25.04.2017, счет-фактуру №33 от 26.04.2017, счет-фактуру №39 от 22.05.2017, счет-фактуру №37 от 19.05.2017, счет-фактуру №34 от 27.04.2017, счет-фактуру №36 от 17.05.2017, счет-фактуру №38 от 19.05.2017, счет-фактуру №44 от 29.05.2017, счет-фактуру №40 от 23.05.2017, счет-фактуру №41 от 24.05.2017, счет-фактуру №42 от 25.05.2017, счет-фактуру №43 от 26.05.2017, счет-фактуру №45 от 30.05.2017, счет-фактуру №46 от 31.05.2017, счет-фактуру №49 от 31.05.2017, счет-фактуру №47 от 01.06.2017, счет-фактуру №48 от 02.06.2017 всего на сумму 18 082 900 руб., в том числе НДС на сумму 2 758 408, 47 руб.;

-договора №589 от 01.05.2017, счет-фактуру №1 от 10.05.2017, счет-фактуру №2 от 10.05.2017, счет-фактуру №3 от 10.05.2017, счет-фактуру №4 от 11.05.2017, счет-фактуру №5 от 11.05.2017, счет-фактуру №6 от 11.05.2017, счет-фактуру №7 от 11.05.2017, счет-фактуру №9 от 12.05.2017, счет-фактуру №10 от 12.05.2017, счет-фактуру №11 от 15.05.2017, счет-фактуру №12 от 15.05.2017, счет-фактуру №13 от 15.05.2017, счет-фактуру №14 от 15.05.2017, счет-фактуру №15 от 16.05.2017, счет-фактуру №16 от 16.05.2017, счет-фактуру №17 от 16.05.2017, счет-фактуру №18 от 17.05.2017, счет-фактуру №19 от 17.05.2017, счет-фактуру №21 от 18.05.2017, счет-фактуру №22 от 18.05.2017, счет-фактуру №24 от 19.05.2017, счет-фактуру №26 от 19.05.2017, счет-фактуру №27 от 19.05.2017, счет-фактуру №28 от 22.05.2017, счет-фактуру №30 от 22.05.2017, счет-фактуру №31 от 23.05.2017, счет-фактуру №32 от 23.05.2017, счет-фактуру №33 от 23.05.2017, счет-фактуру №35 от 24.05.2017, счет-фактуру №36 от 24.05.2017, счет-фактуру №37 от 25.05.2017, счет-фактуру №38 от 25.05.2017, счет-фактуру №39 от 26.05.2017, счет-фактуру №40 от 29.05.2017, счет-фактуру №41 от 30.05.2017, счет-фактуру №43 от 31.05.2017, счет-фактуру №44 от 01.06.2017, счет-фактуру №45 от 02.06.2017, счет-фактуру №46 от 07.06.2017, счет-фактуру №48 от 31.05.2017, счет-фактуру №49 от 31.05.2017, счет-фактуру №50 от 09.06.2017, счет-фактуру №51 от 10.06.2017, счет-фактуру №52 от 11.06.2017, счет-фактуру №53 от 12.06.2017, счет-фактуру №54 от 13.06.2017, счет-фактуру №55 от 14.06.2017, счет-фактуру №56 от 15.06.2017, счет-фактуру №57 от 16.06.2017, счет-фактуру №58 от 17.06.2017, счет-фактуру №59 от 18.06.2017, счет-фактуру №60 от 19.06.2017, счет-фактуру №61 от 20.06.2017, счет-фактуру №62 от 21.06.2017, счет-фактуру №63 от 22.06.2017, счет-фактуру №64 от 23.06.2017, счет-фактуру №65 от 24.06.2017, счет-фактуру №66 от 25.06.2017, счет-фактуру №67 от 26.06.2017, счет-фактуру №68 от 27.06.2017, счет-фактуру №69 от 28.06.2017, счет-фактуру №70 от 29.06.2017, счет-фактуру №71 от 30.06.2017 всего на сумму 83 085 300 руб., в том числе НДС на сумму 12 674 028, 79 руб.;

-договор №1987 от 01.05.2017, счет-фактуру №ПГТ000000179 от 14.06.2017, счет-фактуру №ПГТ000000180 от 14.06.2017, счет-фактуру №ПГТ000000219 от 21.06.2017, счет-фактуру №ПГТ000000241 от 23.06.2017 всего на сумму 9 977 700 руб., в том числе НДС на сумму 1 522 022, 04 руб.;

-договор от 01.03.2017 №22-лг, счет-фактуру №1/1 от 28.04.2017, счет-фактуру № 1/3 от 03.05.2017, счет-фактуру №1/4 от 04.05.2017, счет-фактуру №1/5 от 04.05.2017, счет-фактуру №1 от 23.05.2017, счет-фактуру №4 от 29.05.2017, счет-фактуру №5 от 30.05.2017, счет-фактуру №6 от 31.05.2017, счет-фактуру №8 от 01.06.2017, счет-фактуру №9 от 01.06.2017, счет-фактуру №11 от 02.06.2017, счет-фактуру №12 от 05.06.2017, счет-фактуру №13 от 06.06.2017, счет-фактуру №14 от 07.06.2017, счет-фактуру №15 от 31.05.2017, счет-фактуру №16 от 09.06.2017, счет-фактуру №17 от 12.06.2017, счет-фактуру №18 от 13.06.2017, счет-фактуру №19 от 14.06.2017, счет-фактуру №20 от 15.06.2017, счет-фактуру №21 от 16.06.2017, счет-фактуру №22 от 19.06.2017, счет-фактуру №23 от 20.06.2017, счет-фактуру №24 от 21.06.2017, счет-фактуру №25 от 22.06.2017, счет-фактуру №26 от 23.06.2017, счет-фактуру №27 от 26.06.2017, счет-фактуру №28 от 27.06.2017, счет-фактуру №29 от 28.06.2017, счет-фактуру №30 от 29.06.2017, счет-фактуру №31 от 30.06.2017, счет-фактуру №32 от 30.06.2017, счет-фактуру №33 от 30.06.2017, счет-фактуру №34 от 30.06.2017, счет-фактуру №35 от 30.06.2017, счет-фактуру №36 от 30.06.2017, счет-фактуру №37 от 30.06.2017, счет-фактуру №38 от 30.06.2017, счет-фактуру №39 от 30.06.2017, счет-фактуру №40 от 30.06.2017, счет-фактуру № 41 от 30.06.2017, счет-фактуру №42 от 30.06.2017, счет-фактуру №43 от 30.06.2017, счет-фактуру № 44 от 30.06.2017, счет-фактуру №1/2 от 02.05.2017 всего на сумму 63 520 600 руб., в том числе НДС на сумму 9 689 583, 03 руб.

После чего, в период с 01.06.2017 по 11.08.2017 Быстров В.А., продолжая действовать умышленно, с целью уклонения от уплаты налогов с ООО «<данные изъяты>» в особо крупном размере, находясь по месту расположения организации по адресу: г. Липецк, ул. Катукова, д. 54, оф. 4, самостоятельно подписал электронной цифровой подписью, составленную главным бухгалтером ФИО150, неосведомленной о его преступных намерениях, налоговую декларацию по НДС за 2 квартал 2017 года, с включенными на основании вышеуказанных фиктивных документов, в раздел «Налоговые вычеты», в строку «Общая сумма налога, подлежащая вычету» заведомо для Быстрова В.А. ложными сведениями об общей сумме НДС, подлежащей вычету, в размере 36 747 843 руб., тем самым завысив, имеющуюся в действительности сумму налоговых вычетов в размере 31 819 942 руб., а также в строку «Итого сумма налога, подлежащая уплате в бюджет по разделу 3» заведомо ложными для Быстрова В.А. сведениями о подлежащей уплате сумме в размере 2 220 102 руб., тем самым уменьшив, имеющуюся в действительности сумму налога, подлежащего уплате в бюджет в размере 31 819 942 руб. После чего, 11.08.2017 по указанию Быстрова В.А., указанная налоговая декларация по НДС за 2 квартал 2017 года, содержащая заведомо для него ложные сведения о сумме НДС подлежащей уплате, представлена главным бухгалтером ФИО150, неосведомленной о преступных намерениях последнего, по средствам телекоммуникационного канала связи в ИФНС России по Октябрьскому району г. Липецка, расположенную по адресу: г. Липецк, ул. Интернациональная, д. 5. Таким образом, директор ООО «ФИО183» Быстров В.А. умышленно уклонился от уплаты НДС с организации за 2 квартал 2017 года в сумме 31 819 942 рублей, который должен был быть уплачен в бюджет равными долями не позднее 25.07.2017, 25.08.2017, 25.09.2017.

Кроме того, Быстров В.А., в нарушение названных выше норм Конституции РФ и НК РФ, действуя с единым умыслом, направленным на уклонение от уплаты налогов с ООО «<данные изъяты>» в особо крупном размере, осознавая налоговую обязанность по уплате НДС с ООО «<данные изъяты>» и не желая ее исполнять, имея целью искусственное создание видимости наличия оснований для налоговых вычетов по НДС на суммы данного налога, якобы предъявленные ООО «<данные изъяты>» при оплате услуг, в период с 01.07.2017 по 26.10.2017, находясь по месту расположения организации по адресу: г. Липецк, ул. Катукова, д. 54, оф. 4, самостоятельно отразил, а также передал подчиненной ему главному бухгалтеру ООО «<данные изъяты>» ФИО150, не осведомленной о его преступных намерениях, для отражения в книге покупок ООО «<данные изъяты>» за 3 квартал 2017 года следующие фиктивные документы, изготовленные в неустановленных следствием местах на территории Российской Федерации, в период с 01.07.2017 по 26.10.2017, как лично, так и с привлечением неустановленных в ходе следствия лиц, не осведомленных о преступных намерениях последнего, о несуществующих в действительности финансово-хозяйственных операциях между ООО «<данные изъяты>» и ООО «ПРОГРЕСС-ТРЕЙД» ИНН 9701068606, ООО «ГРУЗОВИТ» ИНН 7751040786, ООО «КОНСАЛТИНГ» ИНН 3664138682, ООО «ГЛОБУС» ИНН 9715304349, ООО «ЧПУ МАСТЕР» ИНН 3662206792, ООО «ТРАНССТРОЙ» ИНН 7801298102, ООО «ТРАНСМИССИЯ» ИНН 7733316110, ООО «ДЕЛОВЫЕ ЛИНИИ» ИНН 3906353988, якобы подтверждающих оказание данными организациями транспортных услуг по перевозке грузов грузоотправителя автомобильным транспортом по территории РФ по заявкам ООО «ЛОГИСТ», которые содержали заведомо для Быстрова В.А. ложные сведения об объектах налогообложения по НДС, а именно:

- договор №1987 от 01.05.2017, счет-фактуру № 307 от 05.07.2017, счет-фактуру № 320 от 06.07.2017 всего на сумму 6 146 500 руб., в том числе НДС на сумму 937 601, 69 руб.;

- договор №52 от 01.05.2017, счет-фактуру №30 от 09.08.2017, счет-фактуру №31 от 09.08.2017, счет-фактуру №62 от 11.08.2017, счет-фактуру №87 от 16.08.2017, счет-фактуру №99 от 17.08.2017, счет-фактуру №100 от 17.08.2017, счет-фактуру №129 от 21.08.2017, счет-фактуру №139 от 22.08.2017, счет-фактуру №174 от 24.08.2017, счет-фактуру №192 от 25.08.2017, счет-фактуру №215 от 29.08.2017, счет-фактуру №268 от 04.09.2017, счет-фактуру №286 от 05.09.2017, счет-фактуру №303 от 06.09.2017, счет-фактуру №317 от 07.09.2017, счет-фактуру №341 от 08.09.2017, счет-фактуру №354 от 11.09.2017, счет-фактуру №374 от 12.09.2017, счет-фактуру №385 от 13.09.2017, счет-фактуру №454 от 19.09.2017, счет-фактуру №471 от 20.09.2017, счет-фактуру №497 от 21.09.2017, счет-фактуру №504 от 22.09.2017, счет-фактуру №528 от 25.09.2017, счет-фактуру №560 от 27.09.2017, счет-фактуру №614 от 29.09.2017, счет-фактуру №650 от 29.09.2017 всего на сумму 77 506 869 руб., в том числе НДС на сумму 11 823 081, 68 руб.;

- договора №227 от 01.04.2017, счет-фактуру №64 от 28.09.2017, счет-фактуру №63 от 27.09.2017, счет-фактуру №62 от 27.09.2017, счет-фактуру №61 от 26.09.2017, счет-фактуру №60 от 25.09.2017, счет-фактуру №26 от 25.09.2017, счет-фактуру №59 от 22.09.2017, счет-фактуру №52 от 20.09.2017, счет-фактуру №51 от 19.09.2017, счет-фактуру №50 от 18.09.2017, счет-фактуру №48 от 12.09.2017, счет-фактуру №47 от 11.09.2017, счет-фактуру №46 от 01.09.2017, счет-фактуру №45 от 30.08.2017, счет-фактуру №41 от 28.08.2017, счет-фактуру №35 от 04.08.2017, счет-фактуру №34 от 03.08.2017, счет-фактуру №33 от 02.08.2017, счет-фактуру №58 от 01.08.2017, счет-фактуру №32 от 01.08.2017, счет-фактуру №29 от 28.07.2017, счет-фактуру №28 от 26.07.2017, счет-фактуру №57 от 25.07.2017, счет-фактуру №25 от 25.07.2017, счет-фактуру №24 от 24.07.2017, счет-фактуру №22 от 21.07.2017, счет-фактуру №21 от 20.07.2017, счет-фактуру №18 от 18.07.2017, счет-фактуру №10 от 14.07.2017, счет-фактуру №09 от 13.07.2017, счет-фактуру №08 от 12.07.2017, счет-фактуру №07 от 11.07.2017, счет-фактуру №06 от 10.07.2017, счет-фактуру №05 от 07.07.2017, счет-фактуру №04 от 07.07.2017, счет-фактуру №03 от 06.07.2017 всего на сумму 43 131 250 руб., в том числе НДС на сумму 6 579 343, 21 руб.;

- договора №229 от 02.07.2017, счет-фактуру №32 от 14.07.2017, счет-фактуру №31 от 14.07.2017, счет-фактуру №37 от 18.07.2017, счет-фактуру №36 от 18.07.2017, счет-фактуру №40 от 19.07.2017, счет-фактуру №39 от 19.07.2017, счет-фактуру №42 от 24.07.2017, счет-фактуру №41 от 24.07.2017, счет-фактуру №43 от 25.07.2017, счет-фактуру №46 от 26.07.2017, счет-фактуру №48 от 28.07.2017, счет-фактуру №61 от 31.07.2017, счет-фактуру №62 от 02.08.2017, счет-фактуру №49 от 04.08.2017, счет-фактуру №50 от 07.08.2017, счет-фактуру №51 от 08.08.2017, счет-фактуру №52 от 09.08.2017, счет-фактуру №53 от 10.08.2017, счет-фактуру № 55 от 11.08.2017, счет-фактуру №57 от 16.08.2017, счет-фактуру №58 от 17.08.2017 всего на сумму 26 466 750 руб., в том числе НДС на сумму 4 037 300, 85 руб.;

- договора №42-17 от 01.05.2017, счет-фактуру №65 от 26.09.2017, счет-фактуру №64 от 25.09.2017, счет-фактуру №63 от 22.09.2017, счет-фактуру №62 от 22.09.2017, счет-фактуру №61 от 22.09.2017, счет-фактуру №59 от 20.09.2017, счет-фактуру №58 от 18.09.2017, счет-фактуру №46 от 20.09.2017, счет-фактуру №45 от 20.09.2017, счет-фактуру №44 от 19.09.2017, счет-фактуру №43 от 19.09.2017, счет-фактуру №42 от 18.09.2017, счет-фактуру №41 от 18.09.2017, счет-фактуру №39 от 15.09.2017, счет-фактуру №38 от 14.09.2017, счет-фактуру №37 от 13.09.2017, счет-фактуру №35 от 12.09.2017, счет-фактуру №33 от 11.09.2017, счет-фактуру №28 от 06.09.2017, счет-фактуру №27 от 05.09.2017, счет-фактуру №26 от 05.09.2017, счет-фактуру №25 от 04.09.2017, счет-фактуру №24 от 04.09.2017, счет-фактуру №23 от 01.09.2017, счет-фактуру №22 от 01.09.2017, счет-фактуру №19 от 30.08.2017, счет-фактуру №18 от 29.08.2017, счет-фактуру №17 от 29.08.2017, счет-фактуру №16 от 24.08.2017, счет-фактуру №13 от 24.08.2017, счет-фактуру №10 от 23.08.2017, счет-фактуру №9 от 23.08.2017, счет-фактуру №6 от 22.08.2017, счет-фактуру №5 от 22.08.2017, счет-фактуру №4 от 21.08.2017, счет-фактуру №3 от 21.08.2017 всего на сумму 28 393 002, 93 руб., в том числе НДС на сумму 4 331 136, 03 руб.;

- договор №59 от 01.07.2017, счет-фактуру №30 от 14.08.2017, счет-фактуру №31 от 15.08.2017, счет-фактуру №40 от 18.08.2017, счет-фактуру №41 от 01.09.2017, счет-фактуру №42 от 04.09.2017, счет-фактуру №43 от 05.09.2017, счет-фактуру №44 от 06.09.2017, счет-фактуру №45 от 11.09.2017, счет-фактуру №46 от 12.09.2017, счет-фактуру №47 от 13.09.2017, счет-фактуру №63 от 14.09.2017, счет-фактуру №64 от 14.09.2017 всего на сумму 12 468 500 руб., в том числе НДС на сумму 1 901 974, 58 руб.;

- договор № 322 от 01.05.2017, счет-фактуру №264 от 07.07.2017, счет-фактуру №307 от 11.07.2017, счет-фактуру №349 от 13.07.2017, счет-фактуру №382 от 14.07.2017, счет-фактуру №420 от 18.07.2017, счет-фактуру №298 от 20.07.2017, счет-фактуру №323 от 21.07.2017, счет-фактуру №358 от 24.07.2017, счет-фактуру №401 от 26.07.2017 всего на сумму 22 585 300 руб., в том числе НДС на сумму 3 445 215, 25 руб.;

- договор №58 от 01.07.2017, счет-фактуру №52 от 26.07.2017, счет-фактуру №62 от 01.08.2017, счет-фактуру №74 от 08.08.2017, счет-фактуру №77 от 10.08.2017, счет-фактуру №79 от 15.08.2017, счет-фактуру №87 от 17.08.2017 всего на сумму 8 928 840 руб., в том числе НДС на сумму 1 362 026, 43 руб.

После чего, в период с 01.07.2017 по 26.10.2017 Быстров В.А., продолжая действовать умышленно, с целью уклонения от уплаты налогов с ООО «<данные изъяты>» в особо крупном размере, находясь по месту расположения организации по адресу: г. Липецк, ул. Катукова, д. 54, оф. 4, самостоятельно подписал электронной цифровой подписью, составленную главным бухгалтером ФИО150, неосведомленной о его преступных намерениях, налоговую декларацию по НДС за 3 квартал 2017 года, с включенными на основании вышеуказанных фиктивных документов, в раздел «Налоговые вычеты», в строку «Общая сумма налога, подлежащая вычету» заведомо для Быстрова В.А. ложными сведениями об общей сумме НДС, подлежащей вычету, в размере 37 263 535 руб., тем самым завысив, имеющуюся в действительности сумму налоговых вычетов в размере 34 417 680 руб., в строку «Итого сумма налога, подлежащая уплате в бюджет по разделу 3» заведомо ложными для Быстрова В.А. сведениями о подлежащей уплате сумме в размере 2 017 304 руб., тем самым уменьшив, имеющуюся в действительности сумму налога, подлежащего уплате в бюджет в размере 34 417 680 руб. После чего, 26.10.2017 по указанию Быстрова В.А., указанная налоговая декларация по НДС за 3 квартал 2017 года, содержащая заведомо для него ложные сведения о сумме НДС подлежащей уплате, представлена главным бухгалтером ФИО150, неосведомленной о преступных намерениях последнего, по средствам телекоммуникационного канала связи в ИФНС России по Октябрьскому району г. Липецка, расположенную по адресу: г. Липецк, ул. Интернациональная, д. 5. Таким образом, директор ООО «<данные изъяты>» Быстров В.А. умышленно уклонился от уплаты НДС с организации за 3 квартал 2017 года в сумме 34 417 680 рублей, который должен был быть уплачен в бюджет равными долями не позднее 25.10.2017, 25.11.2017, 25.12.2017.

Кроме того, Быстров В.А., в нарушение названных выше норм Конституции РФ и НК РФ, действуя с единым умыслом, направленным на уклонение от уплаты налогов с ООО «<данные изъяты>» в особо крупном размере, осознавая налоговую обязанность по уплате НДС с ООО «<данные изъяты>» и не желая ее исполнять, имея целью искусственное создание видимости наличия оснований для налоговых вычетов по НДС на суммы данного налога, якобы предъявленные ООО «<данные изъяты>» при оплате услуг, в период с 01.10.2017 по 24.01.2018, находясь по месту расположения организации по адресу: г. Липецк, ул. Катукова, д. 54, оф. 4, самостоятельно отразил, а также передал подчиненной ему главному бухгалтеру

ООО «<данные изъяты>» ФИО150, не осведомленной о его преступных намерениях, для отражения в книге покупок ООО «<данные изъяты>» за 4 квартал 2017 года следующие фиктивные документы, изготовленные в неустановленных следствием местах на территории Российской Федерации, в период с 01.10.2017 по 24.01.2018, как лично, так и с привлечением неустановленных в ходе следствия лиц, не осведомленных о преступных намерениях последнего, о несуществующих в действительности финансово-хозяйственных операциях между ООО «<данные изъяты>» и ООО «ЛОГИСТИК-ГРУПП» ИНН 9715294161, якобы подтверждающих оказание данной организацией транспортных услуг по перевозке грузов грузоотправителя автомобильным транспортом по территории РФ по заявкам

ООО «<данные изъяты>», которые содержали заведомо для Быстрова В.А. ложные сведения об объектах налогообложения по НДС, а именно: договор №22-лг от 01.03.2017, счет-фактуру №3/3 от 01.11.2017, счет-фактуру №3/1 от 31.10.2017, счет-фактуру №2/18 от 30.10.2017, счет-фактуру №2/16 от 27.10.2017, счет-фактуру №2/17 от 27.10.2017, счет-фактуру №2/15 от 26.10.2017, счет-фактуру №2/14 от 25.10.2017, счет-фактуру №2/13 от 25.10.2017, счет-фактуру №2/12 от 24.10.2017, счет-фактуру №2/11 от 24.10.2017, счет-фактуру №2/10 от 24.10.2017, счет-фактуру №1/8 от 23.10.2017, счет-фактуру №1/7 от 23.10.2017, счет-фактуру №1/6 от 20.10.2017 всего на сумму 13 965 680 руб., в том числе НДС на сумму 2 130 357, 97 руб.

После чего, в период с 01.10.2017 по 24.01.2018 Быстров В.А., продолжая действовать умышленно, с целью уклонения от уплаты налогов с ООО «<данные изъяты>» в особо крупном размере, находясь по месту расположения организации по адресу: г. Липецк, ул. Катукова, д. 54, оф. 4, самостоятельно подписал электронной цифровой подписью, составленную главным бухгалтером ФИО150, неосведомленной о его преступных намерениях, налоговую декларацию по НДС за 4 квартал 2017 года, с включенными на основании вышеуказанных фиктивных документов, в раздел «Налоговые вычеты», в строку «Общая сумма налога, подлежащая вычету» заведомо для Быстрова В.А. ложные сведения об общей сумме НДС, подлежащей вычету, в размере 34 807 737 руб., тем самым завысив, имеющуюся в действительности сумму налоговых вычетов в размере 2 130 358 руб., в строку «Итого сумма налога, подлежащая уплате в бюджет по разделу 3» заведомо ложные для Быстрова В.А. сведения о подлежащей уплате сумме в размере 5 704 190 руб., тем самым уменьшив, имеющуюся в действительности сумму налога, подлежащего уплате в бюджет в размере 2 130 358 руб. После чего, 24.01.2018 по указанию Быстрова В.А., указанная налоговая декларация по НДС за 4 квартал 2017 года, содержащая заведомо для него ложные сведения о сумме НДС подлежащей уплате, представлена главным бухгалтером ФИО150, неосведомленной о преступных намерениях последнего, по средствам телекоммуникационного канала связи в ИФНС России по Октябрьскому району г. Липецка, расположенную по адресу: г. Липецк, ул. Интернациональная, д. 5. Таким образом, директор ООО «<данные изъяты>» Быстров В.А. умышленно уклонился от уплаты НДС с организации за 4 квартал 2017 года в сумме 2 130 358 рублей, который должен был быть уплачен в бюджет равными долями не позднее 25.01.2018, 25.02.2018, 25.03.2018.

Указанные в вышеприведенных налоговых декларациях по НДС сведения о наличии оснований для налоговых вычетов являлись для Быстрова В.А. заведомо ложными, поскольку в действительности финансово-хозяйственные отношения между ООО «<данные изъяты>» с одной стороны и ООО «ТАРАН» ИНН 4824068893, ООО «ВЕНТА» ИНН 9715290390, ООО «ПРАЙМ» ИНН 4825099206, ООО «КАРТИНГ» ИНН 4826128837, ООО «ЗАПАД» ИНН 7702382917, ООО «РАПИД» ИНН 7706439508, ООО «ЭВРИКА» ИНН 9715300760, ООО «ПРОГРЕСС-ТРЕЙД» ИНН 9701068606, ООО «ЛОГИСТИК-ГРУПП» ИНН 9715294161, ООО «ГРУЗОВИТ» ИНН 7751040786, ООО «КОНСАЛТИНГ» ИНН 3664138682, ООО «ГЛОБУС» ИНН 9715304349, ООО «ЧПУ МАСТЕР» ИНН 3662206792, ООО «ТРАНССТРОЙ» ИНН 7801298102, ООО «ТРАНСМИССИЯ» ИНН 7733316110, ООО «ДЕЛОВЫЕ ЛИНИИ» ИНН 3906353988 с другой стороны отсутствовали, и данными обществами организация транспортных услуг по перевозке грузов Грузоотправителя автомобильным транспортом по территории РФ по заявке заказчика ООО «<данные изъяты>» не осуществлялась. При этом перевозка грузов по заявкам ООО «<данные изъяты>» осуществлялась индивидуальными предпринимателям, не являющимися плательщиками НДС, услуги которых оплачивались Быстровым В.А в том числе путем перечисления денежных средств по фиктивным основаниям через расчетные счета вышеуказанных юридических лиц лично, либо с помощью неустановленных следствием лиц, неосведомленных о преступных намерениях последнего.

В результате вышеуказанных преступных действий, совершенных в период с 03.10.2016 по 25.03.2018 включительно и объединенных единым умыслом, направленным на уклонение от уплаты налогов с ООО «<данные изъяты>» в особо крупном размере, путем включения Быстровым В.А. лично, а также с привлечением неустановленных в ходе следствия лиц и главного бухгалтера ООО «<данные изъяты>» ФИО150, не осведомленных о преступных намерениях последнего, по его указанию в вышеназванные налоговые декларации по НДС заведомо ложных сведений, Быстров В.А. уклонился от уплаты НДС с ООО «ЛОГИСТ» за период с 03.10.2016 по 31.12.2017 (за 4 квартал 2016 года, 1,2,3,4 кварталы 2017 года) на общую сумму 90 465 329 (девяносто миллионов четыреста шестьдесят пять тысяч триста двадцать девять) рублей, не поступившую в связи с этим в бюджетную систему Российской Федерации.

Указанная сумма неуплаченных налогов, равная 90 465 329 (девяносто миллионов четыреста шестьдесят пять тысяч триста двадцать девять) рублей, в соответствии с примечанием 1 к ст. 199 УК РФ (в редакции Федерального закона от 01.04.2020 N 73-ФЗ) является особо крупным размером, поскольку за период в пределах трех финансовых лет подряд превышает сорок пять миллионов рублей.

В судебном заседании подсудимый Быстров В.А. вину в совершении вышеуказанного преступления признал и показал, что в 2016 году он открыл общество под названием «<данные изъяты>» с целью осуществления грузоперевозок, изначально офис находился на пр. Потапова, а после они находились на ул. Ходыкова, д. 54, оф. 4. Директором и учредителем в одном лице был он, а также он отвечал за ведение налоговой отчётности, составление налоговых деклараций. В ходе проверки налоговой инспекции за период 2016-2017 год, было обнаружено, что были недоимки по НДФЛ, и было выявлено, что «<данные изъяты>» должно 88 млн. рублей, а по итогу с учетом еще одного квартала дошло до 90 млн. В связи чем, в налоговую инспекцию были направлены документы, счета фактуры, договора, инспекция их приняла к вычету, но выявила, что есть нарушения. В ходе проверки выявили задолженность, которая образовалась, поскольку он не верно вел бухгалтерский учет. Также показал, что он признает свою вину в полном объеме и раскаивается в содеянном, в полном объеме согласен с предъявленным обвинением, готов нести наказание и продолжать выплачивать причинённый ущерб.

Давая оценку показаниям подсудимого в судебном заседании, суд считает достоверными и полными показания подсудимого, данные им в ходе судебного заседания, поскольку они логичны, последовательные, детальные и объективно подтверждаются совокупностью других исследованных в судебном заседании доказательств и кладет их в основу приговора.

Кроме признательных показаний подсудимого Быстрова В.А. вина в совершении преступления подтверждается совокупностью исследованных в суде доказательств.

Так, свидетель ФИО7, допрошенный в ходе предварительного следствия, чьи показания были оглашены в судебном заседании с согласия сторон в соответствии со ст. 281 УПК РФ, показал, что примерно 5-6 лет назад он был зарегистрирован в качестве ИП, прекратил указанный статус примерно в 2018 году. Основной вид деятельности – грузоперевозки. Он подыскивал грузоперевозчиков, на какой системе налогообложения находился он не знает. В собственности никакого автотранспорта не было, в ходе деятельности нанимали грузоперевозчиков. В штате сотрудников и водителей не было. На сайте «АТИ» не работал. Как осуществлялась работа, какие документы составлялись в ходе финансово-хозяйственной деятельности, пояснить не смог. Обстоятельства работы как ИП он не помнит, контрагентов назвать не смог.

Кроме того показал, что являлся директором ООО «Рапид», основной вид деятельности которой был аналогичен – грузоперевозки, подыскание грузоперевозчиков. При каких обстоятельствах ему, как ИП, были перечисления от своей же организации в период с 03.10.2016 по 30.09.2017, а также за какие услуги, пояснить не смог. С контрагентами из иных регионов он не взаимодействовал, куда доставлялись грузы пояснить не смог. Кроме того, в указанный период работал в ООО «СУ-11» в должности арматурщика, график работы – с понедельника по пятницу с 08 час. 00 мин. до 17 час. 00 мин.

Вместе с тем, показал, что в период с 03.10.2016 по 30.09.2017 предпринимательской деятельностью не занимался (т. 53 л.д.61-63, 65-70, 71-73, 74-76).

Свидетель Свидетель №2, допрошенный в ходе предварительного следствия, чьи показания были оглашены в судебном заседании с согласия сторон в соответствии со ст. 281 УПК РФ, показал, что в период с начала 2016 по конец 2017 года он официально нигде не работал, подрабатывал в автосервисе в должности автослесаря. Примерно в середине 2016 года к нему обратился мужчина по имени ФИО185, который предложил ему за денежное вознаграждение в размере 5 000 рублей зарегистрировать организацию, пояснив, что за него будут платить налоги, и у него проблем не возникнет. Говорил, что ему ежемесячно будет перечислять по 5000 рублей, в случае открытия организации на его имя. Он согласился, после чего ФИО185 подготовил необходимый пакет документов, для регистрации организации. После чего, с ним они ездили в банк, в налоговый орган, и к нотариусу. В указанных организациях он подписывал документы, которые подготавливал ФИО185, и говорил где ему подписать. В итоге на него была зарегистрирована организация – ООО «Картинг», и открыт расчетный счет в ПАО «Сбербанк», все документы он передал ФИО185. В дальнейшем он никакой предпринимательской деятельности не вел, никаких финансово-хозяйственных документов организации не подписывал, доступа к расчетному счету не имел. Все документы были у ФИО185. Деятельность организации не велась. Примерно в 2019 году, ему стало известно от сотрудников правоохранительных органов о том, что вышеуказанная организация использовалась для ухода от уплаты налогов иными организациями. По данному факту ничего пояснить не может, так как не знает. ООО «Картинг» фактически никакой деятельности не вела, офиса у нее, сотрудников также не было, он руководством данной организации не занимался. При регистрации указывался основной вид деятельности организации – грузоперевозки. Однако ни у него, ни у ФИО185 никаких грузовых автомобилей в собственности либо в пользовании не имелось. Бухгалтерскую и налоговую отчетность он не вел и не сдавал, так как руководство организацией не осуществлял, организация не функционировала. Организация ООО «<данные изъяты>» ему не знакома, с ней никаким образом не взаимодействовал, ни с какими организациями, либо с индивидуальными предпринимателями по вопросам грузоперевозок он никогда не взаимодействовал (т. 53 л.д. 81-83)

Свидетель Свидетель №3, допрошенный в ходе предварительного следствия, чьи показания были оглашены в судебном заседании с согласия сторон в соответствии со ст. 281 УПК РФ, показал, что ИП он закрыл в 2017 году, фактическую деятельность как индивидуальный предприниматель он не вел. С весны 2017 года он работал монтажником кровельных работ на строительной площадке в г. Москве. В сети Интернет ему попалось рекламное объявление с предложением по работе, требовался директор в организацию. Он связался по абонентскому номеру телефона, указанному в объявлении по поводу данной работы. Мужчина, ответивший на звонок, представился Владимиром, пояснил, что они собираются открыть фирму, связанную с грузоперевозками, и им нужен директор, возможно без опыта работы. Условия работы были следующими, на период открытия и оформления всех документов и решения иных организационных вопросов, пока фирма фактически не функционирует, его заработная плата должна была составлять 30 000 рублей в месяц, а в дальнейшем по договоренности. На первоначальном этапе от него требовалось лишь встретиться с данным Владимиром, подписать документы на регистрацию организации, а также открыть расчетные счета. Он согласился, после чего, они с Владимиром встретились, последний ему передал пакет документов для открытия ООО «Эврика», которые он подписал, и они отнесли их в МИФНС России № 46 по г. Москве, где он передал соответствующие документы на открытие организации. Затем, через несколько дней, они открыли расчетные счета организации в ПАО «Сбербанк», ПАО «Открытие» и АО «ПСП-банк». Кроме того, он передал доступ к расчетным счетам его ИП вышеуказанному Владимиру за денежное вознаграждение. После открытия расчетных счетов и регистрации ООО «Эврика», он передал все документы, в том числе логин и пароль от открытых расчетных счетов общества, и своих как ИП, вышеуказанному Владимиру, за что получил свою заработную плату за месяц в размере 30 000 рублей, и еще какую-то сумму, за предоставление в пользование расчетных счетов как ИП. Спустя примерно две недели от момента регистрации ООО «Эврика» с ним связался Владимир, и сообщил, что организация деятельности вести не будет, что-то у них не получилось, и они в его услугах не нуждаются. Также он сообщил, что ему нужно будет съездить закрыть счета в банках, а организация ликвидируется самостоятельно через 2-3 года, ее он может не закрывать. Фактически деятельность ООО «Эврика» никакую не вела, просуществовала только пару недель от момента открытия. Каких-либо финансово-хозяйственных документов по взаимодействию с контрагентами ООО «Эврика» он не подписывал, организация деятельности не вела, по факту открылась, и сразу закрылась. На сайте АТИ он не регистрировался, и данным сайтом не пользовался. Ни с какими грузоперевозчиками он в тот период не взаимодействовал, никаких договоров, и иной документации не подписывал. Записи в трудовой книжке о том, что он являлся директором организации в течении 1 месяца у него нет. Как ИП, он также никаким видом деятельности, связанной с грузоперевозками не занимался, грузового автомобиля не имел. С ООО «<данные изъяты>» он никогда не работал, никак ИП, ни как директор ООО «Эврика» (т. 53 л.д. 114-117).

Свидетель Свидетель №4, допрошенная в ходе предварительного следствия, чьи показания были оглашены в судебном заседании с согласия сторон в соответствии со ст. 281 УПК РФ, показала, что в период с 03.10.2016 по 30.09.2017 она нигде не работала, находилась в декретном отпуске по уходу за ребенком. В 2016 году ей от сотрудников налогового органа стало известно о том, что она является руководителем ООО «Таран». Однако ни директором, ни учредителем данной организации она не являлась, что и пояснила в налоговом органе. Она никогда не являлась ни директором, ни учредителем данной организации, предпринимательской деятельности не вела, руководство какой-либо организации не осуществляла, никакой финансово-хозяйственной документации, как руководитель организации, в том числе ООО «Таран» она не подписывала. С ООО «<данные изъяты>» никаких финансово-хозяйственных отношений не имела (т. 53 л.д. 124-126).

Свидетель ФИО35, допрошенная в ходе предварительного следствия, чьи показания были оглашены в судебном заседании с согласия сторон в соответствии со ст. 281 УПК РФ, показала, что она является собственником помещения по адресу: г. Липецк, проезд. Потапова, д. 12 (г. Липецк, проезд. Героя Советского Союза Е. Потапова, д. 18 А). В данном строении расположено несколько комнат. ООО «<данные изъяты>» арендовало у нее в 2016 году комнату № 11, которая расположена на втором этаже вышеуказанного строения. Данная комната оборудована для работы сотрудников, в том числе оборудованы рабочие места. В настоящее время вышеуказанному зданию присвоен другой номер – «18 А». В 2004 году ей была выдана справка об изменении адреса строения, менялся адрес с «г. Липецк, проезд. Потапова, д. 12», на «г. Липецк, проезд. Героя Советского Союза Е. Потапова, д. 18 А». По данному поводу она писала в 2015 году заявление в Росреестр по Липецкой области, однако, никаких ответов о смене адреса она не получала, в связи с чем, полагала, что адрес у вышеуказанного объекта строительства остался тот же, а именно: «г. Липецк, проезд. Потапова, д. 12». По данной причине в 2016 году указанное помещение, а именно комната № 11 расположенная на втором этаже в нежилом здании по адресу: г. Липецк, проезд. Героя Советского Союза Е. Потапова, д. 18 А, сдавалось в аренду ООО «<данные изъяты>» с ошибочным указанием адреса - «г. Липецк, проезд. Потапова, д. 12, ком. 11» (т. 88 л.д. 185-187, 188-190).

Свидетель ФИО36, допрошенная в ходе предварительного следствия, чьи показания были оглашены в судебном заседании с согласия сторон в соответствии со ст. 281 УПК РФ, показала, что в период с 04.12.2017 по 14.09.2018 на основании решения заместителя начальника ИФНС России по Октябрьскому району г. Липецка № 12 от 04.12.2017 группой работников ИФНС России по Октябрьскому району г. Липецка совместно с сотрудниками УФНС России по Липецкой области с привлечением сотрудников правоохранительных органов проведена плановая выездная налоговая проверка ООО «<данные изъяты>».

Полученные до проведения проверки данные указывали, что руководителем ООО «<данные изъяты>» Быстровым В.А. умышленно, с целью минимизации налоговых обязательств использовал схему ухода от уплаты НДС через указания в книге покупок в проверяемом периоде, подконтрольных организации ООО «Таран», ООО «Вента», ООО «ПРАЙМ», ООО «Картинг», ООО «Запад», ООО «Рапид», ООО «ЭВРИКА», ООО «Прогресс Трейд», ООО «Логистик-Групп», ООО «Грузовит», ООО «Консалтинг», ООО «Глобус», ООО «ЧПУ Мастер», ООО «Трансстрой», ООО «Трансмиссия», ООО «Деловые линии». Указанные контрагенты обладают признаками высоких налоговых рисков. По мнению налогового органа, ООО «Логист» использовала указанных контрагентов с целью сокрытия фактов оказания услуг доставки груза реальными перевозчиками, не являющимися плательщиками налога на добавленную стоимость.

Так, ООО «<данные изъяты>» (Экспедитор) в лице директора Быстрова В.А. заключен договор № 425 от 07.11.2016 с АО «Прогресс» (Заказчик) в лице генерального директора ФИО37 по выполнению или организации выполнения услуг по перевозке грузов автомобильным транспортом (подвижным составом) на территории РФ и СНГ и/или иных транспортно - экспедиционных услуг, связанных с перевозкой грузов.

АО «Прогресс» в порядке ст. 93.1 НК РФ представлены документы, подтверждающие оказание услуг по перевозке грузов (транспортные накладные с отметкой грузополучателя о приемке груза, счета - фактуры, реестры по оказанным ТЭУ и другие документы, составленные и подписанные сторонами в рамках исполнения договора № 425 от 07.11.2016 года). При этом, сведения, отраженные в транспортных накладных, свидетельствуют о том, что перевозка груза от грузоотправителя (АО «Прогресс») до грузополучателя осуществлялась на автотранспортных средствах ИП, не являющихся плательщиками НДС.

В рамках проведенной выездной проверки, в качестве подтверждения правомерности заявленных вычетов по НДС в 4 квартале 2016 года ООО «Логист» был представлен договор с ООО «Таран» №03 от 09.12.2016, в 1 квартале 2017 года договоры с ООО «Вента» №ВЕН от 03.02.2017, ООО «ПРАЙМ» №797/9 от 01.03.2017, ООО «КАРТИНГ» №07 от 15.01.2017, ООО «Рапид» № 78-РАП от 01.12.2016, ООО «Запад» №418 от 05.12.2016, во 2 квартале 2017 года договоры с ООО «ЭВРИКА» №589 от 01.05.2017, ООО «Логистик-Групп» № 22-лг от 01.03.2017, ООО «Вента» №ВЕН от 03.02.2017, ООО «Рапид» № 78-РАП от 01.12.2016, ООО «ПРАЙМ» №797/9 от 01.03.2017, ООО «Прогресс-Трейд» №1987 от 01.05.2017, ООО «Запад» №418 от 05.12.2016 в 3 квартале 2017 года договоры с ООО «Грузовит» № 52 от 01.05.2017, ООО «Трансмиссия» № 322 от 01.05.2017, ООО «Прогресс-Трейд» №1987 от 01.05.2017, ООО «Деловые линии» № 58 от 01.07.2017, ООО «Консалтинг» № 227 от 01.04.2017, ООО «Трансстрой» № 59 от 01.07.2017, ООО «ЧПУ Мастер» №42-17 от 01.05.2017, ООО «Глобус» № 229 от 02.07.2017.

При анализе финансово - хозяйственной деятельности организаций, участвующих в рассмотренных «цепочках» установлено, что ООО «Таран», ООО «Вента», ООО «ПРАЙМ», ООО «Картинг», ООО «Запад», ООО «Рапид», ООО «ЭВРИКА», ООО «Прогресс Трейд», ООО «Логистик-Групп», ООО «Грузовит», ООО «Консалтинг», ООО «Глобус», ООО «ЧПУ Мастер», ООО «Трансстрой», ООО «Трансмиссия», ООО «Деловые линии» не могли осуществлять поставку товаров (выполнение работ, оказание услуг) ввиду отсутствия материальных и трудовых ресурсов, отсутствия предприятий по указанному адресу регистрации, отсутствия реальных поставщиков.

При этом, представленные к проверке договоры были заключены не задолго до создания контрагентов налогоплательщика, что свидетельствует о формальном подходе ООО «Логист» к выбору организаций, у которых отсутствует деловая репутация, необходимые условия для оказания услуг: квалифицированный технический, управленческий персонал, производственная база, основные средства в собственности и/или в аренде, транспорт и иные основные средства, складские помещения. Руководители указанных организаций являлись номинальными.

Фактически оказание услуг по перевозке продукции АО «Прогресс» осуществлялось индивидуальными предпринимателями, применяющими ЕНВД и физическими лицами на основании договоров (заявок), заключенных напрямую с ООО «Логист». При этом между ООО «Таран», ООО «Вента», ООО «ПРАЙМ», ООО «Картинг», ООО «Запад», ООО «Рапид», ООО «ЭВРИКА», ООО «Прогресс Трейд», ООО «Логистик-Групп», ООО «Грузовит», ООО «Консалтинг», ООО «Глобус», ООО «ЧПУ Мастер», ООО «Трансстрой», ООО «Трансмиссия», ООО «Деловые линии» и ИП договоров субподряда на оказание вышеуказанных услуг не заключались.

Вместе с тем, индивидуальные предприниматели, в адрес которых производились перечисления денежных средств, подтверждают договорные отношения с ООО «Логист» и отрицают заключение договоров и осуществление финансово-хозяйственной деятельности с ООО «Таран», ООО «Вента», ООО «ПРАЙМ», ООО «Картинг», ООО «Запад», ООО «Рапид», ООО «Эврика», ООО «Прогресс Трейд», ООО «Логистик-Групп», ООО «Грузовит», ООО «Консалтинг», ООО «Глобус», ООО «ЧПУ Мастер», ООО «Трансстрой», ООО «Трансмиссия», ООО «Деловые линии». При этом, в рамках выездной налоговой проверки установлено, что вышеуказанные организации по месту регистрации не располагаются.

В ходе проверки указанными организациями также не представлены документы, подтверждающие заключение договоров, либо оформление каких-либо иных документов с реальными исполнителями услуг по перевозке грузов АО «Прогресс».

Все договоры, заключенные между ООО «<данные изъяты>» и ООО «Таран», ООО «Вента», ООО «ПРАЙМ», ООО «Картинг», ООО «Запад», ООО «Рапид», ООО «Эврика», ООО «Прогресс Трейд», ООО «Логистик-Групп», ООО «Грузовит», ООО «Консалтинг», ООО «Глобус», ООО «ЧПУ Мастер», ООО «Трансстрой», ООО «Трансмиссия», ООО «Деловые линии», предусматривающие привлечение третьих лиц для оказания услуг по перевозке грузов, по своей сути являются не договорами перевозки, а договорами транспортной экспедиции.

При этом, проверяемым налогоплательщиком и АО «Прогресс» были представлены документы, подтверждающие оказание услуг по перевозке грузов (транспортные накладные с отметкой грузополучателя о приемке груза, счета - фактуры, реестры по оказанным ТЭУ и другие документы, составленные и подписанные сторонами в рамках договора № 425 от 07.11.2016 года). Вместе с тем, ООО «<данные изъяты>» не были представлены поручения экспедитору (определяет перечень и условия оказания экспедитором клиенту транспортно-экспедиционных услуг в рамках договора транспортной экспедиции) и экспедиторские расписки (подтверждает факт получения экспедитором для перевозки груза от клиента либо от указанного им грузоотправителя).

По итогам налоговой проверки составлен акт № 5 от 14.11.2018, в котором отражены выявленные в ходе налоговой проверки нарушения. В рамках дополнительного налогового контроля проводилась почерковедческая экспертиза. Согласно заключению эксперта № 1645/9-4 от 25.03.2019г. представленному ФБУ Липецкий филиал Воронежский центр судебной экспертизы установлено, что подписи от имени ФИО6 - директора ООО «Логистик групп» и ООО «Вента», Свидетель №5 – директора ООО «Прайм», ФИО7 - директора ООО «Рапид», Свидетель №2 - директора ООО «Картинг», Свидетель №3 - директора ООО «Эврика», ФИО38 - директора ООО «Трансстрой», ООО «Консалтинг», ФИО39 - директора ООО «Запад», Свидетель №4 - директора ООО «Таран», ФИО8, - директора ООО «Глобус» - выполнены не директорами контрагентов, а другими лицами.

19.08.2019 заместителем начальника ИФНС России по Октябрьскому району г. Липецка вынесено решение № 1255 о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения, согласно которому ООО «<данные изъяты>» доначислен НДС в общей сумме 88 334 967 руб., а также начислены пени в сумме 18 456 334 руб. и штраф в размере 14 892 332 руб. Удельный вес налоговых вычетов у ООО «<данные изъяты>» в проверяемом периоде составил порядка 90 % (т. 88 л.д. 14-21, 22-25, 26-28, 29-31).

Свидетель ФИО40, допрошенная в ходе предварительного следствия, чьи показания были оглашены в судебном заседании с согласия сторон в соответствии со ст. 281 УПК РФ, показала, что она в период с октября 2019 по октябрь 2021 года осуществляла сопровождение интересов налогового органа в Арбитражном суде Липецкой области и 19 Арбитражном апелляционном суде (г. Воронеж), по заявлению ООО «<данные изъяты>» к ИФНС России по Октябрьскому району г. Липецка о признании незаконным решения № 1255 от 19.08.2019 о привлечении к ответственности, за совершение налогового правонарушения. Согласно указанного решения выявлено, что ООО «Логист» использовал схему, при которой фактически работая напрямую с индивидуальными предпринимателями без НДС, закрывает вычеты по налогу на добавленную стоимость организациями с признаками налогового риска (без работников, имущества, транспорта), осуществляющие функции «транзитеров» и не имеющие возможность предоставить реальные услуги за период с 4 квартала 2016 по 3 квартал 2017 года, тем самым получил необоснованную налоговую выгоду по НДС в размере 88 334 967 рублей.

В ходе выездной налоговой проверки Инспекцией проанализированы представленные ООО «<данные изъяты>» договоры на транспортно-экспедиционное обслуживание грузов, заключенные с: ООО «ТАРАН» № 03 от 09.12.2016, с ООО «ВЕНТА» № ВЕН от 03.02.2017, ООО «ПРАЙМ» № 797/9 от 01.03.2017, с ООО «Картинг» № 07 от 15.01.2017, ООО «ЗАПАД» № 418 от 05.12.2016, ООО «РАПИД» № 78-РАП от 01.12.2016, ООО «ЭВРИКА» № 589 от 01.05.2017, ООО «Прогресс-Трейд» № 1987 от 01.05.2017, ООО «ЛОГИСТИК-ГРУПП» № 22-лг от 01.03.2017, ООО «ГрузОвит» № 52 от 01.05.2017, ООО «КОНСАЛТИНГ» № 227 от 01.04.2017, ООО «ГЛОБУС» № 229 от 02.07.2017, ООО «ЧПУ МАСТЕР» № 42-17 от 01.05.2017, ООО «Трансстрой» № 59 от 01.07.2017, ООО «ТрансМиссия» № 322 от 01.05.2017 (т. 16, л.д. 85-89), ООО «ДЕЛОВЫЕ ЛИНИИ» № 58 от 01.07.2017. Договоры составлены по единому образцу, идентичны по содержанию и являются рамочными договорами, при этом организации-контрагенты обязаны предоставить транспортную (товарно-транспортную накладную) с отметкой грузополучателя о получении груза. Именно этот документ является по условиям договора подтверждением факта оказания услуги. С учетом действующего законодательства налоговым органом квалифицированы данные договоры как договоры транспортной экспедиции в соответствии со ст. 313, ст. 431, ст.785, ст. 801 ГК РФ, поскольку заключенные ООО «<данные изъяты>» с ООО «ТАРАН», ООО «ВЕНТА», ООО «ПРАЙМ», ООО «Картинг», ООО «ЗАПАД», ООО «РАПИД», ООО «ЭВРИКА», ООО «Прогресс-Трейд», ООО «ЛОГИСТИК-ГРУПП», ООО «ГрузОвит», ООО «КОНСАЛТИНГ», ООО «ГЛОБУС», ООО «ЧПУ Мастер», ООО «Трансстрой», ООО «ТрансМиссия», ООО «ДЕЛОВЫЕ ЛИНИИ» договоры, предусматривающие привлечение третьих лиц для оказания услуг по перевозке (п. 2.1, 2.2 указанных выше договоров), по своей сути являются не договорами перевозки, а договорами транспортной экспедиции.

Документы о поручение экспедитору (определяет перечень и условия оказания экспедитором клиенту транспортно-экспедиционных услуг в рамках договора транспортной экспедиции); экспедиторская расписка (подтверждает факт получения экспедитором для перевозки груза от клиента либо от указанного им грузоотправителя) в ходе выездной налоговой проверки ООО «<данные изъяты>» не представлены, по причине их отсутствия. При этом из представленных ООО «ПРОГРЕСС» товарно-транспортных накладных не представляется возможным установить факт передачи ООО «ТАРАН», ООО «ВЕНТА», ООО «ПРАЙМ», ООО «Картинг», ООО «ЗАПАД», ООО «РАПИД», ООО «ЭВРИКА», ООО «Прогресс-Трейд», ООО «ЛОГИСТИК-ГРУПП», ООО «ГрузОвит», ООО «КОНСАЛТИНГ», ООО «ГЛОБУС», ООО «ЧПУ Мастер», ООО «Трансстрой», ООО «ТрансМиссия», ООО «ДЕЛОВЫЕ ЛИНИИ» груза для перевозки и факт передачи ими груза иным транспортным компаниям или индивидуальным предпринимателям, непосредственно осуществлявшим перевозку. Отметки о получении груза именно должностными лицами ООО «ТАРАН», ООО «ВЕНТА», ООО «ПРАЙМ», ООО «Картинг», ООО «ЗАПАД», ООО «РАПИД», ООО «ЭВРИКА», ООО «Прогресс-Трейд», ООО «ЛОГИСТИК-ГРУПП», ООО «ГрузОвит», ООО «КОНСАЛТИНГ», ООО «ГЛОБУС», ООО «ЧПУ Мастер», ООО «Трансстрой», ООО «ТрансМиссия», ООО «ДЕЛОВЫЕ ЛИНИИ» в ТТН отсутствуют, отсутствуют также подписи должностных лиц и печати указанных организаций. Оригиналы финансово-хозяйственной документации в ходе выездной налоговой проверки сотрудниками ООО «<данные изъяты>» представлены не были.

Анализ счетов-фактур, представленных ООО «<данные изъяты>» в материалы проверки в отношении ООО «ТАРАН», ООО «ВЕНТА», ООО «ПРАЙМ», ООО «Картинг», ООО «ЗАПАД», ООО «РАПИД», ООО «ЭВРИКА», ООО «Прогресс-Трейд», ООО «ЛОГИСТИК-ГРУПП», ООО «ГрузОвит», ООО «КОНСАЛТИНГ», ООО «ГЛОБУС», ООО «ЧПУ Мастер», ООО «Трансстрой», ООО «ТрансМиссия», ООО «ДЕЛОВЫЕ ЛИНИИ», показал, что в графе наименование товара (описание выполненных работ, оказанных услуг) объединены в одну группу – «транспортные услуги».

Показатели счетов-фактур «сумма налога» содержит сумму НДС всего по единому счету-фактуре без разбивки по каждой группе показателей «транспортные услуги» и «вознаграждение экспедитора». В связи с отсутствием у ООО «<данные изъяты>» экспедиторских документов, а также документов, свидетельствующих о реальности исполнения договоров транспортно-экспедиционного обслуживания (доверенностей и копий договоров перевозки), с учетом отсутствия у вышеперечисленных контрагентов транспортных и иных ресурсов для исполнения договора транспортной перевозки, налоговый орган пришел к выводу о намеренном создании ООО «ЛОГИСТ» формального документооборота для получения права на вычет по НДС без реальной экономической составляющей данных сделок, без реального их исполнения указанными организациями.

В рамках выездной налоговой проверки была проведена почерковедческая экспертиза. Заключение эксперта № 1645/9-4 от 25.03.2019 представленное ФБУ Липецкий филиал Воронежский центр судебной экспертизы подтверждает выводы налогового органа о не подписании данных документов указанными выше лицами, поскольку не подтверждено ни одного совпадения подписи лиц, указанных в договорах.

Более того, представленные ООО «<данные изъяты>» договоры с ООО «ВЕНТА», ООО «ПРАЙМ», ООО «РАПИД», ООО «ЭВРИКА», ООО «Логистик-Групп», ООО «ЧПУ МАСТЕР» имеют существенные противоречия, а именно: договор № ВЕН от 03.02.2017 заключен на восьмой день после регистрации ООО «ВЕНТА»; договор № 797/9 от 01.03.2017 подписан Свидетель №5, которая стала руководителем ООО «ПРАЙМ» только 06.03.2017; договор № 78-РАП от 01.12.2016 содержит реквизиты расчетного счета ООО «РАПИД», открытого только 09.12.2016г.;договор № 589 от 01.05.2017 заключен на восьмой день после регистрации ООО «ЭВРИКА»; договор № 22-лг от 01.03.2017 заключен на второй день после создания ООО «Логистик-Групп»; договор № 42-17 от 01.05.2017 подписан Свидетель №9, которая стала руководителем ООО «ЧПУ МАСТЕР» только 08.08.2017 и содержит реквизиты расчетного счета, открытого только 15.08.2017г. В ходе выездной проверки установлено, что у налогоплательщика отсутствуют надлежащим образом оформленные документы, подтверждающие факт реального совершения им хозяйственных операций с конкретными контрагентами, дающие право на применение налоговых вычетов.

Совокупность установленных в ходе проверки обстоятельств, свидетельствует об умышленном создании директором ООО «<данные изъяты>» - Быстровым В.А. формального документооборота с предприятиями - «транзитерами», в результате чего, в нарушение п. 2 ст. 54.1, п. 2 ст. 169, п. 2 ст. 171, п. 1 ст. 172 НК РФ налогоплательщиком неправомерно завышены налоговые вычеты по НДС по счетам-фактурам, выставленным ООО «ТАРАН», ООО «ВЕНТА», ООО «ПРАЙМ», ООО «Картинг», ООО «ЗАПАД», ООО «РАПИД», ООО «ЭВРИКА», ООО «Прогресс-Трейд», ООО «ЛОГИСТИК-ГРУПП», ООО «ГрузОвит», ООО «КОНСАЛТИНГ», ООО «ГЛОБУС», ООО «ЧПУ Мастер», ООО «Трансстрой», ООО «ТрансМиссия», ООО «ДЕЛОВЫЕ ЛИНИИ».

Вычеты по вышеуказанным организациями директором ООО «<данные изъяты>» Быстровым В.А. были заявлены при подаче налоговых деклараций за соответствующий квартал. Декларации подавались по средствам оператора ЗАО «Калуга Астрал», способ предоставления – ТКС, декларации по НДС с вышеуказанными вычетами по данным контрагентам были представлены в следующие даты: за 4 квартал 2016 года – 25.01.2017 (первичная), за 1 квартал 2017 года – 31.05.2017 (первичная), за 2 квартал 2017 года – 11.08.2017 (первичная), за 3 квартал 2017 года – 26.10.2017 (первичная). Также за 4 квартал 2017 года были представлены декларации аналогичным образом, подписант Быстров В.А., - 24.01.2018 (первичная), 30.03.2018 (уточненная 1), 06.08.2018 (уточненная 2). Указанные декларации предоставлялись в ИНФС России по Октябрьскому району г. Липецка, которая располагалась на тот момент по адресу: г. Липецк, ул. Интернациональная, д. 5 (т. 88 л.д. 32-34, 35-41).

Свидетеля ФИО41, допрошенная в ходе предварительного следствия, чьи показания были оглашены в судебном заседании с согласия сторон в соответствии со ст. 281 УПК РФ, показала, что в ее должностные обязанности входит организация работы контрольно-аналитического отдела УФНС России по <адрес> по направлениям деятельности, анализ и координация работы нижестоящих налоговых инспекций по определению выгодоприобретателей от доведенных сложных расхождений, а также по проводимым мероприятиям налогового контроля направленным на устранение сомнительных вычетов акцептованными выгодоприобретателями. В случае, когда налогоплательщик не соглашается в добровольном порядке устранить выявленные нарушения, в соответствии с внутреннем регламентом «Взаимодействия налоговых органов при отработке расхождений» проводится выездная тематическая налоговая проверка территориальным налоговым органом, которую координирует УФНС России по Липецкой области.

Основные функции данного отдела заключаются в контроле за своевременностью и полнотой проведения мероприятий налогового контроля инспекциями по Липецкой области, необходимых для корректного определения выгодоприобретателей от сложных расхождений по НДС, а также в контроле за своевременностью и полнотой проведения мероприятий налогового контроля в отношении налогоплательщиков - выгодприобретателей, направленных на устранение ими сомнительных вычетов, в том числе и в ходе проведения выездной тематической налоговой проверки.

Начиная со второго квартала 2017 года межрегиональная инспекция ФНС России по камеральному контролю формирует списки налогоплательщиков, сформировавших расхождения, на основании данных, полученных из программы ПК «АСК НДС-2». После чего, направляет соответствующие списки в субъекты РФ по территориальной принадлежности налогоплательщиков – разрывников, то есть тех организаций, по которой не сформирован источник налогового вычета. В ходе проведения мероприятий налогового контроля в отношении доведенных разрывников по налоговым декларациям за 2-3 квартал 2017 года ООО «<данные изъяты>» ИНН № было определено в качестве выгодоприобретателя. Общая сумма сомнительных вычетов заявленных ООО «<данные изъяты>» от сформированных сложных расхождений составила порядка 49 млн. рублей. По результатам проведенной комиссии с участием руководителя данной организации Быстрова В.А., последний не уточнил в добровольном порядке выявленные сомнительные вычеты по НДС. В связи с чем, инспекцией принято решение о назначении тематической выездной налоговой проверки далее по тексту ВНП) по НДС за период с 4 квартал 2016 года (с 03.10.2016 – с постановки на налоговый учет) по 3 квартал 2017 года - решение № 12 от 04.12.2017. Указанное решение принято заместителем начальника ИФНС России по Октябрьскому району г. Липецка.

На основании данного решения сотрудниками УФНС России по Липецкой области, сотрудниками ОЭБ и ПК УМВД России по Липецкой области и сотрудниками ИФНС России по Октябрьскому району г. Липецка была проведена выездная налоговая проверка ООО «<данные изъяты>» ИНН 4824069456, за период деятельности с 03.10.2016 (момент создания организации) по 30.09.2017 по налогу на добавленную стоимость. Данная проверка носила тематический характер, только по одному налогу. В ходе проведенной проверки были выявлены нарушения налогового законодательства руководством ООО «<данные изъяты>». Нарушения заключались в следующем.

Руководитель ООО «<данные изъяты>» Быстров Виктор Александрович умышленно, с целью минимизации налоговых обязательств использовал схему ухода от уплаты НДС путем применения налоговых вычетов в книге покупок в проверяемом периоде, по транзитным организациям: ООО «Таран» ИНН 4824068893,ООО «Вента» ИНН 9715290390,ООО «ПРАЙМ» ИНН 4825099206,ООО «Картинг» ИНН 4826128837, ООО «Запад» ИНН 7702382917, ООО «Рапид» ИНН 7706439508, ООО «ЭВРИКА» ИНН 9715300760, ООО «Прогресс Трейд» ИНН 9701068606, ООО «Логистик-Групп» ИНН 9715294161, ООО «Грузовит» ИНН 7751040786, ООО «Консалтинг» ИНН 3664138682, ООО «Глобус» ИНН 9715304349, ООО «ЧПУ Мастер» ИНН 3662206792,ООО «Трансстрой» ИНН 7801298102, ООО «Трансмиссия» ИНН 7733316110,

ООО «Деловые линии» ИНН 3906353988.

Указанные контрагенты обладают признаками высоких налоговых рисков. По мнению налогового органа, ООО «Логист» использовало указанных контрагентов с целью сокрытия фактов оказания услуг доставки груза реальными перевозчиками, не являющимися плательщиками налога на добавленную стоимость.

В ходе ВНП установлено, что ООО «<данные изъяты>» (Экспедитор) в лице директора Быстрова В.А. был заключен договор № 425 от 07.11.2016 с АО «Прогресс» (Заказчик) в лице генерального директора ФИО37 по выполнению или организации выполнения услуг по перевозке грузов автомобильным транспортом (подвижным составом) на территории РФ и СНГ и/или иных транспортно - экспедиционных услуг, связанных с перевозкой грузов.

АО «Прогресс» в порядке ст. 93.1 НК РФ представлены документы, подтверждающие оказание услуг по перевозке грузов (транспортные накладные с отметкой грузополучателя о приемке груза, счета - фактуры, реестры по оказанным ТЭУ и другие документы, составленные и подписанные сторонами в рамках исполнения договора № 425 от 07.11.2016 года). При этом, сведения, отраженные в транспортных накладных, свидетельствуют о том, что перевозка груза от грузоотправителя (АО «Прогресс») до грузополучателя осуществлялась на автотранспортных средствах физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей, не являющихся плательщиками НДС.

По транспортным накладным, представленным АО «Прогресс», получена информация о транспортных средствах, на которых фактически осуществлялась доставка товара, а также установлены физические лица (водители) фактически осуществляющие перевозку груза. Индивидуальные предприниматели, являющиеся фактическими исполнителями перевозок, зарегистрированы по виду деятельности оказание услуг автомобильного грузового транспорта (ОКВЭД 60.24), что подпадает под систему налогообложения в виде ЕНВД.

В ходе проведения выездной налоговой проверки было установлено, что участники сделок по оказанию услуг доставки груза действовали согласованно, при этом выгодоприобретателем являлось ООО «<данные изъяты>».

При анализе финансово - хозяйственной деятельности организаций, участвующих в рассмотренных «цепочках» установлено, что ООО «Таран», ООО «Вента», ООО «ПРАЙМ», ООО «Картинг», ООО «Запад», ООО «Рапид», ООО «ЭВРИКА», ООО «Прогресс Трейд», ООО «Логистик-Групп», ООО «Грузовит», ООО «Консалтинг», ООО «Глобус», ООО «ЧПУ Мастер», ООО «Трансстрой», ООО «Трансмиссия», ООО «Деловые линии» не могли осуществлять поставку товаров (выполнение работ, оказание услуг) ввиду отсутствия материальных и трудовых ресурсов, отсутствия предприятий по указанному адресу регистрации, отсутствия реальных поставщиков.

При этом, представленные к проверке договоры были заключены не задолго до создания контрагентов налогоплательщика, что свидетельствует о формальном подходе ООО «Логист» к выбору организаций, у которых отсутствует деловая репутация, необходимые условия для оказания услуг: квалифицированный технический, управленческий персонал, производственная база, основные средства в собственности и/или в аренде, транспорт и иные основные средства, складские помещения.

Фактически оказание услуг по перевозке продукции АО «Прогресс» осуществлялось индивидуальными предпринимателями, применяющими ЕНВД и физическими лицами на основании договоров (заявок), заключенных напрямую с ООО «Логист».

Схема движения денежных средств ООО «<данные изъяты>» - «Организации «транзитеры» - ИП. Кроме того, согласно проведенного анализа движения денежных средств по расчетным счетам, имело перечисление денежных средств на прямую от ООО «<данные изъяты>» индивидуальным предпринимателем, фактически осуществляющих грузоперевозки.

Вместе с тем, индивидуальные предприниматели, в адрес которых производились перечисления денежных средств, подтверждают договорные отношения с ООО «<данные изъяты>» и отрицают заключение договоров и осуществление финансово-хозяйственной деятельности с ООО «Таран», ООО «Вента», ООО «ПРАЙМ», ООО «Картинг», ООО «Запад», ООО «Рапид», ООО «Эврика», ООО «Прогресс Трейд», ООО «Логистик-Групп», ООО «Грузовит», ООО «Консалтинг», ООО «Глобус», ООО «ЧПУ Мастер», ООО «Трансстрой», ООО «Трансмиссия», ООО «Деловые линии».

В ходе проверки указанными организациями также не представлены документы, подтверждающие заключение договоров, либо оформление каких-либо иных документов с реальными исполнителями услуг по перевозке грузов АО «Прогресс».

Таким образом, указанные обстоятельства прямо свидетельствуют о том, что ООО «Логист» умышленно с целью дальнейшего незаконного применения вычета по НДС осуществлялись перечисления денежных средств через контрагентов Общества за оплату услуг по перевозке грузов, фактически осуществленных индивидуальными предпринимателями, применяющими ЕНВД, по договору и на основании заявок, заключенных напрямую с ООО «<данные изъяты>». ООО «<данные изъяты>» и АО «Прогресс» были представлены документы, подтверждающие оказание услуг по перевозке грузов (транспортные накладные с отметкой грузополучателя о приемке груза, счета - фактуры, реестры по оказанным транспортно-экспедиционным услугам (только представлял АО «Прогерсс») и другие документы, составленные и подписанные сторонами в рамках договора № 425 от 07.11.2016 года). На основании проведенной проверки инспекцией был сделан вывод о том, что руководство ООО «Логист» в проверяемый период были умышлено допущены нарушения налогового законодательства, и не уплачен НДС в бюджет в размере 88 334 967 рублей.

Индивидуальные предприниматели, фактические оказывающие услуги по перевозке грузов АО «Прогресс» для ООО «<данные изъяты>» находили заказы на сайте «АТИ» в сети Интернет. При этом на данном сайте зарегистрировано только ООО «<данные изъяты>», а организации ООО «Таран», ООО «Вента», ООО «ПРАЙМ», ООО «Картинг», ООО «Запад», ООО «Рапид», ООО «Эврика», ООО «Прогресс Трейд», ООО «Логистик-Групп», ООО «Грузовит», ООО «Консалтинг», ООО «Глобус», ООО «ЧПУ Мастер», ООО «Трансстрой», ООО «Трансмиссия», ООО «Деловые линии» на сайте не зарегистрированы, и как следствие не могли размещать на нем свои заказы, либо просматривать размещенные предложения.

При этом, вышеуказанные контрагенты ООО «<данные изъяты>», а именно ООО «Таран», ООО «Вента», ООО «ПРАЙМ», ООО «Картинг», ООО «Запад», ООО «Рапид», ООО «Эврика», ООО «Прогресс Трейд», ООО «Логистик-Групп», ООО «Грузовит», ООО «Консалтинг», ООО «Глобус», ООО «ЧПУ Мастер», ООО «Трансстрой», ООО «Трансмиссия», ООО «Деловые линии» фактически НДС не уплачивают, удельный вес налоговых вычетов по ним составляет 98-99 %. Удельный вес налоговых вычетов у ООО «Логист» в проверяемом периоде порядка 90 %.Таким образом в результате выездной налоговой проверки установлено, что ООО «<данные изъяты>» использовал схему, при которой фактически работая напрямую с индивидуальными предпринимателями без НДС (более 950 индивидуальных предпринимателей), закрывает вычеты по налогу на добавленную стоимость организациями с признаками налогового риска (без работников, имущества, транспорта), осуществляющие функции «транзитеров» и не имеющие возможность предоставить реальные услуги за период с 4 квартала 2016 по 3 квартал 2017 года, тем самым получил необоснованную налоговую выгоду по НДС в размере 88 334 967 рублей (т. 88 л.д. 43-54).

Свидетеля ФИО42, допрошенная в ходе предварительного следствия, чьи показания были оглашены в судебном заседании с согласия сторон в соответствии со ст. 281 УПК РФ, показала, что в период с ноября 2017 года по декабрь 2017 года она состояла в должности заместителя начальника камерального отдела № 1 ИФНС России по Октябрьскому району г. Липецка.

В период с 04.12.2017 по 14.09.2018 на основании решения заместителя начальника ИФНС России по Октябрьскому району г. Липецка № 12 от 04.12.2017 группой работников ИФНС России по Октябрьскому району г. Липецка совместно с сотрудниками УФНС России по Липецкой области с привлечением сотрудников правоохранительных органов проведена плановая выездная налоговая проверка ООО «<данные изъяты>». По итогам налоговой проверки составлен акт № 5 от 14.11.2018, в котором отражены выявленные в ходе налоговой проверки нарушения. 19.08.2019 заместителем начальника ИФНС России по Октябрьскому району г. Липецка вынесено решение № 1255 о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения, согласно которому ООО «<данные изъяты>» доначислен НДС в общей сумме 88 334 967 руб., а также начислены пени в сумме 18 456 334 руб. и штраф в размере 14 892 332 руб. Начисленная сумма налога, штрафные санкции и пени ООО «<данные изъяты>» не уплачены. В рамках камеральной налоговой проверки, начавшейся перед вышеуказанной выездной налоговой проверки, ей был проведен допрос свидетеля ФИО6, из которого следовало, что ФИО6 являлся номинальным директором ООО «Вента» ИНН 9715290390 и ООО «Логистик-Групп» ИНН 9715294161 (т. 88 л.д. 68-70).

Свидетель ФИО43 допрошенная в ходе предварительного следствия, чьи показания были оглашены в судебном заседании с согласия сторон в соответствии со ст. 281 УПК РФ, показала, что она состояла в должности заместителя начальника ИФНС России по Октябрьскому району Липецкой области 04.12.2017 вынесено решение № 12 о проведении выездной налоговой проверки. На основании данного решения сотрудниками ИФНС России по Октябрьскому району г. Липецка, и сотрудником ОЭБ и ПК УМВД России по Липецкой области, была проведена выездная налоговая проверка ООО «Логист» ИНН 4824069456, за период деятельности с 03.10.2016 (момент создания организации) по 30.09.2017 по налогу на добавленную стоимость. Данная проверка носила тематический характер, только по одному налогу. В ходе проведенной проверки, были выявлены нарушения налогового законодательства руководством ООО «<данные изъяты>». Нарушения заключались в следующем. Руководитель ООО «<данные изъяты>» Быстров В.А. с целью минимизации налоговых обязательств использовал схему ухода от уплаты НДС через указания в книге покупок в проверяемом периоде, подконтрольных организации ООО "Таран", ООО «Вента», ООО «ПРАЙМ», ООО "Картинг", ООО «Запад», ООО «Рапид», ООО "ЭВРИКА», ООО "Прогресс Трейд", ООО "Логистик-Групп", ООО «Грузовит», ООО «Консалтинг», ООО «Глобус», ООО «ЧПУ Мастер», ООО «Трансстрой», ООО «Трансмиссия», ООО «Деловые линии». Указанные контрагенты обладают признаками высоких налоговых рисков. По мнению налогового органа, ООО «Логист» использовала указанных контрагентов с целью сокрытия фактов оказания услуг доставки груза, реальными перевозчиками, не являющимися плательщиками налога на добавленную стоимость. В ходе отработки сложного расхождения сформированного по налоговой декларации по НДС за 4 квартал 2017 года, представленного ООО «Логист» было выявлено отражение схемных налоговых вычетов заявленных по организации ООО «Логистик групп» в сумме 2 130 357, 97 рублей. Указанная организация была признана налоговым органом в ходе вышеуказанной выездной налоговой проверки фирмой-однодневкой, с которой был создан формальный документооборот, и по ней был заявлен необоснованный налоговый вычет. В связи с чем, выявлено, что организацией заявлены необоснованные налоговые вычеты за 4 квартал 2017 года по ООО «Логистик групп». Выездная налоговая проверка по деятельности ООО «Логист» за налоговые периоды за 4 квартал 2017 года и в последующих периодах не проводилась. Однако оценка деятельности ООО «Логистик групп» была дана в ходе вышеуказанной налоговой проверки (т. 88 л.д. 58-60).

Свидетель ФИО4, допрошенный в ходе предварительного следствия, чьи показания были оглашены в судебном заседании с согласия сторон в соответствии со ст. 281 УПК РФ, показал, что в 2016 году к нему обратился директор ООО «<данные изъяты>» - Быстров В.А., который попросил зарегистрировать на третьих лиц ООО «Таран» и ИП, пояснил, что ему это нужно для работы, вид деятельности – грузоперевозки. В связи с чем, он за денежное вознаграждение зарегистрировал ООО «Таран» на Свидетель №4, которую нашел по объявлению, а ИП открыл на своего знакомого – ФИО193. После оформления всех документов на ИП и ООО «Таран», а также открытия счетов в банках, документы и доступ к расчетным счетам были переданы заказчику - Быстрову В.А. Как в дальнейшем распорядился Быстров В.А. данной организацией и ИП ему не известно (т. 88 л.д. 223-225, 226-229)

Свидетель ФИО44, допрошенная в ходе предварительного следствия, чьи показания были оглашены в судебном заседании с согласия сторон в соответствии со ст. 281 УПК РФ, показала, что она работает в должности главного бухгалтера АО «Прогресс». Указанная организация состоит на налоговом учете в МИФНС России № 6 по Липецкой области. Юридический и фактический адрес: г. Липецк, ул. Ангарская, вл. 2. Руководителем АО «Прогресс» является ФИО45 АО «Прогресс» осуществляет деятельность по производству детского питания и минеральной воды. ООО «<данные изъяты>» (Экспедитор) в лице директора Быстрова В.А. заключен договор № 425 от 07.11.2016 с АО «Прогресс» (Заказчик) в лице генерального директора ФИО37 по выполнению или организации выполнения услуг по перевозке грузов автомобильным транспортом (подвижным составом) на территории РФ и СНГ и/или иных транспортно - экспедиционных услуг, связанных с перевозкой грузов. В рамках настоящего договора ООО «<данные изъяты>» полностью исполнило свои обязательства перед АО «Прогресс». Договор прекращен, в связи с истечением его срока, договор не пролонгировался. В соответствии с условиями указанного договора ООО «<данные изъяты>» привлекало для исполнения договора 3-е лица и отвечал за их действия, как за свои собственные. Порядок исполнения настоящего договора был следующий: на интернет сайте ООО «Логинет.ру» от АО «Прогресс» размещается заявка на распределение рейса на перевозку груза. Далее, происходит тендер между транспортными компаниями, в том числе, с которыми у АО «Прогресс» заключены договоры перевозки. Та компания, которая предлагает наименьшую (оптимальную) стоимость выигрывает тендер и в дальнейшем осуществляет перевозку. Подтверждение аккумулируется в документе «Подтверждение информации по перевозке груза». В данном документе должны содержаться сведения о грузополучателе, транспортном средстве, данные о водителе, тариф и время подачи автомобиля, по которому был выигран тендер. Затем выигравшая заявку компания предоставляет транспортное средство в указанное время. После осуществления погрузки на складе АО «Прогресс» водителю передается комплект товаросопроводительных документов (товарная накладная, транспортная накладная, СГР и иные товарно-сопроводительные документы). Водитель с указанным комплектом документов направляется к грузополучателю. По факту оказания услуг (доставка груза до места назначения), исполнитель (ООО «<данные изъяты>») выставляется заказчику (АО «Прогресс») документы для проведения взаиморасчетов (УПД, реестр перевозок и счет на оплату, товарно-транспортная накладная с отметкой грузополучателя о приемке товара). После проверки и принятия указанных документов осуществляется оплата стоимости оказанных услуг. Организации ООО «Таран», ООО «Вента», ООО «ПРАЙМ», ООО «Картинг», ООО «Запад», ООО «Рапид», ООО «ЭВРИКА», ООО «Прогресс Трейд», ООО «Логистик-Групп», ООО «Грузовит», ООО «Консалтинг», ООО «Глобус», ООО «ЧПУ Мастер», ООО «Трансстрой», ООО «Трансмиссия», ООО «Деловые линии» ей не знакомы, грузоперевозки с АО «Прогресс» они не осуществляли (т. 88 л.д. 61-64, 65-67).

Свидетель Свидетель №5, допрошенная в ходе предварительного следствия, чьи показания были оглашены в судебном заседании с согласия сторон в соответствии со ст. 281 УПК РФ, показала, что в 2016 году, к ней обратился знакомый ФИО194, предложив работу директора в организации ООО «Прайм», которую он со знакомыми хотел открыть в г. Липецке. Организация должна была заниматься строительством, более подробно он не объяснил. Она согласилась. Через несколько дней ей ФИО194 сообщил, что он подготовил все документы, и им надо ехать в г. Липецк, что они и сделали. Они переоформили ООО «Прайм» на нее, выкупив долю у предыдущего учредителя, За то, что она стала новым учредителем, ей заплатили 30 000 рублей. На следующий день ФИО194 вновь пришел к ней и забрал все документы, которые она получила накануне. Также в дальнейшем на организацию были открыты расчетные счета.

Спустя примерно неделю, ей стали поступать повестки от налогового органа, по которым она ездила и общалась с сотрудниками налоговой инспекции. Последние ей задавали вопросы относительно сотрудников организации, ее деятельности, целей регистрации. На данный вопросы она ответить не могла, поскольку думала, что организация еще фактически не работала, сотрудников ее она не знала, единственное, что ей было известно, что организация в дальнейшем будет заниматься строительством. В дальнейшем фактическое руководство данной организацией она не осуществляла. Каких-либо документов в налоговый орган она в тот период не подавала, никакой отчетности не сдавала, так как деятельности не вела, договоров не заключала, первичную документацию не подписывала. Подписывала документы организации только при регистрации, и возможно при посещении банка. С ООО «<данные изъяты>» никогда не работала, вопросами грузоперевозок не занималась (т. 53 л.д. 139-143).

Свидетеля Свидетель №6 допрошенная в ходе предварительного следствия, чьи показания были оглашены в судебном заседании с согласия сторон в соответствии со ст. 281 УПК РФ, показала, что в период с 2015 по 2018 годы она работала неофициально в кафе «Блинная» г. Александров. Примерно в 2015-2016 годах она теряла паспорт. Она никогда не являлась учредителем либо руководителем каких-либо юридических лиц, в том числе ООО «Грузовит», такого рода предложений ей тоже никогда не поступало. Юридические лица она никогда не регистрировала, бухгалтерскую документацию юридических лиц также не вела. С ООО «<данные изъяты>», либо АО «Прогресс» она никогда не имела каких-либо хозяйственных взаимоотношений, вопросами грузоперевозок никогда не занималась. С вышеуказанными организациями каких-либо документов никогда не подписывала. Быстров В.А. ей не знаком (т. 54 л.д. 100-102).

Свидетель Свидетель №10 допрошенная в ходе предварительного следствия, чьи показания были оглашены в судебном заседании с согласия сторон в соответствии со ст. 281 УПК РФ, показала, что примерно в 2014 года она устроилась в ООО «Стелс», штат организации был порядка 10 человек до конца 2016 года, однако с конца 2016 года работали только она, ФИО46, Свидетель №9, также работали 2-3 сотрудника которые обслуживали нефтехранилища, иных сотрудников не было. Фактический адрес организации и рабочее место находилось: г. Воронеж, пр. Монтажный,д. 5 А. Примерно в конце лета 2017 года они переехали по адресу: г. Воронеж, ул. Владимира Невского, д. 25/10, оф. 2. Основной и единственный вид деятельности организации – предоставление услуг по хранению нефтепродуктов на Воронежской нефтебазе, организация арендовала нефтехранилища.

Примерно в конце 2016 года к ней обратилась ФИО46 с просьбой оформить на нее несколько организаций, аргументируя это тем, что у той имеется непогашенная судимость, в связи с чем, с ней отказываются работать контрагенты, а также Уфимский Социнвестбанк (собственник нефтебазы). Таким образом, ФИО46 предложила ей стать «номинальным» директором в организациях, но при этом сфера деятельности ее не менялась. Она согласилась с данным предложением, поскольку доверяла последней, находилась с той в дружеских отношениях, и работала у нее в подчинении. ФИО46 подготовила соответствующие документы, и совместно с ней ездила к нотариусу, где она подписывала доверенности на последнюю, открывала расчетные счета на организации, возможно делала электронные цифровые подписи. Все это оформление организаций проходило примерно в феврале-марте 2017 года. По итогу на нее было оформлено две организации – ООО «Консалтинг» и ООО «Трансстрой», в которых она являлась номинальным директором. При регистрации ООО «Трансстрой» она ездила с ФИО46 в г. Санкт-Петербург. По итогу, все документы на данные организации, печати и доступ к расчетным счетам оставался у ФИО46, так как они были открыты по ее указанию, и для ее фирмы. Она отношения к данным организациям, к их расчетным счетам не имела.ООО «Консалтинг» был фактически оформлен для заключения договора аренды территории нефтебазы с хранилищами, иного предназначения у данной организации не было. ООО «Трансстрой» был оформлен для заключения договоров на поставку и хранение нефтепродуктов. Таким образом, данные две организации формально пришли на смену ООО «Стелс». У данных организаций также оставался единственный вид деятельности – предоставление услуг по хранению нефтепродуктов. Примерно в августе 2017 года, поскольку ФИО46 планировала банкротить ООО «Стелс», последняя обращалась к Свидетель №9 с целью зарегистрировать на нее одну организацию ООО «ЧПУ Мастер», фактически которой также распоряжалась ФИО46 Вышеуказанными организациями фактически руководила ФИО46, единственный вид деятельности – предоставление услуг по хранению нефтепродуктов, иными видами деятельности организации не занимались.С ООО «Логист» они не сотрудничали, никаким грузоперевозками не занимались. Быстров В.А. ей не знаком (т. 54 л.д. 171-174, 175-178).

Свидетель Свидетель №7, допрошенный в ходе предварительного следствия, чьи показания были оглашены в судебном заседании с согласия сторон в соответствии со ст. 281 УПК РФ, показал, что в период с 2016 по 2018 годы он работал неофициально в ООО «БАРС» - охранником. Он никогда не являлся учредителем либо руководителем каких-либо юридических лиц, в том числе ООО «Трансмиссия», такого рода предложений ему тоже никогда не поступало. Юридические лица он никогда не регистрировал, бухгалтерскую документацию юридических лиц также не вел. С ООО «ФИО197», либо АО «Прогресс» он никогда не имел каких-либо хозяйственных взаимоотношений, вопросами грузоперевозок никогда не занимался. С вышеуказанными организациями каких-либо документов никогда не подписывал. Быстров В.А. ему не знаком (т. 54 л.д. 107-109).

Свидетель ФИО47 допрошенный в ходе предварительного следствия, чьи показания были оглашены в судебном заседании с согласия сторон в соответствии со ст. 281 УПК РФ, показал, что в период с 03.10.2016 по 30.09.2017 он нигде не работал, учредителем ООО «Прайм» не являлся. Быстров В.А. ему не знаком (т. 53 л.д. 194-196).

Свидетель Свидетель №8 допрошенный в ходе предварительного следствия, чьи показания были оглашены в судебном заседании с согласия сторон в соответствии со ст. 281 УПК РФ показал, что в период с 2016 по 2017 год он нигде не работал. В 2016 году ему предложили за денежное вознаграждение открыть фирму, что он и сделал. Для регистрации ООО «Прогресс «Трейд» он ездил в Москву. При этом фактически ни учредителем, ни руководителем ООО «Прогресс Трейд», он не являлся. По окончанию регистрации указанной организации, он передал все документы женщине по имени ФИО198, за что получил 10 000 рублей. С ООО «ФИО199», либо АО «Прогресс» он никогда не имел каких-либо хозяйственных взаимоотношений, вопросами грузоперевозок никогда не занимался. С вышеуказанными организациями каких-либо документов никогда не подписывал. Быстров В.А. ему не знаком (т. 54 л.д. 115-118).

Свидетель Свидетель №9 допрошенная в ходе предварительного следствия, чьи показания были оглашены в судебном заседании с согласия сторон в соответствии со ст. 281 УПК РФ, показала, что примерно в конце 2016 года она устроилась в ООО «Стелс», директором которой была ФИО46 В данной же организации работала Свидетель №10, по факту также была помощником ФИО46 В августе 2017 года ФИО46 попросила ее зарегистрировать на себя «чистую» организацию, без долгов и проблем, поскольку по словам последней, с ними возможно будут работать иностранные партнеры из Чехии по вопросам хранения нефтепродуктов, и нужна новая организация, так как в ООО «Стелс» возможно в ближайшее время будет инициирована процедура банкротства. Она согласилась, поскольку полагала, что данное действие законно и необходимо для привлечение новых контрагентов, чтобы продолжать деятельность по хранению нефтепродуктов. В результате чего на нее по указанию ФИО46 была оформлена организация ООО «ЧПУ Мастер», ей также по указанию последней была оформлена электронная цифровая подпись, которая в дальнейшем была передана ФИО46, и были открыты расчетные счета, доступ к которым также имела только последняя. Она фактически продолжала осуществлять свою деятельность в качестве помощника ФИО46 в ООО «Стелс», при этом допускает, что подписывала какие-то документы, связанные с ООО «ЧПУ Мастер» по указанию ФИО46, поскольку та ей давала на подпись какие-то документы. В дальнейшем она по указанию ФИО46 была переведена в ООО «Трансстрой», которая была также оформлена на Свидетель №10 по указанию ФИО46, и занималась ее деятельностью. Перевод в ООО «Трансстрой» был связан с банкротством ООО «Стелс», как ей поясняла ФИО46 При этом, деятельность организации оставалась прежней, занимались вопросами, связанными с хранением нефтепродуктов в хранилищах на Воронежской нефтебазе, иной деятельностью не занимались, никакими вопросами связанными с грузоперевозками не занимались, с грузоперевозчиками не работали, их не искали. Примерно в августе их рабочий адрес поменялся, они переехали с Монтажного проезда д. 5 г. Воронежа, в офис по адресу: г. Воронеж, ул. Владимира Невского, д. 25/10, оф. 2 (торговый центр). Данное помещение находила также ФИО46, при этом договор аренды был оформлен на нее, она его подписывала как директор ООО «ЧПУ Мастер» по указанию ФИО46, но никаких денег не платила. Уволилась из данных организаций она примерно в конце 2017 года. При увольнении она обратилась к ФИО46 с требование закрыть ООО «ЧПУ Мастер», поскольку данная организация деятельности не ведет, иностранные партнеры не появились, контрагентов каких-либо у организации фактически не было. ФИО46 сказала, что займется данным вопросом, в итоге в начале 2018 года последняя ей сказала, что надо заплатить какой-то налог, чтобы организация была закрыта, и потребовала данный налог с нее. Данная организация была открыта по указанию ФИО46, доступ к расчетным счетам организации был только у последней, организация фактически не функционировала. Ни с каким ООО «Логист» она как директор ООО «ЧПУ Мастер» не взаимодействовала, но у ФИО46 она видела такие документы с логотипом ООО «Логист», это были счета фактуры, и допускает, что она их подписывала, по указанию ФИО46 Последняя ей поясняла, что это предварительные документы для работы в дальнейшем, и все законно, поэтому она документы не изучала, доверяла последней. Однако никаких отношений с сотрудниками данной организации у них не было, ООО «Логист» не являлось их контрагентом, они с данной организацией не сотрудничали. ООО «Стелс», ООО «Трансстрой», ООО «Консалтинг» (также была открыта по указанию ФИО46) ООО «ЧПУ Мастер», насколько ей известно были созданы только для хозяйственной деятельности связанной с хранением нефтепродуктов в хранилищах. В организациях данных работали только ФИО46, Свидетель №10, она и два сотрудника «наливщика», которые обслуживали нефтехранилища. Иной деятельностью они не занимались. Быстров В.А. ей не знаком, с последним она не взаимодействовала (т. 54 л.д. 142-145).

Свидетель ФИО48 допрошенная в ходе предварительного следствия, чьи показания были оглашены в судебном заседании с согласия сторон в соответствии со ст. 281 УПК РФ, показала, что она является оператором АО «Почта России». Выдача почтовой корреспонденции, заказных, ценных писем и бандеролей осуществляется директору организации, либо ее сотрудникам по доверенности от имени директора. При получении доверенности сотрудник почты удостоверяет личность лица, от которого составляется доверенность, после чего она передается в их отделение, где и хранится. Относительно ООО «<данные изъяты>» пояснила, что в марте 2017 года от данной организации была предоставлена доверенность от 02.03.2017 от ООО «<данные изъяты>» ИНН №, выданная на имя ФИО9. Доверенность была подписана директором ООО «<данные изъяты>» Быстровым В.А. Данная организация занимается предоставлением транспортных услуг, и в почтовое отделение на регулярной основе приходила корреспонденция для ООО «<данные изъяты>», которую получал ФИО9, который предоставлял при получении свой паспорт (т. 88 л.д. 71-73).

Свидетель ФИО49, допрошенный в ходе предварительного следствия, чьи показания были оглашены в судебном заседании с согласия сторон в соответствии со ст. 281 УПК РФ, показал, что он является индивидуальным предпринимателем, основной вид деятельности – оказание транспортных услуг. Предпринимательскую деятельность осуществляет самостоятельно, в 2016-2017 годах находился на вмененной системе налогообложения. На сайте «АТИ» зарегистрирован с 2012 года. В 2016-2017 годах рейсы для осуществления грузоперевозок искал исключительно на указанном сайте, после чего из предложенных заявок выбирал интересующую. Затем связывался с заказчиком по контактным данным, указанным на сайте. Заключение договора-заявки происходило следующим образом, заказчик присылал ему на электронную почту заявку и договор на оказание транспортных услуг, после чего он подписывал данные документы и отправлял обратно заказчику на электронную почту. В заявке указывался адрес погрузки, адрес выгрузки, наименование груза, стоимость перевозки и сроки уплаты. При загрузке товара, грузоотправитель передавал товарно-сопроводительные документы для перевозки груза водителю. После выгрузки получатель подписывал данные документы и они направлялись в адрес заказчика. В 2016 году он сотрудничал с ООО «Автоглобус» по вопросам осуществления грузоперевозок с АО «Прогресс», была одна грузоперевозка. После осуществления грузоперевозки для ООО «Автоглобус» с АО «Прогресс», оплата за предоставленные услуги поступала на расчетный счет от ООО «Таран», с которой он не работал, по какой причине, ему не известно (т. 63 л.д. 11-17)

Свидетель ФИО50, допрошенный в ходе предварительного следствия, чьи показания были оглашены в судебном заседании с согласия сторон в соответствии со ст. 281 УПК РФ, показал, что он является индивидуальным предпринимателем, основной вид деятельности – оказание транспортных услуг. Предпринимательскую деятельность осуществляет самостоятельно, в 2016-2017 годах находился на вмененной системе налогообложения. В 2016-2017 годах рейсы для осуществления грузоперевозок искал на указанном сайте, после чего из предложенных заявок выбирал интересующую. Затем связывался с заказчиком по контактным данным, указанным на сайте. Заключение договора-заявки происходило следующим образом, заказчик присылал ему на электронную почту заявку и договор на оказание транспортных услуг, после чего он подписывал данные документы и отправлял обратно заказчику на электронную почту. В заявке указывался адрес погрузки, адрес выгрузки, наименование груза, стоимость перевозки и сроки уплаты. При загрузке товара, грузоотправитель передавал товарно-сопроводительные документы для перевозки груза водителю. После выгрузки получатель подписывал данные документы и они направлялись в адрес заказчика. В 2016 году он сотрудничал с ООО «Автоглобус» по вопросам осуществления грузоперевозок с АО «Прогресс», была 1 заявка. После осуществления грузоперевозки для ООО «Автоглобус» с АО «Прогресс», оплата за предоставленные услуги поступала на расчетный счет от ООО «Таран», с которой он не работал, по какой причине, ему не известно (т. 65 л.д. 43-49).

Свидетель ФИО51, допрошенный в ходе предварительного следствия, чьи показания были оглашены в судебном заседании с согласия сторон в соответствии со ст. 281 УПК РФ, показал, что с 2015 года он является инвалидом 1 группы, с этого же периода времени не работает. Примерно в 2015 году к нему обратился знакомый по имени ФИО21, который предложил зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя за вознаграждение (10 000 рублей), с какой целью ему не известно. Он согласился с предложением, и был оформлен в качестве индивидуального предпринимателя, документы ему передавал ФИО21. Никакую финансово-хозяйственную документацию он, как индивидуальный предприниматель, не подписывал. Какой-либо предпринимательской деятельностью он не занимался, грузоперевозками никогда не занимался. Примерно в 2017 году, к нему вновь обратился ФИО21, и сказал, что он может закрыть ИП, больше она не требуется. По этой причине он обратился в налоговый орган и прекратил статус ИП. У ФИО21 никогда никакого грузового автомобиля не было, он нигде не работал, постоянно искал работу, и варианты подзаработать. Автотранспортных средств у него не было, никакие фуры он не водил. Для каких целей было открыто ИП на его имя он не знает. Доступа к расчетному счету у него не было, деньгами он не распоряжался, были ли поступления какие-либо на его расчетный счет за период работы ИП, он не знает. ООО «Таран» ИНН 4824068893, ООО «Вента» ИНН 9715290390, ООО «ПРАЙМ» ИНН 4825099206, ООО «Картинг» ИНН 4826128837, ООО «Запад» ИНН 7702382917, ООО «Рапид» ИНН 7706439508, ООО «ЭВРИКА» ИНН 9715300760, ООО «Прогресс Трейд» ИНН 9701068606, ООО «Логистик-Групп» ИНН 9715294161, ООО «Грузовит» ИНН 7751040786, ООО «Консалтинг» ИНН 3664138682, ООО «Глобус» ИНН 9715304349, ООО «ЧПУ Мастер» ИНН 3662206792, ООО «Трансстрой» ИНН 7801298102, ООО «Трансмиссия» ИНН 7733316110, ООО «Деловые линии» ИНН 3906353988, ему не знакомы, с их сотрудниками он не взаимодействовал, предпринимательскую деятельность не осуществлял (т. 88 л.д. 201-204).

Свидетель ФИО52 допрошенный в ходе предварительного следствия, чьи показания были оглашены в судебном заседании с согласия сторон в соответствии со ст. 281 УПК РФ, показал, что в 2016 году к нему обратился незнакомый мужчина, представившийся ФИО21, который предложил зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя за вознаграждение с какой целью ему не известно. Он согласился с предложением, и был оформлен в качестве индивидуального предпринимателя, документы ему передавал ФИО21. Никакую финансово-хозяйственную документацию он, как индивидуальный предприниматель, не подписывал. Какой-либо предпринимательской деятельностью он не занимался, грузоперевозками никогда не занимался.ООО «Таран» ИНН 4824068893, ООО «Вента» ИНН 9715290390, ООО «ПРАЙМ» ИНН 4825099206, ООО «Картинг» ИНН 4826128837, ООО «Запад» ИНН 7702382917, ООО «Рапид» ИНН 7706439508, ООО «ЭВРИКА» ИНН 9715300760, ООО «Прогресс Трейд» ИНН 9701068606, ООО «Логистик-Групп» ИНН 9715294161, ООО «Грузовит» ИНН 7751040786, ООО «Консалтинг» ИНН 3664138682, ООО «Глобус» ИНН 9715304349, ООО «ЧПУ Мастер» ИНН 3662206792, ООО «Трансстрой» ИНН 7801298102, ООО «Трансмиссия» ИНН 7733316110, ООО «Деловые линии» ИНН 3906353988, ему не знакомы, с их сотрудниками он не взаимодействовал, предпринимательскую деятельность не осуществлял (т. 88 л.д. 220-222).

Свидетель ФИО53, допрошенный в ходе предварительного следствия, чьи показания были оглашены в судебном заседании с согласия сторон в соответствии со ст. 281 УПК РФ, показал, что несколько лет назад к нему обратился ранее знакомый ФИО4, который предложил за денежное вознаграждение оформить ИП на него, с какой целью ему не известно. Он согласился, после чего последний ему передал через несколько дней пакет документов, с которым он проследовал в МИФНС № 6 России по Липецкой области, где он оформил на себя ИП, возможно и ООО, все документы ему предоставлял ФИО4. Также он открывал расчетные счета в банках. В дальнейшем, после регистрации ИП и ООО он все документы передал ФИО21, документы от расчетных счетов он также все передавал ему, у него доступа к расчетным счетам не было. От последнего он получил денежное вознаграждение. В дальнейшем он никакой предпринимательской деятельности не вел. После передачи документов ФИО4 в дальнейшем он никаких документов не подписывал, финансово-хозяйственную деятельность не вел. Никакую финансово-хозяйственную документацию он, как индивидуальный предприниматель, не подписывал. Какой-либо предпринимательской деятельностью он не занимался, грузоперевозками никогда не занимался. Грузового автомобиля у ФИО4 не было. Автотранспортных средств у него не было, никакие фуры он не водил. В связи с чем, считает, что никакими грузоперевозками он заниматься не мог, никакой предпринимательской деятельности не вел. Для каких целей, и кем именно было открыто ИП на его имя он не знает. Доступа к расчетному счету у него не было, деньгами он не распоряжался, были ли поступления какие-либо на его расчетный счет за период работы ИП, он не знает (т. 88 л.д. 207-210).

Свидетель ФИО54, допрошенная в ходе предварительного следствия, чьи показания были оглашены в судебном заседании с согласия сторон в соответствии со ст. 281 УПК РФ, показала, что она знакома с ФИО5, который проживает в г. Тимашевске. С 2015 по 2017 год она являлась индивидуальным предпринимателем, основной вид деятельности – продажа строительных материалов и прочее. Состояла на упрощённой системе налогообложения. Из <адрес> она никогда, никакие грузы не возила, с ООО «<данные изъяты>» и АО «Прогресс» никогда не сотрудничала. Примерно в конце 2016 года, точно время не помнит, к ней обращался ФИО5, с просьбой, чтобы на ее расчетный счет для него от третьих организаций были перечислены денежные средства, поскольку, как он пояснял, у него какие-то проблемы со счетом. Подробностей он не пояснял, но говорил, что все законно, у нее проблем не возникнет. Она ему поверила, предоставила свои реквизиты, и после чего на ее расчетный счет поступали денежные средства, которые она в дальнейшем снимала со счета и передавала ФИО5 Данная процедура была несколько раз, денежные переводы в период с 03.10.2016 по 30.09.2017 от ООО «Таран» (ИНН 4824068893) в размере 330 500 рублей и ООО «Картинг» (ИНН 4826128837) в размере 267 650 рублей поступившие на ее расчетные счета, были сняты и переданы ФИО5 по просьбе последнего. Она с указанными организациями не сотрудничала (т. 66 л.д. 164-166).

Свидетель ФИО55, допрошенный в ходе предварительного следствия, чьи показания были оглашены в судебном заседании с согласия сторон в соответствии со ст. 281 УПК РФ, показал, что примерно в конце 2016 года к нему на работу в цех по сборке мебели, обратился ранее незнакомый мужчина, представившийся ФИО200. Последний ему предложил заработать деньги, а именно зарегистрировать на него ИП, и открыть счет в ПАО «Сбербанк», после чего отдать ему банковскую карту. Вид деятельности ФИО200 попросил указать грузоперевозки, для чего это делать он не пояснил, при этом сказал, что все будет законно. Он согласился, после чего обратился в налоговый орган на территории г. Тимошевск, подал соответствующее заявление на регистрацию себя в качестве ИП. В результате он был оформлен в качестве индивидуального предпринимателя. После чего, им как ИП был открыт расчетный счет в ПАО «Сбербанк». В дальнейшем, он отдал банковскую карту от вышеуказанного расчетного счета данному Николаю, при этом вся документация от ИП оставалась у него. Взамен ФИО200 обещал ему ежемесячно платить 8 000 рублей за это. В дальнейшем последний ему ежемесячно приносил 8 000 рублей, предварительно тот звонил ему по телефону. Доступ к расчетному счету был у вышеуказанного ФИО200. Примерно через год к нему пришел ФИО200 и сообщил, что его счет заблокировали, либо карту, и теперь можно закрывать ИП, поскольку оно больше не нужно. Никакой финансово-хозяйственной документации как ИП он не подписывал, никакой деятельностью, связанной с грузоперевозками он не занимался, с организациями не взаимодействовал. С какой целью было нужно ИП на его имя для данного ФИО200, ему не известно. Всеми вопросами, связанными с движением денежных средств по его расчетному счету занимался ФИО200, поскольку только у него был доступ. Денежные переводы от ООО «Вента» (ИНН 9715290390) в размере 495 500 рублей и ООО «Картинг» (ИНН 4826128837) в размере 263 922 рублей, ООО «Глобус» (ИНН 9715304349) в размере 211 000 рублей, ООО «Прайм» (ИНН 4825099206) в размере 486 000 рублей, ООО «<данные изъяты>» в размере 2 930 900 рублей поступившие на расчетный счет в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, он никак объяснить не смог, о данных переводах ему не было ничего известно, так как он не оказывал каких-либо услуг по грузоперевозкам для данных организаций (т. 66 л.д. 169-172, 175-177).

Свидетель ФИО56, допрошенный в ходе предварительного следствия, чьи показания были оглашены в судебном заседании с согласия сторон в соответствии со ст. 281 УПК РФ, показал, что в конце 2016 года, его знакомый ФИО5 предложил ему зарегистрироваться в качестве ИП. При этом, со слов ФИО5, фактически финансово-хозяйственной деятельностью от имени ИП будет заниматься он сам. Как последний пояснил, за него будут уплачиваться все налоги, и у него будет идти стаж, который положительным образом в дальнейшем скажется на его пенсии. Более подробно для каких целей будет открыто ИП, тот ему не пояснил. Он согласился с его предложением, после чего, через непродолжительное время открыл на себя ИП, счет в банке «Уралсиб», получил банковскую карту. После чего все документы и банковскую карту он отдал ФИО5, сам никакой предпринимательской деятельностью не занимался, доступ к расчетному счету был только у ФИО5 Примерно через полгода, в 2017 году, он собрался ехать в г. Москву на заработки, в связи с чем, предупредил ФИО5, что закрывает ИП, так как не знал, каким образом будет трудоустроен в г. Москве. Затем он обратился в налоговый орган, и подал соответствующее заявление на закрытие ИП. В 2017 году он закрыл данное ИП. За время регистрации в качестве ИП, он никакой хозяйственной деятельности не вел, услуги по грузоперевозкам никому не предоставлял. Насколько ему известно ФИО5 также деятельностью, связанной с грузоперевозками никогда не занимался. ООО «<данные изъяты>», ООО «Таран», ООО «Вента», ООО «ПРАЙМ», ООО «Картинг», ООО «Запад», ООО «Рапид», ООО «ЭВРИКА», ООО «Прогресс Трейд», ООО «Логистик-Групп», ООО «Грузовит», ООО «Консалтинг», ООО «Глобус», ООО «ЧПУ Мастер», ООО «Трансстрой», ООО «Трансмиссия», ООО «Деловые линии» ему не знакомы, с указанными организациями финансово-хозяйственной деятельности не осуществлял. Денежные переводы от ООО «Таран» (ИНН 4824068893) в размере 635 700 рублей и ООО «Картинг» (ИНН 4826128837) в размере 333 120 рублей поступившие на его расчетный счет в период с 03.10.2016 по 30.09.2017, он никак объяснить не смог, так как предпринимательскую деятельность не вел. Доступ к расчетному счету был только у ФИО5, данные денежные средства поступали для него, и ФИО5 ими распоряжался в дальнейшем (т. 67 л.д. 75-79, 82-84).

Свидетель ФИО57 допрошенный в ходе предварительного следствия, чьи показания были оглашены в судебном заседании с согласия сторон в соответствии со ст. 281 УПК РФ, показал, что в 2016 году он неофициально работал в должности сварщика у ФИО5, который занимался деятельностью, связанной со строительством, а также продажей строительных материалов, у того есть собственный магазин. Насколько ему известно ФИО5 деятельностью, связанной с грузоперевозками, не занимался. В 2016 году ФИО5 попросил его зарегистрировать на свое имя ИП, объяснив это тем, что у того есть родной брат в Липецкой области - Быстров Виктор Александрович, у которого имеется какой-то бизнес, и для снижения налоговой нагрузки нужно открыть еще одно ИП, более подробно ФИО5 не пояснял. Он согласился, так как за него должны были уплачивать все налоги и взносы, должен был идти стаж. В связи с чем он зарегистрировал себя в качестве ИП, после чего, также по указанию ФИО5 дал нотариально заверенную доверенность на деятельность ИП на имя матери ФИО5 – ФИО11

Фактически он никакой финансово-хозяйственной деятельностью не занимался. В 2017 году, по указанию ФИО5 он прекратил статус ИП. Денежные переводы от ООО «Таран» (ИНН 4824068893) в размере 336 100 рублей и ООО «Картинг» (ИНН 4826128837) в размере 349 470 рублей поступившие на расчетные счета в период с 03.10.2016 по 30.09.2017 никак объяснить не смог, поскольку регистрировал свое ИП по просьбе ФИО5, для Быстрова В.А., а доверенность выписывал на их маму. Сам доступа к расчетному счету не имел (т. 66 л.д. 204-207, 210-212).

Свидетель ФИО5, допрошенный в ходе предварительного следствия, чьи показания были оглашены в судебном заседании с согласия сторон в соответствии со ст. 281 УПК РФ, показал, что Быстров В.А. является его родным братом, и он осуществляет свою деятельность в лице директора ООО «<данные изъяты>». Он зарегистрирован в качестве ИП с 2013-2014 годов, основной вид деятельности – строительство, продажа строительных материалов, примерно с 2019 года – грузоперевозки, а именно доставка собственного товара. В 2016-2017 годах никакого грузового автотранспорта он не арендовал, в собственности не имел. Грузоперевозки в вышеуказанный период не осуществлял, с ООО «<данные изъяты>», ООО «Вента», ООО «Прайм», ООО «Таран», ООО «Рапид», ООО «Логистик-групп», ООО «Запад», ООО «Картинг», ООО «Глобус», ООО «Грузовит», ООО «Консалтинг», ООО «Трансстрой», ООО «ЧПУ Мастер» не сотрудничал, первый грузовой автомобиль приобрел в 2018 году. Перечисления денежных средств на его расчетные счета от ООО «Логист» - 8 360 000 рублей, ООО «Вента» - 1 203 500 рублей, ООО «Прайм» - 1 406 081 рублей, ООО «Таран» - 823 456 рублей, ООО «Рапид» - 11 500 рублей, ООО «Логистик-групп» - 104 300 рублей, ООО «Запад» - 724 800 рублей, ООО «Картинг» - 402 834 рублей, ООО «Глобус» - 175 000 рублей, ООО «Грузовит» - 1 605 000 рублей, ООО «Консалтинг» - 720 000 рублей, ООО «Трансстрой» - 1 185 000 рублей, ООО «ЧПУ Мастер» - 749 000 рублей, объяснить не смог, воспользовался ст. 51 Конституции РФ, отвечать на вопрос отказался (т. 67 л.д. 87-92, 95-97).

Свидетель ФИО11, допрошенная в ходе предварительного следствия, чьи показания были оглашены в судебном заседании с согласия сторон в соответствии со ст. 281 УПК РФ, показала, что директор ООО «<данные изъяты>» Быстров В.А., который является ее сыном. В качестве ИП она зарегистрирована с 2010 года. Основной вид деятельности – оказание юридических услуг. Перечисления денежных средств на ее расчетные счета от ООО «<данные изъяты>» - 1 392 900 рублей, ООО «Вента» - 286 000 рублей, ООО «Прайм» - 145 000 рублей, ООО «Таран» - 709 450 рублей, ООО «Картинг» - 278 290 рублей, ООО «Трансстрой» - 112 000 рублей, объяснить не смогла, воспользовалась ст. 51 Конституции РФ, отвечать на вопрос отказалась (т. 67 л.д. 102-107, 110-112).

Свидетель ФИО58, допрошенная в ходе предварительного следствия, чьи показания были оглашены в судебном заседании с согласия сторон в соответствии со ст. 281 УПК РФ, показала, что она является индивидуальным предпринимателем, основной вид деятельности – оказание услуг по грузоперевозкам. Предпринимательскую деятельность осуществляет самостоятельно, в 2016-2017 годах находилась на вмененной системе налогообложения. На сайте «АТИ» зарегистрирована с 2014 года. В 2016-2017 годах рейсы для осуществления грузоперевозок искала исключительно на указанном сайте, после чего из предложенных заявок выбирала интересующую. Затем связывалась с заказчиком по контактным данным, указанным на сайте. В 2017 году она сотрудничала с ООО «<данные изъяты>» по вопросам осуществления грузоперевозок с АО «Прогресс». После осуществления грузоперевозки для ООО «<данные изъяты>» с АО «Прогресс», оплата за предоставленные услуги поступала на расчетный счет от ООО «<данные изъяты>», а также от ИП ФИО7, ООО «Рапид», ООО «Прайм», с которыми она не сотрудничала. По какой причине услуги, предоставленные ООО «Логист» были оплачены сторонними лицами, ей не известно. Иных заказчиков услуг по грузоперевозкам с АО «Прогресс» в указанный период, кроме ООО «<данные изъяты>», у нее не было. ООО «Таран», ООО «Вента», ООО «ПРАЙМ», ООО «Картинг», ООО «Запад», ООО «Рапид», ООО «ЭВРИКА», ООО «Прогресс Трейд», ООО «Логистик-Групп», ООО «Грузовит», ООО «Консалтинг», ООО «Глобус», ООО «ЧПУ Мастер», ООО «Трансстрой», ООО «Трансмиссия», ООО «Деловые линии» ей не знакомы, с указанными организациями финансово-хозяйственной деятельности не осуществляла (т. 65 л.д. 117-122).

Свидетель ФИО59, допрошенная в ходе предварительного следствия, чьи показания были оглашены в судебном заседании с согласия сторон в соответствии со ст. 281 УПК РФ, показала, что она является индивидуальным предпринимателем, основной вид деятельности – оказание услуг по грузоперевозкам. Предпринимательскую деятельность осуществляет самостоятельно, в 2016-2017 годах находилась на вмененной системе налогообложения. На сайте «АТИ» зарегистрирована с 2009 года. В 2016-2017 годах рейсы для осуществления грузоперевозок искала только на указанном сайте, после чего из предложенных заявок выбирала интересующую. В 2017 году она сотрудничала с ООО «Логист» по вопросам осуществления грузоперевозок с АО «Прогресс». После осуществления грузоперевозки для ООО «<данные изъяты>» с АО «Прогресс», оплата за предоставленные услуги поступала ей на расчетный от ООО «<данные изъяты>», а также от ИП ФИО7, с которым она не сотрудничала. По какой причине услуги, предоставленные ООО «<данные изъяты>» были оплачены иным лицом, ей не известно.Иных заказчиков услуг по грузоперевозкам с АО «Прогресс» в указанный период, кроме ООО «<данные изъяты>», у нее не было. ООО «Таран», ООО «Вента», ООО «ПРАЙМ», ООО «Картинг», ООО «Запад», ООО «Рапид», ООО «ЭВРИКА», ООО «Прогресс Трейд», ООО «Логистик-Групп», ООО «Грузовит», ООО «Консалтинг», ООО «Глобус», ООО «ЧПУ Мастер», ООО «Трансстрой», ООО «Трансмиссия», ООО «Деловые линии» ей не знакомы, с указанными организациями финансово-хозяйственной деятельности не вела (т. 76 л.д. 45-49).

Свидетель ФИО60, допрошенный в ходе предварительного следствия, чьи показания были оглашены в судебном заседании с согласия сторон в соответствии со ст. 281 УПК РФ, показал, что в период с 2016 года по 2020 год он являлся индивидуальным предпринимателем, при этом фактически не официально работал в должности водителя в ООО «<данные изъяты>». После каждого рейса ему на расчетный счет приходили денежные средства, от каких именно организаций он точно не помнит, при этом заявки на грузоперевозки он принимал только от логистов ООО «<данные изъяты>». Директором указанной организации был Быстров В.А. (т. 67 л.д. 41-44).

Свидетель ФИО61, допрошенная в ходе предварительного следствия, чьи показания были оглашены в судебном заседании с согласия сторон в соответствии со ст. 281 УПК РФ, показала, что она является индивидуальным предпринимателем, основной вид деятельности – оказание услуг по грузоперевозкам. В 2016-2017 годах она находилась на упрощенной системе налогообложения. Предпринимательскую деятельность осуществляла самостоятельно. На сайте «АТИ» зарегистрирована с 2010 года. В 2016-2017 годах рейсы для осуществления грузоперевозок искала исключительно на указанном сайте, на котором указывала маршрут, тоннаж, способ загрузки, вид полуприцепа, после чего из предложенных заявок выбирала интересующую. Затем связывалась с заказчиком по контактным данным, указанным на сайте. В 2016-2017 годах она сотрудничала с ООО «<данные изъяты>» по вопросам осуществления грузоперевозок с АО «Прогресс». Иных заказчиков на перевозку грузов с АО «Прогресс» в указанный период у нее не было. С сотрудниками ООО «<данные изъяты>» она связывалась по контактным номерам телефонов, указанным на сайте «АТИ». После осуществления грузоперевозок для ООО «<данные изъяты>» с АО «Прогресс», оплата за предоставленные услуги осуществлялась в безналичном виде, путем перечисления денежных средств на расчетный счет. Денежные средства приходили как от ООО «<данные изъяты>», так и от сторонних организаций, с которыми она не сотрудничала, в частности от ООО «Вента», ООО «Рапид», ООО «Эврика», ООО «Консалтинг». По какой причине ООО «<данные изъяты>» оплачивал предоставленные услуги привлекая третьи лица, ей не известно, данный вопрос она не выясняла, при этом с данными организациями она не сотрудничала (т. 56 л.д. 26-31).

Свидетель Свидетель №13, допрошенный в ходе предварительного следствия, чьи показания были оглашены в судебном заседании с согласия сторон в соответствии со ст. 281 УПК РФ, показал, что он является индивидуальным предпринимателем, основной вид деятельности – оказание услуг по грузоперевозкам. В 2016-2017 годах он находился на упрощенной системе налогообложения. Предпринимательскую деятельность осуществлял самостоятельно. На сайте «АТИ» зарегистрирован с 2009 года. В 2016-2017 годах рейсы для осуществления грузоперевозок искал исключительно на указанном сайте, в разделе «Поиск грузов», после чего из предложенных заявок выбирал интересующую. В 2016-2017 годах он сотрудничал с ООО «Логист» по вопросам осуществления грузоперевозок с АО «Прогресс». Иных заказчиков на перевозку грузов с АО «Прогресс» в указанный период у него не было. С сотрудниками ООО «Логист» он связывался по контактным номерам телефонов, указанным на сайте «АТИ». После осуществления грузоперевозок для ООО «<данные изъяты>» с АО «Прогресс», оплата за предоставленные услуги осуществлялась в безналичном виде, путем перечисления денежных средств на расчетный счет. Денежные средства за услуги, предоставленные для ООО «<данные изъяты>» приходили от ООО «Вента», с которой он не сотрудничал. По какой причине ООО «<данные изъяты>» оплачивал предоставленные услуги привлекая третьи лица, ему не известно, обстоятельства перечислений он не выяснял, при этом с данными организациями он не сотрудничал (т. 56 л.д. 33-41).

Свидетель ФИО62 допрошенный в ходе предварительного следствия, чьи показания были оглашены в судебном заседании с согласия сторон в соответствии со ст. 281 УПК РФ, показал, что он является индивидуальным предпринимателем, основной вид деятельности – оказание услуг по грузоперевозкам. В 2016-2017 годах он находился на вмененной системе налогообложения. Предпринимательскую деятельность осуществлял самостоятельно. На сайте «АТИ» зарегистрирован с 2009 года. В 2016-2017 годах рейсы для осуществления грузоперевозок искал исключительно на указанном сайте, в разделе «Поиск грузов», после чего из предложенных заявок выбирал интересующую. В 2016-2017 годах он сотрудничал с ООО «<данные изъяты>» по вопросам осуществления грузоперевозок с АО «Прогресс». С сотрудниками ООО «<данные изъяты>» он связывался по контактным номерам телефонов, документооборот осуществлялся по средствам электронной почты – <адрес> После осуществления грузоперевозок для ООО «<данные изъяты>» с АО «Прогресс», оплата за предоставленные услуги осуществлялась в безналичном виде, путем перечисления денежных средств на расчетный счет. Иных заказчиков на перевозку грузов с АО «Прогресс» в указанный период у него не было (т. 56 л.д. 72-78).

Свидетель Свидетель №15 допрошенный в ходе предварительного следствия, чьи показания были оглашены в судебном заседании с согласия сторон в соответствии со ст. 281 УПК РФ, показал, что он является индивидуальным предпринимателем, основной вид деятельности – оказание услуг по грузоперевозкам. В 2016-2017 годах он находился на вмененной системе налогообложения. Предпринимательскую деятельность осуществлял самостоятельно. На сайте «АТИ» зарегистрирован с 2009 года. В 2016-2017 годах рейсы для осуществления грузоперевозок искал на указанном сайте. После заключения договора с ООО «<данные изъяты>» общался, заявки получал в основном от данной организации, контактировал с логистом-Николаем, по абонентскому номеру №. После осуществления грузоперевозок для ООО «<данные изъяты>» с АО «Прогресс», оплата за предоставленные услуги осуществлялась в безналичном виде, путем перечисления денежных средств на расчетный счет. Иных заказчиков на перевозку грузов с АО «Прогресс» в указанный период у него не было (т. 57 л.д. 12-16).

Свидетель Свидетель №16, допрошенный в ходе предварительного следствия, чьи показания были оглашены в судебном заседании с согласия сторон в соответствии со ст. 281 УПК РФ, показал, что он является индивидуальным предпринимателем, основной вид деятельности – оказание услуг по грузоперевозкам. В 2016-2017 годах он находился на упрощенной системен налогообложения. Предпринимательскую деятельность осуществлял самостоятельно. На сайте «АТИ» зарегистрирован с 2007 года. В 2016-2017 годах рейсы для осуществления грузоперевозок искал исключительно на указанном сайте, после чего из предложенных заявок выбирал интересующую. В 2016-2017 годах он сотрудничал с ООО «<данные изъяты>» по вопросам осуществления грузоперевозок с АО «Прогресс» 1 раз. После осуществления грузоперевозки для ООО «<данные изъяты>» с АО «Прогресс», оплата за предоставленные услуги была осуществлена от ООО «Эврика» в безналичной форме путем перечисления денежных средств на расчетный счет. По какой причине оплата пришла от иной организации ему не известно. Он просил сотрудников ООО «<данные изъяты>» предоставить ему заявку от ООО «Эврика» на данную грузоперевозку, так как оплата пришла от этой организации, однако данная заявка предоставлена не была (т. 57 л.д. 167-172).

Свидетель Свидетель №17, допрошенная в ходе предварительного следствия, чьи показания были оглашены в судебном заседании с согласия сторон в соответствии со ст. 281 УПК РФ, показала, что она является индивидуальным предпринимателем, основной вид деятельности – оказание услуг по грузоперевозкам. В 2016-2017 годах она находилась на упрощенной системе налогообложения. Предпринимательскую деятельность осуществляла самостоятельно. На сайте «АТИ» зарегистрирована с 2011 года. В 2016-2017 годах рейсы для осуществления грузоперевозок искала исключительно на указанном сайте, после чего из предложенных заявок выбирала интересующую. В 2016-2017 годах она сотрудничала с ООО «<данные изъяты>» по вопросам осуществления грузоперевозок с АО «Прогресс». После осуществления грузоперевозки для ООО «<данные изъяты>» с АО «Прогресс», оплата за предоставленные услуги поступала на расчетный счет, как от самой ООО «<данные изъяты>», так и от иных организаций, в том числе ООО «Вента», по какой причине, ей не известно. Иных заказчиков услуг по грузоперевозкам с АО «Прогресс» в указанный период, кроме ООО «<данные изъяты>», не было (т. 58 л.д. 67-75).

Свидетеля ФИО63, допрошенный в ходе предварительного следствия, чьи показания были оглашены в судебном заседании с согласия сторон в соответствии со ст. 281 УПК РФ, показал, что он является индивидуальным предпринимателем, основной вид деятельности – оказание услуг по грузоперевозкам. В 2016-2017 годах он находился на вмененной системе налогообложения. Предпринимательскую деятельность осуществлял самостоятельно. На сайте «АТИ» зарегистрирован примерно 8-10 лет. В 2016-2017 годах рейсы для осуществления грузоперевозок искал на указанном сайте, после чего из предложенных заявок выбирал интересующую. В 2016-2017 годах он сотрудничал с ООО «<данные изъяты>» по вопросам осуществления грузоперевозок с АО «Прогресс» 1 раз. После осуществления грузоперевозки для ООО «<данные изъяты>» с АО «Прогресс», оплата за предоставленные услуги в размере 110 000 рублей была осуществлена в безналичной форме путем перечисления денежных средств на расчетный счет. Оплата предоставленной услуги могла быть осуществлена через стороннюю организацию, с которой он не сотрудничал (т. 59 л.д. 45-47, 48).

Свидетель ФИО64, допрошенный в ходе предварительного следствия, чьи показания были оглашены в судебном заседании с согласия сторон в соответствии со ст. 281 УПК РФ, показал, что он является индивидуальным предпринимателем, основной вид деятельности – оказание услуг по грузоперевозкам. В 2016-2017 годах он находился на вмененной системе налогообложения. Предпринимательскую деятельность осуществлял самостоятельно. На сайте «АТИ» зарегистрирован в течении 15 лет, в 2016-2017 годах рейсы для осуществления грузоперевозок искал на указанном сайте, после чего из предложенных заявок выбирал интересующую. В 2016-2017 годах он сотрудничал с ООО «<данные изъяты>» по вопросам осуществления грузоперевозок с АО «Прогресс» 1 раз. После осуществления грузоперевозки для ООО «<данные изъяты>» с АО «Прогресс», оплата за предоставленные услуги была осуществлена от ООО «Логистик Групп» в безналичной форме путем перечисления денежных средств на расчетный счет. По какой причине оплата пришла от иной организации ему не известно (т. 59 л.д. 58-61).

Свидетель ФИО65, допрошенный в ходе предварительного следствия, чьи показания были оглашены в судебном заседании с согласия сторон в соответствии со ст. 281 УПК РФ, показал, что он сайте «АТИ» зарегистрирован с 2014 года. В 2016-2017 годах рейсы для осуществления грузоперевозок искал на указанном сайте. В указанный период он осуществлял грузоперевозки для ООО «<данные изъяты>», контактировал с логистом-Павлом. Заявки от данной организации находил на сайте «АТИ». После осуществления грузоперевозок для ООО «<данные изъяты>» с АО «Прогресс», оплата за предоставленные услуги осуществлялась в безналичном виде, путем перечисления денежных средств на расчетный счет. Иных заказчиков на перевозку грузов с АО «Прогресс» в указанный период у него не было. ООО «Таран», ООО «Вента», ООО «ПРАЙМ», ООО «Картинг», ООО «Запад», ООО «Рапид», ООО «ЭВРИКА», ООО «Прогресс Трейд», ООО «Логистик-Групп», ООО «Грузовит», ООО «Консалтинг», ООО «Глобус», ООО «ЧПУ Мастер», ООО «Трансстрой», ООО «Трансмиссия», ООО «Деловые линии» ему не знакомы, с указанными организациями финансово-хозяйственной деятельности не осуществлял (т. 59 л.д. 80-85).

Свидетель ФИО66, допрошенный в ходе предварительного следствия, чьи показания были оглашены в судебном заседании с согласия сторон в соответствии со ст. 281 УПК РФ, показал, что он является индивидуальным предпринимателем, основной вид деятельности – оказание услуг по грузоперевозкам. В 2017 году он находился на вмененной системе налогообложения. Предпринимательскую деятельность осуществлял самостоятельно. На сайте «АТИ» зарегистрирован в 2017 году, рейсы для осуществления грузоперевозок искал на указанном сайте, после чего из предложенных заявок выбирал интересующую. В 2017 году он сотрудничал с ООО «<данные изъяты>» по вопросам осуществления грузоперевозок с АО «Прогресс» 1 раз. После осуществления грузоперевозки для ООО «<данные изъяты>» с АО «Прогресс», оплата за предоставленные услуги в размере 20 000 рублей была осуществлена в безналичной форме путем перечисления денежных средств на расчетный счет. Оплата предоставленной услуги могла быть осуществлена через стороннюю организацию, с которой он не сотрудничал

(т. 59 л.д. 141-146).

Свидетель ФИО67, допрошенный в ходе предварительного следствия, чьи показания были оглашены в судебном заседании с согласия сторон в соответствии со ст. 281 УПК РФ, показал, что он является индивидуальным предпринимателем, основной вид деятельности – оказание услуг по грузоперевозкам. В 2016-2017 годах он находилась на вмененной системе налогообложения. Предпринимательскую деятельность осуществлял самостоятельно. На сайте «АТИ» зарегистрирован с 2012 года. В 2016-2017 годах он сотрудничал с ООО «<данные изъяты>» по вопросам осуществления грузоперевозок с АО «Прогресс». После осуществления грузоперевозки для ООО «<данные изъяты>» с АО «Прогресс», оплата за предоставленные услуги поступала на расчетный счет, как от самой ООО «<данные изъяты> так и от иных организаций, в том числе ООО «Логистик Групп», по какой причине, ему не известно. Иных заказчиков услуг по грузоперевозкам с АО «Прогресс» в указанный период, кроме ООО «<данные изъяты> не было (т. 59 л.д. 184-187).

Свидетель ФИО68 допрошенная в ходе предварительного следствия, чьи показания были оглашены в судебном заседании с согласия сторон в соответствии со ст. 281 УПК РФ, показала, что она совместно со своим супругом ФИО69, который зарегистрирован в качестве индивидуального предпринимателя, осуществляют предпринимательскую деятельность, связанную с оказанием услуг по грузоперевозкам. В 2016-2017 годах ИП ФИО69 находился на вмененной системе налогообложения. Предпринимательскую деятельность осуществляла совместно с супругом. На сайте «АТИ» зарегистрированы, работают в том числе через указанный сайт. В 2016-2017 годах они сотрудничали с ООО «<данные изъяты>» по вопросам грузоперевозок с АО «Прогресс». С ООО «Логист» они сотрудничали на прямую, с иными организациями по данному вопросу они не сотрудничали. Иных заказчиков по перевозке грузов с АО «Прогресс» не было. После осуществления грузоперевозки для ООО «<данные изъяты>» с АО «Прогресс», оплата за предоставленные услуги поступала на расчетный счет. ООО «Таран», ООО «Вента», ООО «ПРАЙМ», ООО «Картинг», ООО «Запад», ООО «Рапид», ООО «ЭВРИКА», ООО «Прогресс Трейд», ООО «Логистик-Групп», ООО «Грузовит», ООО «Консалтинг», ООО «Глобус», ООО «ЧПУ Мастер», ООО «Трансстрой», ООО «Трансмиссия», ООО «Деловые линии» ей не знакомы, с указанными организациями финансово-хозяйственной деятельности не осуществляла (т. 60 л.д. 38-42).

Свидетель ФИО70, допрошенный в ходе предварительного следствия, чьи показания были оглашены в судебном заседании с согласия сторон в соответствии со ст. 281 УПК РФ, показал, что он является индивидуальным предпринимателем, основной вид деятельности – оказание транспортных услуг. Предпринимательскую деятельность осуществляет самостоятельно. На сайте «АТИ» зарегистрирован с 2015 года. В 2016-2017 годах рейсы для осуществления грузоперевозок искал исключительно на указанном сайте, после чего из предложенных заявок выбирал интересующую. Затем связывался с заказчиком по контактным данным, указанным на сайте. В 2016-2017 годах он сотрудничал с ООО «<данные изъяты>» по вопросам осуществления грузоперевозок с АО «Прогресс» 1 раз. После осуществления грузоперевозки для ООО «<данные изъяты>» с АО «Прогресс», оплата за предоставленные услуги поступила на расчетный счет от ООО «Логистик Групп», по какой причине, ему не известно. Иных заказчиков услуг по грузоперевозкам с АО «Прогресс» в указанный период, кроме ООО «Логист», не было (т. 60 л.д. 50-56).

Свидетель ФИО71, допрошенный в ходе предварительного следствия, чьи показания были оглашены в судебном заседании с согласия сторон в соответствии со ст. 281 УПК РФ, показал, что он является индивидуальным предпринимателем, основной вид деятельности – оказание транспортных услуг. Предпринимательскую деятельность осуществляет самостоятельно. На сайте «АТИ» зарегистрирован с 2015 года. В 2016-2017 годах рейсы для осуществления грузоперевозок искал исключительно на указанном сайте, после чего из предложенных заявок выбирал интересующую. В 2016-2017 годах он сотрудничал с ООО «<данные изъяты>» по вопросам осуществления грузоперевозок с АО «Прогресс». После осуществления грузоперевозки для ООО «<данные изъяты>» с АО «Прогресс», оплата за предоставленные услуги поступала на расчетный счет от ООО «<данные изъяты>», а также от сторонних организаций, в том числе ООО «Логистик Групп» и ООО «Эврика» с которыми он не работал, по какой причине, ему не известно. Иных заказчиков услуг по грузоперевозкам с АО «Прогресс» в указанный период, кроме ООО «<данные изъяты>», у него не было (т. 60 л.д. 202-206)

Свидетель ФИО72, допрошенный в ходе предварительного следствия, чьи показания были оглашены в судебном заседании с согласия сторон в соответствии со ст. 281 УПК РФ, показал, что он является индивидуальным предпринимателем, основной вид деятельности – оказание транспортных услуг. Предпринимательскую деятельность осуществляет самостоятельно. Зарегистрирован на сайте «АТИ». В 2016-2017 годах рейсы для осуществления грузоперевозок искал исключительно на указанном сайте, после чего из предложенных заявок выбирал интересующую. В 2016-2017 годах они сотрудничали с ООО «<данные изъяты>» по вопросам грузоперевозок с АО «Прогресс». С ООО «<данные изъяты>» он сотрудничал по вопросам грузоперевозок с АО «Прогресс», иных заказчиков услуг не было. После осуществления грузоперевозки для ООО «<данные изъяты>» с АО «Прогресс», оплата за предоставленные услуги поступала на расчетный счет как от ООО «<данные изъяты> так и от иных организаций, их было много. При выяснении вопросов, по какой причине оплата происходит от иных организаций, сотрудники ООО «<данные изъяты>», поясняли, что данные организации являются их партнерами. ООО «Таран», ООО «Вента», ООО «ПРАЙМ», ООО «Картинг», ООО «Запад», ООО «Рапид», ООО «ЭВРИКА», ООО «Прогресс Трейд», ООО «Логистик-Групп», ООО «Грузовит», ООО «Консалтинг», ООО «Глобус», ООО «ЧПУ Мастер», ООО «Трансстрой», ООО «Трансмиссия», ООО «Деловые линии» ему не знакомы, с указанными организациями финансово-хозяйственной деятельности не осуществлял (т. 60 л.д. 258-263).

Свидетель ФИО73, допрошенный в ходе предварительного следствия, чьи показания были оглашены в судебном заседании с согласия сторон в соответствии со ст. 281 УПК РФ, показал, что он является индивидуальным предпринимателем, основной вид деятельности – оказание транспортных услуг в сфере грузоперевозок. Предпринимательскую деятельность осуществляет самостоятельно. В 2016-2017 годах состоял на вмененной системе налогообложения. На сайте «АТИ» зарегистрирован с 2010 года, в 2016-2017 годах рейсы для осуществления грузоперевозок искал исключительно на указанном сайте, после чего из предложенных заявок выбирал интересующую. Затем связывался с заказчиком по контактным данным, указанным на сайте. В 2016-2017 годах он сотрудничал с ООО «Логист» по вопросам осуществления грузоперевозок с АО «Прогресс». После осуществления грузоперевозки для ООО «<данные изъяты>» с АО «Прогресс», оплата за предоставленные услуги поступала на расчетный счет, от кого именно он не помнит. Иных заказчиков услуг по грузоперевозкам с АО «Прогресс» в указанный период, кроме ООО «Логист», у него не было. ООО «Таран», ООО «Вента», ООО «ПРАЙМ», ООО «Картинг», ООО «Запад», ООО «Рапид», ООО «ЭВРИКА», ООО «Прогресс Трейд», ООО «Логистик-Групп», ООО «Грузовит», ООО «Консалтинг», ООО «Глобус», ООО «ЧПУ Мастер», ООО «Трансстрой», ООО «Трансмиссия», ООО «Деловые линии» ему не знакомы, с указанными организациями финансово-хозяйственной деятельности не осуществлял (т. 61 л.д. 13-17).

Свидетеля ФИО74, допрошенный в ходе предварительного следствия, чьи показания были оглашены в судебном заседании с согласия сторон в соответствии со ст. 281 УПК РФ, показал, что он является индивидуальным предпринимателем, основной вид деятельности – оказание услуг по грузоперевозкам. В 2016-2017 годах он находился на вмененной системе налогообложения. Предпринимательскую деятельность осуществлял самостоятельно. На сайте «АТИ» зарегистрирован в 2011 году. Рейсы для осуществления грузоперевозок искал на указанном сайте, после чего из предложенных заявок выбирал интересующую. Затем связывался с заказчиком по контактным данным, указанным на сайте. В 2017 году он сотрудничал с ООО «<данные изъяты>» по вопросам осуществления грузоперевозок с АО «Прогресс». После осуществления грузоперевозки для ООО «<данные изъяты>» с АО «Прогресс», оплата за предоставленные услуги в размере 22 000 рублей была осуществлена в безналичной форме путем перечисления денежных средств на расчетный счет, от кого именно потупила оплата он не помнит. ООО «Таран», ООО «Вента», ООО «ПРАЙМ», ООО «Картинг», ООО «Запад», ООО «Рапид», ООО «ЭВРИКА», ООО «Прогресс Трейд», ООО «Логистик-Групп», ООО «Грузовит», ООО «Консалтинг», ООО «Глобус», ООО «ЧПУ Мастер», ООО «Трансстрой», ООО «Трансмиссия», ООО «Деловые линии» ему не знакомы, с указанными организациями финансово-хозяйственной деятельности не осуществлял (т. 61 л.д. 50-55, 57).

Свидетель ФИО75, допрошенный в ходе предварительного следствия, чьи показания были оглашены в судебном заседании с согласия сторон в соответствии со ст. 281 УПК РФ, показал, что он является индивидуальным предпринимателем, основной вид деятельности – оказание транспортных услуг. Предпринимательскую деятельность осуществляет самостоятельно. В 2016-2017 годах находился на вмененной системе налогообложения. На сайте «АТИ» зарегистрирован с 2012 года. В 2016-2017 годах рейсы для осуществления грузоперевозок искал исключительно на указанном сайте, после чего из предложенных заявок выбирал интересующую. Затем связывался с заказчиком по контактным данным, указанным на сайте. В 2016-2017 годах он сотрудничал с ООО «Логист» по вопросам осуществления грузоперевозок с АО «Прогресс». После осуществления грузоперевозки для ООО «<данные изъяты>» с АО «Прогресс», оплата за предоставленные услуги поступала на расчетный счет от ООО «Логист», а также от сторонних организаций, в том числе ООО «Вента» и ООО «Консалтинг» с которыми он не работал, по какой причине, ему не известно. Иных заказчиков услуг по грузоперевозкам с АО «Прогресс» в указанный период, кроме ООО «Логист», у него не было (т. 61 л.д. 157-162).

Свидетель ФИО76, допрошенный в ходе предварительного следствия, чьи показания были оглашены в судебном заседании с согласия сторон в соответствии со ст. 281 УПК РФ, показал, что он является индивидуальным предпринимателем, основной вид деятельности – оказание транспортных услуг. Предпринимательскую деятельность осуществляет самостоятельно, в 2016-2017 годах находился на вмененной системе налогообложения. На сайте «АТИ» зарегистрирован с 2006 года. В 2016-2017 годах рейсы для осуществления грузоперевозок искал исключительно на указанном сайте, после чего из предложенных заявок выбирал интересующую. Затем связывался с заказчиком по контактным данным, указанным на сайте. В 2016-2017 годах он сотрудничал с ООО «<данные изъяты>» по вопросам осуществления грузоперевозок с АО «Прогресс». После осуществления грузоперевозки для ООО «Логист» с АО «Прогресс», оплата за предоставленные услуги поступала на расчетный счет от ООО «<данные изъяты>», а также от сторонних организаций, в том числе ООО «Глобус» и ООО «ЧПУ Мастер» с которыми он не работал, по какой причине, ему не известно. Иных заказчиков услуг по грузоперевозкам с АО «Прогресс» в указанный период, кроме ООО «<данные изъяты>», у него не было (т. 62 л.д. 5-10).

Свидетель ФИО77, допрошенная в ходе предварительного следствия, чьи показания были оглашены в судебном заседании с согласия сторон в соответствии со ст. 281 УПК РФ, показала, что она является юристконсультом ИП «ФИО78», основной вид деятельности которого – оказание транспортных услуг.В 2017 году ИП «ФИО78» сотрудничал с ООО «<данные изъяты>» по вопросам осуществления грузоперевозок с АО «Прогресс», выполнил 2 рейса. После осуществления грузоперевозки для ООО «<данные изъяты>» с АО «Прогресс», оплата за предоставленные услуги поступала на расчетный счет от ООО «<данные изъяты>» и ООО «Трансстрой», с которой они не работали, по какой причине данная организация произвела оплату за ООО «<данные изъяты>» ей не известно (т. 62 л.д. 143-146).

Свидетель ФИО79, допрошенная в ходе предварительного следствия, чьи показания были оглашены в судебном заседании с согласия сторон в соответствии со ст. 281 УПК РФ, показала, что она является индивидуальным предпринимателем, основной вид деятельности – оказание транспортных услуг. Предпринимательскую деятельность осуществляет самостоятельно, в 2016-2017 годах находилась на вмененной системе налогообложения. На сайте «АТИ» зарегистрирована с 2012 года. В 2016-2017 годах рейсы для осуществления грузоперевозок искала исключительно на указанном сайте, после чего из предложенных заявок выбирала интересующую. Затем связывалась с заказчиком по контактным данным, указанным на сайте. В 2017 году она сотрудничала с ООО «<данные изъяты>» по вопросам осуществления грузоперевозок с АО «Прогресс». После осуществления грузоперевозки для ООО «<данные изъяты>» с АО «Прогресс», оплата за предоставленные услуги поступала на расчетный счет от ООО «<данные изъяты>», а также от сторонних организаций, в том числе ООО «Деловые Линии» и ООО «Консалтинг» с которыми она не работала, по какой причине, ей не известно. Иных заказчиков услуг по грузоперевозкам с АО «Прогресс» в указанный период, кроме ООО «<данные изъяты>», у нее не было (т. 62 л.д. 163-168).

Свидетель ФИО80, допрошенная в ходе предварительного следствия, чьи показания были оглашены в судебном заседании с согласия сторон в соответствии со ст. 281 УПК РФ, показала, что она является индивидуальным предпринимателем, основной вид деятельности – оказание транспортных услуг. Предпринимательскую деятельность осуществляет самостоятельно, в 2016-2017 годах находилась на вмененной системе налогообложения. На сайте «АТИ» зарегистрирована с 2013 года. В 2016-2017 годах рейсы для осуществления грузоперевозок искала на указанном сайте, после чего из предложенных заявок выбирала интересующую. Затем связывалась с заказчиком по контактным данным, указанным на сайте. В 2016-2017 годах она сотрудничала с ООО «<данные изъяты>» по вопросам осуществления грузоперевозок с АО «Прогресс». После осуществления грузоперевозки для ООО «<данные изъяты>» с АО «Прогресс», оплата за предоставленные услуги поступала на расчетный счет от сторонних организаций, с которыми она не сотрудничала. По какой причине за ООО «<данные изъяты>» платили иные организации ей не известно (т. 63 л.д. 20-24).

Свидетель ФИО81, допрошенная в ходе предварительного следствия, чьи показания были оглашены в судебном заседании с согласия сторон в соответствии со ст. 281 УПК РФ, показала, что она является индивидуальным предпринимателем, основной вид деятельности – оказание транспортных услуг. Предпринимательскую деятельность осуществляет самостоятельно, в 2016-2017 годах находилась на вмененной системе налогообложения. На сайте «АТИ» зарегистрирована с 2010 года. В 2016-2017 годах рейсы для осуществления грузоперевозок искала на указанном сайте, после чего из предложенных заявок выбирала интересующую. Затем связывалась с заказчиком по контактным данным, указанным на сайте. В 2016-2017 годах она сотрудничала с ООО «<данные изъяты>» по вопросам осуществления грузоперевозок с АО «Прогресс». После осуществления грузоперевозки для ООО «<данные изъяты>» с АО «Прогресс», оплата за предоставленные услуги поступала на расчетный счет от сторонних организаций, с которыми она не сотрудничала, в том числе ООО «Консалтинг, ООО «Глобус». По какой причине за ООО «<данные изъяты>» платили иные организации ей не известно (т. 63 л.д. 28-34).

Свидетель ФИО82, допрошенный в ходе предварительного следствия, чьи показания были оглашены в судебном заседании с согласия сторон в соответствии со ст. 281 УПК РФ, показала, что она является индивидуальным предпринимателем, основной вид деятельности – оказание транспортных услуг. Предпринимательскую деятельность осуществляет самостоятельно, в 2016-2017 годах находилась на вмененной системе налогообложения. На сайте «АТИ» зарегистрирована с 2010 года. В 2016-2017 годах рейсы для осуществления грузоперевозок искала на указанном сайте, после чего из предложенных заявок выбирала интересующую. Затем связывалась с заказчиком по контактным данным, указанным на сайте.В 2016-2017 годах она сотрудничала с ООО «<данные изъяты>» по вопросам осуществления грузоперевозок с АО «Прогресс», иных заказчиков не было. После осуществления грузоперевозки для ООО «<данные изъяты>» с АО «Прогресс», оплата за предоставленные услуги поступала на расчетный счет как от ООО «<данные изъяты>», так и от сторонних организаций, с которыми она не сотрудничала, в том числе ООО «Консалтинг, ООО «Глобус». По какой причине за ООО «<данные изъяты>» платили иные организации ей не известно, с указанными организациями она не сотрудничала (т. 63 л.д. 90-96).

Свидетель ФИО83, допрошенный в ходе предварительного следствия, чьи показания были оглашены в судебном заседании с согласия сторон в соответствии со ст. 281 УПК РФ, показал, что он является индивидуальным предпринимателем, основной вид деятельности – оказание услуг по грузоперевозкам. Предпринимательскую деятельность осуществляет самостоятельно, в 2016-2017 годах находился на вмененной системе налогообложения. На сайте «АТИ» зарегистрирован с 2009 года. В 2016-2017 годах рейсы для осуществления грузоперевозок искал на указанном сайте, после чего из предложенных заявок выбирал интересующую. Затем связывался с заказчиком по контактным данным, указанным на сайте.В 2017 году он сотрудничал с ООО «<данные изъяты>» по вопросам осуществления грузоперевозок с АО «Прогресс». После осуществления грузоперевозки для ООО «<данные изъяты>» с АО «Прогресс», оплата за предоставленные услуги поступала на расчетный счет от ООО «Логистик Групп», с которой он не сотрудничал. В 2017 году от ООО «Логистик Групп» по заявкам ООО «<данные изъяты>» была произведена оплата услуг на общую сумму 185 000 рублей. По какой причине ООО «Логистик Групп» оплачивала услуги, предоставленные для ООО «<данные изъяты>» ему не известно. Иных заказчиков услуг по грузоперевозкам с АО «Прогресс» в указанный период, кроме ООО «<данные изъяты>», у него не было (т. 63 л.д. 153-160).

Свидетель ФИО84, допрошенный в ходе предварительного следствия, чьи показания были оглашены в судебном заседании с согласия сторон в соответствии со ст. 281 УПК РФ, показал, что он является индивидуальным предпринимателем, основной вид деятельности – оказание услуг по грузоперевозкам. Предпринимательскую деятельность осуществляет самостоятельно, в 2016-2017 годах находился на вмененной системе налогообложения. Зарегистрирован на сайте «АТИ», поиск грузов осуществляет через указанную платформу. В 2016-2017 годах он сотрудничал с ООО «<данные изъяты>» по вопросам осуществления грузоперевозок с АО «Прогресс». После осуществления грузоперевозки для ООО «<данные изъяты>» с АО «Прогресс», оплата за предоставленные услуги поступила на расчетный счет от ООО «Глобус», с которой он не сотрудничал. По какой причине ООО «Глобус» оплачивала услуги, предоставленные для ООО «<данные изъяты>» ему не известно (т. 63 л.д. 194-196)

Свидетель ФИО85, допрошенный в ходе предварительного следствия, чьи показания были оглашены в судебном заседании с согласия сторон в соответствии со ст. 281 УПК РФ, показал, что он является индивидуальным предпринимателем, основной вид деятельности – оказание услуг по грузоперевозкам. Предпринимательскую деятельность осуществляет самостоятельно, в 2016-2017 годах находился на вмененной системе налогообложения. На сайте «АТИ» зарегистрирован с 2006 года. В 2016-2017 годах рейсы для осуществления грузоперевозок искал на указанном сайте, после чего из предложенных заявок выбирал интересующую. Затем связывался с заказчиком по контактным данным, указанным на сайте. В 2017 году он сотрудничал с ООО «<данные изъяты>» по вопросам осуществления грузоперевозок с АО «Прогресс». После осуществления грузоперевозки для ООО «<данные изъяты>» с АО «Прогресс», оплата за предоставленные услуги поступала на расчетный счет от кого именно он не помнит. Иных заказчиков услуг по грузоперевозкам с АО «Прогресс» в указанный период, кроме ООО «<данные изъяты>», у него не было. ООО «Таран», ООО «Вента», ООО «ПРАЙМ», ООО «Картинг», ООО «Запад», ООО «Рапид», ООО «ЭВРИКА», ООО «Прогресс Трейд», ООО «Логистик-Групп», ООО «Грузовит», ООО «Консалтинг», ООО «Глобус», ООО «ЧПУ Мастер», ООО «Трансстрой», ООО «Трансмиссия», ООО «Деловые линии» ему не знакомы, с указанными организациями финансово-хозяйственной деятельности не осуществлял (т. 64 л.д. 37-43).

Свидетель ФИО86, допрошенный в ходе предварительного следствия, чьи показания были оглашены в судебном заседании с согласия сторон в соответствии со ст. 281 УПК РФ, показал, что он является индивидуальным предпринимателем, основной вид деятельности – оказание услуг по грузоперевозкам. Предпринимательскую деятельность осуществляет самостоятельно, в 2016-2017 годах находился на вмененной системе налогообложения. На сайте «АТИ» зарегистрирован с 2015 года. В 2016-2017 годах рейсы для осуществления грузоперевозок искал на указанном сайте, после чего из предложенных заявок выбирал интересующую. Затем связывался с заказчиком по контактным данным, указанным на сайте. В 2016-2017 годах он сотрудничал с ООО «<данные изъяты>» по вопросам осуществления грузоперевозок с АО «Прогресс». После осуществления грузоперевозки для ООО «<данные изъяты>» с АО «Прогресс», оплата за предоставленные услуги поступала на расчетный счет от ООО «<данные изъяты>», а также от ООО «Прайм», с которой он не сотрудничал. По какой причине ООО «Прайм» оплачивала услуги, предоставленные для ООО «<данные изъяты>» ему не известно. Иных заказчиков услуг по грузоперевозкам с АО «Прогресс» в указанный период, кроме ООО «Логист» и ООО «Автоглобус», у него не было (т. 64 л.д. 153-158, т. 65 л.д. 187-192).

Свидетель ФИО87, допрошенный в ходе предварительного следствия, чьи показания были оглашены в судебном заседании с согласия сторон в соответствии со ст. 281 УПК РФ, показал, что он является индивидуальным предпринимателем, основной вид деятельности – оказание услуг по грузоперевозкам. Предпринимательскую деятельность осуществляет самостоятельно, в 2016-2017 годах находился на вмененной системе налогообложения. На сайте «АТИ» зарегистрирован более 10 лет, в 2016-2017 годах рейсы для осуществления грузоперевозок искал исключительно на указанном сайте, после чего из предложенных заявок выбирал интересующую. Затем связывался с заказчиком по контактным данным, указанным на сайте. В 2017 году он сотрудничал с ООО «<данные изъяты>» по вопросам осуществления грузоперевозок с АО «Прогресс». После осуществления грузоперевозки для ООО «<данные изъяты>» с АО «Прогресс», оплата за предоставленные услуги поступала на расчетный счет от ООО «Логистик Групп», с которой он не сотрудничал. В 2017 году от ООО «Логистик Групп» по заявкам ООО «<данные изъяты>» была произведена оплата услуг на общую сумму 185 000 рублей. Как ему поясняли устно сотрудники ООО «Логист» оплата будет произведена ООО «Логистик Групп» в качестве взаиморасчетов. Более подробно, по какой причине оплату за ООО «<данные изъяты>» производила стороння организация, ему не известно (т. 65 л.д. 14-19).

Свидетель ФИО88, допрошенный в ходе предварительного следствия, чьи показания были оглашены в судебном заседании с согласия сторон в соответствии со ст. 281 УПК РФ, показал, что он является индивидуальным предпринимателем, основной вид деятельности – оказание услуг по грузоперевозкам. Предпринимательскую деятельность осуществляет самостоятельно, в 2016-2017 годах находился на вмененной системе налогообложения. На сайте «АТИ» зарегистрирован с 2006 года. В 2016-2017 годах рейсы для осуществления грузоперевозок искал на указанном сайте, после чего из предложенных заявок выбирал интересующую. Затем связывался с заказчиком по контактным данным, указанным на сайте. В 2017 году он сотрудничал с ООО «<данные изъяты>» по вопросам осуществления грузоперевозок с АО «Прогресс». После осуществления грузоперевозки для ООО «<данные изъяты>» с АО «Прогресс», оплата за предоставленные услуги поступала на расчетный счет от ООО «<данные изъяты>», а также от ООО «Эврика», с которой он не сотрудничал. По какой причине оплату за ООО «<данные изъяты>» производила стороння организация, ему не известно. Иных заказчиков грузоперевозок с АО «Прогресс» у него не было (т. 66 л.д. 8-11).

Свидетель ФИО89, допрошенная в ходе предварительного следствия, чьи показания были оглашены в судебном заседании с согласия сторон в соответствии со ст. 281 УПК РФ, показала, что она является индивидуальным предпринимателем, основной вид деятельности – оказание услуг по грузоперевозкам. Предпринимательскую деятельность осуществляет самостоятельно, в 2016-2017 годах находилась на вмененной системе налогообложения. На сайте «АТИ» зарегистрирована с 2012 года. В 2016-2017 годах рейсы для осуществления грузоперевозок искала на указанном сайте, после чего из предложенных заявок выбирала интересующую. Затем связывалась с заказчиком по контактным данным, указанным на сайте. В 2017 году она сотрудничала с ООО «<данные изъяты>» по вопросам осуществления грузоперевозок с АО «Прогресс». После осуществления грузоперевозки для ООО «<данные изъяты>» с АО «Прогресс», оплата за предоставленные услуги поступала на расчетный счет от ООО «<данные изъяты>», а также от ООО «Эврика», с которой она не сотрудничала. По какой причине услуги, предоставленные ООО «<данные изъяты>» были оплачены сторонними лицами, ей не известно. Иных заказчиков услуг по грузоперевозкам с АО «Прогресс» в указанный период, кроме ООО «<данные изъяты>», у нее не было. ООО «Таран», ООО «Вента», ООО «ПРАЙМ», ООО «Картинг», ООО «Запад», ООО «Рапид», ООО «ЭВРИКА», ООО «Прогресс Трейд», ООО «Логистик-Групп», ООО «Грузовит», ООО «Консалтинг», ООО «Глобус», ООО «ЧПУ Мастер», ООО «Трансстрой», ООО «Трансмиссия», ООО «Деловые линии» ей не знакомы, с указанными организациями финансово-хозяйственной деятельности не осуществляла (т. 66 л.д. 61-66).

Свидетель ФИО90, допрошенный в ходе предварительного следствия, чьи показания были оглашены в судебном заседании с согласия сторон в соответствии со ст. 281 УПК РФ, показал, что он является индивидуальным предпринимателем, основной вид деятельности – оказание услуг по грузоперевозкам. Предпринимательскую деятельность осуществляет самостоятельно, в 2016-2017 годах находился на вмененной системе налогообложения. На сайте «АТИ» зарегистрирован более 4-х лет, в 2016-2017 годах рейсы для осуществления грузоперевозок искал только на указанном сайте, после чего из предложенных заявок выбирал интересующую. Затем связывался с заказчиком по контактным данным, указанным на сайте. В 2017 году он сотрудничал с ООО «<данные изъяты>» по вопросам осуществления грузоперевозок с АО «Прогресс». После осуществления грузоперевозки для ООО «<данные изъяты>» с АО «Прогресс», оплата за предоставленные услуги поступала на расчетный счет от «<данные изъяты>» в сумме 18 000 рублей, от ООО «Глобус» в сумме 20 000 рублей, от ООО «Консалтинг» в сумме 20 000 рублей, от ООО «Грузовит» в сумме 103 000 рублей. По какой причине оплату за ООО «<данные изъяты>» производили сторонние организации, ему не известно. Иных заказчиков грузоперевозок с АО «Прогресс» у него не было (т. 67 л.д. 124-130).

Свидетель ФИО91, допрошенный в ходе предварительного следствия, чьи показания были оглашены в судебном заседании с согласия сторон в соответствии со ст. 281 УПК РФ, показал, что он является индивидуальным предпринимателем, основной вид деятельности – оказание услуг по грузоперевозкам. В 2016-2017 годах он находился на упрощенной системен налогообложения. Предпринимательскую деятельность осуществлял самостоятельно. В 2016-2017 годах он сотрудничала с ООО «Логист» по вопросам осуществления грузоперевозок с АО «Прогресс». Иных заказчиков на перевозку грузов с АО «Прогресс» в указанный период у него не было. После осуществления грузоперевозок для ООО «<данные изъяты>» с АО «Прогресс», оплата за предоставленные услуги осуществлялась в безналичном виде, путем перечисления денежных средств на расчетный счет. Денежные средства за услуги, предоставленные для ООО «<данные изъяты>» приходили от ООО «Трансстрой», с которой он не сотрудничал. По какой причине ООО «<данные изъяты>» оплачивал предоставленные услуги привлекая третьи лица, ему не известно, обстоятельства перечислений он не выяснял, при этом с данными организациями он не сотрудничала (т. 69 л.д. 110-115).

Свидетель ФИО92, допрошенный в ходе предварительного следствия, чьи показания были оглашены в судебном заседании с согласия сторон в соответствии со ст. 281 УПК РФ, показал, что он является сотрудником ИП ФИО91, работает в должности логиста, в его обязанности входит подыскание заказчиков на грузоперевозки. В 2016-2017 годах ИП ФИО91 сотрудничал с ООО «<данные изъяты>» по вопросам осуществления грузоперевозок с АО «Прогресс». Иных заказчиков на перевозку грузов с АО «Прогресс» в указанный период у него не было. После осуществления грузоперевозок для ООО «<данные изъяты>» с АО «Прогресс», оплата за предоставленные услуги осуществлялась в безналичном виде, путем перечисления денежных средств на расчетный счет. Денежные средства за услуги, предоставленные для ООО «<данные изъяты>» приходили от ООО «Трансстрой» и ООО «Глобус», с которой ИП ФИО91 не сотрудничал. По какой причине ООО «<данные изъяты>» оплачивал предоставленные услуги привлекая третьи лица, ему не известно, обстоятельства перечислений он не выяснял (т. 69 л.д. 116-121).

Свидетель ФИО93, допрошенный в ходе предварительного следствия, чьи показания были оглашены в судебном заседании с согласия сторон в соответствии со ст. 281 УПК РФ, показал, что она является индивидуальным предпринимателем, основной вид деятельности – оказание услуг по грузоперевозкам. Предпринимательскую деятельность осуществляет самостоятельно, в 2016-2017 годах находилась на вмененной системе налогообложения. На сайте «АТИ» зарегистрирована с 2014 года. В 2016-2017 годах рейсы для осуществления грузоперевозок искала на указанном сайте, после чего из предложенных заявок выбирала интересующую. Затем связывалась с заказчиком по контактным данным, указанным на сайте. В 2017 году она сотрудничала с ООО «<данные изъяты>» по вопросам осуществления грузоперевозок с АО «Прогресс». После осуществления грузоперевозки для ООО «<данные изъяты>» с АО «Прогресс», оплата за предоставленные услуги поступала на расчетный счет от ООО «Вента», с которой она не сотрудничала. По какой причине услуги, предоставленные ООО «<данные изъяты>» были оплачены сторонней организацией, ей не известно. Иных заказчиков услуг по грузоперевозкам с АО «Прогресс» в указанный период, кроме ООО «<данные изъяты>», у нее не было. ООО «Таран», ООО «Вента», ООО «ПРАЙМ», ООО «Картинг», ООО «Запад», ООО «Рапид», ООО «ЭВРИКА», ООО «Прогресс Трейд», ООО «Логистик-Групп», ООО «Грузовит», ООО «Консалтинг», ООО «Глобус», ООО «ЧПУ Мастер», ООО «Трансстрой», ООО «Трансмиссия», ООО «Деловые линии» ей не знакомы, с указанными организациями финансово-хозяйственной деятельности не вела (т. 69 л.д. 127-140).

Свидетель ФИО94, допрошенный в ходе предварительного следствия, чьи показания были оглашены в судебном заседании с согласия сторон в соответствии со ст. 281 УПК РФ, показал, что он является индивидуальным предпринимателем, основной вид деятельности – оказание услуг по грузоперевозкам. Предпринимательскую деятельность осуществляет самостоятельно, в 2016-2017 годах находился на вмененной системе налогообложения. На сайте «АТИ» зарегистрирован с 2013 года. В 2016-2017 годах рейсы для осуществления грузоперевозок искал на указанном сайте, после чего из предложенных заявок выбирал интересующую. Затем связывался с заказчиком по контактным данным, указанным на сайте. В 2017 году он сотрудничал с ООО «<данные изъяты>» по вопросам осуществления грузоперевозок с АО «Прогресс». После осуществления грузоперевозки для ООО «<данные изъяты>» с АО «Прогресс», оплата за предоставленные услуги поступала на расчетный счет, могла поступать как от самого ООО «<данные изъяты>», так и от иных организаций. Иных заказчиков услуг по грузоперевозкам с АО «Прогресс» в указанный период, кроме ООО «<данные изъяты>», у него не было. ООО «Таран», ООО «Вента», ООО «ПРАЙМ», ООО «Картинг», ООО «Запад», ООО «Рапид», ООО «ЭВРИКА», ООО «Прогресс Трейд», ООО «Логистик-Групп», ООО «Грузовит», ООО «Консалтинг», ООО «Глобус», ООО «ЧПУ Мастер», ООО «Трансстрой», ООО «Трансмиссия», ООО «Деловые линии» ему не знакомы, с указанными организациями финансово-хозяйственной деятельности не осуществлял. К своему допросу приложил два договора заявки от ООО «Логист» на 93 000 рублей и на 33 000 рублей (т. 70 л.д. 45-51).

Свидетель ФИО95, допрошенный в ходе предварительного следствия, чьи показания были оглашены в судебном заседании с согласия сторон в соответствии со ст. 281 УПК РФ, показал, что она является индивидуальным предпринимателем, основной вид деятельности – оказание услуг по грузоперевозкам. Предпринимательскую деятельность осуществляет самостоятельно, в 2016-2017 годах находилась на вмененной системе налогообложения. На сайте «АТИ» зарегистрирована с 2014 года. В 2016-2017 годах рейсы для осуществления грузоперевозок искала на указанном сайте, после чего из предложенных заявок выбирала интересующую. Затем связывалась с заказчиком по контактным данным, указанным на сайте. В 2016-2017 годах она сотрудничала с ООО «<данные изъяты>» по вопросам осуществления грузоперевозок с АО «Прогресс». После осуществления грузоперевозки для ООО «<данные изъяты>» с АО «Прогресс», оплата за предоставленные услуги поступала на расчетный счет от ООО «Запад», с которой она не сотрудничала. По какой причине услуги, предоставленные ООО «<данные изъяты>» были оплачены сторонней организацией, ей не известно. Иных заказчиков услуг по грузоперевозкам с АО «Прогресс» в указанный период, кроме ООО «<данные изъяты>», у нее не было. ООО «Таран», ООО «Вента», ООО «ПРАЙМ», ООО «Картинг», ООО «Запад», ООО «Рапид», ООО «ЭВРИКА», ООО «Прогресс Трейд», ООО «Логистик-Групп», ООО «Грузовит», ООО «Консалтинг», ООО «Глобус», ООО «ЧПУ Мастер», ООО «Трансстрой», ООО «Трансмиссия», ООО «Деловые линии» ей не знакомы, с указанными организациями финансово-хозяйственной деятельности не вела (т. 70 л.д. 63-68).

Свидетель ФИО96, допрошенный в ходе предварительного следствия, чьи показания были оглашены в судебном заседании с согласия сторон в соответствии со ст. 281 УПК РФ, показал, что он является индивидуальным предпринимателем, основной вид деятельности – оказание услуг по грузоперевозкам. Предпринимательскую деятельность осуществляет самостоятельно, в 2016-2017 годах находился на вмененной системе налогообложения. На сайте «АТИ» зарегистрирован с 2008 года. В 2016-2017 годах рейсы для осуществления грузоперевозок искал основном на указанном сайте, после чего из предложенных заявок выбирал интересующую. Затем связывался с заказчиком по контактным данным, указанным на сайте. В 2016-2017 годах он сотрудничал с ООО «Логист» по вопросам осуществления грузоперевозок с АО «Прогресс». После осуществления грузоперевозки для ООО «<данные изъяты>» с АО «Прогресс», оплата за предоставленные услуги поступала на расчетный счет от «Логист», а также от сторонних организаций с которыми он не сотрудничал: ООО «Глобус», ООО «Логистик Групп», ООО «Консалтинг», ООО «Грузовит». По какой причине оплату за ООО «<данные изъяты>» производили сторонние организации, ему не известно. Иных заказчиков грузоперевозок с АО «Прогресс» у него не было (т. 70 л.д. 151-158)

Свидетель ФИО97, допрошенный в ходе предварительного следствия, чьи показания были оглашены в судебном заседании с согласия сторон в соответствии со ст. 281 УПК РФ, показал, что он является индивидуальным предпринимателем, основной вид деятельности – оказание услуг по грузоперевозкам. Предпринимательскую деятельность осуществляет самостоятельно, в 2016-2017 годах находился на вмененной системе налогообложения. На сайте «АТИ» зарегистрирован с 2005 года. В 2016-2017 годах рейсы для осуществления грузоперевозок искал основном на указанном сайте, после чего из предложенных заявок выбирал интересующую. Затем связывался с заказчиком по контактным данным, указанным на сайте. В 2017 году он сотрудничал с ООО «Логист» по вопросам осуществления грузоперевозок с АО «Прогресс», был 1 рейс. После осуществления грузоперевозки для ООО «<данные изъяты>» с АО «Прогресс», оплата за предоставленные услуги поступила от ООО «Эврика», с которой он не сотрудничал. По какой причине оплату за ООО «<данные изъяты>» произвела иная организации, ему не известно. Иных заказчиков грузоперевозок с АО «Прогресс» у него не было (т. 70 л.д. 211-214).

Свидетель ФИО98 допрошенный в ходе предварительного следствия, чьи показания были оглашены в судебном заседании с согласия сторон в соответствии со ст. 281 УПК РФ, показал, что он является индивидуальным предпринимателем, основной вид деятельности – оказание услуг по грузоперевозкам. Предпринимательскую деятельность осуществляет самостоятельно, в 2016-2017 годах находился на вмененной системе налогообложения. На сайте «АТИ» зарегистрирован с 2006 года. В 2016-2017 годах рейсы для осуществления грузоперевозок искал только на указанном сайте, после чего из предложенных заявок выбирал интересующую. Затем связывался с заказчиком по контактным данным, указанным на сайте. В 2017 годах он сотрудничал с ООО «Логист» по вопросам осуществления грузоперевозок. После осуществления грузоперевозки для ООО «<данные изъяты>», оплата за предоставленные услуги поступала на расчетный счет от сторонних организаций с которыми он не сотрудничал, а именно: ООО «Трансстрой», ООО «Эврика», ООО «Прайм», ООО «Запад», ООО «Рапид». По какой причине оплату за ООО «<данные изъяты>» производили сторонние организации, ему не известно. ООО «Таран», ООО «Вента», ООО «ПРАЙМ», ООО «Картинг», ООО «Запад», ООО «Рапид», ООО «ЭВРИКА», ООО «Прогресс Трейд», ООО «Логистик-Групп», ООО «Грузовит», ООО «Консалтинг», ООО «Глобус», ООО «ЧПУ Мастер», ООО «Трансстрой», ООО «Трансмиссия», ООО «Деловые линии» ему не знакомы, с указанными организациями финансово-хозяйственной деятельности не вел (т. 71 л.д. 62-67).

Свидетель ФИО99, допрошенная в ходе предварительного следствия, чьи показания были оглашены в судебном заседании с согласия сторон в соответствии со ст. 281 УПК РФ, показал, что она является индивидуальным предпринимателем, основной вид деятельности – оказание услуг по грузоперевозкам. Предпринимательскую деятельность осуществляет самостоятельно, в 2016-2017 годах находилась на вмененной системе налогообложения. На сайте «АТИ» зарегистрирована с 2011 года. В 2016-2017 годах рейсы для осуществления грузоперевозок искала только на указанном сайте, после чего из предложенных заявок выбирала интересующую. Затем связывалась с заказчиком по контактным данным, указанным на сайте. В 2017 году она сотрудничала с ООО «<данные изъяты>» по вопросам осуществления грузоперевозок с АО «Прогресс». После осуществления грузоперевозки для ООО «<данные изъяты>» с АО «Прогресс», оплата за предоставленные услуги поступала ей на расчетный счет от ООО «Вента», ООО «Запад», ООО «Рапид», ООО «Эврика», ООО «Логистик Групп», ООО «Консалтинг», с которыми она не сотрудничала. По какой причине услуги, предоставленные ООО «<данные изъяты>» были оплачены сторонними организациями, ей не известно. Сотрудники ООО «Логист» объясняли оплату от третьего лица, наличием собственных взаимоотношений.Иных заказчиков услуг по грузоперевозкам с АО «Прогресс» в указанный период, кроме ООО «<данные изъяты>», у нее не было. ООО «Таран», ООО «Вента», ООО «ПРАЙМ», ООО «Картинг», ООО «Запад», ООО «Рапид», ООО «ЭВРИКА», ООО «Прогресс Трейд», ООО «Логистик-Групп», ООО «Грузовит», ООО «Консалтинг», ООО «Глобус», ООО «ЧПУ Мастер», ООО «Трансстрой», ООО «Трансмиссия», ООО «Деловые линии» ей не знакомы, с указанными организациями финансово-хозяйственной деятельности не вела (т. 71 л.д. 129-135).

Свидетель ФИО100, допрошенный в ходе предварительного следствия, чьи показания были оглашены в судебном заседании с согласия сторон в соответствии со ст. 281 УПК РФ, показал, что он является индивидуальным предпринимателем, основной вид деятельности – оказание услуг по грузоперевозкам. Предпринимательскую деятельность осуществляет самостоятельно, в 2016-2017 годах находился на вмененной системе налогообложения. На сайте «АТИ» зарегистрирован с 2004 года. В 2016-2017 годах рейсы для осуществления грузоперевозок искал только на указанном сайте, после чего из предложенных заявок выбирал интересующую. Затем связывался с заказчиком по контактным данным, указанным на сайте. В 2017 году он сотрудничал с ООО «Логист» по вопросам осуществления грузоперевозок с АО «Прогресс», был 1 рейс. После осуществления грузоперевозки для ООО «<данные изъяты>» с АО «Прогресс», оплата за предоставленные услуги поступила от ООО «Эврика», с которой он не сотрудничал. По какой причине оплату за ООО «Логист» произвела иная организации, ему не известно. Иных заказчиков грузоперевозок с АО «Прогресс» у него не было (т. 71 л.д. 195-200).

Свидетель ФИО101, допрошенный в ходе предварительного следствия, чьи показания были оглашены в судебном заседании с согласия сторон в соответствии со ст. 281 УПК РФ, показал, что он является индивидуальным предпринимателем, основной вид деятельности – оказание услуг по грузоперевозкам. Предпринимательскую деятельность осуществляет самостоятельно, в 2016-2017 годах находился на вмененной системе налогообложения. На сайте «АТИ» зарегистрирован с 2010 года. В 2016-2017 годах рейсы для осуществления грузоперевозок искал только на указанном сайте, после чего из предложенных заявок выбирал интересующую. Затем связывался с заказчиком по контактным данным, указанным на сайте. В 2017 году он сотрудничал с ООО «Логист» по вопросам осуществления грузоперевозок с АО «Прогресс». После осуществления грузоперевозки для ООО «<данные изъяты>» с АО «Прогресс», оплата за предоставленные услуги поступала от ООО «Логист» и от ООО «Эврика», с которой он не сотрудничал. По какой причине оплату за ООО «<данные изъяты>» произвела иная организации, ему не известно. Иных заказчиков грузоперевозок с АО «Прогресс» у него не было (т. 72 л.д. 146-153).

Свидетель ФИО102, допрошенный в ходе предварительного следствия, чьи показания были оглашены в судебном заседании с согласия сторон в соответствии со ст. 281 УПК РФ, показал, что он совместно с супругой ФИО103, которая зарегистрирована в качестве ИП, осуществляет предпринимательскую деятельность по оказанию услуг по грузоперевозкам. Заключение договора-заявки на осуществление грузоперевозки происходит следующим образом, заказчик присылает его супруге на электронную почту заявку и договор на оказание транспортных услуг, после чего она подписывала данные документы и отправляла обратно заказчику на электронную почту. В заявке указывается адрес погрузки, адрес выгрузки, наименование груза, стоимость перевозки и сроки уплаты. В 2017 году они сотрудничал с ООО «Автоглобус» по вопросам осуществления грузоперевозок с АО «Прогресс». После осуществления грузоперевозки для ООО «Автоглобус» с АО «Прогресс», оплата за предоставленные услуги поступала от ООО «Картинг», с которой они не сотрудничали. По какой причине оплату за ООО «Автоглобус» произвела иная организации, ему не известно. Иных заказчиков грузоперевозок с АО «Прогресс» у него не было (т. 73 л.д. 42-46).

Свидетель ФИО104, допрошенный в ходе предварительного следствия, чьи показания были оглашены в судебном заседании с согласия сторон в соответствии со ст. 281 УПК РФ, показал, что она является индивидуальным предпринимателем, основной вид деятельности – оказание услуг по грузоперевозкам. Предпринимательскую деятельность осуществляет самостоятельно, в 2016-2017 годах находилась на вмененной системе налогообложения. На сайте «АТИ» зарегистрирована с 2012 года. В 2016-2017 годах рейсы для осуществления грузоперевозок искала только на указанном сайте, после чего из предложенных заявок выбирала интересующую. Затем связывалась с заказчиком по контактным данным, указанным на сайте. В 2017 году она сотрудничала с ООО «Логист» по вопросам осуществления грузоперевозок с АО «Прогресс». После осуществления грузоперевозки для ООО «<данные изъяты>» с АО «Прогресс», оплата за предоставленные услуги поступала ей на расчетный счет от ООО «Эврика», с которой она не сотрудничала. По какой причине услуги, предоставленные ООО «<данные изъяты>» были оплачены сторонней организацией, ей не известно. Иных заказчиков услуг по грузоперевозкам с АО «Прогресс» в указанный период, кроме ООО «<данные изъяты>», у нее не было. ООО «Таран», ООО «Вента», ООО «ПРАЙМ», ООО «Картинг», ООО «Запад», ООО «Рапид», ООО «ЭВРИКА», ООО «Прогресс Трейд», ООО «Логистик-Групп», ООО «Грузовит», ООО «Консалтинг», ООО «Глобус», ООО «ЧПУ Мастер», ООО «Трансстрой», ООО «Трансмиссия», ООО «Деловые линии» ей не знакомы, с указанными организациями финансово-хозяйственной деятельности не вела (т. 73 л.д. 143-149).

Свидетель ФИО105, допрошенная в ходе предварительного следствия, чьи показания были оглашены в судебном заседании с согласия сторон в соответствии со ст. 281 УПК РФ, показала, что она занимается предпринимательской деятельностью совместно со своим супругом ФИО106, который зарегистрирован в качестве ИП. Основной вид деятельности – оказание услуг по грузоперевозкам. Предпринимательскую деятельность осуществляют самостоятельно, в 2016-2017 годах находились на вмененной системе налогообложения. На сайте «АТИ» зарегистрированы с 2011 года. В 2016-2017 годах рейсы для осуществления грузоперевозок искали только на указанном сайте, после чего из предложенных заявок выбирали интересующую.В 2017 году они сотрудничали с ООО «<данные изъяты>» по вопросам осуществления грузоперевозок с АО «Прогресс». После осуществления грузоперевозки для ООО «<данные изъяты>» с АО «Прогресс», оплата за предоставленные услуги поступала им на расчетный счет от ООО «Прайм», ООО «Эврика», с которыми они не сотрудничали. По какой причине услуги, предоставленные ООО «<данные изъяты>» были оплачены сторонней организацией, ей не известно. Иных заказчиков услуг по грузоперевозкам с АО «Прогресс» в указанный период, кроме ООО «<данные изъяты>», у нее не было. ООО «Таран», ООО «Вента», ООО «ПРАЙМ», ООО «Картинг», ООО «Запад», ООО «Рапид», ООО «ЭВРИКА», ООО «Прогресс Трейд», ООО «Логистик-Групп», ООО «Грузовит», ООО «Консалтинг», ООО «Глобус», ООО «ЧПУ Мастер», ООО «Трансстрой», ООО «Трансмиссия», ООО «Деловые линии» ей не знакомы, с указанными организациями финансово-хозяйственной деятельности не вели (т. 73 л.д. 154-162).

Свидетель ФИО107, допрошенный в ходе предварительного следствия, чьи показания были оглашены в судебном заседании с согласия сторон в соответствии со ст. 281 УПК РФ, показал, что она является индивидуальным предпринимателем, основной вид деятельности – оказание услуг по грузоперевозкам. Предпринимательскую деятельность осуществляет самостоятельно, в 2016-2017 годах находилась на вмененной системе налогообложения. На сайте «АТИ» зарегистрирована с 2009 года. В 2016-2017 годах рейсы для осуществления грузоперевозок искала только на указанном сайте, после чего из предложенных заявок выбирала интересующую. Затем связывалась с заказчиком по контактным данным, указанным на сайте. В 2017 году она сотрудничала с ООО «<данные изъяты>» по вопросам осуществления грузоперевозок с АО «Прогресс». После осуществления грузоперевозки для ООО «<данные изъяты>» с АО «Прогресс», оплата за предоставленные услуги поступала ей на расчетный от ООО «Логист», а также от ООО «Вента», с которой она не сотрудничала. По какой причине услуги, предоставленные ООО «<данные изъяты>» были оплачены сторонней организацией, ей не известно. Иных заказчиков услуг по грузоперевозкам с АО «Прогресс» в указанный период, кроме ООО «Логист», у нее не было. ООО «Таран», ООО «Вента», ООО «ПРАЙМ», ООО «Картинг», ООО «Запад», ООО «Рапид», ООО «ЭВРИКА», ООО «Прогресс Трейд», ООО «Логистик-Групп», ООО «Грузовит», ООО «Консалтинг», ООО «Глобус», ООО «ЧПУ Мастер», ООО «Трансстрой», ООО «Трансмиссия», ООО «Деловые линии» ей не знакомы, с указанными организациями финансово-хозяйственной деятельности не вела (т. 74 л.д. 114-122).

Свидетель ФИО108, допрошенный в ходе предварительного следствия, чьи показания были оглашены в судебном заседании с согласия сторон в соответствии со ст. 281 УПК РФ, показал, что она является индивидуальным предпринимателем, основной вид деятельности – оказание услуг по грузоперевозкам. Предпринимательскую деятельность осуществляет самостоятельно, в 2016-2017 годах находилась на вмененной системе налогообложения. На сайте «АТИ» зарегистрирована с 2017 года. В 2017 году рейсы для осуществления грузоперевозок искала только на указанном сайте, после чего из предложенных заявок выбирала интересующую. Затем связывалась с заказчиком по контактным данным, указанным на сайте. В 2017 году она сотрудничала с ООО «Логист» по вопросам осуществления грузоперевозок с АО «Прогресс». После осуществления грузоперевозки для ООО «<данные изъяты>» с АО «Прогресс», оплата за предоставленные услуги поступала ей на расчетный от ООО «Запад», с которой она не сотрудничала. По какой причине услуги, предоставленные ООО «Логист» были оплачены сторонней организацией, ей не известно.Иных заказчиков услуг по грузоперевозкам с АО «Прогресс» в указанный период, кроме ООО «<данные изъяты>», у нее не было. ООО «Таран», ООО «Вента», ООО «ПРАЙМ», ООО «Картинг», ООО «Запад», ООО «Рапид», ООО «ЭВРИКА», ООО «Прогресс Трейд», ООО «Логистик-Групп», ООО «Грузовит», ООО «Консалтинг», ООО «Глобус», ООО «ЧПУ Мастер», ООО «Трансстрой», ООО «Трансмиссия», ООО «Деловые линии» ей не знакомы, с указанными организациями финансово-хозяйственной деятельности не вела (т. 74 л.д. 156-158).

Свидетель ФИО109, допрошенный в ходе предварительного следствия, чьи показания были оглашены в судебном заседании с согласия сторон в соответствии со ст. 281 УПК РФ, показал, что он является индивидуальным предпринимателем, основной вид деятельности – оказание услуг по грузоперевозкам. Предпринимательскую деятельность осуществляет самостоятельно, в 2016-2017 годах находился на вмененной системе налогообложения. На сайте «АТИ» зарегистрирован более 10 лет. В 2016-2017 годах рейсы для осуществления грузоперевозок искал только на указанном сайте, после чего из предложенных заявок выбирал интересующую. Затем связывался с заказчиком по контактным данным, указанным на сайте. В 2017 году он сотрудничал с ООО «<данные изъяты>» по вопросам осуществления грузоперевозок с АО «Прогресс». После осуществления грузоперевозки для ООО «<данные изъяты>» с АО «Прогресс», оплата за предоставленные услуги поступила от ООО «Вента», ООО «Прайм» с которыми он не сотрудничал. По какой причине оплату за ООО «<данные изъяты>» произвела иная организации, ему не известно (т. 74 л.д. 167-173).

Свидетель ФИО110, допрошенный в ходе предварительного следствия, чьи показания были оглашены в судебном заседании с согласия сторон в соответствии со ст. 281 УПК РФ, показал, что он является индивидуальным предпринимателем, основной вид деятельности – оказание услуг по грузоперевозкам. Предпринимательскую деятельность осуществляет самостоятельно, в 2016-2017 годах находился на вмененной системе налогообложения. На сайте «АТИ» зарегистрирован с 2016 года. В 2016-2017 годах рейсы для осуществления грузоперевозок искал только на указанном сайте, после чего из предложенных заявок выбирал интересующую. Затем связывался с заказчиком по контактным данным, указанным на сайте. В 2017 году он сотрудничал с ООО «Логист» по вопросам осуществления грузоперевозок с АО «Прогресс». После осуществления грузоперевозки для ООО «<данные изъяты>» с АО «Прогресс», оплата за предоставленные услуги поступила от ООО «Вента», ООО «Прайм», ООО «Запад», ООО «Эврика» с которыми он не сотрудничал. По какой причине оплату за ООО «<данные изъяты>» произвели иные организации, ему не известно, сотрудники ООО «<данные изъяты>» поясняли, что у них нет денежных средств для оплаты, по этой причине оплачивают сторонние организации. Иных заказчиков услуг по грузоперевозкам с АО «Прогресс» в указанный период, кроме ООО «<данные изъяты>», у него не было. ООО «Таран», ООО «Вента», ООО «ПРАЙМ», ООО «Картинг», ООО «Запад», ООО «Рапид», ООО «ЭВРИКА», ООО «Прогресс Трейд», ООО «Логистик-Групп», ООО «Грузовит», ООО «Консалтинг», ООО «Глобус», ООО «ЧПУ Мастер», ООО «Трансстрой», ООО «Трансмиссия», ООО «Деловые линии» ему не знакомы, с указанными организациями финансово-хозяйственной деятельности не вел (т. 75 л.д. 56-63).

Свидетель ФИО111, допрошенный в ходе предварительного следствия, чьи показания были оглашены в судебном заседании с согласия сторон в соответствии со ст. 281 УПК РФ, показал, что он является индивидуальным предпринимателем, основной вид деятельности – оказание услуг по грузоперевозкам. Предпринимательскую деятельность осуществляет самостоятельно, в 2016-2017 годах находился на вмененной системе налогообложения. На сайте «АТИ» зарегистрирован с 2010 года. В 2016-2017 годах рейсы для осуществления грузоперевозок искал только на указанном сайте, после чего из предложенных заявок выбирал интересующую. Затем связывался с заказчиком по контактным данным, указанным на сайте. В 2017 году он сотрудничал с ООО «<данные изъяты>» по вопросам осуществления грузоперевозок с АО «Прогресс». После осуществления грузоперевозки для ООО «<данные изъяты>» с АО «Прогресс», оплата за предоставленные услуги поступила от ООО «Картинг», ООО «Прайм», ООО «Вента», ООО «Рапид», ООО «Эврика» с которыми он не сотрудничал. По какой причине оплату за ООО «<данные изъяты>» произвели иные организации, ему не известно. Иных заказчиков услуг по грузоперевозкам с АО «Прогресс» в указанный период, кроме ООО «<данные изъяты>», у него не было. ООО «Таран», ООО «Вента», ООО «ПРАЙМ», ООО «Картинг», ООО «Запад», ООО «Рапид», ООО «ЭВРИКА», ООО «Прогресс Трейд», ООО «Логистик-Групп», ООО «Грузовит», ООО «Консалтинг», ООО «Глобус», ООО «ЧПУ Мастер», ООО «Трансстрой», ООО «Трансмиссия», ООО «Деловые линии» ему не знакомы, с указанными организациями финансово-хозяйственной деятельности не вел (т. 75 л.д. 147-152).

Свидетель ФИО112, допрошенный в ходе предварительного следствия, чьи показания были оглашены в судебном заседании с согласия сторон в соответствии со ст. 281 УПК РФ, показал, что он является индивидуальным предпринимателем, основной вид деятельности – оказание услуг по грузоперевозкам. Предпринимательскую деятельность осуществляет самостоятельно, в 2016-2017 годах находился на вмененной системе налогообложения. На сайте «АТИ» зарегистрирован с 2013 года, в 2016-2017 годах рейсы для осуществления грузоперевозок искал только на указанном сайте, после чего из предложенных заявок выбирал интересующую. Затем связывался с заказчиком по контактным данным, указанным на сайте. В 2017 году он сотрудничал с ООО «<данные изъяты>» по вопросам осуществления грузоперевозок с АО «Прогресс». После осуществления грузоперевозки для ООО «<данные изъяты>» с АО «Прогресс», оплата за предоставленные услуги поступила от ООО «Вента», а также иных организаций, с которыми он не сотрудничал. По какой причине оплату за ООО «<данные изъяты>» производили иные организации, ему не известно.Иных заказчиков услуг по грузоперевозкам с АО «Прогресс» в указанный период, кроме ООО «<данные изъяты>», у него не было. ООО «Таран», ООО «Вента», ООО «ПРАЙМ», ООО «Картинг», ООО «Запад», ООО «Рапид», ООО «ЭВРИКА», ООО «Прогресс Трейд», ООО «Логистик-Групп», ООО «Грузовит», ООО «Консалтинг», ООО «Глобус», ООО «ЧПУ Мастер», ООО «Трансстрой», ООО «Трансмиссия», ООО «Деловые линии» ему не знакомы, с указанными организациями финансово-хозяйственной деятельности не вел (т. 75 л.д. 189-194).

Свидетель ФИО113, допрошенный в ходе предварительного следствия, чьи показания были оглашены в судебном заседании с согласия сторон в соответствии со ст. 281 УПК РФ, показал, что он является индивидуальным предпринимателем, основной вид деятельности – оказание услуг по грузоперевозкам. Предпринимательскую деятельность осуществляет самостоятельно, в 2016-2017 годах находился на вмененной системе налогообложения. На сайте «АТИ» зарегистрирован с 2017 года. В 2017 году рейсы для осуществления грузоперевозок искал только на указанном сайте, после чего из предложенных заявок выбирал интересующую. Затем связывался с заказчиком по контактным данным, указанным на сайте. В 2017 году он сотрудничал с ООО «<данные изъяты>» по вопросам осуществления грузоперевозок с АО «Прогресс». После осуществления грузоперевозки для ООО «<данные изъяты>» с АО «Прогресс», оплата за предоставленные услуги поступила от ООО «Логистик Групп», с которой он не сотрудничал. По какой причине оплату за ООО «Логист» произвела иная организации, ему не известно (т. 76 л.д. 126-129).

Свидетель ФИО114, допрошенная в ходе предварительного следствия, чьи показания были оглашены в судебном заседании с согласия сторон в соответствии со ст. 281 УПК РФ, показал, что она работает в должности логиста у ИП ФИО115, основной вид деятельности которой – оказание услуг по грузоперевозкам. В 2017 году они сотрудничала с ООО «<данные изъяты>» по вопросам осуществления грузоперевозок с АО «Прогресс». После осуществления грузоперевозки для ООО «<данные изъяты>» с АО «Прогресс», оплата за предоставленные услуги поступала на расчетный ИП ФИО115 от ООО «Эврика» и ООО «Запад», с которыми они не сотрудничали. По какой причине услуги, предоставленные ООО «<данные изъяты>» были оплачены сторонними организациями, ей не известно. ООО «Таран», ООО «Вента», ООО «ПРАЙМ», ООО «Картинг», ООО «Запад», ООО «Рапид», ООО «ЭВРИКА», ООО «Прогресс Трейд», ООО «Логистик-Групп», ООО «Грузовит», ООО «Консалтинг», ООО «Глобус», ООО «ЧПУ Мастер», ООО «Трансстрой», ООО «Трансмиссия», ООО «Деловые линии» ей не знакомы, с указанными организациями финансово-хозяйственной деятельности они не вели (т. 77 л.д. 47-53).

Свидетель ФИО24 А.П., допрошенный в ходе предварительного следствия, чьи показания были оглашены в судебном заседании с согласия сторон в соответствии со ст. 281 УПК РФ, показал, что он является индивидуальным предпринимателем, основной вид деятельности – оказание услуг по грузоперевозкам. Предпринимательскую деятельность осуществляет самостоятельно, в 2016-2017 годах находился на вмененной системе налогообложения. На сайте «АТИ» зарегистрирован с 2012 года. В 2016-2017 годах рейсы для осуществления грузоперевозок искал на указанном сайте, после чего из предложенных заявок выбирал интересующую. Затем связывался с заказчиком по контактным данным, указанным на сайте. В 2017 году он сотрудничал с ООО «<данные изъяты>» по вопросам осуществления грузоперевозок с АО «Прогресс». После осуществления грузоперевозки для ООО «<данные изъяты>» с АО «Прогресс», оплата за предоставленные услуги поступила от ООО «Рапид», с которой он не сотрудничал. По какой причине оплату за ООО «<данные изъяты>» произвела иная организации, ему не известно (т. 77 л.д. 181-187).

Свидетель ФИО116, допрошенный в ходе предварительного следствия, чьи показания были оглашены в судебном заседании с согласия сторон в соответствии со ст. 281 УПК РФ, показал, что он является индивидуальным предпринимателем, основной вид деятельности – оказание услуг по грузоперевозкам. Предпринимательскую деятельность осуществляет самостоятельно, в 2016-2017 годах находился на вмененной системе налогообложения. На сайте «АТИ» зарегистрирован с 2016 года. В 2016-2017 годах рейсы для осуществления грузоперевозок он искал на указанном сайте, после чего из предложенных заявок выбирал интересующую. Затем связывался с заказчиком по контактным данным, указанным на сайте. В 2017 году он сотрудничал с ООО «<данные изъяты>» по вопросам осуществления грузоперевозок с АО «Прогресс». После осуществления грузоперевозки для ООО «<данные изъяты>» с АО «Прогресс», оплата за предоставленные услуги поступила от ООО «Логистик Групп», с которой он не сотрудничал. По какой причине оплату за ООО «Логист» произвела иная организации, ему не известно.ООО «Таран», ООО «Вента», ООО «ПРАЙМ», ООО «Картинг», ООО «Запад», ООО «Рапид», ООО «ЭВРИКА», ООО «Прогресс Трейд», ООО «Логистик-Групп», ООО «Грузовит», ООО «Консалтинг», ООО «Глобус», ООО «ЧПУ Мастер», ООО «Трансстрой», ООО «Трансмиссия», ООО «Деловые линии» ему не знакомы, с указанными организациями финансово-хозяйственной деятельности он не осуществлял (т. 78 л.д. 46-51).

Свидетель ФИО117, допрошенная в ходе предварительного следствия, чьи показания были оглашены в судебном заседании с согласия сторон в соответствии со ст. 281 УПК РФ, показал, что она является индивидуальным предпринимателем, основной вид деятельности – оказание услуг по грузоперевозкам. Предпринимательскую деятельность осуществляет самостоятельно, в 2016-2017 годах находилась на вмененной системе налогообложения. На сайте «АТИ» зарегистрирована с 2010 года. В 2016-2017 годах рейсы для осуществления грузоперевозок искала только на указанном сайте, после чего из предложенных заявок выбирала интересующую. Затем связывалась с заказчиком по контактным данным, указанным на сайте. В 2017 году она сотрудничала с ООО «Логист» по вопросам осуществления грузоперевозок с АО «Прогресс». После осуществления грузоперевозки для ООО «<данные изъяты>» с АО «Прогресс», оплата за предоставленные услуги поступала ей на расчетный от ООО «Логист», а также от ООО «Вента», ООО «Глобус», ООО «Консалтинг», с которыми она не сотрудничала. По какой причине услуги, предоставленные ООО «<данные изъяты>» были оплачены иными организациями, ей не известно. ООО «Таран», ООО «Вента», ООО «ПРАЙМ», ООО «Картинг», ООО «Запад», ООО «Рапид», ООО «ЭВРИКА», ООО «Прогресс Трейд», ООО «Логистик-Групп», ООО «Грузовит», ООО «Консалтинг», ООО «Глобус», ООО «ЧПУ Мастер», ООО «Трансстрой», ООО «Трансмиссия», ООО «Деловые линии» ей не знакомы, с указанными организациями финансово-хозяйственной деятельности не вела (т. 78 л.д. 78-83).

Свидетель ФИО118, допрошенный в ходе предварительного следствия, чьи показания были оглашены в судебном заседании с согласия сторон в соответствии со ст. 281 УПК РФ, показал, что он является индивидуальным предпринимателем, основной вид деятельности – оказание услуг по грузоперевозкам. Предпринимательскую деятельность осуществляет самостоятельно, в 2016-2017 годах находился на вмененной системе налогообложения. На сайте «АТИ» зарегистрирован с 2008 года. В 2016-2017 годах рейсы для осуществления грузоперевозок он искал на указанном сайте, после чего из предложенных заявок выбирал интересующую. Затем связывался с заказчиком по контактным данным, указанным на сайте. В 2016-2017 годах он сотрудничал с ООО «<данные изъяты>» и ООО «Автоглобус» по вопросам осуществления грузоперевозок с АО «Прогресс». Указанные организации были взаимозависимы, в них работали одни и те же лица, были одинаковые контактные номера телефонов. Иных заказчиков на перевозку грузов с АО «Прогресс» у него не было. После осуществления грузоперевозок для данных организаций с АО «Прогресс», оплата за предоставленные услуги могла поступить как от них, так и от ООО «Эврика», с которой он не сотрудничал. По какой причине оплату за ООО «<данные изъяты>» и ООО «Автоглобус» производила иная организации, ему не известно. ООО «Таран», ООО «Вента», ООО «ПРАЙМ», ООО «Картинг», ООО «Запад», ООО «Рапид», ООО «ЭВРИКА», ООО «Прогресс Трейд», ООО «Логистик-Групп», ООО «Грузовит», ООО «Консалтинг», ООО «Глобус», ООО «ЧПУ Мастер», ООО «Трансстрой», ООО «Трансмиссия», ООО «Деловые линии» ему не знакомы, с указанными организациями финансово-хозяйственной деятельности он не осуществлял (т. 78 л.д. 94-98).

Свидетель ФИО119, допрошенный в ходе предварительного следствия, чьи показания были оглашены в судебном заседании с согласия сторон в соответствии со ст. 281 УПК РФ, показал, что она является индивидуальным предпринимателем, основной вид деятельности – оказание услуг по грузоперевозкам. Предпринимательскую деятельность осуществляет самостоятельно, в 2016-2017 годах находилась на вмененной системе налогообложения. На сайте «АТИ» зарегистрирована, в 2016-2017 годах рейсы для осуществления грузоперевозок искала только на указанном сайте, после чего из предложенных заявок выбирала интересующую. Затем связывалась с заказчиком по контактным данным, указанным на сайте. В 2017 году она сотрудничала с ООО «<данные изъяты> по вопросам осуществления грузоперевозок с АО «Прогресс». После осуществления грузоперевозки для ООО «<данные изъяты>» с АО «Прогресс», оплата за предоставленные услуги поступала ей на расчетный от ООО «<данные изъяты>», а также от иных организаций, каких именно она точно не помнит. При этом, к своему допросу последняя приложила документы, согласно которым, за услги, предоставленные для ООО «<данные изъяты>», оплату производили следующие организации: ООО «Прайм», ООО «глобус», ООО «ЧПУ Мастер», ООО «Консалтинг», с которыми она не сотрудничала. По какой причине услуги, предоставленные ООО «<данные изъяты>» были оплачены иными организациями, ей не известно. ООО «Таран», ООО «Вента», ООО «ПРАЙМ», ООО «Картинг», ООО «Запад», ООО «Рапид», ООО «ЭВРИКА», ООО «Прогресс Трейд», ООО «Логистик-Групп», ООО «Грузовит», ООО «Консалтинг», ООО «Глобус», ООО «ЧПУ Мастер», ООО «Трансстрой», ООО «Трансмиссия», ООО «Деловые линии» ей не знакомы, с указанными организациями финансово-хозяйственной деятельности не вела (т. 79 л.д. 24-29, 32-58).

Свидетель ФИО120, допрошенный в ходе предварительного следствия, чьи показания были оглашены в судебном заседании с согласия сторон в соответствии со ст. 281 УПК РФ, показал, что она является индивидуальным предпринимателем, основной вид деятельности – оказание услуг по грузоперевозкам. Предпринимательскую деятельность осуществляет самостоятельно, в 2016-2017 годах находился на вмененной системе налогообложения. На сайте «АТИ» зарегистрирован с 2011 года. В 2016-2017 годах рейсы для осуществления грузоперевозок он искал на указанном сайте, после чего из предложенных заявок выбирал интересующую. Затем связывался с заказчиком по контактным данным, указанным на сайте. В 2017 году он сотрудничал с ООО «Автоглобус» по вопросам осуществления грузоперевозок с АО «Прогресс». После осуществления грузоперевозки для ООО «Автоглобус» с АО «Прогресс», оплата за предоставленные услуги поступила от ООО «Логист», а также от ООО «Вента», ООО «Таран», ООО «Картинг», ООО «Грузовит», ООО «Консалтинг», с которыми он не сотрудничал. По какой причине оплату за ООО «Автоглобус» производили иные организации, ему не известно. ООО «Таран», ООО «Вента», ООО «ПРАЙМ», ООО «Картинг», ООО «Запад», ООО «Рапид», ООО «ЭВРИКА», ООО «Прогресс Трейд», ООО «Логистик-Групп», ООО «Грузовит», ООО «Консалтинг», ООО «Глобус», ООО «ЧПУ Мастер», ООО «Трансстрой», ООО «Трансмиссия», ООО «Деловые линии» ему не знакомы, с указанными организациями финансово-хозяйственной деятельности он не осуществлял (т. 79 л.д. 100-104).

Свидетель ФИО121, допрошенный в ходе предварительного следствия, чьи показания были оглашены в судебном заседании с согласия сторон в соответствии со ст. 281 УПК РФ, показал, что он является индивидуальным предпринимателем, основной вид деятельности – оказание услуг по грузоперевозкам. Предпринимательскую деятельность осуществляет самостоятельно, в 2016-2017 годах находился на вмененной системе налогообложения. На сайте «АТИ» зарегистрирован. В 2016-2017 годах рейсы для осуществления грузоперевозок он искал на указанном сайте, после чего из предложенных заявок выбирал интересующую. Затем связывался с заказчиком по контактным данным, указанным на сайте. В 2017 году он сотрудничал с ООО «<данные изъяты>» по вопросам осуществления грузоперевозок с АО «Прогресс». После осуществления грузоперевозки для ООО «<данные изъяты>» с АО «Прогресс», оплата за предоставленные услуги поступила от ООО «Эврика», с которой он не сотрудничал. По какой причине оплату за ООО «<данные изъяты>» произвела иная организации, ему не известно. ООО «Таран», ООО «Вента», ООО «ПРАЙМ», ООО «Картинг», ООО «Запад», ООО «Рапид», ООО «ЭВРИКА», ООО «Прогресс Трейд», ООО «Логистик-Групп», ООО «Грузовит», ООО «Консалтинг», ООО «Глобус», ООО «ЧПУ Мастер», ООО «Трансстрой», ООО «Трансмиссия», ООО «Деловые линии» ему не знакомы, с указанными организациями финансово-хозяйственной деятельности он не осуществлял (т. 80 л.д. 148-153).

Свидетель ФИО122, допрошенная в ходе предварительного следствия, чьи показания были оглашены в судебном заседании с согласия сторон в соответствии со ст. 281 УПК РФ, показала, что она является индивидуальным предпринимателем, основной вид деятельности – оказание услуг по грузоперевозкам. Предпринимательскую деятельность осуществляет самостоятельно, в 2016-2017 годах находилась на вмененной системе налогообложения. На сайте «АТИ» зарегистрирована с 2013 года. В 2016-2017 годах рейсы для осуществления грузоперевозок искала только на указанном сайте, после чего из предложенных заявок выбирала интересующую. Затем связывалась с заказчиком по контактным данным, указанным на сайте. В 2016-2017 годах она сотрудничала с ООО «<данные изъяты>» по вопросам осуществления грузоперевозок с АО «Прогресс». После осуществления грузоперевозок для ООО «<данные изъяты>» с АО «Прогресс», оплата за предоставленные услуги поступала ей на расчетный от «Глобус», ООО «Логистик Групп», с которыми она нее сотрудничала. По какой причине услуги, предоставленные ООО «<данные изъяты>» были оплачены иными организациями, ей не известно (т. 82 л.д. 139-143).

Свидетель ФИО174, допрошенный в ходе предварительного следствия, чьи показания были оглашены в судебном заседании с согласия сторон в соответствии со ст. 281 УПК РФ, показал, что он является индивидуальным предпринимателем, основной вид деятельности – оказание услуг по грузоперевозкам. Предпринимательскую деятельность осуществляет самостоятельно, в 2016-2017 годах находился на вмененной системе налогообложения. На сайте «АТИ» зарегистрирован с 2014 года. В 2016-2017 годах рейсы для осуществления грузоперевозок он искал на указанном сайте, после чего из предложенных заявок выбирал интересующую. Затем связывался с заказчиком по контактным данным, указанным на сайте. В 2017 году он сотрудничал с ООО «<данные изъяты>» по вопросам осуществления грузоперевозок с АО «Прогресс». После осуществления грузоперевозки для ООО «<данные изъяты>» с АО «Прогресс», оплата за предоставленные услуги поступила от ООО «Эврика», с которой он не сотрудничал. По какой причине оплату за ООО «<данные изъяты>» произвела иная организации, ему не известно. ООО «Таран», ООО «Вента», ООО «ПРАЙМ», ООО «Картинг», ООО «Запад», ООО «Рапид», ООО «ЭВРИКА», ООО «Прогресс Трейд», ООО «Логистик-Групп», ООО «Грузовит», ООО «Консалтинг», ООО «Глобус», ООО «ЧПУ Мастер», ООО «Трансстрой», ООО «Трансмиссия», ООО «Деловые линии» ему не знакомы, с указанными организациями финансово-хозяйственной деятельности он не осуществлял (т. 82 л.д. 168-172).

Свидетель ФИО123, допрошенный в ходе предварительного следствия, чьи показания были оглашены в судебном заседании с согласия сторон в соответствии со ст. 281 УПК РФ, показал, что он являлся индивидуальным предпринимателем, основной вид деятельности – оказание услуг по грузоперевозкам. Предпринимательскую деятельность осуществлял самостоятельно, в 2016-2017 годах находился на вмененной системе налогообложения. На сайте «АТИ» зарегистрирован не был. Фактически работал с АО Прогресс». С АО «Прогресс» он возил контейнера, маршрут был – АО «Прогресс» - «Товарный двор», расположенный в <адрес>, в районе кольца Трубного завода. Маршрут был единый - на «Товарном дворе» он забирал пустой контейнер, после чего на АО «Прогресс» ему загружали контейнер, который он отвозил обратно на «Товарный двор» и отцеплял его там. Никаких заявок от логиста не приходило, он работал по звонку, при загрузке ему давали сопроводительную документацию, которую он в дальнейшем передавал сотрудникам АО «Прогресс» для оплаты. Оплата ему производилась от других организаций, так как он работал без НДС, и самому заводу было невыгодно платить ему напрямую. В связи с чем, заключал договор с ООО <данные изъяты>», но с ней фактически не работал, от нее приходили деньги, а также от иных организаций.Денежные переводы от вышеуказанных организаций, которые были произведены в период с 03.10.2016 по 30.09.2017, на его расчетные счета от ООО «<данные изъяты>», ООО «Прайм», ООО «Трансстрой», ООО «Глобус», ООО «ЧПУ Мастер» являлись оплатой за оказанные грузоперевозки для АО «Прогресс» по договору с ООО «Логист», при этом с указанными организациями он не работал (т. 83 л.д. 211-212).

Свидетель ФИО124, допрошенный в ходе предварительного следствия, чьи показания были оглашены в судебном заседании с согласия сторон в соответствии со ст. 281 УПК РФ, показал, что он является индивидуальным предпринимателем, основной вид деятельности – оказание услуг по грузоперевозкам. Предпринимательскую деятельность осуществляет самостоятельно, в 2016-2017 годах находился на вмененной системе налогообложения. На сайте «АТИ» зарегистрирован с 2015 года. В 2016-2017 годах рейсы для осуществления грузоперевозок он искал на указанном сайте, после чего из предложенных заявок выбирал интересующую. Затем связывался с заказчиком по контактным данным, указанным на сайте. «Логист» по вопросам осуществления грузоперевозок с АО «Прогресс». После осуществления грузоперевозки для ООО «<данные изъяты>» с АО «Прогресс», оплата за предоставленные услуги поступила от ООО «Консалтинг», с которой он не сотрудничал. По какой причине оплату за ООО «<данные изъяты>» произвела иная организации, ему не известно.ООО «Таран», ООО «Вента», ООО «ПРАЙМ», ООО «Картинг», ООО «Запад», ООО «Рапид», ООО «ЭВРИКА», ООО «Прогресс Трейд», ООО «Логистик-Групп», ООО «Грузовит», ООО «Консалтинг», ООО «Глобус», ООО «ЧПУ Мастер», ООО «Трансстрой», ООО «Трансмиссия», ООО «Деловые линии» ему не знакомы, с указанными организациями финансово-хозяйственной деятельности он не осуществлял (т. 84 л.д. 245-249).

Свидетель ФИО125, допрошенная в ходе предварительного следствия, чьи показания были оглашены в судебном заседании с согласия сторон в соответствии со ст. 281 УПК РФ, показала, что она является индивидуальным предпринимателем, основной вид деятельности – оказание услуг по грузоперевозкам. Предпринимательскую деятельность осуществляет самостоятельно, в 2016-2017 годах находилась на вмененной системе налогообложения. На сайте «АТИ» зарегистрирована с 2013 года. В 2016-2017 годах рейсы для осуществления грузоперевозок она искала только на указанном сайте, после чего из предложенных заявок выбирала интересующую. Затем связывалась с заказчиком по контактным данным, указанным на сайте. В 2016-2017 годах она сотрудничал с ООО «<данные изъяты>» по вопросам осуществления грузоперевозок с АО «Прогресс», иных заказчиков не было. После осуществления грузоперевозки для ООО «<данные изъяты>» с АО «Прогресс», оплата за предоставленные услуги поступила как от ООО «<данные изъяты>», так и от ООО «Вента», ООО «Прайм», ООО «Эврика», ООО «Логистик-Групп», ООО «Глобус», ООО «ЧПУ Мастер», а также иных организаций, с которыми она не сотрудничала. Сотрудники ООО «<данные изъяты>» поясняли, что данные организации производили оплату за них, однако по какой причине, ей не известно. ООО «Таран», ООО «Вента», ООО «ПРАЙМ», ООО «Картинг», ООО «Запад», ООО «Рапид», ООО «ЭВРИКА», ООО «Прогресс Трейд», ООО «Логистик-Групп», ООО «Грузовит», ООО «Консалтинг», ООО «Глобус», ООО «ЧПУ Мастер», ООО «Трансстрой», ООО «Трансмиссия», ООО «Деловые линии» ей не знакомы, с указанными организациями финансово-хозяйственной деятельности она не осуществляла (т. 85 л.д. 7-12).

Свидетель ФИО22 А.В., допрошенный в ходе предварительного следствия, чьи показания были оглашены в судебном заседании с согласия сторон в соответствии со ст. 281 УПК РФ, показал, что он является индивидуальным предпринимателем, основной вид деятельности – оказание услуг по грузоперевозкам. Предпринимательскую деятельность осуществляет самостоятельно, в 2016-2017 годах находился на вмененной системе налогообложения. На сайте «АТИ» зарегистрирован. В 2016-2017 годах рейсы для осуществления грузоперевозок он искал только на указанном сайте, после чего из предложенных заявок выбирал интересующую. Затем связывался с заказчиком по контактным данным, указанным на сайте. В 2016-2017 годах он сотрудничал с ООО «<данные изъяты>» по вопросам осуществления грузоперевозок с АО «Прогресс», иных заказчиков не было. После осуществления грузоперевозки для ООО «<данные изъяты>» с АО «Прогресс», оплата за предоставленные услуги поступала как от ООО «<данные изъяты>», так и от ООО «Вента», ООО «Эврика», ООО «Логистик-Групп», ООО «Глобус», ООО «ЧПУ Мастер», ООО «Трансстрой, ООО «Консалтинг», а также иных организаций, с которыми он не сотрудничал. По какой причине оплата транспортных услуг предоставленных для ООО «Логист» оплачивалась сторонними организациями, ему не известно. ООО «Таран», ООО «Вента», ООО «ПРАЙМ», ООО «Картинг», ООО «Запад», ООО «Рапид», ООО «ЭВРИКА», ООО «Прогресс Трейд», ООО «Логистик-Групп», ООО «Грузовит», ООО «Консалтинг», ООО «Глобус», ООО «ЧПУ Мастер», ООО «Трансстрой», ООО «Трансмиссия», ООО «Деловые линии» ему не знакомы, с указанными организациями финансово-хозяйственной деятельности он не вел (т. 85 л.д. 15-19).

Свидетель ФИО126, допрошенный в ходе предварительного следствия, чьи показания были оглашены в судебном заседании с согласия сторон в соответствии со ст. 281 УПК РФ, показал, что он является индивидуальным предпринимателем, основной вид деятельности – оказание услуг по грузоперевозкам. Предпринимательскую деятельность осуществляет самостоятельно, в 2016-2017 годах находился на вмененной системе налогообложения. На сайте «АТИ» зарегистрирован. В 2016-2017 годах рейсы для осуществления грузоперевозок он искал на указанном сайте, после чего из предложенных заявок выбирал интересующую. Затем связывался с заказчиком по контактным данным, указанным на сайте. В 2016-2017 годах он сотрудничал с ООО «<данные изъяты>» по вопросам осуществления грузоперевозок с АО «Прогресс», иных заказчиков не было. После осуществления грузоперевозки для ООО «<данные изъяты>» с АО «Прогресс», оплата за предоставленные услуги поступала от ООО «Эврика», ООО «Рапид», ООО «Прогресс Трейд», ООО «Глобус», ООО «ЧПУ Мастер», ООО «Консалтинг», ООО «Грузовит, с которыми он не сотрудничал. По какой причине оплата транспортных услуг предоставленных для ООО «<данные изъяты>» оплачивалась сторонними организациями, ему не известно. ООО «Таран», ООО «Вента», ООО «ПРАЙМ», ООО «Картинг», ООО «Запад», ООО «Рапид», ООО «ЭВРИКА», ООО «Прогресс Трейд», ООО «Логистик-Групп», ООО «Грузовит», ООО «Консалтинг», ООО «Глобус», ООО «ЧПУ Мастер», ООО «Трансстрой», ООО «Трансмиссия», ООО «Деловые линии» ему не знакомы, с указанными организациями финансово-хозяйственной деятельности он не вел (т. 85 л.д. 22-26).

Свидетель ФИО127, допрошенный в ходе предварительного следствия, чьи показания были оглашены в судебном заседании с согласия сторон в соответствии со ст. 281 УПК РФ, показал, что он является индивидуальным предпринимателем, основной вид деятельности – оказание услуг по грузоперевозкам. Предпринимательскую деятельность осуществляет самостоятельно, в 2016-2017 годах находился на вмененной системе налогообложения. На сайте «АТИ» зарегистрирован с 2006 года. В 2016-2017 годах рейсы для осуществления грузоперевозок он искал на указанном сайте, после чего из предложенных заявок выбирал интересующую. Затем связывался с заказчиком по контактным данным, указанным на сайте. В 2016-2017 годах он сотрудничал с ООО «<данные изъяты>» по вопросам осуществления грузоперевозок с АО «Прогресс», иных заказчиков не было. После осуществления грузоперевозки для ООО «<данные изъяты>» с АО «Прогресс», оплата за предоставленные услуги поступала от ООО «Вента», ООО «Таран», ООО «Эврика», ООО «Логистик Групп», ООО «Запад», ООО «ЧПУ Мастер», ООО «Глобус», с которыми он не сотрудничал. По какой причине оплата транспортных услуг предоставленных для ООО «<данные изъяты>» оплачивалась сторонними организациями, ему не известно. ООО «Таран», ООО «Вента», ООО «ПРАЙМ», ООО «Картинг», ООО «Запад», ООО «Рапид», ООО «ЭВРИКА», ООО «Прогресс Трейд», ООО «Логистик-Групп», ООО «Грузовит», ООО «Консалтинг», ООО «Глобус», ООО «ЧПУ Мастер», ООО «Трансстрой», ООО «Трансмиссия», ООО «Деловые линии» ему не знакомы, с указанными организациями финансово-хозяйственной деятельности он не вел (т. 86 л.д. 60-64).

Свидетель ФИО128, допрошенный в ходе предварительного следствия, чьи показания были оглашены в судебном заседании с согласия сторон в соответствии со ст. 281 УПК РФ, показал, что он является индивидуальным предпринимателем, основной вид деятельности – оказание услуг по грузоперевозкам. Предпринимательскую деятельность осуществляет самостоятельно, в 2016-2017 годах находился на вмененной системе налогообложения. На сайте «АТИ» зарегистрирован с 2015 года. В 2016-2017 годах рейсы для осуществления грузоперевозок он искал на указанном сайте, после чего из предложенных заявок выбирал интересующую. Затем связывался с заказчиком по контактным данным, указанным на сайте. В 2016-2017 годах он сотрудничал с ООО «<данные изъяты>» по вопросам осуществления грузоперевозок с АО «Прогресс», иных заказчиков не было. После осуществления грузоперевозки для ООО «<данные изъяты>» с АО «Прогресс», оплата за предоставленные услуги поступала от ООО «Вента», ООО «Прайм», ООО «Рапид», ООО «Консалтинг», ООО «Трансстрой», ООО «ЧПУ Мастер», с которыми он не сотрудничал. По какой причине оплата транспортных услуг предоставленных для ООО «<данные изъяты>» оплачивалась сторонними организациями, ему не известно. ООО «Таран», ООО «Вента», ООО «ПРАЙМ», ООО «Картинг», ООО «Запад», ООО «Рапид», ООО «ЭВРИКА», ООО «Прогресс Трейд», ООО «Логистик-Групп», ООО «Грузовит», ООО «Консалтинг», ООО «Глобус», ООО «ЧПУ Мастер», ООО «Трансстрой», ООО «Трансмиссия», ООО «Деловые линии» ему не знакомы, с указанными организациями финансово-хозяйственной деятельности он не вел (т. 86 л.д. 108-111).

Свидетель ФИО129, допрошенная в ходе предварительного следствия, чьи показания были оглашены в судебном заседании с согласия сторон в соответствии со ст. 281 УПК РФ, показала, что она является индивидуальным предпринимателем, основной вид деятельности – оказание услуг по грузоперевозкам. Предпринимательскую деятельность осуществляет самостоятельно, в 2016-2017 годах находилась на вмененной системе налогообложения. На сайте «АТИ» зарегистрирована примерно с 2012 года. В 2016-2017 годах рейсы для осуществления грузоперевозок она искала только на указанном сайте, после чего из предложенных заявок выбирала интересующую. Затем связывалась с заказчиком по контактным данным, указанным на сайте. Заключение договора-заявки происходило следующим образом, заказчик присылал ей на электронную почту заявку и договор на оказание транспортных услуг, после чего она подписывала данные документы и отправляла обратно заказчику на электронную почту. В заявке указывался адрес погрузки, адрес выгрузки, наименование груза, стоимость перевозки и сроки уплаты. При загрузке товара, грузоотправитель передавал товарно-сопроводительные документы для перевозки груза водителю. После выгрузки получатель подписывал данные документы и они направлялись в адрес заказчика. В 2016-2017 годах она сотрудничал с ООО «<данные изъяты>» по вопросам осуществления грузоперевозок с АО «Прогресс», иных заказчиков не было. После осуществления грузоперевозки для ООО «<данные изъяты>» с АО «Прогресс», оплата за предоставленные услуги поступала как от ООО «Логист», так и от иных организаций, с которыми она не сотрудничала. Относительно перечисления денежных средств в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ от следующих организаций: ООО «Таран», ООО «Эврика», ООО «Консалтинг», ООО «Трансстрой», последняя показала, что с указанными организациями она не сотрудничала, перечисления от них были за иные организации, не исключает, что за ООО «<данные изъяты>». По какой причине вышеуказанные организации осуществляли платежи за других, ей не известно. ООО «Таран», ООО «Вента», ООО «ПРАЙМ», ООО «Картинг», ООО «Запад», ООО «Рапид», ООО «ЭВРИКА», ООО «Прогресс Трейд», ООО «Логистик-Групп», ООО «Грузовит», ООО «Консалтинг», ООО «Глобус», ООО «ЧПУ Мастер», ООО «Трансстрой», ООО «Трансмиссия», ООО «Деловые линии» ей не знакомы, с указанными организациями финансово-хозяйственной деятельности она не осуществляла(т. 86 л.д. 158-162).

Свидетель ФИО130, допрошенный в ходе предварительного следствия, чьи показания были оглашены в судебном заседании с согласия сторон в соответствии со ст. 281 УПК РФ, показал, что он является индивидуальным предпринимателем, основной вид деятельности – оказание услуг по грузоперевозкам. Предпринимательскую деятельность осуществляет самостоятельно, в 2016-2017 годах находился на вмененной системе налогообложения. На сайте «АТИ» зарегистрирован примерно с 2015 года. В 2016-2017 годах рейсы для осуществления грузоперевозок он искал на указанном сайте, после чего из предложенных заявок выбирал интересующую. Затем связывался с заказчиком по контактным данным, указанным на сайте. В 2016-2017 годах он сотрудничал с ООО «<данные изъяты>» по вопросам осуществления грузоперевозок с АО «Прогресс». После осуществления грузоперевозки для ООО «<данные изъяты>» с АО «Прогресс», оплата за предоставленные услуги поступала как от ООО «Логист», так и от иных организаций, с которыми он не сотрудничал. Относительно перечисления денежных средств в период с 03.10.2016 по 30.09.2017 от следующих организаций: ООО «Глобус», ООО «Консалтинг», ООО «Трансстрой», ООО «Эврика» последний показал, что с указанными организациями он не сотрудничала, перечисления от них были за иные организации, не исключает, что за ООО «<данные изъяты>». По какой причине вышеуказанные организации осуществляли платежи за других, ему не известно. ООО «Таран», ООО «Вента», ООО «ПРАЙМ», ООО «Картинг», ООО «Запад», ООО «Рапид», ООО «ЭВРИКА», ООО «Прогресс Трейд», ООО «Логистик-Групп», ООО «Грузовит», ООО «Консалтинг», ООО «Глобус», ООО «ЧПУ Мастер», ООО «Трансстрой», ООО «Трансмиссия», ООО «Деловые линии» ему не знакомы, с указанными организациями финансово-хозяйственной деятельности он не осуществлял (т. 86 л.д. 198-202).

Свидетель ФИО131, допрошенный в ходе предварительного следствия, чьи показания были оглашены в судебном заседании с согласия сторон в соответствии со ст. 281 УПК РФ, показал, что он является индивидуальным предпринимателем, основной вид деятельности – оказание услуг по грузоперевозкам. Предпринимательскую деятельность осуществляет самостоятельно, в 2016-2017 годах находился на вмененной системе налогообложения. На сайте «АТИ» зарегистрирован с 2014 года. В 2016-2017 годах рейсы для осуществления грузоперевозок он искал на указанном сайте, после чего из предложенных заявок выбирал интересующую. Затем связывался с заказчиком по контактным данным, указанным на сайте. В 2016-2017 годах он сотрудничал с ООО «<данные изъяты>» по вопросам осуществления грузоперевозок с АО «Прогресс». После осуществления грузоперевозки для ООО «<данные изъяты>» с АО «Прогресс», оплата за предоставленные услуги поступала как от ООО «<данные изъяты>», так и от иных организаций, с которыми он не сотрудничал. Относительно перечисления денежных средств в период с 03.10.2016 по 30.09.2017 от следующих организаций: ООО «Вента», ООО «Таран», ООО «Эврика», ООО «Рапид», ООО «Логистик Групп», ООО «Консалтинг», ООО «ЧПУ Мастер», последний показал, что с указанными организациями он не сотрудничала, перечисления от них были за ООО «<данные изъяты>», так как иные организации платили самостоятельно, не прибегая к услугам сторонних организаций. По какой причине вышеуказанные организации осуществляли платежи за ООО «<данные изъяты>», ему не известно. ООО «Таран», ООО «Вента», ООО «ПРАЙМ», ООО «Картинг», ООО «Запад», ООО «Рапид», ООО «ЭВРИКА», ООО «Прогресс Трейд», ООО «Логистик-Групп», ООО «Грузовит», ООО «Консалтинг», ООО «Глобус», ООО «ЧПУ Мастер», ООО «Трансстрой», ООО «Трансмиссия», ООО «Деловые линии» ему не знакомы, с указанными организациями финансово-хозяйственной деятельности он не осуществлял (т. 86 л.д. 217-221).

Свидетель ФИО132, допрошенный в ходе предварительного следствия, чьи показания были оглашены в судебном заседании с согласия сторон в соответствии со ст. 281 УПК РФ, показал, что он является индивидуальным предпринимателем, основной вид деятельности – оказание услуг по грузоперевозкам. Предпринимательскую деятельность осуществляет самостоятельно, в 2016-2017 годах находился на вмененной системе налогообложения. На сайте «АТИ» зарегистрирован с 2014 года. В 2016-2017 годах рейсы для осуществления грузоперевозок он искал на указанном сайте, после чего из предложенных заявок выбирал интересующую. Затем связывался с заказчиком по контактным данным, указанным на сайте. В 2016-2017 годах он сотрудничал с ООО «<данные изъяты>» по вопросам осуществления грузоперевозок с АО «Прогресс», иных заказчиков не было. После осуществления грузоперевозки для ООО «<данные изъяты>» с АО «Прогресс», оплата за предоставленные услуги поступала от ООО «<данные изъяты>», а также от ООО «Таран» с которой он не сотрудничал. По какой причине оплата транспортных услуг предоставленных для ООО «<данные изъяты>» осуществлялась сторонними организациями, ему не известно. ООО «Таран», ООО «Вента», ООО «ПРАЙМ», ООО «Картинг», ООО «Запад», ООО «Рапид», ООО «ЭВРИКА», ООО «Прогресс Трейд», ООО «Логистик-Групп», ООО «Грузовит», ООО «Консалтинг», ООО «Глобус», ООО «ЧПУ Мастер», ООО «Трансстрой», ООО «Трансмиссия», ООО «Деловые линии» ему не знакомы, с указанными организациями финансово-хозяйственной деятельности он не вел (т. 87 л.д. 29-33).

Свидетель ФИО133, допрошенный в ходе предварительного следствия, чьи показания были оглашены в судебном заседании с согласия сторон в соответствии со ст. 281 УПК РФ, показал, что он является индивидуальным предпринимателем, основной вид деятельности – оказание услуг по грузоперевозкам. Предпринимательскую деятельность осуществляет самостоятельно, в 2016-2017 годах находился на вмененной системе налогообложения. На сайте «АТИ» зарегистрирован с 2010 года. В 2016-2017 годах рейсы для осуществления грузоперевозок он искал на указанном сайте, после чего из предложенных заявок выбирал интересующую. Затем связывался с заказчиком по контактным данным, указанным на сайте. В 2016-2017 годах он сотрудничал с ООО «<данные изъяты>» по вопросам осуществления грузоперевозок с АО «Прогресс». После осуществления грузоперевозки для ООО «<данные изъяты>» с АО «Прогресс», оплата за предоставленные услуги поступала как от ООО «<данные изъяты>», так и от иных организаций, с которыми он не сотрудничал. Относительно перечисления денежных средств в период с 03.10.2016 по 30.09.2017 от следующих организаций: ООО «Трансмиссия», ООО «Консалтинг», ООО «Грузовит», ООО «Прогресс Трейд» последний показал, что с указанными организациями он не сотрудничал, перечисления от них были за ООО «<данные изъяты>». По какой причине вышеуказанные организации осуществляли платежи за других, ему не известно. ООО «Таран», ООО «Вента», ООО «ПРАЙМ», ООО «Картинг», ООО «Запад», ООО «Рапид», ООО «ЭВРИКА», ООО «Прогресс Трейд», ООО «Логистик-Групп», ООО «Грузовит», ООО «Консалтинг», ООО «Глобус», ООО «ЧПУ Мастер», ООО «Трансстрой», ООО «Трансмиссия», ООО «Деловые линии» ему не знакомы, с указанными организациями финансово-хозяйственной деятельности он не осуществлял (т. 87 л.д. 47-51).

Свидетель ФИО134, допрошенный в ходе предварительного следствия, чьи показания были оглашены в судебном заседании с согласия сторон в соответствии со ст. 281 УПК РФ, показал, что он является индивидуальным предпринимателем, основной вид деятельности – оказание услуг по грузоперевозкам. Предпринимательскую деятельность осуществляет самостоятельно, в 2016-2017 годах находился на вмененной системе налогообложения. В 2016-2017 годах он занимался одним видом деятельности, а именно сотрудничал с ООО «<данные изъяты>» по вопросам осуществления грузоперевозок с АО «Прогресс», иных заказчиков у него не было, работал только с указанной организацией. После осуществления грузоперевозок для ООО «<данные изъяты>» с АО «Прогресс», оплата за предоставленные услуги поступала от ООО «Вента», ООО «Таран», ООО «Логистик Групп», ООО «Глобус», ООО «Консалтинг», ООО «Трансстрой», ООО «ЧПУ Мастер», с которыми он не сотрудничал. По какой причине оплата транспортных услуг предоставленных для ООО «<данные изъяты>» оплачивалась сторонними организациями, ему не известно. ООО «Таран», ООО «Вента», ООО «ПРАЙМ», ООО «Картинг», ООО «Запад», ООО «Рапид», ООО «ЭВРИКА», ООО «Прогресс Трейд», ООО «Логистик-Групп», ООО «Грузовит», ООО «Консалтинг», ООО «Глобус», ООО «ЧПУ Мастер», ООО «Трансстрой», ООО «Трансмиссия», ООО «Деловые линии» ему не знакомы, с указанными организациями финансово-хозяйственной деятельности он не вел (т. 87 л.д. 63-67).

Свидетель Ким Е.Г., допрошенный в ходе предварительного следствия, чьи показания были оглашены в судебном заседании с согласия сторон в соответствии со ст. 281 УПК РФ, показал, что он является индивидуальным предпринимателем, основной вид деятельности – оказание услуг по грузоперевозкам. Предпринимательскую деятельность осуществляет самостоятельно, в 2016-2017 годах находился на вмененной системе налогообложения.В 2016-2017 годах он занимался одним видом деятельности, а именно сотрудничал с ООО «<данные изъяты>» по вопросам осуществления грузоперевозок с АО «Прогресс», иных заказчиков у него не было, работал только с указанной организацией. После осуществления грузоперевозок для ООО «<данные изъяты>» с АО «Прогресс», оплата за предоставленные услуги поступала от ООО «Вента», ООО «Таран», ООО «Логистик Групп», ООО «Эврика», ООО «Глобус», ООО «Консалтинг», ООО «Грузовит», ООО «ЧПУ Мастер», с которыми он не сотрудничал. По какой причине оплата транспортных услуг предоставленных для ООО «Логист» оплачивалась сторонними организациями, ему не известно. ООО «Таран», ООО «Вента», ООО «ПРАЙМ», ООО «Картинг», ООО «Запад», ООО «Рапид», ООО «ЭВРИКА», ООО «Прогресс Трейд», ООО «Логистик-Групп», ООО «Грузовит», ООО «Консалтинг», ООО «Глобус», ООО «ЧПУ Мастер», ООО «Трансстрой», ООО «Трансмиссия», ООО «Деловые линии» ему не знакомы, с указанными организациями финансово-хозяйственной деятельности он не вел (т. 87 л.д. 83-88).

Свидетель ФИО135, допрошенный в ходе предварительного следствия, чьи показания были оглашены в судебном заседании с согласия сторон в соответствии со ст. 281 УПК РФ показал, что он является индивидуальным предпринимателем, основной вид деятельности – оказание услуг по грузоперевозкам. Предпринимательскую деятельность осуществляет самостоятельно, в 2016-2017 годах находился на вмененной системе налогообложения. На сайте «АТИ» зарегистрирован с 2007 года. В 2016-2017 годах рейсы для осуществления грузоперевозок он искал только на указанном сайте, после чего из предложенных заявок выбирал интересующую. Затем связывался с заказчиком по контактным данным, указанным на сайте. В 2016-2017 годах он сотрудничал с ООО «<данные изъяты>» по вопросам осуществления грузоперевозок с АО «Прогресс». После осуществления грузоперевозки для ООО «<данные изъяты>» с АО «Прогресс», оплата за предоставленные услуги поступала как от ООО «<данные изъяты>», так и от иных организаций, с которыми он не сотрудничал. Относительно перечисления денежных средств в период с 03.10.2016 по 30.09.2017 от следующих организаций: ООО «Вента, ООО «Прайм», ООО «Таран», ООО «Эврика», ООО «Грузовит», ООО «Консалтинг», ООО «ЧПУ Мастер» последний показал, что с указанными организациями он не сотрудничал. По какой причине вышеуказанные организации осуществляли платежи за других, ему не известно. ООО «Таран», ООО «Вента», ООО «ПРАЙМ», ООО «Картинг», ООО «Запад», ООО «Рапид», ООО «ЭВРИКА», ООО «Прогресс Трейд», ООО «Логистик-Групп», ООО «Грузовит», ООО «Консалтинг», ООО «Глобус», ООО «ЧПУ Мастер», ООО «Трансстрой», ООО «Трансмиссия», ООО «Деловые линии» ему не знакомы, с указанными организациями финансово-хозяйственной деятельности он не осуществлял (т. 87 л.д. 144-148).

Свидетель ФИО136, допрошенный в ходе предварительного следствия, чьи показания были оглашены в судебном заседании с согласия сторон в соответствии со ст. 281 УПК РФ, показал, что он является индивидуальным предпринимателем, основной вид деятельности – оказание услуг по грузоперевозкам. Предпринимательскую деятельность осуществляет самостоятельно, в 2016-2017 годах находился на вмененной системе налогообложения. На сайте «АТИ» зарегистрирован с 2016 года. В 2016-2017 годах рейсы для осуществления грузоперевозок он искал только на указанном сайте, после чего из предложенных заявок выбирал интересующую. Затем связывался с заказчиком по контактным данным, указанным на сайте. В 2016-2017 годах он сотрудничал с ООО «<данные изъяты>» по вопросам осуществления грузоперевозок с АО «Прогресс». После осуществления грузоперевозки для ООО «<данные изъяты>» с АО «Прогресс», оплата за предоставленные услуги поступала как от ООО «Логист», так и от иных организаций, с которыми он не сотрудничал. Относительно перечисления денежных средств в период с 03.10.2016 по 30.09.2017 от следующих организаций: ООО «Вента, ООО «Прайм», ООО «Таран», ООО «Логистик Групп», ООО «Эврика», ООО «Глобус», ООО «Консалтинг», ООО «Картинг», ООО «Трансмиссия», ООО «Трансстрой», ООО «ЧПУ Мастер» последний показал, что с указанными организациями он не сотрудничал. По какой причине вышеуказанные организации осуществляли платежи за других, ему не известно. ООО «Таран», ООО «Вента», ООО «ПРАЙМ», ООО «Картинг», ООО «Запад», ООО «Рапид», ООО «ЭВРИКА», ООО «Прогресс Трейд», ООО «Логистик-Групп», ООО «Грузовит», ООО «Консалтинг», ООО «Глобус», ООО «ЧПУ Мастер», ООО «Трансстрой», ООО «Трансмиссия», ООО «Деловые линии» ему не знакомы, с указанными организациями финансово-хозяйственной деятельности он не осуществлял (т. 87 л.д. 159-163).

Свидетель ФИО137, допрошенный в ходе предварительного следствия, чьи показания были оглашены в судебном заседании с согласия сторон в соответствии со ст. 281 УПК РФ показал, что он является индивидуальным предпринимателем, основной вид деятельности – оказание услуг по грузоперевозкам. Предпринимательскую деятельность осуществляет самостоятельно, в 2016-2017 годах находился на вмененной системе налогообложения. На сайте «АТИ» зарегистрирован с 2012 года. В 2016-2017 годах рейсы для осуществления грузоперевозок он искал только на указанном сайте, после чего из предложенных заявок выбирал интересующую. Затем связывался с заказчиком по контактным данным, указанным на сайте. В 2016-2017 годах он сотрудничал с ООО «<данные изъяты>» по вопросам осуществления грузоперевозок с АО «Прогресс». После осуществления грузоперевозки для ООО «<данные изъяты>» с АО «Прогресс», оплата за предоставленные услуги поступала как от ООО «<данные изъяты>», так и от иных организаций, с которыми он не сотрудничал. Относительно перечисления денежных средств в период с 03.10.2016 по 30.09.2017 от следующих организаций: ООО «Вента, ООО «Консалтинг», ООО «Глобус», ООО «Трансстрой», ООО «ЧПУ Мастер» последний показал, что с указанными организациями он не сотрудничал. По какой причине вышеуказанные организации осуществляли платежи за других, ему не известно. ООО «Таран», ООО «Вента», ООО «ПРАЙМ», ООО «Картинг», ООО «Запад», ООО «Рапид», ООО «ЭВРИКА», ООО «Прогресс Трейд», ООО «Логистик-Групп», ООО «Грузовит», ООО «Консалтинг», ООО «Глобус», ООО «ЧПУ Мастер», ООО «Трансстрой», ООО «Трансмиссия», ООО «Деловые линии» ему не знакомы, с указанными организациями финансово-хозяйственной деятельности он не осуществлял (т. 87 л.д. 174-178).

Свидетель ФИО138, допрошенный в ходе предварительного следствия, чьи показания были оглашены в судебном заседании с согласия сторон в соответствии со ст. 281 УПК РФ, показал, что он является индивидуальным предпринимателем, основной вид деятельности – оказание услуг по грузоперевозкам. Предпринимательскую деятельность осуществляет самостоятельно, в 2016-2017 годах находился на вмененной системе налогообложения. На сайте «АТИ» зарегистрирован с 2004 года. В 2016-2017 годах рейсы для осуществления грузоперевозок он искал только на указанном сайте, после чего из предложенных заявок выбирал интересующую. Затем связывался с заказчиком по контактным данным, указанным на сайте.В 2016-2017 годах он сотрудничал с ООО «<данные изъяты>» по вопросам осуществления грузоперевозок с АО «Прогресс». После осуществления грузоперевозки для ООО «<данные изъяты>» с АО «Прогресс», оплата за предоставленные услуги поступала как от ООО «<данные изъяты>», так и от иных организаций, с которыми он не сотрудничал. Относительно перечисления денежных средств в период с 03.10.2016 по 30.09.2017 от следующих организаций: ООО «Вента, ООО «Прайм», ООО «Логистик Групп» последний показал, что с указанными организациями он не сотрудничал. По какой причине вышеуказанные организации осуществляли платежи за других, ему не известно. ООО «Таран», ООО «Вента», ООО «ПРАЙМ», ООО «Картинг», ООО «Запад», ООО «Рапид», ООО «ЭВРИКА», ООО «Прогресс Трейд», ООО «Логистик-Групп», ООО «Грузовит», ООО «Консалтинг», ООО «Глобус», ООО «ЧПУ Мастер», ООО «Трансстрой», ООО «Трансмиссия», ООО «Деловые линии» ему не знакомы, с указанными организациями финансово-хозяйственной деятельности он не осуществлял (т. 87 л.д. 179-183).

Свидетель ФИО139, допрошенный в ходе предварительного следствия, чьи показания были оглашены в судебном заседании с согласия сторон в соответствии со ст. 281 УПК РФ, показал, что он является индивидуальным предпринимателем, основной вид деятельности – оказание услуг по грузоперевозкам. Предпринимательскую деятельность осуществляет самостоятельно, в 2016-2017 годах находился на вмененной системе налогообложения. На сайте «АТИ» зарегистрирован с 2012 года. В 2016-2017 годах рейсы для осуществления грузоперевозок он искал только на указанном сайте, после чего из предложенных заявок выбирал интересующую.Затем связывался с заказчиком по контактным данным, указанным на сайте.В 2016-2017 годах он сотрудничал с ООО «<данные изъяты>» по вопросам осуществления грузоперевозок с АО «Прогресс». После осуществления грузоперевозки для ООО «<данные изъяты>» с АО «Прогресс», оплата за предоставленные услуги поступала как от ООО «<данные изъяты>», так и от иных организаций, с которыми он не сотрудничал. Относительно перечисления денежных средств в период с 03.10.2016 по 30.09.2017 от ООО «Эврика» последний показал, что с указанной организацией он не сотрудничал. По какой причине вышеуказанная организация осуществляла платежи за других, ему не известно. ООО «Таран», ООО «Вента», ООО «ПРАЙМ», ООО «Картинг», ООО «Запад», ООО «Рапид», ООО «ЭВРИКА», ООО «Прогресс Трейд», ООО «Логистик-Групп», ООО «Грузовит», ООО «Консалтинг», ООО «Глобус», ООО «ЧПУ Мастер», ООО «Трансстрой», ООО «Трансмиссия», ООО «Деловые линии» ему не знакомы, с указанными организациями финансово-хозяйственной деятельности он не осуществлял (т. 87 л.д. 184-188).

Свидетель ФИО140, допрошенный в ходе предварительного следствия, чьи показания были оглашены в судебном заседании с согласия сторон в соответствии со ст. 281 УПК РФ, показал, что он является индивидуальным предпринимателем, основной вид деятельности – оказание услуг по грузоперевозкам. Предпринимательскую деятельность осуществляет самостоятельно, в 2016-2017 годах находился на вмененной системе налогообложения. На сайте «АТИ» зарегистрирован с 2012 года. В 2016-2017 годах рейсы для осуществления грузоперевозок он искал только на указанном сайте, после чего из предложенных заявок выбирал интересующую. Затем связывался с заказчиком по контактным данным, указанным на сайте. В 2016-2017 годах он сотрудничал с ООО «<данные изъяты>» по вопросам осуществления грузоперевозок с АО «Прогресс». После осуществления грузоперевозки для ООО «<данные изъяты>» с АО «Прогресс», оплата за предоставленные услуги поступала как от ООО «<данные изъяты>», так и от иных организаций, с которыми он не сотрудничал. Относительно перечисления денежных средств в период с 03.10.2016 по 30.09.2017 от следующих организаций: ООО «Таран», ООО «Вента», ООО «ПРАЙМ», ООО «Картинг», ООО «ЭВРИКА», ООО «Консалтинг», ООО «Глобус», ООО «ЧПУ Мастер», ООО «Трансстрой»последний показал, что с указанными организациями он не сотрудничал. По какой причине вышеуказанные организации осуществляли платежи за других, ему не известно. ООО «Таран», ООО «Вента», ООО «ПРАЙМ», ООО «Картинг», ООО «Запад», ООО «Рапид», ООО «ЭВРИКА», ООО «Прогресс Трейд», ООО «Логистик-Групп», ООО «Грузовит», ООО «Консалтинг», ООО «Глобус», ООО «ЧПУ Мастер», ООО «Трансстрой», ООО «Трансмиссия», ООО «Деловые линии» ему не знакомы, с указанными организациями финансово-хозяйственной деятельности он не осуществлял (т. 87 л.д. 189-193).

Свидетель ФИО141, допрошенный в ходе предварительного следствия, чьи показания были оглашены в судебном заседании с согласия сторон в соответствии со ст. 281 УПК РФ, показал, что он является индивидуальным предпринимателем, основной вид деятельности – оказание услуг по грузоперевозкам. Предпринимательскую деятельность осуществляет самостоятельно, в 2016-2017 годах находился на вмененной системе налогообложения. На сайте «АТИ» зарегистрирован с 2008 года. В 2016-2017 годах рейсы для осуществления грузоперевозок он искал только на указанном сайте, после чего из предложенных заявок выбирал интересующую. Затем связывался с заказчиком по контактным данным, указанным на сайте. В 2016-2017 годах он сотрудничал с ООО «<данные изъяты>» по вопросам осуществления грузоперевозок с АО «Прогресс». После осуществления грузоперевозки для ООО «<данные изъяты>» с АО «Прогресс», оплата за предоставленные услуги поступала как от ООО «<данные изъяты>», так и от иных организаций, с которыми он не сотрудничал. Относительно перечисления денежных средств в период с 03.10.2016 по 30.09.2017 от следующих организаций: ООО «Таран», ООО «Вента», ООО «ПРАЙМ», ООО «Логистик Групп», ООО «ЭВРИКА», ООО «Консалтинг», ООО «Глобус», ООО «ЧПУ Мастер», ООО «Трансстрой», ООО «Трансмиссия»последний показал, что с указанными организациями он не сотрудничал. По какой причине вышеуказанные организации осуществляли платежи за других, ему не известно. ООО «Таран», ООО «Вента», ООО «ПРАЙМ», ООО «Картинг», ООО «Запад», ООО «Рапид», ООО «ЭВРИКА», ООО «Прогресс Трейд», ООО «Логистик-Групп», ООО «Грузовит», ООО «Консалтинг», ООО «Глобус», ООО «ЧПУ Мастер», ООО «Трансстрой», ООО «Трансмиссия», ООО «Деловые линии» ему не знакомы, с указанными организациями финансово-хозяйственной деятельности он не осуществлял (т. 87 л.д. 194-199).

Свидетель ФИО142, допрошенный в ходе предварительного следствия, чьи показания были оглашены в судебном заседании с согласия сторон в соответствии со ст. 281 УПК РФ, показал, что он является индивидуальным предпринимателем, основной вид деятельности – оказание услуг по грузоперевозкам. Предпринимательскую деятельность осуществляет самостоятельно, в 2016-2017 годах находился на вмененной системе налогообложения. На сайте «АТИ» зарегистрирован с 2013 года. В 2016-2017 годах рейсы для осуществления грузоперевозок он искал только на указанном сайте, после чего из предложенных заявок выбирал интересующую. Затем связывался с заказчиком по контактным данным, указанным на сайте. В 2016-2017 годах он сотрудничал с ООО «<данные изъяты>» по вопросам осуществления грузоперевозок с АО «Прогресс». После осуществления грузоперевозки для ООО <данные изъяты>» с АО «Прогресс», оплата за предоставленные услуги поступала как от ООО «<данные изъяты>», так и от иных организаций, с которыми он не сотрудничал. Относительно перечисления денежных средств в период с 03.10.2016 по 30.09.2017 от следующих организаций: ООО «Таран», ООО «Глобус», ООО «Трансстрой», последний показал, что с указанными организациями он не сотрудничал. По какой причине вышеуказанные организации осуществляли платежи за других, ему не известно. ООО «Таран», ООО «Вента», ООО «ПРАЙМ», ООО «Картинг», ООО «Запад», ООО «Рапид», ООО «ЭВРИКА», ООО «Прогресс Трейд», ООО «Логистик-Групп», ООО «Грузовит», ООО «Консалтинг», ООО «Глобус», ООО «ЧПУ Мастер», ООО «Трансстрой», ООО «Трансмиссия», ООО «Деловые линии» ему не знакомы, с указанными организациями финансово-хозяйственной деятельности он не осуществлял (т. 87 л.д. 200-204).

Свидетель ФИО143, допрошенный в ходе предварительного следствия, чьи показания были оглашены в судебном заседании с согласия сторон в соответствии со ст. 281 УПК РФ, показал, что он является индивидуальным предпринимателем, основной вид деятельности – оказание услуг по грузоперевозкам. Предпринимательскую деятельность осуществляет самостоятельно, в 2016-2017 годах находился на вмененной системе налогообложения. На сайте «АТИ» зарегистрирован более 10 лет. В 2016-2017 годах рейсы для осуществления грузоперевозок он искал только на указанном сайте, после чего из предложенных заявок выбирал интересующую. Затем связывался с заказчиком по контактным данным, указанным на сайте. В 2016-2017 годах он сотрудничал с ООО «<данные изъяты>» по вопросам осуществления грузоперевозок с АО «Прогресс». После осуществления грузоперевозки для ООО «<данные изъяты>» с АО «Прогресс», оплата за предоставленные услуги поступала как от ООО «<данные изъяты>», так и от иных организаций, с которыми он не сотрудничал.Относительно перечисления денежных средств в период с 03.10.2016 по 30.09.2017 от следующих организаций: ООО «Таран», ООО «Вента», ООО «ПРАЙМ», ООО «ЭВРИКА», ООО «Консалтинг», ООО «Глобус», ООО «ЧПУ Мастер», ООО «Трансстрой», ООО «Трансмиссия», ООО «Рапид», ООО «Картинг», ООО «Грузовит» последний показал, что с указанными организациями он не сотрудничал. По какой причине вышеуказанные организации осуществляли платежи за других, ему не известно. ООО «Таран», ООО «Вента», ООО «ПРАЙМ», ООО «Картинг», ООО «Запад», ООО «Рапид», ООО «ЭВРИКА», ООО «Прогресс Трейд», ООО «Логистик-Групп», ООО «Грузовит», ООО «Консалтинг», ООО «Глобус», ООО «ЧПУ Мастер», ООО «Трансстрой», ООО «Трансмиссия», ООО «Деловые линии» ему не знакомы, с указанными организациями финансово-хозяйственной деятельности он не осуществлял (т. 87 л.д. 205-209).

Свидетель ФИО144, допрошенный в ходе предварительного следствия, чьи показания были оглашены в судебном заседании с согласия сторон в соответствии со ст. 281 УПК РФ, показал, что он является индивидуальным предпринимателем, основной вид деятельности – оказание услуг по грузоперевозкам. Предпринимательскую деятельность осуществляет самостоятельно, в 2016-2017 годах находился на вмененной системе налогообложения. На сайте «АТИ» зарегистрирован с 2013 года. В 2016-2017 годах рейсы для осуществления грузоперевозок он искал только на указанном сайте, после чего из предложенных заявок выбирал интересующую. Затем связывался с заказчиком по контактным данным, указанным на сайте. В 2016-2017 годах он сотрудничал с ООО «<данные изъяты>» по вопросам осуществления грузоперевозок с АО «Прогресс». После осуществления грузоперевозки для ООО «<данные изъяты>» с АО «Прогресс», оплата за предоставленные услуги поступала как от ООО «<данные изъяты>», так и от иных организаций, с которыми он не сотрудничал. Относительно перечисления денежных средств в период с 03.10.2016 по 30.09.2017 от следующих организаций: ООО «Вента», ООО «ЧПУ Мастер», ООО «Картинг» последний показал, что с указанными организациями он не сотрудничал. По какой причине вышеуказанные организации осуществляли платежи за других, ему не известно. ООО «Таран», ООО «Вента», ООО «ПРАЙМ», ООО «Картинг», ООО «Запад», ООО «Рапид», ООО «ЭВРИКА», ООО «Прогресс Трейд», ООО «Логистик-Групп», ООО «Грузовит», ООО «Консалтинг», ООО «Глобус», ООО «ЧПУ Мастер», ООО «Трансстрой», ООО «Трансмиссия», ООО «Деловые линии» ему не знакомы, с указанными организациями финансово-хозяйственной деятельности он не осуществлял (т. 87 л.д. 210-214).

Свидетель ФИО145, допрошенный в ходе предварительного следствия, чьи показания были оглашены в судебном заседании с согласия сторон в соответствии со ст. 281 УПК РФ, показал, что он является индивидуальным предпринимателем, основной вид деятельности – оказание услуг по грузоперевозкам. Предпринимательскую деятельность осуществляет самостоятельно, в 2016-2017 годах находился на вмененной системе налогообложения. На сайте «АТИ» зарегистрирован более 8 лет. В 2016-2017 годах рейсы для осуществления грузоперевозок он искал только на указанном сайте, после чего из предложенных заявок выбирал интересующую. Затем связывался с заказчиком по контактным данным, указанным на сайте. В 2016-2017 годах он сотрудничал с ООО «<данные изъяты>» по вопросам осуществления грузоперевозок с АО «Прогресс». После осуществления грузоперевозки для ООО «<данные изъяты>» с АО «Прогресс», оплата за предоставленные услуги поступала как от ООО «<данные изъяты>», так и от иных организаций, с которыми он не сотрудничал. Относительно перечисления денежных средств в период с 03.10.2016 по 30.09.2017 от следующих организаций: ООО «ЭВРИКА», ООО «Консалтинг», ООО «ЧПУ Мастер» последний показал, что с указанными организациями он не сотрудничал. По какой причине вышеуказанные организации осуществляли платежи за других, ему не известно. ООО «Таран», ООО «Вента», ООО «ПРАЙМ», ООО «Картинг», ООО «Запад», ООО «Рапид», ООО «ЭВРИКА», ООО «Прогресс Трейд», ООО «Логистик-Групп», ООО «Грузовит», ООО «Консалтинг», ООО «Глобус», ООО «ЧПУ Мастер», ООО «Трансстрой», ООО «Трансмиссия», ООО «Деловые линии» ему не знакомы, с указанными организациями финансово-хозяйственной деятельности он не осуществлял (т. 87 л.д. 215-219).

Свидетель Цип Г.П., допрошенный в ходе предварительного следствия, чьи показания были оглашены в судебном заседании с согласия сторон в соответствии со ст. 281 УПК РФ, показал, что он является индивидуальным предпринимателем, основной вид деятельности – оказание услуг по грузоперевозкам. Предпринимательскую деятельность осуществляет самостоятельно, в 2016-2017 годах находился на вмененной системе налогообложения. На сайте «АТИ» зарегистрирован с 2010 года. В 2016-2017 годах рейсы для осуществления грузоперевозок он искал только на указанном сайте, после чего из предложенных заявок выбирал интересующую. Затем связывался с заказчиком по контактным данным, указанным на сайте. В 2016-2017 годах он сотрудничал с ООО «<данные изъяты>» по вопросам осуществления грузоперевозок с АО «Прогресс». После осуществления грузоперевозки для ООО «<данные изъяты>» с АО «Прогресс», оплата за предоставленные услуги поступала как от ООО «<данные изъяты>», так и от иных организаций, с которыми он не сотрудничал. Относительно перечисления денежных средств в период с 03.10.2016 по 30.09.2017 от следующих организаций: ООО «ЭВРИКА», ООО «Грузовит» последний показал, что с указанными организациями он не сотрудничал. По какой причине вышеуказанные организации осуществляли платежи за других, ему не известно. ООО «Таран», ООО «Вента», ООО «ПРАЙМ», ООО «Картинг», ООО «Запад», ООО «Рапид», ООО «ЭВРИКА», ООО «Прогресс Трейд», ООО «Логистик-Групп», ООО «Грузовит», ООО «Консалтинг», ООО «Глобус», ООО «ЧПУ Мастер», ООО «Трансстрой», ООО «Трансмиссия», ООО «Деловые линии» ему не знакомы, с указанными организациями финансово-хозяйственной деятельности он не осуществлял (т. 87 л.д. 220-224).

Свидетель ФИО146, допрошенный в ходе предварительного следствия, чьи показания были оглашены в судебном заседании с согласия сторон в соответствии со ст. 281 УПК РФ, показал, что он является индивидуальным предпринимателем, основной вид деятельности – оказание услуг по грузоперевозкам. Предпринимательскую деятельность осуществляет самостоятельно, в 2016-2017 годах находился на вмененной системе налогообложения. На сайте «АТИ» зарегистрирован с 2011 года. В 2016-2017 годах рейсы для осуществления грузоперевозок он искал только на указанном сайте, после чего из предложенных заявок выбирал интересующую. Затем связывался с заказчиком по контактным данным, указанным на сайте. В 2016-2017 годах он сотрудничал с ООО «<данные изъяты>» по вопросам осуществления грузоперевозок с АО «Прогресс». После осуществления грузоперевозки для ООО «<данные изъяты>» с АО «Прогресс», оплата за предоставленные услуги поступала как от ООО «<данные изъяты>», так и от иных организаций, с которыми он не сотрудничал. Относительно перечисления денежных средств в период с 03.10.2016 по 30.09.2017 от ООО «Логистик Групп» последний показал, что с указанной организацией он не сотрудничал. По какой причине ООО «Логистик Групп» осуществляла платежи за других, ему не известно. ООО «Таран», ООО «Вента», ООО «ПРАЙМ», ООО «Картинг», ООО «Запад», ООО «Рапид», ООО «ЭВРИКА», ООО «Прогресс Трейд», ООО «Логистик-Групп», ООО «Грузовит», ООО «Консалтинг», ООО «Глобус», ООО «ЧПУ Мастер», ООО «Трансстрой», ООО «Трансмиссия», ООО «Деловые линии» ему не знакомы, с указанными организациями финансово-хозяйственной деятельности он не осуществлял (т. 87 л.д. 225-229).

Свидетель ФИО147, допрошенный в ходе предварительного следствия, чьи показания были оглашены в судебном заседании с согласия сторон в соответствии со ст. 281 УПК РФ, показал, что он является индивидуальным предпринимателем, основной вид деятельности – оказание услуг по грузоперевозкам. Предпринимательскую деятельность осуществляет самостоятельно, в 2016-2017 годах находился на вмененной системе налогообложения. На сайте «АТИ» зарегистрирован с 2005 года. В 2016-2017 годах рейсы для осуществления грузоперевозок он искал только на указанном сайте, после чего из предложенных заявок выбирал интересующую. Затем связывался с заказчиком по контактным данным, указанным на сайте. В 2016-2017 годах он сотрудничал с ООО «<данные изъяты>» по вопросам осуществления грузоперевозок с АО «Прогресс». После осуществления грузоперевозки для ООО «<данные изъяты>» с АО «Прогресс», оплата за предоставленные услуги поступала как от ООО «<данные изъяты>», так и от иных организаций, с которыми он не сотрудничал. Относительно перечисления денежных средств в период с 03.10.2016 по 30.09.2017 от следующих организаций: ООО «ЧПУ Мастер», ООО «Трансстрой», ООО «Консалтинг», ООО «Грузовит», ООО «Эврика», ООО «Логистик Групп» последний показал, что с указанными организациями он не сотрудничал. По какой причине вышеуказанные организации осуществляли платежи за других, ему не известно. ООО «Таран», ООО «Вента», ООО «ПРАЙМ», ООО «Картинг», ООО «Запад», ООО «Рапид», ООО «ЭВРИКА», ООО «Прогресс Трейд», ООО «Логистик-Групп», ООО «Грузовит», ООО «Консалтинг», ООО «Глобус», ООО «ЧПУ Мастер», ООО «Трансстрой», ООО «Трансмиссия», ООО «Деловые линии» ему не знакомы, с указанными организациями финансово-хозяйственной деятельности он не осуществлял (т. 88 л.д. 4-8).

Свидетель ФИО148, допрошенный в ходе предварительного следствия, чьи показания были оглашены в судебном заседании с согласия сторон в соответствии со ст. 281 УПК РФ, показал, что он является индивидуальным предпринимателем, основной вид деятельности – оказание услуг по грузоперевозкам. Предпринимательскую деятельность осуществляет самостоятельно, в 2016-2017 годах находился на вмененной системе налогообложения. На сайте «АТИ» зарегистрирован с 2010 года. В 2016-2017 годах рейсы для осуществления грузоперевозок он искал только на указанном сайте, после чего из предложенных заявок выбирал интересующую. Затем связывался с заказчиком по контактным данным, указанным на сайте. В 2016-2017 годах он сотрудничал с ООО «<данные изъяты>» по вопросам осуществления грузоперевозок с АО «Прогресс». После осуществления грузоперевозки для ООО «<данные изъяты>» с АО «Прогресс», оплата за предоставленные услуги поступала как от ООО «<данные изъяты>», так и от иных организаций, с которыми он не сотрудничал. Относительно перечисления денежных средств в период с 03.10.2016 по 30.09.2017 от следующих организаций: ООО «Вента»,ООО «Прайм», ООО «Картинг», ООО «Рапид», ООО «Эврика», ООО «Логистик Групп», ООО «Консалтинг», ООО «Глобус», ООО «ЧПУ Мастер», ООО «Трансмиссия» последний показал, что с указанными организациями он не сотрудничал. По какой причине вышеуказанные организации осуществляли платежи за других, ему не известно. ООО «Таран», ООО «Вента», ООО «ПРАЙМ», ООО «Картинг», ООО «Запад», ООО «Рапид», ООО «ЭВРИКА», ООО «Прогресс Трейд», ООО «Логистик-Групп», ООО «Грузовит», ООО «Консалтинг», ООО «Глобус», ООО «ЧПУ Мастер», ООО «Трансстрой», ООО «Трансмиссия», ООО «Деловые линии» ему не знакомы, с указанными организациями финансово-хозяйственной деятельности он не осуществлял (т. 88 л.д. 9-13).

Свидетель ФИО149, допрошенная в ходе предварительного следствия, чьи показания были оглашены в судебном заседании с согласия сторон в соответствии со ст. 281 УПК РФ, показала, что с 2010 она состоит в должности модератора спорных и конфликтных ситуаций ООО «АТИ.СУ». По деятельности сайта «АвтоТрансИнфо»(ati.su) пояснила, что сайт «АвтоТрансИнфо» является крупнейшей площадкой на территории РФ по предоставлению информации в области грузоперевозок. Принцип работы сайта «АвтоТрансИнфо» следующий: клиент, желающий воспользоваться услугами системы обмена информации о грузоперевозках, регистрируется на сайте «Ati.su» путем заполнения регистрационной формы в которой в обязательном порядке указываются данные о профиле (перевозчик, экспедитор, диспетчер и т.п.), адрес электронной почты, мобильный телефон, кроме этого создается логин и пароль к Аккаунту. По завершении процесса регистрации лицо становится Участником АТИ и создает Аккаунт на Сайте. Аккаунт – совокупность всей имеющейся информации о лице, зарегистрировавшемся на Сайте: уникальное имя (логин и пароль для входа на Сайт, указываемые при регистрации на Сайте), а также любая иная информация, размещаемая им на Сайте. Аккаунт создается при регистрации на Сайте и является неотъемлемой частью Сайта. При создании Аккаунта, ему присваивается уникальный номер «ID». Аккаунт нельзя продавать, покупать, передавать, совершать с ним какие-либо действия, вследствие которых он перестаёт быть в пользовании у Участника АТИ, создавшего данный Аккаунт. Для начала работы с Сайтом Участник АТИ должен ввести логин и пароль на странице авторизации. Если Участник АТИ в течение 60 (шестидесяти) календарных дней не пользуется Сайтом и у него нет «штрафных быллов» в Паспорте Участника АТИ (совокупность имеющейся в Системе АТИ информации о деятельности Участника АТИ), то в его Карточке (страница на Сайте с контактной и иной информацией об Участнике АТИ, доступная всем Посетителям Сайта) появляется отметка «удалена».

База Данных предназначена для удовлетворения информационных потребностей грузоотправителей, грузополучателей, перевозчиков и иных участников рынка грузоперевозок при осуществлении ими предпринимательской деятельности. Для получения полной информации о грузе, контактах, маршрутах, необходимо покупать на сайте так называемые «лицензии» представляющие расширенные права участнику АТИ по просмотру данных, поскольку в бесплатной версии контактные данные владельца груза или транспорта скрыты. При утрате пароля клиентом, последнему достаточно на сайте «Ati.su» осуществить процедуру восстановление пароля, а именно ввести номер телефона, указанный при регистрации Аккаунта, и «кликнуть» на сайте соответствующую ссылку, в результате чего на номер мобильного телефона, указанный при регистрации (номер администратора), присылается смс с кодом восстановления доступа к Аккаунту на сайте «Ati.su». Когда заходят с совершенно нового устройства, то можно выбрать один из трех вариантов для подтверждения причастности к аккаунту: двухфакторная аутентификация (код приходит на номер администратора с системного номера «Ati.su», предназначенного для рассылки кодов-подтверждений), либо звонит робот с номера +№» на номер телефон администратора и диктует код (звонит 9 раз, если сразу не отвечают), push сообщение в АТИ пейджер (приложение, которое устанавливается на телефон, устройство привязывается автоматически при установке приложения). Для работы на данной платформе необходима регистрация на сайте. В ходе регистрации указываются следующие сведения: название, телефон, адрес электронной почты, имя в основном контакте.Без регистрации на сайте, в том числе и в 2016-2017 годах, не представлялось возможным размещать и просматривать какую-либо информацию, в том числе заявки на грузоперевозки и сведения о них. Вся информация на сайте доступна только зарегистрированным пользователям.Связанные фирмы – это дополнительные фирмы в аккаунте АТИ. Связанные фирмы добавляются самостоятельно для того, чтобы указывать их реквизиты при заключении договорных отношений. В «АвтоТрансИнфо» следующие организации: ООО «Таран» ИНН 4824068893, ООО «Вента» ИНН 9715290390, ООО «Картинг» ИНН 4826128837, ООО «Запад» ИНН 7702382917, ООО «Рапид» ИНН 7706439508, ООО «ЭВРИКА» ИНН 7706439508, ООО «Прогресс Трейд» ИНН 9701068606, ООО «Логистик-Групп» ИНН 9715294161, ООО «Грузовит» ИНН 7751040786, ООО «Консалтинг» ИНН 3664138682, ООО «Глобус» ИНН 9715304349, ООО «ЧПУ Мастер» ИНН 3662206792, ООО «Трансстрой» ИНН 7801298102, ООО «Трансмиссия» ИНН 7733316110, ООО «Деловые линии» ИНН 3906353988 не регистрировались, а как следствие не могли использовать платформу «АТИ», а также данные размещенные на указанной платформе. ООО «ПРАЙМ» ИНН 4825099206 на платформе «АТИ» была зарегистрирована, при этом последний заход данного клиента в программу – 27.10.2016, аккаунт данного пользователя был перемещен в архив 27.12.2016. ООО «<данные изъяты>» ИНН № с 2016 года по настоящее время указан в связанных фирмах ООО «Автоглобус» ИНН 4811024722, на сайте нет информации. предоставляло ли ООО «Автоглобус» доступ к регистрации (логин, пароль)«АТИ», ООО «№». Больше мне добавить нечего (т. 88 л.д. 198-199).

Свидетель ФИО150, допрошенная в ходе предварительного следствия, чьи показания были оглашены в судебном заседании с согласия сторон в соответствии со ст. 281 УПК РФ, показала, что она в период с 1 июня 2017 года по октябрь-ноябрь 2019 года она работала в должности главного бухгалтера ООО «<данные изъяты>». В организации имелась электронная цифровая подпись, которая была закреплена только за директором. Она не имела право подписи счетов на оплату, счетов-фактур. Данным правом обладал только директор Общества. Правом подписи банковских документов она не обладала, в карточках с образцами подписи и оттиска печати организации имеется только образец подписи директора.Она являлась единственным бухгалтером в штате Общества на момент проведения налоговой проверки.ООО «<данные изъяты>» с 03.10.2016 состоит на налоговом учете в ИФНС России по Октябрьскому району г. Липецка. Юридический и фактический адрес: г. Липецк, ул. Катукова, д. 54, офис 4. Руководителем ООО «<данные изъяты>» является Быстров Виктор Александрович, ДД.ММ.ГГГГ года рождения. Штатная численность ООО «<данные изъяты>» на момент проверки – 3-4 человека, в дальнейшем штатная численность была увеличена. ООО «<данные изъяты>» осуществляет деятельность по организации грузоперевозок. Данная деятельность подпадает под ставку НДС в размере 18%. У ООО «<данные изъяты>» имелись расчетные счета в ПАО «Сбербанк», АО «Альфабанк», АО «Райффайзенбанк» и АО «Россельхозбанк». Как такового основного расчетного счета у Общества не имелось, все счета использовались для ведения хозяйственной деятельности. Для работы с указанными счетами для доступа к системе «Банк-клиент» имелись ключи доступа (к каждому банку отдельно), позволяющие в электронной форме составлять банковские документы, в частности платежные поручения, подписывать их ЭЦП директора и направлять в банк. Все расчеты с контрагентами осуществлялись только по указанию Быстрова В.А., бухгалтер самостоятельно не мог осуществить расходные операции по расчетному счету без согласования с Быстровым В.А. Ключи доступа хранились в столе на рабочем месте директора Общества Быстрова В.А.Также на нее была возложена обязанность по составлению, ведению и предоставлению налоговой отчетности в налоговые органы. Для составления налоговых деклараций на ее рабочем компьютере была установлена программа «1С: Предприятие» и «ТКС», первая позволяет формировать файлы для составления налоговой декларации в формате. xml, а вторая непосредственно направляет данные файлы в налоговую инспекцию, из которой приходит квитанция о получении данного файла с налоговой декларацией с указанием даты и времени. Для формирования налоговой отчетности ей используются: акты выполненных ООО «<данные изъяты>» работ, товарные накладные от поставщиков, накладные на списание материально-производственных запасов, счета-фактуры, универсальные передаточные документы (ОПД), предъявленные поставщиками (подрядчиками) ООО «<данные изъяты>». Данные из указанных документов ею вносились в программный комплекс 1С, который она уже использовала при формировании налоговой отчетности. Для систематизации данной информации ею велись: книги продаж (в нее заносятся счета-фактуры, выставленные ООО «<данные изъяты>» в адрес контрагентов), книги покупок (в нее заносятся счета-фактуры, выставленные контрагентами в адрес ООО «<данные изъяты>»), журналы-ордера по счетам бухгалтерского учета, журналы учета полученных и выставленных счетов-фактур, папка с гражданско-правовыми договорами. Налоговая отчетность формировалась ею на основании сведений, ранее внесенных в программный комплекс 1С, и после составления соответствующих деклараций и иных документов предоставлялась в ИФНС России по Октябрьскому району г. Липецка по ТКС с подписанием электронно-цифровой подписью (ЭЦП) Быстрова В.А. Применительно к налоговой отчетности по НДС, составляемой ею и предоставляемой в налоговый орган, в числе иных сведений содержались данные о суммах исчисленного налога, о суммах налоговых вычетов и суммах налога, подлежащих в связи с этим уплате. Все эти показатели в налоговых декларациях формировались ею на основании книг покупок и продаж. Включение сведений из бухгалтерской отчетности в документы налоговой отчетности, то есть налоговые декларации, в частности по НДС происходило по месту расположения организации. После проверки налоговых деклараций Быстров В.А. подписывал их бумажные экземпляры, а их экземпляры в электронной форме отправлялись в налоговую инспекцию.ООО «Таран», ООО «Вента», ООО «ПРАЙМ», ООО «Картинг», ООО «Запад», ООО «Рапид», ООО «ЭВРИКА», ООО «Прогресс Трейд», ООО «Логистик-Групп», ООО «Грузовит», ООО «Консалтинг», ООО «Глобус», ООО «ЧПУ Мастер», ООО «Трансстрой», ООО «Трансмиссия», ООО «Деловые линии» ей известны из предоставляемых ей сотрудниками ООО «Логист» либо по почте документами. Она не помнит контактировала ли с представителями указанных выше организаций. Подлинность документов, поступающих в ООО «Логист» она не проверяла. Обязательств финансового характера у вышеуказанных организаций не возникало. ООО «Логист» никаких услуг данным организациям не предоставляло (т. 88 л.д. 113-117, 119-124, 126-128, 129-131).

Свидетель ФИО151, допрошенный в ходе предварительного следствия, чьи показания были оглашены в судебном заседании с согласия сторон в соответствии со ст. 281 УПК РФ, показал, что он работал ООО «<данные изъяты>» с конца 2016 года по 2018 год. В период его работы в ООО «<данные изъяты>» с конца 2016 года по 2018 года, в иных организациях он не работал. Его работа заключалась в поиске фактических грузоперевозчиков, и осуществления контроля за доставкой грузов. Работали как с грузоперевозчиками – ИП, так и с организациями имеющими собственный транспорт. Он осуществлял деятельность только по подысканию грузоперевозчиков для перевозки грузов с АО «Прогресс», чтобы организация выполняла иную работу, он таких фактов не знает. Его работа заключалась в размещении заявок на грузоперевозки на сайте «АТИ», и дальнейшее сопровождение данных грузов. Его рабочее место, как и директора находилось по юридическому адресу организации. Контрагентов у ООО «<данные изъяты>» было очень много, основная масса была индивидуальных предпринимателей. С организациями - грузоперевозчиками они сотрудничали, однако это было не часто, в основном грузы с АО «Прогресс» возили индивидуальные предприниматели. В основном они работали с сайтом «АТИ», иногородних перевозчиков брали только на данном сайте, местные перевозчики могли обращаться непосредственно в организацию, но тогда проверяли документы. Но самостоятельно обращались только индивидуальные предприниматели, организации не обращались. Организации, которые работали только с привлечением третьих лиц, не имея собственного транспорта и работников, ему не встречались, таких он не помнит. Как правило заявки забирали только сами фактические грузоперевозчики, изредка привлекая кого-то еще (т. 88 л.д. 147-152).

Свидетель ФИО152, допрошенный в ходе предварительного следствия, чьи показания были оглашены в судебном заседании с согласия сторон в соответствии со ст. 281 УПК РФ, показал, что он работал ООО «<данные изъяты>» с сентября 2017 года по 2019 год. В период его работы в ООО «<данные изъяты>» в иных организациях он не работал. Его работа заключалась в поиске фактических грузоперевозчиков, и осуществления контроля за доставкой грузов. Работали как с грузоперевозчиками – ИП, так и с организациями имеющими собственный транспорт. Он осуществлял деятельность только по подысканию грузоперевозчиков для перевозки грузов с АО «Прогресс», чтобы организация выполняла иную работу, он таких фактов не знает. Его работа заключалась в размещении заявок на грузоперевозки на сайте «АТИ», и дальнейшее сопровождение данных грузов. Его рабочее место, как и директора находилось по юридическому адресу организации.Контрагентов у ООО «<данные изъяты>» было очень много, основная масса была индивидуальных предпринимателей. С организациями - грузоперевозчиками они сотрудничали, однако это было не часто, в основном грузы с АО «Прогресс» возили индивидуальные предприниматели.В основном они работали с сайтом «АТИ», иногородних перевозчиков брали только на данном сайте, местные перевозчики могли обращаться непосредственно в организацию, но тогда проверяли документы. Но самостоятельно обращались только индивидуальные предприниматели, организации не обращались. Организации, которые работали только с привлечением третьих лиц, не имея собственного транспорта и работников, ему не встречались, таких он не помнит. Как правило заявки забирали только фактические грузоперевозчики (т. 88 л.д. 166-171).

Свидетель ФИО153, допрошенный в ходе предварительного следствия, чьи показания были оглашены в судебном заседании с согласия сторон в соответствии со ст. 281 УПК РФ, показал, что он работал ООО «<данные изъяты>» в 2016 - 2017 годах. В период его работы в ООО «<данные изъяты>», в иных организациях он не работал. Его работа заключалась в поиске фактических грузоперевозчиков, и осуществления контроля за доставкой грузов. Работали как с грузоперевозчиками – ИП, так и с организациями имеющими собственный транспорт. Он осуществлял деятельность только по подысканию грузоперевозчиков для перевозки грузов с АО «Прогресс», чтобы организация выполняла иную работу, он таких фактов не знает. Его работа заключалась в размещении заявок на грузоперевозки на сайте «АТИ», и дальнейшее сопровождение данных грузов. Его рабочее место, как и директора находилось по юридическому адресу организации. Контрагентов у ООО «<данные изъяты>» было очень много, основная масса была индивидуальных предпринимателей. С организациями - грузоперевозчиками они сотрудничали, однако это было не часто, в основном грузы с АО «Прогресс» возили индивидуальные предприниматели. В основном они работали с сайтом «АТИ», иногородних перевозчиков брали только на данном сайте, местные перевозчики могли обращаться непосредственно в организацию, но тогда проверяли документы.Организации, которые работали только с привлечением третьих лиц, не имея собственного транспорта и работников, ему не встречались, таких он не помнит. Как правило заявки забирали только фактические грузоперевозчики (т. 88 л.д. 173-178).

Свидетель ФИО154, допрошенный в ходе предварительного следствия, чьи показания были оглашены в судебном заседании с согласия сторон в соответствии со ст. 281 УПК РФ, показал, что он работал ООО «<данные изъяты>» с 01.12.2017 по 2018 год. В период его работы в ООО «<данные изъяты>», в иных организациях он не работал. Его работа заключалась в поиске фактических грузоперевозчиков, и осуществления контроля за доставкой грузов. Работали как с грузоперевозчиками – ИП, так и с организациями имеющими собственный транспорт.Он осуществлял деятельность только по подысканию грузоперевозчиков для перевозки грузов с АО «Прогресс», чтобы организация выполняла иную работу, он таких фактов не знает. Его работа заключалась в размещении заявок на грузоперевозки на сайте «АТИ», и дальнейшее сопровождение данных грузов. Его рабочее место, как и директора находилось по юридическому адресу организации. Контрагентов у ООО «<данные изъяты>» было очень много, основная масса была индивидуальных предпринимателей. С организациями - грузоперевозчиками они сотрудничали, однако это было не часто, в основном грузы с АО «Прогресс» возили индивидуальные предприниматели. В основном они работали с сайтом «АТИ», иногородних перевозчиков брали только на данном сайте, местные перевозчики могли обращаться непосредственно в организацию, но тогда проверяли документы. ООО «Таран», ООО «Вента», ООО «ПРАЙМ», ООО «Картинг», ООО «Запад», ООО «Рапид», ООО «ЭВРИКА», ООО «Прогресс Трейд», ООО «Логистик-Групп», ООО «Грузовит», ООО «Консалтинг», ООО «Глобус», ООО «ЧПУ Мастер», ООО «Трансстрой», ООО «Трансмиссия», ООО «Деловые линии» ему не известны, с данными организациями он не работал (т. 88 л.д. 179-184).

Свидетель ФИО155, допрошенный в ходе предварительного следствия, чьи показания были оглашены в судебном заседании с согласия сторон в соответствии со ст. 281 УПК РФ, показал, что он в период с конца 2016 года по осень 2019 года работал в должности начальника отдела логистики ООО «<данные изъяты>». В его должностные обязанности входило поиск транспорта для обеспечения нужд заказчика. Директором ООО «<данные изъяты>» являлся Быстров В.А., специалисты по транспорту ФИО201, ФИО202 и ФИО203, бухгалтер ФИО204. Офисное помещение ООО «ФИО205» находилось на ул. Потапова г. Липецка. Офисное помещение имело одну комнату, и все сотрудники находились в одной комнате. На период его работы основным и крупным заказчиком для грузоперевозок являлся АО «Прогресс».Порядок организации грузоперевозок в ООО «<данные изъяты>» с АО «Прогресс» был следующим. От сотрудников АО «Прогресс» поступала заявка либо на электронную почту либо посредством телефонной связи о необходимости транспорта. В заявке содержались следующие сведения: город погрузки, дата погрузки, дата разгрузки, город разгрузки, тип транспорта и специальные условия для транспортировки, грузоподъемность. Сведения, содержащиеся в заявке, он в какие-либо документы не вносил, а лишь помечал для себя. Далее, сведения, указанные в заявке он размещал на специальной площадке «АТИ» в сети «Интернет». О размещении заявке на сайте «АТИ» ему от руководства специального разрешения не требовалось, он действовал самостоятельно. В его заявке были указаны такие же сведения, как и в заявке, полученной от АО «Прогресс». Иногда в его заявке указывалась стоимость, иногда был торг. Строгих критериев при выборе грузоперевозчика в ООО «<данные изъяты>» не было, важным условием было то, чтобы грузоперевозчик подходил под заявку. Если грузоперевозчик являлся «новым», то им проводилась его проверка: проверялся его рейтинг на сайте «АТИ» (примерно больше 2-х звезд), непосредственный разговор с грузоперевозчиком (выяснял вопрос с кем он ранее работал), также для ИП можно было уточнить данные на автомобиль и сверить их с данными с сайта «АТИ», для юридических лиц осуществлялась проверка по ИНН через налоговый орган, от юридических лиц также поступала информация о расчетном счете (реквизиты), данные о водителях. На размещенные им заявки самостоятельно откликались грузоперевозчики из числа юридических лиц и индивидуальных предпринимателей. В ходе разговора с потенциальным грузоперевозчиком им выяснялись следующие сведения: готовность автомобиля для грузоперевозки, данные водителя (Ф.И.О., номер паспорта, медкнижка) и автомобиля (марка, госномер, санобработка кузова). Иногда данные сведения уже имелись на сайте «АТИ». После согласования всех вопросов на электронную почту или на факс грузоперевозчика направлялся договор-заявка, подписанный со стороны ООО «<данные изъяты>» Быстровым В.А. Далее, он ожидал со стороны грузоперевозчика ответа на указанную заявку, то есть подписанные с его стороны договор-заявку. Ответ приходил либо на электронную почту, либо через мессенджер, либо факсом. Затем, им готовилась отдельная заявка для АО «Прогресс». В заявке указывались: дата погрузки и разгрузки, тип транспортного средства, данные по водителю (Ф.И.О., паспортные данные) и автомобилю (марка и госномер). Впоследствии, в процессе перевозки, он поддерживал контакт с водителем по осуществлению им грузоперевозки. После проведенного рейса от грузоперевозчика почтой поступали документы в ООО «<данные изъяты>» для оплаты, иногда документы могли быть переданы нарочно от знакомого грузоперевозчика. Оплату по грузоперевозке проводил бухгалтер ООО «<данные изъяты>». О порядке оплаты ему ничего неизвестно, единственное, что оплата проводилась в безналичой форме.Работа с грузоперевозчиком могла быть и не через сайт «АТИ». Так при удачном рейсе в программе «Трансменеджер» отражались данные по автомобилю, водителю и совершенному рейсу. Данные позволяли сделать вывод о надежности или ненадежности грузоперевозчика. Далее, на личном контакте он мог связаться с надежным грузоперевозчиком, миную сайт «АТИ», для организации грузоперевозок для АО «Прогресс». Данный способ выбора грузоперевозчика не запрещался его руководителем.ООО «Таран», ООО «Вента», ООО «ПРАЙМ», ООО «Картинг», ООО «Запад», ООО «Рапид», ООО «ЭВРИКА», ООО «Прогресс Трейд», ООО «Логистик-Групп», ООО «Грузовит», ООО «Консалтинг», ООО «Глобус», ООО «ЧПУ Мастер», ООО «Трансстрой», ООО «Трансмиссия», ООО «Деловые линии» у него на слуху, однако номера ИНН организаций с которыми они сотрудничали он не помнит. Одноименных организаций достаточно много, по этой причине с какой именно организацией они работали, с указанием ее ИНН он точно сказать не может, так как есть много организаций с одноименными, либо схожими наименованиями, которые различаются в одну букву, либо не различаются вообще по названию, разные только ИНН (т. 88 л.д. 75-79, 82-87, 89-91).

Свидетель ФИО156, допрошенный в ходе предварительного следствия, чьи показания были оглашены в судебном заседании с согласия сторон в соответствии со ст. 281 УПК РФ, показал, что он с осени 2017 года по осень 2018 года работал в должности специалиста по транспорту ООО «<данные изъяты>». На период его работы основным заказчиком для грузоперевозок являлся АО «Прогресс». Он работал исключительно с АО «Прогресс».Порядок организации грузоперевозок в ООО «<данные изъяты>» с АО «Прогресс» был следующим. От сотрудников АО «Прогресс» поступала заявка о необходимости транспорта. В заявке содержались следующие сведения: город погрузки, дата погрузки, дата разгрузки, город разгрузки, тип транспорта и специальные условия для транспортировки, грузоподъемность. Далее, сведения, указанные в заявке он размещал на специальной площадке «АТИ» в сети «Интернет». О размещении заявки на сайте «АТИ» ему от руководства специального разрешения не требовалось, он действовал самостоятельно. В его заявке были указаны такие же сведения, как и в заявке, полученной от АО «Прогресс». Строгих критериев при выборе грузоперевозчика в ООО «<данные изъяты>» не было, важным условием было то, чтобы грузоперевозчик подходил под заявку. Если грузоперевозчик являлся «новым», то им проводилась его проверка: проверялся его рейтинг на сайте «АТИ» (примерно больше 2-х звезд), непосредственный разговор с грузоперевозчиком (выяснял вопрос с кем он ранее работал), также для ИП можно было уточнить данные на автомобиль и сверить их с данными с сайта «АТИ», для юридических лиц осуществлялась проверка по ИНН через налоговый орган, от юридических лиц также поступала информация о расчетном счете (реквизиты), данные о водителях. На размещенные им заявки самостоятельно откликались грузоперевозчики из числа юридических лиц и индивидуальных предпринимателей. В ходе разговора с потенциальным грузоперевозчиком им выяснялись следующие сведения: готовность автомобиля для грузоперевозки, данные водителя (Ф.И.О., номер паспорта, медкнижка) и автомобиля (марка, государственный номер, санобработка кузова). Иногда данные сведения уже имелись на сайте «АТИ». После согласования всех вопросов на электронную почту или на факс грузоперевозчика направлялся договор-заявка, подписанный со стороны ООО «<данные изъяты>» Быстровым В.А. Далее, он ожидал со стороны грузоперевозчика ответа на указанную заявку, то есть подписанные с его стороны договор-заявку. Ответ приходил либо на электронную почту, либо через мессенджер, либо факсом. Затем, им готовилась отдельная заявка для АО «Прогресс». В заявке указывались: дата погрузки и разгрузки, тип транспортного средства, данные по водителю (Ф.И.О., паспортные данные) и автомобилю (марка и госномер). Впоследствии он поддерживал контакт с водителем по осуществлению им грузоперевозки. После проведенного рейса от грузоперевозчика почтой поступали документы в ООО «Логист» для оплаты, иногда документы могли быть переданы нарочно от знакомого грузоперевозчика. Оплату по грузоперевозке проводил бухгалтер ООО «<данные изъяты>». ООО «Таран», ООО «Вента», ООО «ПРАЙМ», ООО «Картинг», ООО «Запад», ООО «Рапид», ООО «ЭВРИКА», ООО «Прогресс Трейд»,ООО «Логистик-Групп», ООО «Грузовит», ООО «Консалтинг», ООО «Глобус», ООО «ЧПУ Мастер», ООО «Трансстрой», ООО «Трансмиссия», ООО «Деловые линии» у него на слуху, однако номера ИНН организаций с которыми они сотрудничали он не помнит. Есть много организаций с одноименными, либо схожими наименованиями, которые различаются в одну букву, либо не различаются вообще по названию, разные только ИНН (т. 88 л.д. 98-102, 106-111).

Свидетель Свидетель №11, допрошенный в ходе предварительного следствия, чьи показания были оглашены в судебном заседании с согласия сторон в соответствии со ст. 281 УПК РФ, показал, что он осуществляя предпринимательскую деятельность в период с 03.10.2016 по 30.09.2017, являлся учредителем и директором ООО «Деловые линии». При этом, о деятельности организации и ее контрагентах ничего пояснить не смог, с ООО «<данные изъяты>» в вышеуказанный период не сотрудничал, каких-либо документов не подписывал. Быстров В.А. ему не знаком (т. 55 л.д. 30-34).

Свидетель ФИО157, допрошенный в ходе предварительного следствия, чьи показания были оглашены в судебном заседании с согласия сторон в соответствии со ст. 281 УПК РФ показал, что он является индивидуальным предпринимателем, основной вид деятельности – оказание услуг по грузоперевозкам. Предпринимательскую деятельность осуществляет самостоятельно, до 2021 года находился на упрощенной системе налогообложения. На сайте «АТИ» зарегистрирован с 2008 года. В 2016-2017 годах рейсы для осуществления грузоперевозок он искал только на указанном сайте, после чего из предложенных заявок выбирал интересующую. Затем связывался с заказчиком по контактным данным, указанным на сайте. В 2016-2017 годах он сотрудничал с ООО «<данные изъяты>» по вопросам осуществления грузоперевозок с АО «Прогресс». После осуществления грузоперевозки для ООО «<данные изъяты>» с АО «Прогресс», оплата за предоставленные услуги поступала как от ООО «<данные изъяты>», так и от иных организаций, с которыми он не сотрудничал. Относительно перечисления денежных средств в период с 03.10.2016 по 30.09.2017 от следующих организаций: ООО «Вента», ООО «Прайм», ООО «Эврика», ООО «Логистик Групп», ООО «Консалтинг», ООО «Глобус», ООО «ЧПУ Мастер», ООО «Трансмиссия» последний показал, что с указанными организациями он не сотрудничал. По какой причине вышеуказанные организации осуществляли платежи за других, ему не известно ( т.87 л.д.149-153).

Принимая во внимание содержание показаний всех вышеуказанных свидетелей у суда отсутствуют основания ставить их под сомнение, поскольку они согласуются между собой, с показаниями подсудимого Быстрова В.А., данными в ходе судебного заседания, признанными судом достоверными, и объективно подтверждаются исследованными судом материалами дела, вследствие чего суд признает их правдивыми, достоверными и кладет их в основу приговора. Судом не установлено оснований для оговора вышеуказанными свидетелями подсудимого.

Вина подсудимого Быстрова В.А. в совершении данного преступления также подтверждается следующими письменными материалами дела.

Согласно решению о государственной регистрации № 10376А от 03.10.2016, МИФНС России № 6 по Липецкой области принято решение о государственной регистрации ООО «<данные изъяты>» (т. 44 л.д. 234).

В соответствии с листом записи Единого государственного реестра юридических лиц, общество с ограниченной ответственностью «Логист» зарегистрировано 03 октября 2016 года за основным государственным регистрационным номером (ОГРН) №, ИНН №, КПП № по адресу: город Липецк, проезд Потапова, дом 12, комната 11, код по ОКВЭД 49.41 (т. 44 л.д. 231-233).

Как следует из решения №1 единственного учредителя ООО «<данные изъяты>» от 28.09.2016, создана коммерческая организация в форме Общества с ограниченной ответственностью с уставным капиталом в размере 10000 рублей. Назначен на должность директор общества Быстров В.А., сроком на 5 лет с 28.09.2016 (т. 44 л.д. 246).

В соответствии с Уставом ООО «<данные изъяты>», утвержденным решением единственного участника Общества решением № 1 от 28.09.2016, единоличный исполнительный орган Общества – Директор (п. 9). Директор избирается/назначается Общим собранием участников Общества сроком на 5 лет (п. 11.5) (т. 44 л.д. 247-255).

Решением единственного учредителя №2 ООО «<данные изъяты>» от 31.05.2017, изменено местонахождение Общества на следующее: г. Липецк, ул. Катукова, д. 54, оф. 4 (т. 44 л.д. 224).

Приказом № 1 ООО «<данные изъяты>» от 05.10.2016, Быстров В.А. с 05.10.2016 на основании решения единственного учредителя от 28.09.2016 вступил в должность директора ООО «<данные изъяты>», в связи с отсутствием в штатном расписании бухгалтерского работника, обязанности по ведению бухгалтерской документации возложены на него (т. 40 л.д. 246).

Должностной инструкцией директора ООО «<данные изъяты>», утвержденной 15.10.2016 директором Быстровым В.А., директор организации в том числе обеспечивает законность, своевременность и правильность оформления документов; правильное начисление и перечисление налогов и сборов в федеральный, региональный и местный бюджеты, страховых взносов в государственные внебюджетные социальные фонды, платежей в банковские учреждения, средств на финансирование капитальных вложений (п. 8) (т. 40 л.д. 247-249).

Протоколом осмотра места происшествия от 11.03.2022, осмотрены нежилое здание по адресу: г. Липецк, ул. Катукова, д. 54, на втором этаже указанного здания находятся офисные помещения, на момент осмотра здания, офисных помещений, арендуемых ООО «<данные изъяты>» не обнаружено (т. 55 л.д. 158-166).

Протоколом осмотра места происшествия от 25.03.2022, с участием ФИО35 осмотрено нежилое здание по адресу: г. Липецк, проезд. Потапова, д. 18А, на 2-м этаже указанного здания расположена комната № 11, с оборудованными рабочими местами, которую со слов ФИО35 ранее арендовало ООО «<данные изъяты>» (т. 55 л.д. 172-181).

Согласно ответу департамента градостроительства и архитектуры администрации г. Липецка № 1543-19-01-08 от 01.04.2022, предыдущий адрес объекта недвижимости, расположенного по адресу: г. Липецк, проезд Героя Советского Союза Е. Потапова, влд. 18 А, является адрес: г. Липецк, проезд Потапова, 12 (т.51 л.д. 168).

В соответствии с ответом на запрос из управления Федеральной службы кадастра и картографии по Липецкой области № 01/08-1676 от 31.03.2022, в ЕГРН содержаться сведения о двух объектах недвижимости – административный корпус и основная кирпичная пристройка, расположенных по адресу: г. Липецк, проезд Героя Советского Союза Е. Потапова, влд. 18 А, собственниками которых является ФИО35, ФИО158 До 2015 года, адрес объектов в ЕГРН был иной, а именно: г. Липецк, проезд Героя Советского Союза Е. Потапова, д. 12. 12.08.2015 на основании заявления ФИО35 от 31.07.2015 и справки о подтверждении адреса от 31.010.2008 № 712, выданной МУ «Земельные ресурсы города Липецка» адрес объектов в ЕГРН был изменен (т.51 л.д. 170).

Как следует из заявления заместителя руководителя УФНС России по Липецкой области ФИО159 от 31.01.2020, ИФНС России по <адрес>, на основании решения № 12 от 04.12.2017 была проведена выездная налоговая проверка ООО «<данные изъяты>» ИНН №, за период деятельности с 03.10.2016 по 30.09.2017. По результатам рассмотрения материалов налоговой проверки Инспекцией было вынесено решение № 1255 от 19.08.2019 о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения, которым ООО «<данные изъяты>» доначислена неуплаченная сумма налога на добавленную стоимость в размере 88 334 967 рублей. В связи с чем, в данном факте в действиях руководства ООО «<данные изъяты>» усматриваются признаки преступлений, предусмотренных статьями 198-199.2 УК РФ (т. 1 л.д. 127-143).

Согласно ответу на запрос из УФНС России по Липецкой области № 02-10/003144 от 05.03.2022, ИФНС России по Липецкой области в период с 01.01.2016 по 31.12.2018 находилось по адресу: г. Липецк, ул. Интернациональная, д. 5 (т. 45 л.д. 19)

Протоколом осмотра места происшествия от 29.03.2022, осмотрено нежилое пятиэтажное здание по адресу: г. Липецк, ул. Интернациональная, д. 5, в котором на момент осмотра производятся ремонтные работы, ранее на 4 и 5-х этажах указанного здания располагалось ИФНС России по Октябрьскому району г. Липецка (т. 55 л.д. 168-171).

Решением № 1255 от 19 августа 2019 года о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения, ООО «<данные изъяты>» ИНН № КПП №, адрес регистрации: г. Липецк, ул. Катукова, д. 54, оф. 4, привлечено к налоговой ответственности за совершение налогового правонарушения, установлена сумма недоимки за период с 4 квартала 2016 года по 3 квартал 2017 года по НДС в размере 88 334 967 рублей, пенни 18 456 334 рублей (т. 2 л.д. 1-166).

Решением Арбитражного суда Липецкой области по делу № А36-11421/2019 от 24 марта 2021 года, ООО «<данные изъяты>» ИНН № отказано в удовлетворении заявленных исковых требований к Инспекции Федеральной налоговой службы по Октябрьскому району г. Липецка о признании незаконным и отмене решения №1255 от 19 августа 2019 года «О привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения» (т. 45 л.д. 38-53)

Постановлением Девятнадцатого Арбитражного апелляционного суда по делу № А36-11421/2019 от 02 ноября 2021 года, решение Арбитражного суда Липецкой области от 24 марта 2021 года по делу №А36-11421/2019 оставлено без изменения, апелляционная жалоба общества с ограниченной ответственностью «<данные изъяты>» – без удовлетворения (т.45 л.д. 54-63).

Постановлением Арбитражного суда Центрального округа по делу № А36-11421/2019 от 30 марта 2022 года, решение Арбитражного суда Липецкой области от 24 марта 2021 года и постановление Девятнадцатого арбитражного апелляционного суда от 02 ноября 2021 года делу № А36-11421/2019 оставлено без изменения, апелляционная жалоба общества с ограниченной ответственностью «Логист» – без удовлетворения (т.45 л.д. 64-65).

Согласно заключению судебной налоговой экспертизы № 17/20 от 08 июля 2020 года, сумма налога на добавленную стоимость, не исчисленная и подлежащая уплате в бюджет ООО «<данные изъяты>» за 4 квартал 2016 года, 1,2,3 кварталы 2017 года без учета в составе налоговых вычетов сделок с контрагентами: ООО «ТАРАН» ИНН 4824068893, ООО «ВЕНТА» ИНН 9715290390, ООО «ПРАЙМ» ИНН 4825099206, ООО «КАРТИНГ» ИНН 4826128837, ООО «ЗАПАД» ИНН 7702382917, ООО «РАПИД» ИНН 7706439508, ООО «ЭВРИКА» ИНН 9715300760, ООО «ПРОГРЕСС-ТРЕЙД» ИНН 9701068606, ООО «ЛОГИСТИК-ГРУПП» ИНН 9715294161, ООО «ГРУЗОВИТ» ИНН 7751040786, ООО «КОНСАЛТИНГ» ИНН 3664138682, ООО «ГЛОБУС» ИНН 9715304349, ООО «ЧПУ МАСТЕР» ИНН 3662206792, ООО «ТРАНССТРОЙ» ИНН 7801298102, ООО «ТРАНСМИССИЯ» ИНН 7733316110, ООО «ДЕЛОВЫЕ ЛИНИИ» ИНН 3906353988 составила – 88 334 971 рубль, в том числе: за 4 квартал 2016 года – 5 457 386 рублей, за 1 квартал 2017 года – 16 639 963 рубля, за 2 квартал 2017 года – 31 819 942 рубля, за 3 квартал 2017 года – 34 417 680 рублей (т.51 л.д. 182-212)

В соответствии с заключением дополнительной налоговой экспертизы № 323ф/21э от 31.03.2022, общая сумма налога на добавленную стоимость, не исчисленная и подлежащая уплате в бюджет ООО «<данные изъяты>» за 4 квартал 2017 года, без учета в составе налоговых вычетов сделок с ООО «ЛОГИСТИК-ГРУПП» составила 2 130 358 рублей (т.52 л.д. 20-26).

Протоколом выемки от 26 мая 2020 года, у свидетеля ФИО44 изъяты 569 реестров перевозок между АО «Прогресс» и ООО «<данные изъяты>» за период с 4 квартала 2016 года по 3 квартал 2017 года (т. 41 л.д. 32-46)

Протоколом осмотра от 17 января 2022 года, осмотрено 569 реестров перевозок между АО «Прогресс» и ООО «<данные изъяты>» за период с 4 квартала 2016 года по 3 квартал 2017 года Реестры содержат сведения о датах погрузки, разгрузки, грузополучателях, ФИО водителей, марки и государственные регистрационные знаки автомобилей, рейсы, сведения о тарифе, а также о стоимости грузоперевозки с учетом НДС. Реестры имеют оттиски печати ООО «Прогресс» и ООО «<данные изъяты>», снабжены подписями директора Быстрова В.А. и генерального директора. После осмотра указанные документы признаны вещественными доказательствами и приобщены к материалам уголовного дела (т. 41 л.д. 47-62, 63-64).

Протоколом выемки от 28 октября 2021 года, у главного государственного налогового инспектора правового отдела УФНС России по Липецкой области ФИО40 изъяты документы, представленные ООО «<данные изъяты>» в рамках выездной налоговой проверки, для подтверждения сумм заявленных вычетов, по следующим контрагентам: ООО «ТАРАН», ООО «ВЕНТА», ООО «ПРАЙМ», ООО «КАРТИНГ», ООО «ЗАПАД», ООО «РАПИД», ООО «ЭВРИКА», ООО «ПРОГРЕСС-ТРЕЙД», ООО «ЛОГИСТИК-ГРУПП», ООО «ГРУЗОВИТ», ООО «КОНСАЛТИНГ», ООО «ГЛОБУС», ООО «ЧПУ МАСТЕР», ООО «ТРАНССТРОЙ», ООО «ТРАНСМИССИЯ», ООО «ДЕЛОВЫЕ ЛИНИ», а также документы, содержащие подписи Свидетель №11, ФИО39, ФИО8, Свидетель №4, которые предоставлялись для проведения почерковедческой экспертизы, а также оригиналы допросов ФИО7, Свидетель №5, ФИО6 (т. 41 л.д. 145-175)

Протоколом осмотра предметов от 29 октября 2021 года, осмотрены документы по взаимоотношениям между ООО «<данные изъяты>» и ООО «Таран»: копия договора №03 от 09.12.2016 (перевозчик ООО «Таран») - на 6 листах, формата А4, предмет договора – организация транспортных услуг по перевозке грузов Грузоотправителя автомобильным транспортом по территории РФ по заявке заказчика (ООО «<данные изъяты>»). На 6 странице указанного договора содержатся реквизиты сторон и подписи от имени директоров ООО «<данные изъяты>» Быстрова В.А. и ООО «Таран» Свидетель №4 Кроме того, имеются следующие реквизиты ООО «Таран»: г. Липецк, ул. Гагарина, д. 53, кв. 1, ИНН 4824068893, р/с № Липецкое отделение № 8593 ПАО Сбербанк России. 24 копии счетов – фактур, в которых указан продавец ООО «Таран», а также содержатся подписи от имени директора ООО «Таран» Свидетель №4, 24 копии актов, в которых исполнителем является ООО «Таран», а также содержатся подписи от имени директора ООО «Таран» Свидетель №4; документы по взаимоотношениям между ООО «<данные изъяты>», ООО «Вента» и ООО «Логистик Групп»: копия договора от 03.02.2017 №ВЕН (экспедитор ООО «Вента») на 3 листах формата А4. Предмет договора – организация транспортных услуг по перевозке грузов Грузоотправителя автомобильным транспортом по территории РФ по заявке заказчика (ООО «<данные изъяты>»). На 3 странице указанного договора содержатся реквизиты сторон и подписи от имени директоров ООО «<данные изъяты>» Быстрова В.А. и ООО «Вента» ФИО6 Кроме того, имеются следующие реквизиты ООО «Вента»: г. Москва, пр-д., Нововладыкинский, д. 8, стр. 5, оф. 052, ИНН 9715290390. 66 копий универсального передаточного документа и счета – фактуры, в которых указан продавец ООО «Вента», а также содержатся подписи от имени директора ООО «Вента» ФИО6; копия договора от 01.03.2017 №22-лг организации транспортных услуг (перевозчик ООО «Логистик Групп») на 4 листах, формата А4. Предмет договора – организация транспортных услуг по перевозке грузов Грузоотправителя автомобильным транспортом по территории РФ по заявке заказчика (ООО «<данные изъяты>»). На 4 странице указанного договора содержатся реквизиты сторон и подписи от имени директоров ООО «Логист» Быстрова В.А. и ООО «Логистик групп» ФИО6 Кроме того имеются следующие реквизиты ООО «Логистик Групп»: г. Москва, ул., Нововладыкинская, д. 8, стр. 5, оф. 52, ИНН 9715294161, р/с 40№, филиал «Московского» ПАО КБ «УБРИР». 45 копий универсального передаточного документа и счета – фактуры, в которых указан продавец ООО «Логистик Групп», а также содержатся подписи от имени директора ООО «Логистик групп» ФИО6 Документы по взаимоотношениям между ООО «Логист» и ООО «Прайм»: копия договора №797/9 оказания транспортных услуг от 01.03.2017 (перевозчик ООО «Прайм») на 4 листах, формата А4. Предмет договора – организация транспортных услуг по перевозке грузов Грузоотправителя автомобильным транспортом по территории РФ по заявке заказчика (ООО «<данные изъяты>»). На 4 странице указанного договора содержатся реквизиты сторон и подписи от имени директоров ООО «Логист» Быстрова В.А. и ООО «Прайм» Свидетель №5 Кроме того, имеются следующие реквизиты ООО «Прайм»: г. Липецк, ул. Фрунзе, д. 29, пом. 7, ИНН 4825099206, р/с 40№, филиал № 3652 ВТБ 24 (ПАО) г. Воронеж. 24 копии счетов – фактур, в которых указан продавец ООО «Прайм», а также содержатся подписи от имени директора ООО «Прайм» Свидетель №5, 24 копии актов, в которых исполнителем является ООО «Прайм», а также содержатся подписи от имени директора ООО «Прайм» Свидетель №5 Документы по взаимоотношениям между ООО «<данные изъяты>» и ООО «Рапид»: копия договора от 01.12.2016 №78 – РАП оказания транспортных услуг (Заказчик ООО «Рапид») на 4 листах, формата А4. Предмет договора – организация транспортных услуг по перевозке грузов Грузоотправителя автомобильным транспортом по территории РФ по заявке заказчика (ООО «<данные изъяты>»). На 4 странице указанного договора содержатся реквизиты сторон и подписи от имени директоров ООО «<данные изъяты>» Быстрова В.А. и ООО «Рапид» ФИО7 Кроме того, имеются следующие реквизиты ООО «Рапид»: г. Москва, ул. Б. Полянка, д. 7/10, стр. 1, ИНН 7706439508, р/с 40№, ПАО АКБ «Авангард» г. Москва, 42 копии счетов – фактур, в которых указан продавец ООО «Рапид», а также содержатся подписи от имени директора ООО «Рапид» ФИО7, 42 копии актов, в которых исполнителем является ООО «Рапид», а также содержатся подписи от имени директора ООО «Рапид» ФИО7 Документы по взаимоотношениям между ООО «Логист» и ООО «Картинг»: копия договора №07 от 15.01.2017 (перевозчик ООО «Картинг») на 6 листах, формата А4. Предмет договора – организация транспортных услуг по перевозке грузов Грузоотправителя автомобильным транспортом по территории РФ по заявке заказчика (ООО «<данные изъяты>»). На 6 странице указанного договора содержатся реквизиты сторон и подписи от имени директоров ООО «Логист» Быстрова В.А. и ООО «Картинг» Свидетель №2 Кроме того, имеются следующие реквизиты ООО «Картинг»: г. Липецк, ул. Ударников, д. 37, корп. А, оф. 202, ИНН 4826128837, р/с 40№, Липецкое Отделение № ПАО Сбербанк России. 7 копий счетов – фактур, в которых указан продавец ООО «Картинг», а также содержатся подписи от имени директора ООО «Картинг» Свидетель №2, 7 копий актов, в которых исполнителем является ООО «Картинг», а также содержатся подписи от имени директора ООО «Картинг» Свидетель №2 Документы по взаимоотношениям между ООО «Логист» и ООО «Эврика»: копия договора №589 от 01.05.2017 организации транспортных услуг по перевозке грузов (перевозчик ООО «Эврика») на 4 листах, формата А4. Предмет договора – организация транспортных услуг по перевозке грузов Грузоотправителя автомобильным транспортом по территории РФ по заявке заказчика (ООО «Логист»). На 4 странице указанного договора содержатся реквизиты сторон и подписи от имени директоров ООО «Логист» Быстрова В.А. и ООО «Эврика» Свидетель №3 Кроме того, имеются следующие реквизиты ООО «Эврика»: г. Москва, Алтуфьевское ш., д. 27, корп. 440/13, ИНН 9715300760, р/с 40№, ПАО Сбербанк. 63 копии универсального передаточного документа счета-фактуры, в которых указан продавец ООО «Эврика», а также содержатся подписи от имени директора ООО «Эврика» Свидетель №3 Документы по взаимоотношениям между ООО «Логист» и ООО «Грузовит»: копия договора организации перевозки грузов №52 от 01.05.2017 года (перевозчик ООО «Грузовит») на 4 листах, формата А4. Предмет договора – организация транспортных услуг по перевозке грузов Грузоотправителя автомобильным транспортом по территории РФ по заявке заказчика (ООО «<данные изъяты>»). На 4 странице указанного договора содержатся реквизиты сторон и подписи от имени директоров ООО «Логист» Быстрова В.А. и ООО «Грузовит» Свидетель №6 Кроме того, имеются следующие реквизиты ООО «Грузовит»: г. Москва, ул. Радужная, д. 10, оф. 18, ИНН 7751040786, р/с 40№, АО «АБ «Россия», г. Санкт-Петербург. 27 копий счетов – фактур, в которых указан продавец ООО «Грузовит», а также содержатся подписи от имени директора «Грузовит» Свидетель №6, 27 копии актов, в которых исполнителем является ООО «Грузовит», а также содержатся подписи от имени директора «Грузовит» Свидетель №6 Документы по взаимоотношениям между ООО «Логист», ООО «Консалтинг»» и ООО «Трансстрой»: копия договора организации перевозок №227 от 01.04.2017 года (перевозчик ООО «Консалтинг»») на 5 листах, формата А4. Предмет договора – организация транспортных услуг по перевозке грузов Грузоотправителя автомобильным транспортом по территории РФ по заявке заказчика (ООО «<данные изъяты>»). На 5 странице указанного договора содержатся реквизиты сторон и подписи от имени директоров ООО «Логист» Быстрова В.А. и ООО «Консалтинг» Свидетель №10 Кроме того, имеются следующие реквизиты ООО «Консалтинг»: г. Воронеж, ул. Баррикадная, д. 39, кв. 64, ИНН 3664138682, р/с 40№, Центрально-Черноземный Банк ПАО Сбербанк. 36 копий счетов – фактур, в которых указан продавец ООО «Консалтинг», а также содержатся подписи от имени директора ООО «Консалтинг» Свидетель №10, 36 копий актов, в которых исполнителем является ООО «Консалтинг», а также содержатся подписи от имени директора ООО «Консалтинг» Свидетель №10 копия договора №59 от 01.07.2017г. (перевозчик ООО «Трансстрой») на 4 листах, формата А4. Предмет договора – организация транспортных услуг по перевозке грузов Грузоотправителя автомобильным транспортом по территории РФ по заявке заказчика (ООО «<данные изъяты>»). На 4 странице указанного договора содержатся реквизиты сторон и подписи от имени директоров ООО «Логист» Быстрова В.А. и ООО «Трансстрой» Свидетель №10 Кроме того, имеются следующие реквизиты ООО «Трансстрой»: г. Санкт-Петербург, ул. Железноводская, д. 24, литер. А, пом. 3-Н, ИНН 7801298102, р/с 40№, Северо-Западный Банк ПАО Сбербанк г. Санкт-Петербург. 12 копий счетов – фактур, в которых указан продавец ООО «Трансстрой», а также содержатся подписи от имени директора ООО «Трансстрой» Свидетель №10, 12 копий актов, в которых исполнителем является ООО «Трансстрой», а также содержатся подписи от имени директора ООО «Трансстрой» Свидетель №10 Документы по взаимоотношениям между ООО «Логист» и ООО «Деловые линии»: копия договора организации перевозки груза №58 от 01.07.2017 (перевозчик ООО «Деловые линии») на 4 листах, формата А4. Предмет договора – организация транспортных услуг по перевозке грузов Грузоотправителя автомобильным транспортом по территории РФ по заявке заказчика (ООО «<данные изъяты>»). На 4 странице указанного договора содержатся реквизиты сторон и подписи от имени директоров ООО «Логист» Быстрова В.А. и ООО «Деловые линии» Свидетель №11 Кроме того, имеются следующие реквизиты ООО «Деловые линии»: г. Калининград, ул. Сергеева, д. 2, каб. 413, ИНН 3906353988, р/с 40№, Ст-Петербургский ф-л. ПАО «Промсвязьбанк» г. Санкт-Петербург. 6 копий счетов – фактур, в которых указан продавец ООО «Деловые линии», а также содержатся подписи от имени директора ООО «Деловые линии» Свидетель №11, 6 копий актов, в которых исполнителем является ООО «Деловые линии», а также содержатся подписи от имени директора ООО «Деловые линии» Свидетель №11 Документы по взаимоотношениям между ООО «<данные изъяты>» и ООО «Трансмиссия»: копия договора № 322 от 01.05.2017 (Перевозчик ООО «Трансмиссия») на 5 листах, формата А4. Предмет договора – организация транспортных услуг по перевозке грузов Грузоотправителя автомобильным транспортом по территории РФ по заявке заказчика (ООО «<данные изъяты>»). На 5 странице указанного договора содержатся реквизиты сторон и подписи от имени директоров ООО «Логист» Быстрова В.А. и ООО «Трансмиссия» Свидетель №7 Кроме того, имеются следующие реквизиты ООО «Трансмиссия»: г. Москва, пр-д. Донелайтиса, д. 23, оф. 13, ИНН 7733316110, р/с 40№, АО «АБ «Россия» г. Санкт-Петербург». 9 копий счетов – фактур, в которых указан продавец ООО «Трансмиссия», а также содержатся подписи от имени директора ООО «Трансмиссия» Свидетель №7, 9 копий актов, в которых исполнителем является ООО «Трансмиссия», а также содержатся подписи от имени директора ООО «Трансмиссия» Свидетель №7 Документы по взаимоотношениям между ООО «<данные изъяты>» и ООО «ЧПУ Мастер»: копия договора № от ДД.ММ.ГГГГ (перевозчик ООО «ЧПУ Мастер») на 4 листах, формата А4. Предмет договора – организация транспортных услуг по перевозке грузов Грузоотправителя автомобильным транспортом по территории РФ по заявке заказчика (ООО «Логист»). На 4 странице указанного договора содержатся реквизиты сторон и подписи от имени директоров ООО «Логист» Быстрова В.А. и ООО «ЧПУ Мастер» Свидетель №9 Кроме того, имеются следующие реквизиты ООО «ЧПУ Мастер»: г. Воронеж, ул. Владимира Невского, д. 25/10, оф. 2, ИНН 3662206792, р/с 40№, Московский филиал АО КБ «Модульбанк» г. Москва; 36 копий счетов – фактур, в которых указан продавец ООО «ЧПУ Мастер», а также содержатся подписи от имени директора ООО «ЧПУ Мастер» Свидетель №9, 36 копий актов, в которых исполнителем является ООО «ЧПУ Мастер», а также содержатся подписи от имени директора ООО «ЧПУ Мастер» Свидетель №9 Документы по взаимоотношениям между ООО «<данные изъяты>» и ООО «Глобус»: копия договора №229 от 02.07.2017 года (перевозчик ООО «Глобус») на 4 листах, формата А4. Предмет договора – организация транспортных услуг по перевозке грузов Грузоотправителя автомобильным транспортом по территории РФ по заявке заказчика (ООО «<данные изъяты>»). На 4 странице указанного договора содержатся реквизиты сторон и подписи от имени директоров ООО «<данные изъяты>» Быстрова В.А. и ООО «Глобус» ФИО8 Кроме того, имеются следующие реквизиты ООО «Глобус»: г. Москва, Алтуфьевское ш., д. 27, корп. 440/13, ИНН 9715304349, р/с 40№, АО «Альфа-Банк» г. Москва. 21 копия универсального передаточного документа счета-фактуры, в которых указан продавец ООО «Глобус», а также содержатся подписи от имени директора ООО «Глобус» ФИО8 Документы по взаимоотношениям между ООО «<данные изъяты>» и ООО «Запад»: копия договора №418 от 05.12.2016 года (перевозчик ООО «Запад») на 4 листах, формата А4. Предмет договора – организация транспортных услуг по перевозке грузов Грузоотправителя автомобильным транспортом по территории РФ по заявке заказчика (ООО «<данные изъяты>»). На 4 странице указанного договора содержатся реквизиты сторон и подписи от имени директоров ООО «<данные изъяты>» Быстрова В.А. и ООО «Запад» ФИО39 Кроме того, имеются следующие реквизиты ООО «Запад»: г. Москва, ул. Рождественка, д. 6/9/20, стр. 1, ИНН 7702382917, р/с 40№, АО «Альфа-Банк» г. Москва. 31 копия счетов – фактур, в которых указан продавец ООО «Запад», а также содержатся подписи от имени директора ООО «Запад» ФИО39 Документы по взаимоотношениям между ООО «<данные изъяты>» и ООО «Прогресс Трейд»: копия договора №1987 от 01.05.2017 на 4 листах, формата А4. Предмет договора – организация транспортных услуг по перевозке грузов Грузоотправителя автомобильным транспортом по территории РФ по заявке заказчика (ООО «Логист»). На 4 странице указанного договора содержатся реквизиты сторон и подписи от имени директоров ООО «Логист» Быстрова В.А. и ООО «Прогресс-Трейд» Свидетель №8 Кроме того, имеются следующие реквизиты ООО «Прогресс-Трейд»: г. Москва, ул. Новорязанская, д. 38, ком. 18, ИНН 9701068606, р/с 40№, АО «АБ «Россия» г. Санкт-Петербург. 6 копий счетов – фактур, в которых указан продавец ООО «Прогресс-Трейд», а также содержатся подписи от имени директора ООО «Прогресс-Трейд» Свидетель №8, 6 копий актов, в которых исполнителем является ООО «Прогресс-Трейд», а также содержатся подписи от имени директора ООО «Прогресс-Трейд» Свидетель №8

Все копии заверены печатью ООО «<данные изъяты>» ИНН №, и печатью копия верна директор ООО «<данные изъяты>» Быстров В.А., имеется подпись от имени последнего. Указанные документы сшиты в один том, оклеены биркой ИФНС России по Октябрьскому району г. Липецка. После осмотра данные документы признаны вещественными доказательствами и приобщены к материалам уголовного дела (т. 41 л.д. 176-226, 227-229).

Протоколом осмотра предметов от 16 ноября 2021 года, осмотрены протокол №149 допроса свидетеля ФИО7 от 16.11.2017; протокол № 51 допроса свидетеля Свидетель №5 от 27.09.2018 с приложениями; протокол № 150 допроса свидетеля ФИО6 от 27.11.2017; протокол № 12 свидетеля ФИО6 от 19.01.2018; паспорт ФИО8, решение № 1 Учредителя об учреждении от 27.06.2017, лист учета выдачи документов от 28.06.2017, расписка в получении документов от 28.06.2017, лист учета выдачи документов от 28.06.2017, на 1 листе формата А4 каждый документ, подтверждение о присоединении к договору от 13.07.2017 на 4 листах формата А4, паспорт ФИО39, приказ № 2 ООО «ЗАПАД» от 27.08.2015, карточка счета №, 2 заявления в ЕГРЮЛ от ФИО39, на 1 листе формата А4 каждый документ, доверенность от 27.08.2015 на 2-х листах формата А4, паспорт Свидетель №11, заявление о выдаче (замене) паспорта, Приказ № 2 ООО «Деловые линии», заявление о присоединении к условиям договора, заявление на выпуск корпоративной карты, решение учредителя об учреждении ООО «Деловые линии» от 20.04.2017, карточка счета №, подтверждение о присоединении к договору, лист учета выдачи документов, на 1 листе формата А4 каждый документ, заявление об открытии банковского счета, на 3-х листах формата А4, протокол допроса свидетеля Свидетель №4 от 05.05.2017, на двух листах формата А4, заявление Свидетель №4, на 1-м листе формата А 4, паспорт Свидетель №4, на 1-м листе формата А4, заявление о выдаче (замене) паспорта Свидетель №4, на 1-м листе. После осмотра указанные документы, а также их копии признаны вещественными доказательствами и приобщены к материалам уголовного дела (т. 41 л.д. 230-240, 241-242, 243-245).

Согласно ответу на запрос из УФНС России по Липецкой области № 08-18/1494дсп от 08 апреля 2021 года, ООО «Рапид» 09.12.2016 открыт расчетный счет № в ПАО АКБ «Авангард»; ООО «Логистик Групп» 17.04.2017 открыт расчетный счет № в «Уральский банк реконструкции и развития» филиал Московский; ООО «Глобус» 13.07.2017 открыт расчетный счет № в АО «Альфа-Банк»; ООО «Грузовит» 19.05.2017 открыт расчетный счет № в АО «Акционерный банк «Россия»; ООО «ЧПУ Мастер» 15.08.2017 открыт расчетный счет № в АО Коммерческий банк «Модуль» Московский филиал (т. 45 л.д. 2)

Протоколом выемки от 05 марта 2022 года, согласно которого у главного государственного налогового инспектора отдела выездных проверок № 3 МИФНС России № 8 по Липецкой области ФИО36 изъяты документы, представленные ООО «<данные изъяты>» в ИФНС России по Октябрьскому району г. Липецка для подтверждения налоговых вычетов по НДС за 4 квартал 2017 года по контрагенту ООО «Логистик-Групп» (т. 42 л.д. 16-21).

Протоколом осмотра предметов от 08 марта 2022 года, осмотрены копии документов, представленных ООО «<данные изъяты>» в ИФНС России по <адрес> для подтверждения налоговых вычетов по НДС за 4 квартал 2017 года по контрагенту ООО «Логистик-Групп»: договор от 01.03.2017 №22-лг организации транспортных услуг по перевозке грузов (перевозчик ООО «Логистик Групп») на 4 листах, формата А4. Предмет договора – организация транспортных услуг по перевозке грузов Грузоотправителя автомобильным транспортом по территории РФ по заявке заказчика (ООО «<данные изъяты>»). На 4 странице указанного договора содержатся реквизиты сторон и подписи от имени директоров ООО «<данные изъяты>» Быстрова В.А. и ООО «Логистик Групп» ФИО6 Кроме того, имеются следующие реквизиты ООО «Логистик Групп»: г. Москва, ул., Нововладыкинская, д. 8, стр. 5, оф. 52, ИНН 9715294161, р/с 40№, филиал «Московского» ПАО КБ «УБРИР»; 14 копий счетов – фактур, в которых указан продавец ООО «Логистик-Групп», а также содержатся подписи от имени директора ООО «Логистик-Групп» ФИО6, 14 копий актов, в которых исполнителем является ООО «Логистик-Групп», а также содержатся подписи от имени директора ООО «Логистик-Групп» ФИО6 После осмотра указанные документы признаны вещественными доказательствами и приобщены к материалам уголовного дела (т. 42 л.д. 22-29, 30-31).

Согласно ответу на запрос из УФНС России по Липецкой области № 08-19/2645дсп от 19 июня 2020 года, представлены копии счетов-фактур по взаимоотношениям ООО «<данные изъяты>» с ООО «Запад», а также выписки из книг покупок ООО «Логист» в которых отражены данные счета-фактуры (т. 42 л.д. 46).

Протоколом осмотра от 15 марта 2022 года, осмотрены документы, представленные в ответ на запрос УФНС России по Липецкой области (приложение к ответу № 08-19/2645дсп от 19.06.2020), 5 листов формата А4, содержащие сведения из книги покупок ООО «<данные изъяты>» об операциях, отражаемых за 1, 2 кварталы 2017 года, 6 копий счетов-фактур, в которых указан продавец ООО «Запад», содержащих подписи от имени директора ООО «Запад» ФИО39 Установлено, что общая сумма покупок ООО «<данные изъяты>» у ООО «Вента» за 1 квартал 2017 года составляет 53 710 200 рублей, из которых НДС составляет 8 193 081, 38 рублей, за 2 квартал 2017 года - 22 220 600 рублей, из которых НДС составляет 3 389 583, 04 рублей. Общая сумма покупок ООО «<данные изъяты>» у ООО «Запад» за 1 квартал 2017 года составляет 5 425 500 рублей, из которых НДС составляет 827 618, 64 рублей, за 2 квартал 2017 года - 10 699 000 рублей, из которых НДС составляет 1 632 050, 85 рублей. После осмотра указанные документы признаны вещественными доказательствами и приобщены к материалам уголовного дела (т. 42 л.д. 47-52, 53-54).

Протоколами получения образцов для сравнительного исследования получены образцы почерка и подписи свидетелей Свидетель №4, Свидетель №5, Свидетель №6, Свидетель №10Свидетель №7 (т. 53 л.д. 133-134, 149-150, т. 54 л.д. 105-106, 113-114, 180-181).

Протоколом осмотра предметов от 01 апреля 2022 года, осмотрены образцы почерка и подписи Свидетель №4; образцы почерка и подписи Свидетель №5; образцы почерка и подписи Свидетель №6; образцы почерка и подписи Свидетель №7; образцы почерка и подписи Свидетель №10; книга покупок ООО «<данные изъяты>» за 4 квартал 2016 года, в которой отражены взаимоотношения между ООО «<данные изъяты>» по контрагенту ООО «Таран» (ИНН 4824068893) за 4 квартал 2016 года на общую сумму 35 776 200 рублей, в том числе НДС 5 457 386, 44 рублей; книга покупок ООО «<данные изъяты>» за 1 квартал 2017 года, в которой отражены взаимоотношения ООО «<данные изъяты>» с контрагентами за 1 квартал 2017 года на общую сумму 109 084 200 рублей, в том числе НДС 16 639 962, 71 рублей по следующим организациям: ООО «Вента» (ИНН 4824068893), ООО «ПРАЙМ» (ИНН 4825099206), ООО «Картинг» (ИНН 4826128837), ООО «Запад» (ИНН 7702382917), ООО «Рапид» (ИНН 7706439508); книга покупок ООО «Логист» за 2 квартал 2017 года, в которой отражены взаимоотношения ООО «Логист» с контрагентами за 2 квартал 2017 года на общую сумму 208 597 400 рублей, в том числе НДС 31 819 942, 32 рублей по следующим организациям: ООО «Вента» (ИНН 9715290390), ООО «ПРАЙМ» ИНН (4825099206), ООО «Запад» (ИНН 7702382917), ООО «Рапид» (ИНН 7706439508), ООО «ЭВРИКА» (ИНН 9715300760), ООО «Прогресс-Трейд» (ИНН 9701068606), ООО «Логистик-Групп» (ИНН 9715294161); книга покупок ООО «Логист» за 3 квартал 2017 года, в которой отражены взаимоотношения ООО «Логист» с контрагентами за 3 квартал 2017 года на общую сумму 225 627 011, 93 рублей, в том числе НДС 34 417 679,72 рублей по следующим организациям: «Прогресс-Трейд» (ИНН 9701068606), ООО «ГрузОвит» (ИНН 7751040786), ООО «Консалтинг» (ИНН 3664138682), ООО «Глобус» (ИНН 9715304349), ООО «ЧПУ Мастер» (ИНН 3662206792), ООО «ТРАНССТРОЙ» (ИНН 7801298102), ООО «ТРАНСМИССИЯ» (ИНН 7733316110), ООО «ДЕЛОВЫЕ ЛИНИИ» (ИНН 3906353988); сведения из книги покупок ООО «Логист» за 4 квартал 2017 года, в которых отражены взаимоотношения между ООО «Логист» по контрагенту ООО «Логистик-Групп» (ИНН 9715294161)за 4 квартал 2017 года на общую сумму 13 965 680 рублей, в том числе НДС 2 130 357,97 рублей; налоговая декларация по НДС ООО «<данные изъяты>» за 4 квартал 2016 года, на 3-х листах формата А4, является первичной, датирована 25.01.2017, подписантом является Быстров Виктор Александрович. В декларации отражены следующие сведения: в разделе «Налоговые вычеты», в строке «Общая сумма налога, подлежащая вычету» сведения об общей сумме НДС, подлежащей вычету, в размере 5 928 528 рублей, в строке «Итого сумма налога, подлежащая уплате в бюджет по разделу 3» сведения о подлежащей уплате сумме в размере 9 375 024 рублей; налоговая декларация по НДС ООО «<данные изъяты>» за 1 квартал 2017 года, на 4-х листах формата А4, является первичной, датирована 31.05.2017, подписантом является Быстров Виктор Александрович. В декларации отражены следующие сведения: в разделе «Налоговые вычеты», в строке «Общая сумма налога, подлежащая вычету» сведения об общей сумме НДС, подлежащей вычету, в размере 20 614 734 рублей, в строке «Итого сумма налога, подлежащая уплате в бюджет по разделу 3» сведения о подлежащей уплате сумме в размере 2 833 280 рублей; налоговая декларация по НДС ООО «<данные изъяты>» за 2 квартал 2017 года, на 5-ти листах формата А4, является первичной, датирована 11.08.2017, подписантом является Быстров Виктор Александрович. В декларации отражены следующие сведения: в разделе «Налоговые вычеты», в строке «Общая сумма налога, подлежащая вычету» сведения об общей сумме НДС, подлежащей вычету, в размере 36 747 843 рублей, в строке «Итого сумма налога, подлежащая уплате в бюджет по разделу 3» сведения о подлежащей уплате сумме в размере 2 220 102 рублей; налоговая декларация по НДС ООО «<данные изъяты>» за 3 квартал 2017 года, на 5-ти листах формата А4, является первичной, датирована 26.10.2017, подписантом является Быстров Виктор Александрович. В декларации отражены следующие сведения: в разделе «Налоговые вычеты», в строке «Общая сумма налога, подлежащая вычету» сведения об общей сумме НДС, подлежащей вычету, в размере 37 263 535 рублей, в строке «Итого сумма налога, подлежащая уплате в бюджет по разделу 3» сведения о подлежащей уплате сумме в размере 2 017 304 рублей; налоговая декларация по НДС ООО «<данные изъяты>» за 4 квартал 2017 года, на 5-ти листах формата А4, является первичной, датирована 24.01.2018, подписантом является Быстров Виктор Александрович. В декларации отражены следующие сведения: в разделе «Налоговые вычеты», в строке «Общая сумма налога, подлежащая вычету» сведения об общей сумме НДС, подлежащей вычету, в размере 34 807 737 рублей, в строке «Итого сумма налога, подлежащая уплате в бюджет по разделу 3» сведения о подлежащей уплате сумме в размере 5 704 190 рублей. После осмотра указанные документы признаны вещественными доказательствами и приобщены к материалам уголовного дела (т. 42 л.д. 93-103, 104-105).

Согласно ответу на запрос из УФНС России по Липецкой области № 18-14/005018 от 12 апреля 2022 года, налоговые декларация по НДС были представлены ООО «<данные изъяты>» в электронном виде в ИФНС России по Липецкой области в следующие даты: за 4 квартал 2016 года – 25.01.2017, за 1 квартал 2017 года – 31.05.2017, за 2 квартал 2017 года – 11.08.2017, за 3 квартал 2017 года – 26.10.2017, за 4 квартал 2017 года – 24.01.2018 (т. 45 л.д. 28-35).

Протоколом осмотра места происшествия от 14 мая 2020 года, осмотрен офис №5 дома 2А по улице Перова города Липецка, ООО «Таран» ИНН 4824068893 в данном офисе не обнаружено (т. 53 л.д. 152-156).

Согласно заключению почерковедческой экспертизы № 17/13-1 от 14 марта 2022 года, подписи от имени Свидетель №4, изображения которых находятся в копиях следующих документов ООО «Таран»: - счетов-фактур, перечисленных ниже: № 1 от 09.12.2016 г. на сумму 1602000 руб.00 коп.; № 2 от 10.12.2016 г. на сумму 1500500 руб.00 коп.; № 3 от 10.12.2016 г. на сумму 1300000 руб.00 коп.; № 4 от 11.12.2016 г. на сумму 1450000 руб.00 коп.; № 5 от 11.12.2016 г. на сумму 1123000 руб.00 коп.; № 6 от 12.12.2016 г. на сумму 1980000 руб.00 коп.; № 7 от 13.12.2016 г. на сумму 2069000 руб.00 коп.; № 8 от 13.12.2016 г. на сумму 1526000 руб.00 коп.; № 9 от 14.12.2016 г. на сумму 1618000 руб.00 коп.; № 10 от 14.12.2016 г. на сумму 1434000 руб.00 коп.; № 18 от 15.12.2016 г. на сумму 1268500 руб.00 коп.; № 19 от 16.12.2016 г. на сумму 1301000 руб.00 коп.; № 20 от 17.12.2016 г. на сумму 1967500 руб.00 коп.; № 21 от 18.12.2016 г. на сумму 1416000 руб.00 коп.; № 22 от 19.12.2016 г. на сумму 1830000 руб.00 коп.; № 23 от 20.12.2016 г. на сумму 1002000 руб.00 коп.; № 24 от 21.12.2016 г. на сумму 1500000 руб.00 коп.; № 25 от 22.12.2016 г. на сумму 1364000 руб.00 коп.; № 26 от 23.12.2016 г. на сумму 1501000 руб.00 коп.; № 27 от 24.12.2016 г. на сумму 1400700 руб.00 коп.; № 28 от 25.12.2016 г. на сумму 1519300 руб.00 коп.; № 29 от 26.12.2016 г. на сумму 1217000 руб.00 коп.; № 30 от 27.12.2016 г. на сумму 1677000 руб.00 коп.; № 31 от 28.12.2016 г. на сумму 1209700 руб.00 коп.; актов, перечисленных ниже: № 1 от 09.12.2016 г. на сумму 1602000 руб.00 коп.; № 2 от 10.12.2016 г. на сумму 1500500 руб.00 коп.; № 3 от 10.12.2016 г. на сумму 1300000 руб.00 коп.; № 4 от 11.12.2016 г. на сумму 1450000 руб.00 коп.; № 5 от 11.12.2016 г. на сумму 1123000 руб.00 коп.; № 6 от 12.12.2016 г. на сумму 1980000 руб.00 коп.; № 7 от 13.12.2016 г. на сумму 2069000 руб.00 коп.; № 8 от 13.12.2016 г. на сумму 1526000 руб.00 коп.; № 9 от 14.12.2016 г. на сумму 1618000 руб.00 коп.; № 10 от 14.12.2016 г. на сумму 1434000 руб.00 коп.; № 18 от 15.12.2016 г. на сумму 1268500 руб.00 коп.; № 19 от 16.12.2016 г. на сумму 1301000 руб.00 коп.; № 20 от 17.12.2016 г. на сумму 1967500 руб.00 коп.; № 21 от 18.12.2016 г. на сумму 1416000 руб.00 коп.; № 22 от 19.12.2016 г. на сумму 1830000 руб.00 коп.; № 23 от 20.12.2016 г. на сумму 1002000 руб.00 коп.; № 24 от 21.12.2016 г. на сумму 1500000 руб.00 коп.; № 25 от 22.12.2016 г. на сумму 1364000 руб.00 коп.; № 26 от 23.12.2016 г. на сумму 1501000 руб.00 коп.; № 27 от 24.12.2016 г. на сумму 1400700 руб.00 коп.; № 28 от 25.12.2016 г. на сумму 1519300 руб.00 коп.; № 29 от 26.12.2016 г. на сумму 1217000 руб.00 коп.; № 30 от 27.12.2016 г. на сумму 1677000 руб.00 коп.; № 31 от 28.12.2016 г. на сумму 1209700 руб.00 коп. – выполнены, вероятно, не самой Свидетель №4, а другим лицом (т.52 л.д. 43-47).

Протоколом осмотра места происшествия от 09 апреля 2021 года, осмотрено офисное помещение по адресу регистрации: г. Москва, пр. Нововладыкинский, д. 8, строение 5, ООО «Вента» не обнаружено (т. 54 л.д. 59-65).

Протоколом осмотра места происшествия от 09 апреля 2021 года, осмотрено офисное помещение по адресу регистрации: г. Москва, пр. Нововладыкинский, д. 8, строение 5, оф. 052 ООО «Логистик-Групп» не обнаружено (т. 54 л.д. 66-72).

Согласно заключению судебной почерковедческой экспертизы № 25/13-1 от 21 марта 2022 года, подписи от имени ФИО6, изображения которых находятся в копиях следующих документов: договора № ВЕН от 03.02.2017 г., заключенного между ООО «<данные изъяты>» и ООО «Вента» в разделе «Реквизиты и подписи сторон» в графе «Экспедитор» на строке «Генеральный директор», договора № 22-лг организации транспортных услуг по перевозке грузов от 01.03.2017, заключенного между ООО «<данные изъяты>» и ООО «Логистик Групп» в разделе № в графе «Перевозчик» на строке «Генеральный директор», счетов-фактур, перечисленных ниже на строках «Руководитель организации или иное уполномоченное лицо (подпись)», «Главный бухгалтер или иное уполномоченное лицо (подпись)», «Товар (груз) передал/услуги, результаты работ, права сдал (подпись) и «Ответственный за правильность оформления факта хозяйственной жизни (подпись)»: № 13 от 13.03.2017 г. на сумму 408000 руб.00 коп.; № 12 от 10.03.2017 г. на сумму 345000 руб.00 коп.; № 11 от 09.03.2017 г. на сумму 487500 руб.00 коп.; № 10 от 07.03.2017 г. на сумму 503000 руб.00 коп.; № 9 от 06.03.2017 г. на сумму 495000 руб.00 коп.; № 8/1 от 03.03.2017 г. на сумму 1117000 руб.00 коп.; № 8/2 от 03.03.2017 г. на сумму 2117000 руб.00 коп.; № 9/1 от 06.03.2017 г. на сумму 1158000 руб.00 коп.; № 9/2 от 06.03.2017 г. на сумму 1616500 руб.00 коп.; № 10/1 от 07.03.2017 г. на сумму 2027000 руб.00 коп.; № 10/2 от 07.03.2017 г. на сумму 1681700 руб.00 коп.; № 11/1 от 09.03.2017 г. на сумму 1196500 руб.00 коп.; № 11/2 от 09.03.2017 г. на сумму 953400 руб.00 коп.; № 12/1 от 10.03.2017 г. на сумму 1168000 руб.00 коп.; № 12/2 от 11.03.2017 г. на сумму 1550000 руб.00 коп.; № 14/1 от 13.03.2017 г. на сумму 957500 руб.00 коп.; № 14/2 от 13.03.2017 г. на сумму 1283500 руб.00 коп.; № 18 от 14.03.2017 г. на сумму 635000 руб.00 коп.; № 19/1 от 14.03.2017 г. на сумму 700700 руб.00 коп.; № 19/2 от 14.03.2017 г. на сумму 1480000 руб.00 коп.; № 20 от 15.03.2017 г. на сумму 515000 руб.00 коп.; № 20/1 от 15.03.2017 г. на сумму 1424200 руб.00 коп.; № 20/2 от 15.03.2017 г. на сумму 1247000 руб.00 коп.; № 21 от 16.03.2017 г. на сумму 1667000 руб.00 коп.; № 22/1 от 16.03.2017 г. на сумму 1075500 руб.00 коп.; № 22/2 от 16.03.2017 г. на сумму 915500 руб.00 коп.; № 23 от 17.03.2017 г. на сумму 959000 руб.00 коп.; № 23/1 от 17.03.2017 г. на сумму 422000 руб.00 коп.; № 23/2 от 17.03.2017 г. на сумму 1376000 руб.00 коп.; № 25 от 20.03.2017 г. на сумму 1124000 руб.00 коп.; № 26/1 от 20.03.2017 г. на сумму 715000 руб.00 коп.; № 26/2 от 20.03.2017 г. на сумму 1421000 руб.00 коп.; № 27 от 21.03.2017 г. на сумму 1196500 руб.00 коп.; № 28 от 21.03.2017 г. на сумму 408000 руб.00 коп.; № 29 от 22.03.2017 г. на сумму 756000 руб.00 коп.; № 29/1 от 22.03.2017 г. на сумму 1023000 руб.00 коп.; № 29/2 от 22.03.2017 г. на сумму 627000 руб.00 коп.; № 31 от 23.03.2017 г. на сумму 834000 руб.00 коп.; № 32 от 23.03.2017 г. на сумму 1333000 руб.00 коп.; № 34 от 24.03.2017 г. на сумму 1086000 руб.00 коп.; № 34/1 от 24.03.2017 г. на сумму 1552000 руб.00 коп.; № 35/1 от 27.03.2017 г. на сумму 1500000 руб.00 коп.; № 37 от 28.03.2017 г. на сумму 616700 руб.00 коп.; № 39 от 29.03.2017 г. на сумму 1131000 руб.00 коп.; № 41 от 30.03.2017 г. на сумму 1084500 руб.00 коп.; № 40 от 03.04.3017 г. на сумму 1117000 руб.00 коп.; № 44 от 10.04.2017 г. на сумму 1158000 руб.00 коп.; № 45 от 10.04.2017 г. на сумму 2027000 руб.00 коп.; № 46 от 10.04.2017 г. на сумму 1196500 руб.00 коп.; № 47 от 10.04.2017 г. на сумму 1168000 руб.00 коп.; № 52 от 17.04.2017 г. на сумму 1550000 руб.00 коп.; № 53 от 18.04.2017 г. на сумму 957500 руб.00 коп.; № 57 от 20.04.2017 г. на сумму 700700 руб.00 коп.; № 58 от 20.04.2017 г. на сумму 1424200 руб.00 коп.; № 59 от 20.04.2017 г. на сумму 1075500 руб.00 коп.; № 60 от 20.04.2017 г. на сумму 422000 руб.00 коп.; № 63 от 25.04.2017 г. на сумму 715000 руб.00 коп.; № 64 от 25.04.2017 г. на сумму 1023000 руб.00 коп.; № 65 от 25.04.2017 г. на сумму 1552000 руб.00 коп.; № 66 от 26.04.2017 г. на сумму 541500 руб.00 коп.; № 67 от 27.04.2017 г. на сумму 821300 руб.00 коп.; № 68 от 28.04.2017 г. на сумму 917900 руб.00 коп.

№ 69 от 28.04.2017 г. на сумму 21300 руб.00 коп.; № 70 от 28.04.2017 г. на сумму 1301900 руб.00 коп.; № 71 от 28.04.2017 г. на сумму 1682000 руб.00 коп.; № 72 от 29.04.2017 г. на сумму 848300 руб.00 коп.; № 1/1 от 28.04.2017 г. на сумму 797500 руб.00 коп.; № 1/3 от 03.05.2017 г. на сумму 1890000 руб.00 коп.; № 1/4 от 04.05.2017 г. на сумму 978000 руб.00 коп.; № 1/5 от 04.05.2017 г. на сумму 1031200 руб.00 коп.; № 1 от 23.05.2017 г. на сумму 503000 руб.00 коп.; № 4 от 29.05.2017 г. на сумму 1603000 руб.00 коп.; № 5 от 30.05.2017 г. на сумму 1950000 руб.00 коп.; № 6 от 31.05.2017 г. на сумму 1767100 руб.00 коп.; № 8 от 01.06.2017 г. на сумму 674700 руб.00 коп.; № 9 от 01.06.2017 г. на сумму 1000000 руб.00 коп.

№ 11 от 02.06.2017 г. на сумму 1463700 руб.00 коп.; № 12 от 05.06.2017 г. на сумму 1987000 руб.00 коп.; № 13 от 06.06.2017 г. на сумму 1814000 руб.00 коп.; № 14 от 07.06.2017 г. на сумму 1720000 руб.00 коп.; № 15 от 08.06.2017 г. на сумму 1680000 руб.00 коп.; № 16 от 09.06.2017 г. на сумму 1521000 руб.00 коп.; № 17 от 12.06.2017 г. на сумму 1540000 руб.00 коп.; № 18 от 13.06.2017 г. на сумму 1872000 руб.00 коп.; № 19 от 14.06.2017 г. на сумму 1605000 руб.00 коп.; № 20 от 15.06.2017 г. на сумму 1482000 руб.00 коп.; № 21 от 16.06.2017 г. на сумму 1318000 руб.00 коп.; № 22 от 19.06.2017 г. на сумму 1208000 руб.00 коп.; № 23 от 20.06.2017 г. на сумму 1175000 руб.00 коп.; № 24 от 21.06.2017 г. на сумму 1770000 руб.00 коп.; № 25 от 22.06.2017 г. на сумму 1655000 руб.00 коп.; № 26 от 23.06.2017 г. на сумму 1654000 руб.00 коп.; № 27 от 26.06.2017 г. на сумму 1428000 руб.00 коп.; № 28 от 27.06.2017 г. на сумму 1509000 руб.00 коп.; № 29 от 28.06.2017 г. на сумму 1336000 руб.00 коп.; № 30 от 29.06.2017 г. на сумму 987000 руб.00 коп.; № 31 от 30.06.2017 г. на сумму 1271000 руб.00 коп.; № 32 от 30.06.2017 г. на сумму 1248000 руб.00 коп.; № 33 от 30.06.2017 г. на сумму 1315000 руб.00 коп.; № 34 от 30.06.2017 г. на сумму 1314000 руб.00 коп.; № 35 от 30.06.2017 г. на сумму 1164400 руб.00 коп.; № 36 от 30.06.2017 г. на сумму 2053000 руб.00 коп.; № 37 от 30.06.2017 г. на сумму 1800000 руб.00 коп.; № 38 от 30.06.2017 г. на сумму 1456000 руб.00 коп.; № 39 от 30.06.2017 г. на сумму 797000 руб.00 коп.; № 40 от 30.06.2017 г. на сумму 1450000 руб.00 коп.; № 41 от 30.06.2017 г. на сумму 1888600 руб.00 коп.; № 42 от 30.06.2017 г. на сумму 1515200 руб.00 коп.; № 43 от 30.06.2017 г. на сумму 1050000 руб.00 коп.; № 44 от 30.06.2017 г. на сумму 1390200 руб.00 коп.; № 1/2 от 02.05.2017 г. на сумму 889000 руб.00 коп. – выполнены не самим ФИО6, а другим лицом (лицами) с подражанием каким-то подлинным подписям ФИО6 (т.52 л.д. 61-69).

В соответствии с заключением судебной почерковедческой экспертизы № 316/13-1 от 22 марта 2022 года, подписи от имени ФИО6, изображения которых находятся в копиях следующих документов:

- договора № 22-лг организации транспортных услуг по перевозке грузов от 01.03.2017, заключенного между ООО «<данные изъяты>» и ООО «Логистик Групп» в разделе №11 в графе «Перевозчик» на строке «Генеральный директор»,

- счетов-фактур, перечисленных ниже на строках «Руководитель организации или иное уполномоченное лицо (подпись)», «Главный бухгалтер или иное уполномоченное лицо (подпись)»: № 1/6 от 20.10.2017 г. на сумму 1186640 руб.00 коп.; № 1/7 от 23.10.2017 г. на сумму 966400 руб.00 коп.; № 1/8 от 23.10.2017 г. на сумму 1505000 руб.00 коп.; № 2/10 от 24.10.2017 г. на сумму 187200 руб.00 коп.; № 2/11 от 24.10.2017 г. на сумму 1302100 руб.00 коп.; № 2/12 от 24.10.2017 г. на сумму 1484100 руб.00 коп.; № 2/13 от 25.10.2017 г. на сумму 198600 руб.00 коп.; № 2/14 от 25.10.2017 г. на сумму 1513300 руб.00 коп.; № 2/15 от 26.10.2017 г. на сумму 685300 руб.00 коп.; № 2/17 от 27.10.2017 г. на сумму 1490840 руб.00 коп.; № 2/16 от 27.10.2017 г. на сумму 1201200 руб.00 коп.; № 2/18 от 30.10.2017 г. на сумму 481520 руб.00 коп.; № 3/1 от 31.10.2017 г. на сумму 938760 руб.00 коп.; № 3/3 от 01.11.2017 г. на сумму 824720 руб.00 коп.; актов, перечисленных ниже: № 1/6 от 20.10.2017 г. на сумму 1186640 руб.00 коп.; № 1/7 от 23.10.2017 г. на сумму 966400 руб.00 коп.; № 1/8 от 23.10.2017 г. на сумму 1505000 руб.00 коп.; № 2/10 от 24.10.2017 г. на сумму 187200 руб.00 коп.; № 2/11 от 24.10.2017 г. на сумму 1302100 руб.00 коп.; № 2/12 от 24.10.2017 г. на сумму 1484100 руб.00 коп.; № 2/13 от 25.10.2017 г. на сумму 198600 руб.00 коп.; № 2/14 от 25.10.2017 г. на сумму 1513300 руб.00 коп.; № 2/15 от 26.10.2017 г. на сумму 685300 руб.00 коп.; № 2/17 от 27.10.2017 г. на сумму 1490840 руб.00 коп.; № 2/16 от 27.10.2017 г. на сумму 1201200 руб.00 коп.; № 2/18 от 30.10.2017 г. на сумму 481520 руб.00 коп.; № 3/1 от 31.10.2017 г. на сумму 938760 руб.00 коп.; № 3/3 от 01.11.2017 г. на сумму 824720 руб.00 коп. – выполнены не самим ФИО6, а другим лицом (лицами) с подражанием каким-то подлинным подписям ФИО6 (т.52 л.д. 248-251).

Протоколом осмотра места происшествия от 13 мая 2020 года, осмотрено девятиэтажное здание по адресу г. Липецк, ул. Фрунзе, д. 29, ООО «Прайм» не обнаружено (т. 53 л.д. 163-169).

Согласно заключению судебной почерковедческой экспертизы № 13/13-1 от 17 февраля 2022 года, подписи от имени Свидетель №5, изображения которых находятся в копиях следующих документов:

- договора № 797/9 организации транспортных услуг по перевозке грузов от 01.03.2017, заключенного между ООО «<данные изъяты>» и ООО «Прайм», в разделе №11 в графе «Перевозчик» на строке «Директор»,

- счетов-фактур, перечисленных ниже на строках «Руководитель организации или иное уполномоченное лицо (подпись)» и «Главный бухгалтер или иное уполномоченное лицо (подпись)»: № 23 от 16.03.2017 г. на сумму 672500 руб.00 коп.; № 19 от 15.03.2017 г. на сумму 1675500 руб.00 коп.; № 12 от 10.03.2017 г. на сумму 1130000 руб.00 коп.; № 9 от 09.03.2017 г. на сумму 1774000 руб.00 коп.; № 124 от 03.05.2017 г. на сумму 1011300 руб.00 коп.; № 67 от 31.03.2017 г. на сумму 2122000 руб.00 коп.; № 66 от 31.03.2017 г. на сумму 1895000 руб.00 коп.; № 65 от 31.03.2017 г. на сумму 1473000 руб.00 коп.; № 47 от 27.03.2017 г. на сумму 1518400 руб. 00 коп.; № 46 от 27.03.2017 г. на сумму 1050000 руб. 00 коп.; № 43 от 24.03.2017 г. на сумму 1528200 руб. 00 коп.; № 37 от 23.03.2017 г. на сумму 462500 руб. 00 коп.; № 29 от 20.03.2017 г. на сумму 1588600 руб. 00 коп.; № 26 от 17.03.2017 г. на сумму 781500 руб. 00 коп.; № 20 от 16.03.2017 г. на сумму 1456000 руб. 00 коп.; № 17 от 14.03.2017 г. на сумму 1895000 руб. 00 коп.; № 63 от 31.03.2017 г. на сумму 2093000 руб. 00 коп.; № 58 от 30.03.2017 г. на сумму 1565000 руб. 00 коп.; № 54 от 29.03.2017 г. на сумму 1557000 руб. 00 коп.; № 52 от 28.03.2017 г. на сумму 1681500 руб. 00 коп.; № 50 от 27.03.2017 г. на сумму 1649000 руб. 00 коп.; № 45 от 24.03.2017 г. на сумму 2328800 руб. 00 коп.; № 41 от 23.03.2017 г. на сумму 801300 руб. 00 коп.; № 24 от 16.03.2017 г. на сумму 1322500 руб. 00 коп.; актов, перечисленных ниже на строке «Исполнитель ООО «Прайм»: № 124 от 03.05.2017 г. на сумму 1011300 руб.00 коп.; № 9 от 09.03.2017 г. на сумму 1774000 руб.00 коп.; № 12 от 10.03.2017 г. на сумму 1130000 руб.00 коп.; № 17 от 14.03.2017 г. на сумму 1895000 руб. 00 коп.; № 19 от 15.03.2017 г. на сумму 1675500 руб.00 коп.; № 23 от 16.03.2017 г. на сумму 672500 руб.00 коп.; № 24 от 16.03.2017 г. на сумму 1322500 руб. 00 коп.; № 20 от 16.03.2017 г. на сумму 1456000 руб. 00 коп.; № 26 от 17.03.2017 г. на сумму 781500 руб. 00 коп.; № 29 от 20.03.2017 г. на сумму 1588600 руб. 00 коп.; № 41 от 23.03.2017 г. на сумму 801300 руб. 00 коп.; № 37 от 23.03.2017 г. на сумму 462500 руб. 00 коп.; № 43 от 24.03.2017 г. на сумму 1528200 руб. 00 коп.; № 45 от 24.03.2017 г. на сумму 2328800 руб. 00 коп.; № 50 от 27.03.2017 г. на сумму 1649000 руб. 00 коп.; № 46 от 27.03.2017 г. на сумму 1050000 руб. 00 коп.; № 47 от 27.03.2017 г. на сумму 1518400 руб. 00 коп.; № 52 от 28.03.2017 г. на сумму 1681500 руб. 00 коп.; № 54 от 29.03.2017 г. на сумму 1557000 руб. 00 коп.; № 58 от 30.03.2017 г. на сумму 1565000 руб. 00 коп.; № 63 от 31.03.2017 г. на сумму 2093000 руб. 00 коп.; № 65 от 31.03.2017 г. на сумму 1473000 руб.00 коп.; № 66 от 31.03.2017 г. на сумму 1895000 руб.00 коп.; № 67 от 31.03.2017 г. на сумму 2122000 руб.00 коп. - выполнены не Свидетель №5, а другим лицом (т.52 л.д. 79-83).

Протоколом осмотра места происшествия от 19 декабря 2020 года, осмотрено здание по адресу г. Москва, ул. Полянка Б, д. 7/10, строение 3, помещение 2, комната 17, ООО «Рапид» не обнаружено. При осмотре здания по адресу: г. Москва, ул. Полянка Б, д. 7/10, строение 3 признаков присутствия ООО «Рапид» не обнаружено (т. 54 л.д. 49-55).

Согласно заключению судебной почерковедческой экспертизы № 22/13-1 от 15 марта 2022 года, подписи от имени ФИО7, изображения которых находятся в копиях следующих документов:

- договора № 78-РАП организации транспортных услуг по перевозке грузов от 01.12.2016, заключенного между ООО «<данные изъяты>» и ООО «Рапид», в разделе №11 в графе «Перевозчик» на строке «Генеральный директор», счетов-фактур, перечисленных ниже на строках «Руководитель организации или иное уполномоченное лицо (подпись)» и «Главный бухгалтер или иное уполномоченное лицо (подпись)»: № 7 от 20.03.2017 г. на сумму 986000 руб.00 коп. № 8 от 20.03.2017 г. на сумму 537000 руб.00 коп. № 9 от 21.03.2017 г. на сумму 477200 руб.00 коп. № 10 от 22.03.2017 г. на сумму 523000 руб.00 коп. № 11 от 22.03.2017 г. на сумму 515000 руб.00 коп. № 12 от 23.03.2017 г. на сумму 561000 руб.00 коп. № 13 от 24.03.2017 г. на сумму 591000 руб.00 коп. № 14 от 25.03.2017 г. на сумму 513000 руб.00 коп. № 15 от 26.03.2017 г. на сумму 539000 руб.00 коп. № 16 от 03.04.2017 г. на сумму 559000 руб.00 коп. № 17 от 04.04.2017 г. на сумму 574000 руб.00 коп. № 18 от 05.04.2017 г. на сумму 577000 руб.00 коп. № 19 от 06.04.2017 г. на сумму 550000 руб.00 коп. № 20 от 07.04.2017 г. на сумму 531000 руб.00 коп. № 21 от 10.04.2017 г. на сумму 587000 руб.00 коп. № 22 от 11.04.2017 г. на сумму 589000 руб.00 коп. № 23 от 12.04.2017 г. на сумму 574000 руб.00 коп. № 24 от 13.04.2017 г. на сумму 568000 руб.00 коп. № 25 от 14.04.2017 г. на сумму 593000 руб.00 коп. № 26 от 17.04.2017 г. на сумму 581000 руб.00 коп. № 27 от 18.04.2017 г. на сумму 588000 руб.00 коп. № 28 от 19.04.2017 г. на сумму 595000 руб.00 коп. № 29 от 20.04.2017 г. на сумму 581000 руб.00 коп. № 30 от 21.04.2017 г. на сумму 596000 руб.00 коп. № 31 от 24.04.2017 г. на сумму 590000 руб.00 коп. № 32 от 25.04.2017 г. на сумму 295000 руб.00 коп. № 33 от 26.04.2017 г. на сумму 582000 руб.00 коп. № 39 от 22.05.2017 г. на сумму 573000 руб.00 коп. № 37 от 19.05.2017 г. на сумму 503000 руб.00 коп. № 34 от 27.04.2017 г. на сумму 583000 руб.00 коп. № 36 от 17.05.2017 г. на сумму 494900 руб.00 коп. № 38 от 19.05.2017 г. на сумму 548000 руб.00 коп. № 44 от 29.05.2017 г. на сумму 539000 руб.00 коп. № 40 от 23.05.2017 г. на сумму 556000 руб.00 коп. № 41 от 24.05.2017 г. на сумму 547000 руб.00 коп. № 42 от 25.05.2017 г. на сумму 541000 руб.00 коп. № 43 от 26.05.2017 г. на сумму 571000 руб.00 коп. № 45 от 30.05.2017 г. на сумму 514000 руб.00 коп. № 46 от 31.05.2017 г. на сумму 519000 руб.00 коп. № 49 от 08.06.2017 г. на сумму 487000 руб.00 коп.; № 47 от 01.06.2017 г. на сумму 502000 руб.00 коп. № 48 от 02.06.2017 г. на сумму 495000 руб.00 коп.; - актов, перечисленных ниже, на строке «Исполнитель ООО «Рапид»: № 7 от 20.03.2017 г. на сумму 986000 руб.00 коп. № 8 от 20.03.2017 г. на сумму 537000 руб.00 коп. № 9 от 21.03.2017 г. на сумму 477200 руб.00 коп. № 10 от 22.03.2017 г. на сумму 523000 руб.00 коп. № 11 от 22.03.2017 г. на сумму 515000 руб.00 коп. № 12 от 23.03.2017 г. на сумму 561000 руб.00 коп. № 13 от 24.03.2017 г. на сумму 591000 руб.00 коп. № 14 от 25.03.2017 г. на сумму 513000 руб.00 коп. № 15 от 26.03.2017 г. на сумму 539000 руб.00 коп. № 16 от 03.04.2017 г. на сумму 559000 руб.00 коп. № 17 от 04.04.2017 г. на сумму 574000 руб.00 коп. № 18 от 05.04.2017 г. на сумму 577000 руб.00 коп. № 19 от 06.04.2017 г. на сумму 550000 руб.00 коп. № 20 от 07.04.2017 г. на сумму 531000 руб.00 коп. № 21 от 10.04.2017 г. на сумму 587000 руб.00 коп. № 22 от 11.04.2017 г. на сумму 589000 руб.00 коп. № 23 от 12.04.2017 г. на сумму 574000 руб.00 коп. № 24 от 13.04.2017 г. на сумму 568000 руб.00 коп. № 25 от 14.04.2017 г. на сумму 593000 руб.00 коп. № 26 от 17.04.2017 г. на сумму 581000 руб.00 коп. № 27 от 18.04.2017 г. на сумму 588000 руб.00 коп. № 28 от 19.04.2017 г. на сумму 595000 руб.00 коп. № 29 от 20.04.2017 г. на сумму 581000 руб.00 коп. № 30 от 21.04.2017 г. на сумму 596000 руб.00 коп. № 31 от 24.04.2017 г. на сумму 590000 руб.00 коп. № 32 от 25.04.2017 г. на сумму 295000 руб.00 коп. № 33 от 26.04.2017 г. на сумму 582000 руб.00 коп. № 39 от 22.05.2017 г. на сумму 573000 руб.00 коп. № 37 от 19.05.2017 г. на сумму 503000 руб.00 коп. № 34 от 27.04.2017 г. на сумму 583000 руб.00 коп. № 36 от 17.05.2017 г. на сумму 494900 руб.00 коп. № 38 от 19.05.2017 г. на сумму 548000 руб.00 коп. № 44 от 29.05.2017 г. на сумму 539000 руб.00 коп. № 40 от 23.05.2017 г. на сумму 556000 руб.00 коп. № 41 от 24.05.2017 г. на сумму 547000 руб.00 коп. № 42 от 25.05.2017 г. на сумму 541000 руб.00 коп. № 43 от 26.05.2017 г. на сумму 571000 руб.00 коп. № 45 от 30.05.2017 г. на сумму 514000 руб.00 коп. № 46 от 31.05.2017 г. на сумму 519000 руб.00 коп. № 49 от 08.06.2017 г. на сумму 487000 руб.00 коп. № 47 от 01.06.2017 г. на сумму 502000 руб.00 коп. № 48 от 02.06.2017 г. на сумму 495000 руб.00 коп. - выполнены не самим ФИО7, а другим лицом с подражанием каким-то подлинным его подписям (т.52 л.д. 94-101)

Протоколом осмотра места происшествия от 22 июня 2021 года, осмотрено здание по адресу г. Москва, ш. Алтуфьевское, д. 27, ООО «Эврика», ООО «Глобус» не обнаружено (т. 53 л.д. 173-182).

Согласно заключению судебной почерковедческой экспертизы № 14/13-1 от 10 марта 2022 года, согласно которого подписи от имени Свидетель №3, изображения которых находятся в копиях счетов-фактур (универсального передаточного документа), перечисленных ниже на строках «Руководитель организации или иное уполномоченное лицо (подпись)» и «Главный бухгалтер или иное уполномоченное лицо (подпись)», «Товар (груз» передал/услуги, результаты работ, права сдал (подпись) и «Ответственный за правильность оформления факта хозяйственной жизни (подпись): № 1 от 10.05.2017 г. на сумму 583200 руб.00 коп. № 2 от 10.05.2017 г. на сумму 770700 руб.00 коп. № 3 от 10.05.2017 г. на сумму 1325000 руб.00 коп. № 4 от 11.05.2017 г. на сумму 443900 руб.00 коп. № 5 от 11.05.2017 г. на сумму 735900 руб.00 коп. № 6 от 11.05.2017 г. на сумму 998000 руб.00 коп. № 7 от 11.05.2017 г. на сумму 1103900 руб.00 коп. № 9 от 12.05.2017 г. на сумму 1031700 руб.00 коп. № 10 от 12.05.2017 г. на сумму 1599800 руб.00 коп. № 11 от 15.05.2017 г. на сумму 596700 руб.00 коп. № 12 от 15.05.2017 г. на сумму 822300 руб.00 коп. № 13 от 15.05.2017 г. на сумму 885700 руб.00 коп. № 14 от 15.05.2017 г. на сумму 1539600 руб.00 коп. № 15 от 16.05.2017 г. на сумму 490700 руб.00 коп. № 16 от 16.05.2017 г. на сумму 1169000 руб.00 коп. № 17 от 16.05.2017 г. на сумму 1758600 руб.00 коп. № 18 от 17.05.2017 г. на сумму 2045200 руб.00 коп. № 19 от 17.05.2017 г. на сумму 2217300 руб.00 коп. № 21 от 18.05.2017 г. на сумму 1762500 руб.00 коп. № 22 от 18.05.2017 г. на сумму 2195500 руб.00 коп. № 24 от 19.05.2017 г. на сумму 149700 руб.00 коп. № 26 от 19.05.2017 г. на сумму 786000 руб.00 коп. № 27 от 19.05.2017 г. на сумму 2203800 руб.00 коп. № 28 от 22.05.2017 г. на сумму 20800 руб.00 коп. № 30 от 22.05.2017 г. на сумму 1552000 руб.00 коп. № 31 от 23.05.2017 г. на сумму 2000 руб.00 коп. № 33 от 23.05.2017 г. на сумму 2187700 руб.00 коп. № 35 от 24.05.2017 г. на сумму 1799400 руб.00 коп. № 36 от 24.05.2017 г. на сумму 2008400 руб.00 коп. № 37 от 25.05.2017 г. на сумму 88250 руб.00 коп. № 38 от 25.05.2017 г. на сумму 1968700 руб.00 коп. № 39 от 26.05.2017 г. на сумму 1726700 руб.00 коп. № 40 от 29.05.2017 г. на сумму 575000 руб.00 коп. № 41 от 30.05.2017 г. на сумму 1500000 руб.00 коп. № 43 от 31.05.2017 г. на сумму 1596950 руб.00 коп. № 44 от 01.06.2017 г. на сумму 488600 руб.00 коп. № 45 от 02.06.2017 г. на сумму 528100 руб.00 коп. № 46 от 07.06.2017 г. на сумму 1696000 руб.00 коп. № 48 от 08.06.2017 г. на сумму 1737200 руб.00 коп. № 49 от 08.06.2017 г. на сумму 1587000 руб.00 коп. № 50 от 09.06.2017 г. на сумму 1620000 руб.00 коп. № 51 от 10.06.2017 г. на сумму 1710000 руб.00 коп. № 52 от 11.06.2017 г. на сумму 980000 руб.00 коп. № 54 от 13.06.2017 г. на сумму 1214000 руб.00 коп. № 55 от 14.06.2017 г. на сумму 1325000 руб.00 коп. № 56 от 15.06.2017 г. на сумму 1384000 руб.00 коп. № 57 от 16.06.2017 г. на сумму 1404000 руб.00 коп. № 58 от 17.06.2017 г. на сумму 1607200 руб.00 коп. № 59 от 18.06.2017 г. на сумму 1259800 руб.00 коп. № 60 от 19.06.2017 г. на сумму 1785000 руб.00 коп. № 61 от 20.06.2017 г. на сумму 1717000 руб.00 коп. № 62 от 21.06.2017 г. на сумму 1663000 руб.00 коп. № 63 от 22.06.2017 г. на сумму 1852000 руб.00 коп. № 64 от 23.06.2017 г. на сумму 1930000 руб.00 коп. № 65 от 24.06.2017 г. на сумму 1918000 руб.00 коп. № 69 от 28.06.2017 г. на сумму 1769000 руб.00 коп. № 70 от 29.06.2017 г. на сумму 1800000 руб.00 коп. № 71 от 30.06.2017 г. на сумму 1536000 руб.00 коп. № 66 от 25.06.2017 г. на сумму 1401000 руб.00 коп. № 67 от 26.06.2017 г. на сумму 1458000 руб.00 коп. № 68 от 27.06.2017 г. на сумму 1903000 руб.00 коп., а также № 32 от 23.05.2017 г. на сумму 494800 руб.00 коп. на строках: «Руководитель организации или иное уполномоченное лицо (подпись)», «Товар (груз) передал/услуги, результаты работ, права сдал (подпись)» и «Ответственный за правильность оформления факта хозяйственной жизни (подпись)» и № 53 от 12.06.2017 г. на сумму 1077000 руб.00 коп. на строках: «Руководитель организации или иное уполномоченное лицо (подпись)», «Главный бухгалтер или иное уполномоченное лицо (подпись)» и «Ответственный за правильность оформления факта хозяйственной жизни (подпись)» - выполнены не самим Свидетель №3, а другим лицом с подражанием каким-то подлинным его подписям (т.52 л.д. 124-130).

Согласно заключению судебной почерковедческой экспертизы № 15/13-1 от 16 марта 2022 года, подписи от имени ФИО8, изображения которых находятся в копиях следующих документов: договора № 229 организации транспортных услуг по перевозке грузов от 02.07.2017 г., заключенного между ООО «<данные изъяты>» и ООО «Глобус», в разделе №11 в графе «Перевозчик» на строке «Генеральный директор», счетов-фактур, перечисленных ниже, на строках «Руководитель организации или иное уполномоченное лицо (подпись), «Главный бухгалтер или иное уполномоченное лицо (подпись), «Товар (груз) передал/ услуги, результаты работ, права сдал (подпись)» и «Ответственный за правильность оформления факта хозяйственной жизни (подпись)»:№ 32 от 14.07.2017 г. на сумму 522000 руб.00 коп.№ 31 от 14.07.2017 г. на сумму 532000 руб.00 коп. № 37 от 18.07.2017 г. на сумму 622000 руб.00 коп.№ 36 от 18.07.2017 г. на сумму 608300 руб.00 коп.№ 40 от 19.07.2017 г. на сумму 598100 руб.00 коп.№ 39 от 19.07.2017 г. на сумму 651050 руб.00 коп.№ 42 от 24.07.2017 г. на сумму 761500 руб.00 коп.№ 41 от 24.07.2017 г. на сумму 581300 руб.00 коп.№ 43 от 25.07.2017 г. на сумму 623500 руб.00 коп. № 46 от 26.07.2017 г. на сумму 595700 руб.00 коп. № 48 от 28.07.2017 г. на сумму 1218700 руб.00 коп. № 61 от 31.07.2017 г. на сумму 2782000 руб.00 коп. № 62 от 02.08.2017 г. на сумму 1127300 руб.00 коп. № 49 от 04.08.2017 г. на сумму 1590200 руб.00 коп. № 50 от 07.08.2017 г. на сумму 1760700 руб.00 коп. № 51 от 08.08.2017 г. на сумму 2661400 руб.00 коп. № 52 от 09.08.2017 г. на сумму 1696200 руб.00 коп. № 53 от 10.08.2017 г. на сумму 1660200 руб.00 коп. № 55 от 11.08.2017 г. на сумму 1762800 руб.00 коп. № 57 от 16.08.2017 г. на сумму 2516600 руб.00 коп. № 58 от 17.08.2017 г. на сумму 1595200 руб.00 коп. - выполнены, вероятно, не самим ФИО8, а другим лицом (лицами) (т.52 л.д. 224-226).

Протоколом осмотра места происшествия от 08 декабря 2020 года осмотрен дом 10 по улице Радужная города Москва, дом является жилым, для офисов не предусмотрен, ООО «Грузовит» не обнаружено (т. 54 л.д. 28-35).

Согласно заключению судебной почерковедческой экспертизы № 20/13-1 от 21 февраля 2022 года, подписи от имени Свидетель №6, изображения которых находятся в копиях следующих документов:

- счетов-фактур, перечисленных ниже, на строках «Генеральный директор», счетов-фактур, перечисленных ниже, на строках «Руководитель организации или иное уполномоченное лицо (подпись): № 30 от 09.08.2017 г. на сумму 136000 руб.00 коп. № 31 от 09.08.2017 г. на сумму 3500400 руб.00 коп. № 62 от 11.08.2017 г. на сумму 4297200 руб.00 коп.; № 87 от 16.08.2017 г. на сумму 1279300 руб.00 коп.; № 99 от 17.08.2017 г. на сумму 448000 руб.00 коп.; № 100 от 17.08.2017 г. на сумму 3281600 руб.00 коп.; № 129 от 21.08.2017 г. на сумму 3595800 руб.00 коп.; № 139 от 22.08.2017 г. на сумму 3356800 руб.00 коп.; № 174 от 24.08.2017 г. на сумму 2426400 руб.00 коп.; № 192 от 25.08.2017 г. на сумму 551000 руб.00 коп.; № 215 от 29.08.2017 г. на сумму 5187000 руб.00 коп.; № 268 от 04.09.2017 г. на сумму 5235100 руб.00 коп.; № 286 от 05.09.2017 г. на сумму 5269000 руб.00 коп.; № 303 от 06.09.2017 г. на сумму 2914440 руб.00 коп.; № 317 от 07.09.2017 г. на сумму 2111340 руб.00 коп.; № 341 от 08.09.2017 г. на сумму 3827320 руб.00 коп.; № 354 от 11.09.2017 г. на сумму 1728700 руб.00 коп.; № 374 от 12.09.2017 г. на сумму 3728800 руб.00 коп.; № 385 от 13.09.2017 г. на сумму 2112700 руб.00 коп.; № 454 от 19.09.2017 г. на сумму 2284500 руб.00 коп.; № 471 от 20.09.2017 г. на сумму 2200000 руб.00 коп.; № 497 от 21.09.2017 г. на сумму 2395900 руб.00 коп.; № 504 от 22.09.2017 г. на сумму 3182000 руб.00 коп.; № 528 от 25.09.2017 г. на сумму 1164400 руб.00 коп.; № 560 от 27.09.2017 г. на сумму 2638150 руб.00 коп.; № 614 от 29.09.2017 г. на сумму 5434219 руб.00 коп.; № 650 от 29.09.2017 г. на сумму 3220800 руб.00 коп. Актов, перечисленных ниже, на строке «Исполнитель ООО «Грузовит»: № ГЗВ000000030 от 09.08.2017 г. на сумму 136000 руб.00 коп.; № ГЗВ000000062 от 11.08.2017 г. на сумму 4297200 руб.00 коп.; № ГЗВ000000100 от 17.08.2017 г. на сумму 3281600 руб.00 коп.; № ГЗВ000000129 от 21.08.2017 г. на сумму 3595800 руб.00 коп.; № ГЗВ000000139 от 22.08.2017 г. на сумму 3356800 руб.00 коп.; № ГЗВ000000192 от 25.08.2017 г. на сумму 551000 руб.00 коп.; № ГЗВ000000215 от 29.08.2017 г. на сумму 5187000 руб.00 коп.; № ГЗВ000000268 от 04.09.2017 г. на сумму 5235100 руб.00 коп.; № ГЗВ000000286 от 05.09.2017 г. на сумму 5269000 руб.00 коп.; № ГЗВ000000303 от 06.09.2017 г. на сумму 2914440 руб.00 коп.; № ГЗВ000000317 от 07.09.2017 г. на сумму 2111340 руб.00 коп.; № ГЗВ000000341 от 08.09.2017 г. на сумму 3827320 руб.00 коп.; № ГЗВ000000354 от 11.09.2017 г. на сумму 1728700 руб.00 коп.; № ГЗВ000000374 от 12.09.2017 г. на сумму 3728800 руб.00 коп.; № ГЗВ000000385 от 13.09.2017 г. на сумму 2112700 руб.00 коп.; № ГЗВ000000454 от 19.09.2017 г. на сумму 2284500 руб.00 коп.; № ГЗВ000000471 от 20.09.2017 г. на сумму 2200000 руб.00 коп.; № ГЗВ000000497 от 21.09.2017 г. на сумму 2395900 руб.00 коп.; № ГЗВ000000504 от 22.09.2017 г. на сумму 3182000 руб.00 коп.; № ГЗВ000000560 от 27.09.2017 г. на сумму 2638150 руб.00 коп.;№ ГЗВ000000614 от 29.09.2017 г. на сумму 5434219 руб.00 коп. - выполнены не самой Свидетель №6, а другим лицом (т.52 л.д. 140-144).

Протоколом осмотра местности от 28 августа 2020 года, осмотрен дом 39 по улице Баррикадная города Воронежа, который является жилым, ООО «Консалтинг» не обнаружено (т. 54 л.д. 190-197).

Согласно ответу на поручение № 13581 от 26 июня 2020 года, ООО «Трансстрой» по адресу регистрации: г. Санкт-Петербург, ул. Железноводская, д. 24, лит. А, пом., 3-Н, не обнаружено (т. 54 л.д. 201-213).

В соответствии с заключением судебной почерковедческой экспертизы № 24/13-1 от 24 февраля 2022 года, подписи от имени Свидетель №10, изображения которых находятся в копиях следующих документов: договоров организации перевозки грузов, заключенных между ООО «<данные изъяты>» и нижеуказанными организациями, в разделе № 11 в графе «Перевозчик:» на строке «Директор»: ООО «Консалтинг» № 227 от 01.04.2017, ООО «Трансстрой» № 59 от 01.07.2017, счетов-фактур, перечисленных ниже, на строках «Руководитель организации или иное уполномоченное лицо (подпись) и «Главный бухгалтер или иное уполномоченное лицо (подпись)»: № 64 от 28.09.2017 г. на сумму 389200 руб.00 коп. № 63 от 27.09.2017 г. на сумму 629500 руб.00 коп. № 62 от 27.09.2017 г. на сумму 125800 руб.00 коп. № 61 от 26.09.2017 г. на сумму 317250 руб.00 коп. № 26 от 25.09.2017 г. на сумму 631700 руб.00 коп. № 59 от 22.09.2017 г. на сумму 737000 руб.00 коп. № 52 от 20.09.2017 г. на сумму 892300 руб.00 коп. № 51 от 19.09.2017 г. на сумму 540000 руб.00 коп. № 50 от 18.09.2017 г. на сумму 957800 руб.00 коп. № 48 от 12.09.2017 г. на сумму 897000 руб.00 коп. № 47 от 11.09.2017 г. на сумму 999500 руб.00 коп. № 46 от 01.09.2017 г. на сумму 987600 руб.00 коп. № 45 от 30.08.2017 г. на сумму 944300 руб.00 коп. № 41 от 28.08.2017 г. на сумму 2400300 руб.00 коп. № 35 от 04.08.2017 г. на сумму 1552700 руб.00 коп. № 34 от 03.08.2017 г. на сумму 2502900 руб.00 коп. № 33 от 02.08.2017 г. на сумму 1373900 руб.00 коп. № 58 от 01.08.2017 г. на сумму 242300 руб.00 коп. № 32 от 01.08.2017 г. на сумму 2344700 руб.00 коп. № 29 от 28.07.2017 г. на сумму 2439600 руб.00 коп. № 28 от 26.07.2017 г. на сумму 879200 руб.00 коп. № 57 от 25.07.2017 г. на сумму 873000 руб.00 коп. № 25 от 25.07.2017 г. на сумму 684400 руб.00 коп. № 24 от 24.07.2017 г. на сумму 1336500 руб.00 коп. № 22 от 21.07.2017 г. на сумму 1694800 руб.00 коп. № 21 от 20.07.2017 г. на сумму 1337800 руб.00 коп. № 18 от 18.07.2017 г. на сумму 941700 руб.00 коп. № 10 от 14.07.2017 г. на сумму 1290700 руб.00 коп. № 9 от 13.07.2017 г. на сумму 840700 руб.00 коп. № 8 от 12.07.2017 г. на сумму 888600 руб.00 коп. № 7 от 11.07.2017 г. на сумму 2112900 руб.00 коп. № 6 от 10.07.2017 г. на сумму 2210500 руб.00 коп. № 5 от 07.07.2017 г. на сумму 2029200 руб.00 коп. № 4 от 07.07.2017 г. на сумму 1574000 руб.00 коп. № 3 от 06.07.2017 г. на сумму 2184800 руб.00 коп. № 30 от 14.08.2017 г. на сумму 2051800 руб.00 коп. № 31 от 15.08.2017 г. на сумму 1543400 руб.00 коп. № 40 от 18.08.2017 г. на сумму 1123000 руб.00 коп. № 41 от 01.09.2017 г. на сумму 974000 руб.00 коп. № 42 от 04.09.2017 г. на сумму 983800 руб.00 коп. № 43 от 05.09.2017 г. на сумму 979000 руб.00 коп. № 44 от 06.09.2017 г. на сумму 989000 руб.00 коп. № 45 от 11.09.2017 г. на сумму 970000 руб.00 коп. № 46 от 12.09.2017 г. на сумму 993000 руб.00 коп. № 47 от 13.09.2017 г. на сумму 897500 руб.00 коп. № 63 от 14.09.2017 г. на сумму 863700 руб.00 коп. № 64 от 14.09.2017 г. на сумму 100300 руб.00 коп.- актов, на строке «Исполнитель ООО «Консалтинг»: № 65 от 28.09.2017 г. на сумму 389200 руб.00 коп. № 64 от 27.09.2017 г. на сумму 629500 руб.00 коп. № 63 от 27.09.2017 г. на сумму 125800 руб.00 коп. № 62 от 26.09.2017 г. на сумму 317250 руб.00 коп. № 61 от 25.09.2017 г. на сумму 347100 руб.00 коп. № 26 от 25.09.2017 г. на сумму 631700 руб.00 коп. № 58 от 22.09.2017 г. на сумму 737000 руб.00 коп. № 55 от 20.09.2017 г. на сумму 892300 руб.00 коп. № 54 от 19.09.2017 г. на сумму 540000 руб.00 коп. № 53 от 18.09.2017 г. на сумму 957800 руб.00 коп. № 48 от 12.09.2017 г. на сумму 897000 руб.00 коп. № 47 от 11.09.2017 г. на сумму 999500 руб.00 коп. № 46 от 01.09.2017 г. на сумму 987600 руб.00 коп. № 45 от 30.08.2017 г. на сумму 944300 руб.00 коп. № 41 от 28.08.2017 г. на сумму 2400300 руб.00 коп. № 35 от 04.08.2017 г. на сумму 1552700 руб.00 коп. № 34 от 03.08.2017 г. на сумму 2502900 руб.00 коп. № 33 от 02.08.2017 г. на сумму 1373900 руб.00 коп. № 60 от 01.08.2017 г. на сумму 242300 руб.00 коп. № 32 от 01.08.2017 г. на сумму 2344700 руб.00 коп.

№ 29 от 28.07.2017 г. на сумму 2439600 руб.00 коп. № 28 от 26.07.2017 г. на сумму 879200 руб.00 коп. № 59 от 25.07.2017 г. на сумму 873000 руб.00 коп. № 25 от 25.07.2017 г. на сумму 684400 руб.00 коп. № 24 от 24.07.2017 г. на сумму 1336500 руб.00 коп. № 22 от 21.07.2017 г. на сумму 1694800 руб.00 коп. № 21 от 20.07.2017 г. на сумму 1337800 руб.00 коп. № 18 от 18.07.2017 г. на сумму 941700 руб.00 коп. № 10 от 14.07.2017 г. на сумму 1290700 руб.00 коп. № 9 от 13.07.2017 г. на сумму 840700 руб.00 коп. № 8 от 12.07.2017 г. на сумму 888600 руб.00 коп. № 7 от 11.07.2017 г. на сумму 2112900 руб.00 коп. № 6 от 10.07.2017 г. на сумму 2210500 руб.00 коп. № 5 от 07.07.2017 г. на сумму 2029200 руб.00 коп. № 4 от 07.07.2017 г. на сумму 1574000 руб.00 коп. № 3 от 06.07.2017 г. на сумму 2184800 руб.00 коп.

- актов, перечисленных ниже, на строке «Исполнитель ООО «Трансстрой»: № 34 от 14.08.2017 г. на сумму 2051800 руб.00 коп. № 35 от 15.08.2017 г. на сумму 1543400 руб.00 коп. № 44 от 18.08.2017 г. на сумму 1123000 руб.00 коп. № 45 от 01.09.2017 г. на сумму 974000 руб.00 коп. № 46 от 04.09.2017 г. на сумму 983800 руб.00 коп. № 53 от 05.09.2017 г. на сумму 979000 руб.00 коп. № 54 от 06.09.2017 г. на сумму 989000 руб.00 коп. № 55 от 11.09.2017 г. на сумму 970000 руб.00 коп. № 56 от 12.09.2017 г. на сумму 993000 руб.00 коп. № 57 от 13.09.2017 г. на сумму 897500 руб.00 коп. № 73 от 14.09.2017 г. на сумму 863700 руб.00 коп. № 74 от 14.09.2017 г. на сумму 100300 руб.00 коп. - выполнены не самой Свидетель №10, а другим лицом (т.52 л.д. 156-163)

Протоколом осмотра места происшествия от 08 декабря 2020 года, осмотрено строение, жилой дом и иные организации, расположенные по адресу г. Москва, ул. Донелайтиса, д. 23, оф. 13, ООО «Трансмиссия» по данному адресу не обнаружено (т. 54 л.д. 37-41)

В соответствии с заключением судебной почерковедческой экспертизы № 21/13-1 от 22 февраля 2022 года, подписи от имени Свидетель №7, изображения которых находятся в копиях следующих документов договора организации перевозки грузов № 322 от 01.05.2017 г., заключенного между ООО «<данные изъяты>» и ООО «ТрансМиссия» в раделе №11 в графе «Перевозчик» на строке «Генеральный директор», счетов-фактур, перечисленных ниже, на строках «Руководитель организации или иное уполномоченное лицо (подпись) и «Главный бухгалтер или иное уполномоченное лицо (подпись)»: № 264 от 07.07.2017 г. на сумму 2619300 руб.00 коп. № 307 от 11.07.2017 г. на сумму 3180000 руб.00 коп. № 349 от 13.07.2017 г. на сумму 2898000 руб.00 коп. № 382 от 14.07.2017 г. на сумму 1232000 руб.00 коп. № 420 от 18.07.2017 г. на сумму 3364000 руб.00 коп. № 298 от 20.07.2017 г. на сумму 3405200 руб.00 коп. № 323 от 21.07.2017 г. на сумму 2366000 руб.00 коп. № 358 от 24.07.2017 г. на сумму 1058800 руб.00 коп. № 401 от 26.07.2017 г. на сумму 2462000 руб.00 коп.;

актов, перечисленных ниже, на строке «Исполнитель ООО «ТрансМиссия»: № 264 от 07.07.2017 г. на сумму 2619300 руб.00 коп. № 307 от 11.07.2017 г. на сумму 3180000 руб.00 коп. № 349 от 13.07.2017 г. на сумму 2898000 руб.00 коп. № 382 от 14.07.2017 г. на сумму 1232000 руб.00 коп. № 420 от 18.07.2017 г. на сумму 3364000 руб.00 коп. № 298 от 20.07.2017 г. на сумму 3405200 руб.00 коп. № 323 от 21.07.2017 г. на сумму 2366000 руб.00 коп. № 358 от 24.07.2017 г. на сумму 1058800 руб.00 коп. № 401 от 26.07.2017 г. на сумму 2462000 руб.00 коп. - выполнены не самим Свидетель №7, а другим лицом с подражанием каким-то подлинным его подписям (т. 52 л.д. 183-185).

Протоколом осмотра места происшествия от 10 августа 2021 года, осмотрен многоквартирный жилой дом, расположенный по адресу: г. Москва, ул. Новорязанская, д. 38 ООО «Прогресс Трейд» по данному адресу не обнаружено (т. 54 л.д. 88-94).

Согласно заключению судебной почерковедческой экспертизы № 18/13-1 от 18 февраля 2022 года, подписи от имени Свидетель №8, изображения которых находятся в копиях следующих документов: договора организации транспортных услуг по перевозке грузов №1987 от 01.05.2017, заключенного между ООО «<данные изъяты>» и ООО «Прогресс-Трейд», в разделе № в графе «Перевозчик» на строке «Генеральный директор», счетов-фактур, перечисленных ниже, на строках «Руководитель организации или иное уполномоченное лицо (подпись)» и «Главный бухгалтер или иное уполномоченное лицо (подпись)»: № ПГТ000000179 от 14.06.2017 г. на сумму 2250000 руб.00 коп. № ПГТ000000180 от 14.06.2017 г. на сумму 2780000 руб.00 коп. № ПГТ000000219 от 21.06.2017 г. на сумму 2989000 руб.00 коп. № ПГТ000000241 от 23.06.2017 г. на сумму 1958700 руб.00 коп. № 307 от 05.07.2017 г. на сумму 3135100 руб. 00 коп. № 320 от 06.07.2017 г. на сумму 3011400 руб. 00 коп.

- актов, перечисленных ниже, на строке «Исполнитель ООО «Прогресс-Трейд»: № ПГТ000000179 от 14.06.2017 г. на сумму 2250000 руб.00 коп. № ПГТ000000180 от 14.06.2017 г. на сумму 2780000 руб.00 коп. № ПГТ000000219 от 21.06.2017 г. на сумму 2989000 руб.00 коп. № ПГТ000000241 от 23.06.2017 г. на сумму 1958700 руб.00 коп. № ПГТ000000307 от 05.07.2017 г. на сумму 3135100 руб.00 коп.№ ПГТ000000320 от 06.07.2017 г. на сумму 3011400 руб.00 коп. - выполнены не Свидетель №8, а другим лицом (т.52 л.д. 213-215).

Протоколом осмотра места происшествия от 14 мая 2020 года, осмотрен дом 37 А по улице Ударников города Липецка, ООО «Картинг» по данному адресу не обнаружено (т. 53 л.д. 157-162).

Протоколом осмотра местности от 28 августа 2020 года, осмотрен дом 25/10 по улице Владимира Невского города Воронежа, ООО «ЧПУ Мастер» по данному адресу не обнаружено (т. 54 л.д. 184-189)

Протоколом осмотра места происшествия от 01 сентября 2020 года осмотрен дом 2 по улице Сергеева города Калининграда, ООО «Деловые Линии» по данному адресу не обнаружено (т. 55 л.д. 12-16).

Протоколом осмотра места происшествия от 23 июня 2021 года, осмотрено здание, расположенное по адресу г. Москва, ул. Рождественка, д. 6/9, корп. 20, ООО «Запад» не обнаружено (т. 53 л.д. 183-189)

Протоколом осмотра места происшествия от 18 декабря 2020 года, осмотрено здание, расположенное по адресу: г. Москва, ул. Рождественка, д. 6/9, корп. 20, стр. 1, ООО «Запад» не обнаружено (т. 54 л.д. 43-47)

Протоколом осмотра предметов от 23 марта 2022 года, осмотрены материалы выездной налоговой проверки, проведенной сотрудниками ИФНС России по Октябрьскому району г. Липецка за период финансово-хозяйственной деятельности с 03.10.2016 по 30.09.2017. Установлено, что из ответа ПАО «Сбербанк» № В-2017-0247914 от 07.11.2017, следует, что ООО «<данные изъяты>» ИНН № в период с 28.10.2016 по 03.02.2017 осуществляло доступ к системе «Банк-Клиент» с ряда IP-адресов, в том числе: <адрес>. Из ответа ЗАО «Калуга Астрал» № б/н от 30.12.2017, следует, что ООО «Таран» ИНН 4824068893 в период с 01.01.2017 по 04.12.2017 осуществляло доступ к системе со следующих IP-адресов: <адрес>. Из ответа ПАО «Сбербанк» № В-2017-0274682 от 13.12.2017, следует, что ООО «Таран» ИНН 4824068893 в период с 15.12.2016 по 20.01.17 осуществляло доступ к системе «Банк-Клиент» с ряда IP-адресов, в том числе: <адрес>. Из ответа ПАО «Сбербанк» № В-2017-0273536 от 08.12.2017, следует, что ООО «Картинг» ИНН 4826128837 в период с 11.01.2017 по 08.02.2017 осуществляло доступ к системе «Банк-Клиент» с ряда IP-адресов, в том числе <адрес>. Из ответа ЗАО «Калуга Астрал» № б/н от 27.12.2017, следует, что ООО «<данные изъяты>» ИНН № в период с 01.01.2017 по 04.12.2017 осуществляло доступ к системе с различных IP-адресов, в том числе: <адрес>. Из ответа АО «ЭР-Телеком Холдинг» № 02-05/1024 от 20.03.2018, следует, что ООО «<данные изъяты>» ИНН № осуществляло доступ в Интернет, используя следующие IP-адреса: <адрес>, осуществлялся по адресу: г. Липецк, ул. Московская, д. 51, кв. 69. Данные ответы ПАО «Сбербанк», ЗАО «Калуга Астрал», АО «ЭР-Телеком Холдинг» признаны вещественными доказательствами и приобщены к материалам уголовного дела (т. 41 л.д. 132-139, 140-141)

Протоколом выемки от 09 марта 2022 года, у свидетеля ФИО48 изъята доверенность от ООО «<данные изъяты>» ИНН №, выданная на имя ФИО9, при осмотре которой установлено, что доверенность выдана на имя ФИО9 паспорт № выдан ОУФМС России по <адрес> в <адрес>е, ДД.ММ.ГГГГ, на получение почтовой корреспонденции, заказных, ценных писем и бандеролей, срок действия до 02.03.2019. после осмотра указанная доверенность признана вещественным доказательством и приобщена к материалам уголовного дела (т. 42 л.д. 35-38, 39-42, 43-44)

Согласно ответу на запрос из АО «ЭР-Телеком Холдинг» № мпц-02-05/10 от 21 января 2022 года, ФИО9 являлся абонентом АО «ЭР-Телеком Холдинг» с 23.08.2016, договор №, расторгнут 01.12.2017, услуги оказывались по адресу: <адрес> (т.51 л.д. 150-156)

Согласно ответа на запрос от нотариуса ФИО10 от 17 ноября 2021 года, нотариусом Тимашевского нотариального округа - ФИО10 20.05.2016 была удостоверена доверенность от ФИО57, ДД.ММ.ГГГГ года рождения, на представление интересов, касающихся предпринимательской деятельности на имя ФИО11, ДД.ММ.ГГГГ года рождения (т.51 л.д. 107-108).

Протоколом осмотра предметов от 18 октября 2020 года, осмотрен электронный носитель (компакт-диск) CD-R № 128дсп (приложение к ответу на запрос из УФНС России по Липецкой области № 08-19/4648дсп от 07.10.2020), который содержит сведения в формате xls о перечислении денежных средств ООО «Таран», ООО «Картинг», ООО «Вента», ООО «Глобус», ООО «Прайм», ООО «Рапид», ООО «Логистик-групп», ООО «Запад», ООО «Грузовит», ООО «Консалтинг», ООО «Трансстрой», ООО «ЧПУ Мастер», ООО «<данные изъяты>» на счет индивидуальных предпринимателей за период с 03.10.2016 по 30.09.2017, сведения по индивидуальным предпринимателям по месту жительства и регистрации. После осмотра указанный компакт-диск CD-R № 128дсп признан вещественным доказательством и приобщен к материалам уголовного дела (т. 41 л.д. 76-94, 95-96).

Протоколом осмотра предметов от 04 апреля 2022 года осмотрены: ответ на запрос из АО «Тинькофф Банк» № КБ – 5-6701282309089 от 28.04.2021, с приложенными документами, содержащий сведения о движении денежных средств ООО «Вента» ИНН 9715290390, ООО «Рапид» ИНН 7706439508, ООО «Консалтинг» ИНН 3664138682, ООО «ЧПУ Мастер» ИНН 3662206792, ООО «Деловые линии» ИНН 3906353988; компакт-диск, приложение к ответу из АО КБ «Модульбанк» № 6886/02 от 29.04.2021, содержащий сведения о движении денежных средств по расчетным счетам ООО «Консалтинг» ИНН 3664138682, ООО «ЧПУ Мастер» ИНН 3662206792, ООО «Глобус» ИНН 9715304349, компакт-диск, приложение к ответу из АО «Альфабанк» № 941/116878/ от 23.04.2021, содержащий сведения о движении денежных средств по расчетным счетам ООО «Глобус» ИНН 9715304349; ООО «Деловые Линии» ИНН 3906353988, ООО «Вента» ИНН 9715290390; ООО «Запад» ИНН 7702382917; ООО «Логист» ИНН 4824069456; ООО «Таран» ИНН 4824068893, компакт-диск, приложение к ответу из ПАО «Сбербанк» № 270-22Е/0146841896 от 21.04.2021, содержащий сведения о движении денежных средств по расчетным счетам ООО «Глобус» ИНН 9715304349; ООО «Деловые Линии» ИНН 3906353988; ООО «Логист» ИНН 4824069456; ООО «Таран» ИНН 4824068893; ООО «Картинг» ИНН 4826128837; ООО «Эврика» ИНН 9715300760; ООО «Консалтинг» ИНН 3664138682; ООО «ЧПУ Мастер» ИНН 3662206792; ООО «Трансстрой» ИНН 7801298102, компакт-диск, приложение к ответу из ПАО «Совкомбанк» № 83744883 от 06.05.2021, содержащий сведения о движении денежных средств по расчетным счетам ООО «<данные изъяты>» ИНН №, компакт-диск, приложение к ответу из ПАО Банк «ФК Открытие» № 01.4-4/49066 от 14.05.2021, содержащий сведения о движении денежных средств по расчетным счетам ООО «<данные изъяты>» ИНН №; ООО «Эврика» ИНН 9715300760; ООО «ЧПУ Мастер» ИНН 3662206792, компакт-диск, приложение к ответу из ПАО «Промсвязьбанк» № 35266 от 29.04.2021, содержащий сведения о движении денежных средств по расчетным счетам ООО «Эврика» ИНН 9715300760; ООО «Вента» ИНН 9715290390; ООО «Логистик-Групп» ИНН 9715294161; ООО «Глобус» ИНН 9715304349, компакт-диск, приложение к ответу из ПАО Банк «ВТБ» № 44358/422020 от 27.04.2021, содержащий сведения о движении денежных средств по расчетным счетам ООО «Прайм» ИНН 4825099206; ООО «Консалтинг» ИНН 3664138682, выписка по счету № ООО «Рапид» ИНН 7706439508 за период с 09.12.2016 по 21.06.2017, являющаяся приложением к ответу из АО Банк «Авангард» № 262/27434 от 21.04.2021, компакт-диск, приложение к ответу из АО «Райффайзенбанк» № 548897-МСК-ГЦО3/21 от 25.11.2021, содержащий сведения о движении денежных средств по расчетным счетам ООО «<данные изъяты>» ИНН №; ООО «Консалтинг» ИНН 3664138682; ООО «ЧПУ Мастер» ИНН 3662206792; ООО «Рапид» ИНН 7706439508; ООО «Трансстрой» ИНН 7801298102, выписка по счету ООО «Логистик-Групп» ИНН 9715294161 № за период с 17.04.2017 по 24.05.2017, являющаяся приложением к ответу из ПАО «Уральский Банк реконструкции и развития» № 119780 от 07.10.2021, выписка по счету ООО «ЧПУ Мастер» ИНН 3662206792 № за период с 14.09.2017 по 10.10.2017, являющаяся приложением к ответу из АО КБ «ЛокоБанк» № 52-01-00-04/3450 от 15.03.2022, компакт-диск, приложение к ответу из АО «АБ «Россия» № 00-7926 от 27.05.2021, содержащий сведения о движении денежных средств по расчетным счетам ООО «ГрузОвит» ИНН 7751040786; ООО «Трасмиссия» ИНН 7733316110; ООО «Прогресс Трейд» ИНН 9701068606. После осмотра указанные выписки по счету и компакт-диски признаны вещественными доказательствами и приобщены к материалам уголовного дела (т. 50 л.д. 197-207, 208-210)

Протоколом осмотра предметов от 28.01.2022, осмотрены компакт-диск, приложение к ответу из АО «Альфа-Банк» № 941/369837 от 17.12.21, содержащий сведения о движении денежных средств по расчетным счетам ИП Свидетель №3, ИП ФИО7; компакт-диск, приложение к ответу из ПАО «Сбербанк» №ЗНО0169003920 от 13.12.2021, содержащий сведения о движении денежных средств по расчетным счетам ФИО160, ФИО7, Свидетель №3, ответ на запрос из ПАО «Промсвязьбанк» № 15-02-13/33081 от 14.12.2021, содержащий сведения о движении денежных средств Свидетель №3 за период с 26.01.2017 по 21.09.2017; ответ на запрос из АО «Тинькофф Банк» № 5-2WO7NE1N1 от 20.12.2021, содержащий сведения о движении денежных средств Свидетель №3, ФИО7 за период с 01.01.2016 по 20.12.2021. После осмотра вышеуказанные ответы на запросы и компакт-диски признаны вещественными доказательствами и приобщены к материалам уголовного дела (т. 51 л.д. 70-87, 88-89).

Протоколом выемки от 16 декабря 2021 года, у представителя ООО «Яндекс» ФИО161 изъято 16 дисков, содержащих сведения с электронной почты «<адрес>» за период с 01.10.2016 по 31.12.2017 (т. 42 л.д. 141-142).

Протоколом осмотра предметов от 24 декабря 2021 года, осмотрены оптические диски со сведениями с электронной почты «<адрес>» за период с 01.10.2016 по 31.12.2017. из данной переписки следует, что с рабочей почты ООО «№» осуществлялась рассылка реквизитов ООО «Вента», ООО «ПРАЙМ», ООО «Запад», ООО «ЭВРИКА», ООО «Логистик-Групп», ООО «Грузовит», ООО «Консалтинг», ООО «Глобус», ООО «ЧПУ Мастер», ООО «Трансстрой», ООО «Трансмиссия», направлялись договора на оказание транспортных услуг, составлялись и направлялись по запросу соответствующие договора-заявки, а также к сотрудникам ООО «<данные изъяты>» обращались контрагенты по вопросам осуществления платежей от вышеуказанных организаций в их адрес, и подготовки корректирующих документов, обнаружены договора и договора-заявки на организацию транспортных услуг по перевозке грузов с ООО «Прогресс» для ООО «<данные изъяты>» с различными индивидуальными предпринимателями, подписанные от имени директора ООО «<данные изъяты>», а также снабженные печатью данной организации. После осмотра 16 оптических дисков, содержащих переписку по адресу электронной почты «<адрес> за период с 01.10.2016 по 31.12.2017, признаны вещественными доказательствами и приобщены к материалам уголовного дела (т. 42 л.д. 148-260, т. 43 л.д. 1-250, т. 44 л.д. 1-169, 170-171).

Из ответов на запросы из ООО «Автотрансинфо» (далее «АТИ) № 191 от 31 октября 2020 года, № 193 от 10 сентября 2021 года, № 09 от 05 февраля 2022 года, следует, что указанный сервис предназначен для обмена информации о грузоперевозках. В АТИ зарегистрировано ООО «Автоглобус», в дальнейшем в связанные фирмы было добавлено ООО «<данные изъяты>». ООО «ПРАЙМ» ИНН 4825099206 на АТИ было зарегистрировано, с ноября 2016 года не использовало указанный сервис. ООО «ТАРАН» ИНН 4824068893, ООО «ВЕНТА» ИНН 9715290390, ООО «КАРТИНГ» ИНН 4826128837, ООО «ЗАПАД» ИНН 7702382917, ООО «РАПИД» ИНН 7706439508, ООО «ЭВРИКА» ИНН 9715300760, ООО «ПРОГРЕСС-ТРЕЙД» ИНН 9701068606, ООО «ЛОГИСТИК-ГРУПП» ИНН 9715294161, ООО «ГРУЗОВИТ» ИНН 7751040786, ООО «КОНСАЛТИНГ» ИНН 3664138682, ООО «ГЛОБУС» ИНН 9715304349, ООО «ЧПУ МАСТЕР» ИНН 3662206792, ООО «ТРАНССТРОЙ» ИНН 7801298102, ООО «ТРАНСМИССИЯ» ИНН 7733316110, ООО «ДЕЛОВЫЕ ЛИНИИ» ИНН 3906353988 на сайте «АТИ» зарегистрированы не были. Без регистрации на сайте не возможно размещение грузов и транспорта на сайте, а также просмотр какой-либо информации (т.51 л.д. 94-99, 101, 103).

Суд считает, что все вышеуказанные доказательства по уголовному делу, как каждое в отдельности, так и в совокупности получены в соответствии с требованиями Уголовно-процессуального законодательства РФ. Каких-либо нарушений при их сборе, которые могли бы стать основанием для признания их недопустимыми в силу ст. 75 Уголовно-процессуального законодательства РФ судом не установлено, стороной защитой не приведено.

Оценив все вышеизложенные и исследованные в судебном заседании доказательства в их совокупности, суд считает их допустимыми, так как все они получены в соответствии с требованиями закона, и достаточными для признания доказанной вины подсудимого Быстрова В.А. в совершении преступления и берутся за основу в приговоре.

Об умысле Быстрова В.А. на совершение данного преступления свидетельствует согласованный, последовательный характер его действий, поскольку он, являясь единственным учредителем ООО «Логист» и директором данного Общества, представляя в соответствии с п. 5 ст. 80 НК РФ в налоговый орган декларации с заведомо ложными сведениями, осознавал общественную опасность своих действий, предвидел возможность наступления общественно опасных последствий в виде неуплаты налогов и желал их наступления.

Учитывая все вышеизложенные доказательства в совокупности, суд приходит к выводу о том, что Быстров В.А., имея прямой умысел на уклонение от уплаты налогов, внес в налоговые декларации заведомо ложные сведения, тем самым искусственно занизил налог на добавленную стоимость, путем включения в налоговые декларации заведомо ложных сведений, что повлекло совершение вышеописанного преступления.

При таких обстоятельствах, суд приходит к выводу, что Быстров В.А. в инкриминируемый период осуществляя юридическое и фактическое руководство организации – налогоплательщика ООО «Логист» ИНН 4824069456, в соответствии с Федеральным законом от 06.12.2011 №402-ФЗ «О бухгалтерском учете» является лицом, ответственным за осуществление организацией финансово-хозяйственной деятельности, за организацию в нем бухгалтерского и налогового учета, полноту и своевременную уплату налогов с предприятия, был обязан соблюдать и обеспечивать соблюдение своими подчиненными требований законодательства Российской Федерации о налогах и сборах.

В соответствии с примечанием 1 особо крупным размером в ст. 199 УК РФ признается сумма налогов, сборов, страховых взносов, превышающая за период в пределах трех финансовых лет подряд сорок пять миллионов рублей.

Таким образом, сумма неуплаченных налогов 90 465 329 рублей и причиненный преступлением бюджету Российской Федерации ущерб является особо крупным размером, поскольку за период в пределах трех финансовых лет подряд, составляет более сорока пяти миллионов рублей.

Суд квалифицирует действия подсудимого Быстрова В.А. по п. «б» ч. 2 ст. 199 Уголовного кодекса Российской Федерации (в редакции Федерального закона от 01.04.2020 N 73-ФЗ), как уклонение от уплаты налогов, подлежащих уплате организацией, путем включения в налоговую декларацию заведомо ложных сведений, в особо крупном размере.

При назначении наказания Быстрову В.А. суд учитывает характер и степень общественной опасности совершенного им преступления, личность виновного, наличие смягчающих и отсутствие отягчающий наказание обстоятельств, влияние назначаемого наказания на его исправление и условия жизни его семьи.

В ходе судебного разбирательства установлено, что Быстров В.А. не судим (т. 89 л.д. 61-64), на учете в ГУЗ «ЛОНД», под диспансерным наблюдением в ГУЗ «ЛОПНБ» не состоит (т. 89 л.д. 59, 60) характеризуется по месту жительства УУП ОП №2 УМВД России по г. Липецку – положительно (т. 89 л.д. 69), имеет на иждивении трех малолетних детей (т. 89 л.д. 51-59).

Смягчающими наказание обстоятельствами суд признает признание подсудимым вины, раскаяние в содеянном, добровольное частичное возмещение причиненного ущерба, наличие на иждивении трех малолетних детей, состояние здоровья подсудимого и его близких родственников, оказание им помощи в быту и материально, оказание материальной помощи АНО «Бизнес-инкубатор «Молодежь», Г(О)БУ «ЦПД им. Э.Б. Белана.

Отягчающих наказание обстоятельств не имеется.

Оснований для применения ч. 1 ст. 62 Уголовного кодекса Российской Федерации не имеется, так как Быстрову В.А., не назначается наиболее строгое наказание, предусмотренное санкцией статьи.

С учетом характера и степени общественной опасности совершенного преступления, конкретных обстоятельств его совершения, изложенных выше данных о личности подсудимого, обстоятельств дела, смягчающих и отсутствие отягчающих его вину обстоятельств, имущественного положения Быстрова В.А., суд считает возможным назначить ему наказание в виде штрафа, полагая, что данное наказание будет являться не только соразмерным содеянному, но и окажет в целях исправления наиболее эффективное воздействие на виновного. Определяя размер наказания в виде штрафа, суд учитывает конкретные обстоятельства преступления, личность подсудимого Быстрова В.А., его поведение после совершения преступления, степень его фактического участия в совершении преступления, значение его участия для достижения цели преступления, смягчающие наказание обстоятельства.

Исключительных обстоятельств, существенно уменьшающих степень общественной опасности совершённого подсудимым преступления, не имеется, поэтому суд не усматривает возможности применения при назначении наказания положений ст. 64 УК РФ.

Оснований для назначения Быстрову В.А. наказания с применением ст.ст. 76.2, 81, 82.1 Уголовного кодекса Российской Федерации, также замены наказания в виде лишения свободы принудительными работами в соответствии со ст. 53.1 УК РФ не имеется.

С учетом фактических обстоятельств и степени общественной опасности, совершенного Быстровым В.А. преступления, оснований для изменения категории преступления в соответствии с ч. 6 ст. 15 Уголовного кодекса Российской Федерации не имеется.

В ходе предварительного и судебного следствия УФНС России по Липецкой области к Быстрову В.А. заявлен гражданский иск о взыскании имущественного ущерба (с учетом уточнения к исковому заявлению) в сумме 85 429 335 рублей 90 копеек; прокурором Советского района г. Липецка в интересах Российский Федерации, неопределенного круга лиц к Быстрову В.А. заявлен гражданский иск о взыскании имущественного ущерба в сумме 2 130 357 рублей 97 копеек.

Гражданский ответчик Быстров В.А. иски признал в полном объеме, но просил передать их на рассмотрение в гражданском порядке, ввиду того, что имеются основания для снженния пени, заявленных к взысканию на основании ст. 333ГК РФ, ст. 112,114 НК РФ по аналогии закона, а также требуется произвести дополнительные расчеты.

В соответствии со ст.1064 ГК РФ вред, причиненный личности или имуществу гражданина, а также вред, причиненный имуществу юридического лица, подлежит возмещению в полном объеме лицом, причинившим вред. Законом обязанность возмещения вреда может быть возложена на лицо, не являющееся причинителем вреда. Законом или договором может быть установлена обязанность причинителя вреда выплатить потерпевшим компенсацию сверх возмещения вреда.

При разрешении гражданского иска УФНС России по Липецкой области и прокурора Советского района г. Липецка необходимо истребовать дополнительные доказательства и произвести дополнительные расчеты, что невозможно без отложения судебного разбирательства, суд признает за гражданскими истцами право на удовлетворения гражданских исков и считает необходимым передать вопрос о размере возмещения гражданского иска в этой части для рассмотрения в порядке гражданского судопроизводства в соответствии с ч.2 ст. 309 Уголовно-процессуального кодекса Российской Федерации.

Судьбу вещественных доказательств, следует разрешить в соответствии с требованиями ст. 81 УПК РФ.

Процессуальных издержек по делу нет.

На основании изложенного, руководствуясь ст.ст.131,132, 302-309 УПК РФ, суд

приговорил:

Признать Быстрова Виктора Александровича виновным в совершении преступления, предусмотренного п. «б» ч. 2 ст. 199 Уголовного кодекса Российской Федерации и назначить ему наказание в виде в виде штрафа в размере 400 000 рублей в доход государства.

Меру пресечения Быстрову В.А. – подписку о невыезде и надлежащем поведении - оставить прежней до вступления приговора в законную силу, затем отменить.

Штраф подлежит зачислению в федеральный бюджет на расчетный счет УФК по Липецкой области (следственное управление Следственного комитета РФ по Липецкой области л/с 04461А59280); ИНН 4826075906; КПП 482501001; БИК 014206212; р/с 40102810945370000039; отделение Липецк банка России/УФК по Липецкой области г. Липецк, КБК 417 116 03 122 01 0000 140, ОКТМО 42701000.

Процессуальных издержек по делу нет.

Признать за УФНС России по Липецкой области право на удовлетворение гражданского иска и передать вопрос о размере возмещения гражданского иска для рассмотрения в порядке гражданского судопроизводства.

Признать за прокурором Советского района г. Липецка право на удовлетворение гражданского иска и передать вопрос о размере возмещения гражданского иска для рассмотрения в порядке гражданского судопроизводства.

Вещественные доказательства:

реестры перевозок ООО «<данные изъяты>» с АО «Прогресс» за 4 квартал 2016 года, 1-3 кварталы 2017 года хранятся при материалах уголовного дела (т. 41 л.д. 63-64);

- компакт-диск, содержащий файлы: «Сведения о перечислении ЮЛ денежных средств в адрес ИП.xlsx», «Сведения по ИП по месту жительства и регистрации.xlsx» хранится при материалах уголовного дела (т. 41 л.д. 95-96);

- документы по взаимоотношениям между ООО «<данные изъяты>» и ООО «Таран», документы по взаимоотношениям между ООО «<данные изъяты>», ООО «Вента» и ООО «Логистик Групп», документы по взаимоотношениям между ООО «<данные изъяты>» и ООО «Прайм», документы по взаимоотношениям между ООО «<данные изъяты>» и ООО «Рапид», документы по взаимоотношениям между ООО «<данные изъяты>» и ООО «Картинг», документы по взаимоотношениям между ООО «<данные изъяты>» и ООО «Эврика», документы по взаимоотношениям между ООО «<данные изъяты>» и ООО «Грузовит», документы по взаимоотношениям между ООО «<данные изъяты>», ООО «Консалтинг»» и ООО «Трансстрой», документы по взаимоотношениям между ООО «<данные изъяты>» и ООО «Деловые линии», документы по взаимоотношениям между ООО «<данные изъяты>» и ООО «Трансмиссия», документы по взаимоотношениям между ООО «<данные изъяты>» и ООО «ЧПУ Мастер», документы по взаимоотношениям между ООО «<данные изъяты>» и ООО «Глобус», документы по взаимоотношениям между ООО «<данные изъяты>» и ООО «Запад», документы по взаимоотношениям между ООО «<данные изъяты>» и ООО «Прогресс Трейд» хранятся при материалах уголовного дела (т. 41 л.д. 227-229);

- протокол № 149 допроса свидетеля ФИО7 от 16.11.2017, протокол № 51 допроса свидетеля Свидетель №5 от 27.09.2018 с приложенными тремя листами формата А4 с подписями Свидетель №5, протокол № 150 допроса свидетеля ФИО6 от 27.11.2017 хранятся при материалах уголовного дела (т. 41 л.д. 241-242);

-протокол № 12 допроса свидетеля ФИО6 от 19.01.2018, копии следующих документов: протокола допроса свидетеля Свидетель №4 от 05.05.2017, заявление Свидетель №4, паспорт Свидетель №4, заявление о выдаче (замене) паспорта Свидетель №4, копии следующих документов: паспорт ФИО8, решение № 1 Учредителя об учреждении от 27.06.2017, лист учета выдачи документов от 28.06.2017, расписка в получении документов от 28.06.2017, лист учета выдачи документов от 28.06.2017, подтверждение о присоединении к договору от 13.07.2017, копии следующих документов: паспорт Свидетель №11, заявление о выдаче (замене) паспорта, Приказ № 2 ООО «Деловые линии», заявление о присоединении к условиям договора, заявление на выпуск корпоративной карты, решение учредителя об учреждении ООО «Деловые линии», от 20.04.2017, карточка счета

№, подтверждение о присоединении к договору, лист учета выдачи документов, заявление об открытии банковского счета, копии следующих документов: паспорт ФИО39, приказ № 2 ООО «ЗАПАД» от 27.08.2015, карточка счета

№, 2 заявления в ЕГРЮЛ от ФИО39, доверенность от 27.08.2015 хранятся при материалах уголовного дела (т. 41 л.д. 243-245);

- документы, представленные ООО «<данные изъяты>» в ИФНС России по Октябрьскому району г. Липецка для подтверждения налоговых вычетов по НДС за 4 квартал 2017 года по контрагенту ООО «Логистик-Групп» хранятся при материалах уголовного дела (т. 42 л.д. 30-31);

- доверенность от ООО «<данные изъяты>» ИНН № от 02.03.2017, выданная на имя ФИО9 хранится при материалах уголовного дела (т. 42 л.д. 43-44);

- 5 листов формата А4, содержащие сведения из книги покупок

ООО «<данные изъяты>» об операциях, отражаемых за 1, 2 кварталы 2017 года хранятся при материалах уголовного дела (т. 42 л.д. 53-54);

- копии счетов-фактур ООО «Запад» хранятся при материалах уголовного дела (т. 42 л.д. 53-54);

-образцы почерка и подписи Свидетель №4, образцы почерка и подписи Свидетель №5, образцы почерка и подписи Свидетель №6, образцы почерка и подписи Свидетель №7, образцы почерка и подписи Свидетель №10 хранятся при материалах уголовного дела (т. 42 л.д. 104-105);

- ответ из ПАО «Сбербанк» № В-2017-0247914 от 07.11.2017, ответ из ЗАО «Калуга Астрал» № б/н от 30.12.2017, ответ из ПАО «Сбербанк» № В-2017-0274682 от 13.12.2017, ответ из ПАО «Сбербанк» № В-2017-0273536 от 08.12.2017, ответ из ЗАО «Калуга Астрал» № б/н от 27.12.2017, ответ из АО «ЭР-Телеком Холдинг» № 02-05/1024 от 20.03.2018 хранятся при материалах уголовного дела (т. 41 л.д. 140-141);

- 16 оптических дисков, содержащих переписку по адресу электронной почты «<адрес> за период с 01.10.2016 по 31.12.2017 хранятся при материалах уголовного дела (т. 44 л.д. 170-171);

- книга покупок ООО «<данные изъяты>» за 4 квартал 2016 года, книга покупок ООО «<данные изъяты>» за 1 квартал 2017 года, книга покупок ООО «<данные изъяты>» за 2 квартал 2017 года, книга покупок ООО «<данные изъяты>» за 3 квартал 2017 года, сведения из книги покупок ООО «<данные изъяты>» за 4 квартал 2017 года, налоговая декларация по НДС ООО «<данные изъяты>» за 4 квартал 2016 года, налоговая декларацию по НДС ООО «<данные изъяты>» за 1 квартал 2017 года, налоговая декларацию по НДС ООО «<данные изъяты>» за 2 квартал 2017 года, налоговая декларация по НДС ООО «<данные изъяты>» за 3 квартал 2017 года, налоговая декларация по НДС ООО «<данные изъяты>» за 4 квартал 2017 года хранятся в материалах уголовного дела (т. 42 л.д. 104-105, т. 1 л.д. 160-198, т. 42 л.д. 60-63, 78-82);

- компакт-диск, содержащий сведения о движении денежных средств по расчетным счетам ООО «Консалтинг» ИНН 3664138682, ООО «ЧПУ Мастер» ИНН 3662206792, ООО «Глобус» ИНН 9715304349 (приложение к ответу из АО КБ «Модульбанк» № 6886/02 от 29.04.2021) хранится в материалах уголовного дела (т. 49 л.д. 152, т. 50 л.д. 208-210);

- компакт-диск, содержащий сведения о движении денежных средств по расчетным счетам ООО «Глобус» ИНН 9715304349; ООО «Деловые Линии» ИНН 3906353988; ООО «Вента» ИНН 9715290390; ООО «Запад» ИНН 7702382917; ООО «<данные изъяты>» ИНН №; ООО «Таран» ИНН 4824068893 (приложение к ответу из АО «Альфабанк» № 941/116878/ от 23.04.2021) хранится в материалах уголовного дела (т. 49 л.д. 162, т. 50 л.д. 208-210);

- компакт-диск, содержащий сведения о движении денежных средств по расчетным счетам ООО «Глобус» ИНН 9715304349; ООО «Деловые Линии» ИНН 3906353988; ООО «<данные изъяты>» ИНН №; ООО «Таран» ИНН 4824068893; ООО «Картинг» ИНН 4826128837; ООО «Эврика» ИНН 9715300760; ООО «Консалтинг» ИНН 3664138682; ООО «ЧПУ Мастер» ИНН 3662206792; ООО «Трансстрой» ИНН 7801298102 (приложение к ответу из ПАО «Сбербанк» № 270-22Е/0146841896 от 21.04.2021) хранится в материалах уголовного дела (т. 49 л.д. 165, т. 50 л.д. 208-210);

- компакт-диск, содержащий сведения о движении денежных средств по расчетным счетам ООО «<данные изъяты>» ИНН № (приложение к ответу из ПАО «Совкомбанк» № 83744883 от 06.05.2021) хранится в материалах уголовного дела (т. 49 л.д. 168, т. 50 л.д. 208-210);

- компакт-диск, содержащий сведения о движении денежных средств по расчетным счетам ООО «<данные изъяты>» ИНН №; ООО «Эврика» ИНН 9715300760; ООО «ЧПУ Мастер» ИНН 3662206792 (приложение к ответу из ПАО Банк «ФК Открытие» № 01.4-4/49066 от 14.05.2021) хранится в материалах уголовного дела (т. 49 л.д. 174, т. 50 л.д. 208-210);

- компакт-диск, содержащий сведения о движении денежных средств по расчетным счетам ООО «Эврика» ИНН 9715300760; ООО «Вента» ИНН 9715290390; ООО «Логистик-Групп» ИНН 9715294161; ООО «Глобус» ИНН 9715304349 (приложение к ответу из ПАО «Промсвязьбанк» № 35266 от 29.04.2021) хранится в материалах уголовного дела (т. 49 л.д. 177, т. 50 л.д. 208-210);

- компакт-диск, содержащий сведения о движении денежных средств по расчетным счетам ООО «Прайм» ИНН 4825099206; ООО «Консалтинг» ИНН 3664138682 (приложение к ответу из ПАО Банк «ВТБ» № 44358/422020 от 27.04.2021) хранится в материалах уголовного дела (т. 49 л.д. 180, т. 50 л.д. 208-210);

- компакт-диск, содержащий сведения о движении денежных средств по расчетным счетам ООО «<данные изъяты>» ИНН №; ООО «Консалтинг» ИНН 3664138682; ООО «ЧПУ Мастер» ИНН 3662206792; ООО «Рапид» ИНН 7706439508; ООО «Трансстрой» ИНН 7801298102 (приложение к ответу из АО «Райффайзенбанк» № 548897-МСК-ГЦО3/21 от 25.11.2021) хранится в материалах уголовного дела (т. 50 л.д. 170, т. 50 л.д. 208-210);

- компакт-диск, содержащий сведения о движении денежных средств по расчетным счетам ООО «ГрузОвит» ИНН 7751040786; ООО «Трасмиссия» ИНН 7733316110; ООО «Прогресс Трейд» ИНН 9701068606 (приложение к ответу из АО «АБ «Россия» № 00-7926 от 27.05.2021) хранится в материалах уголовного дела (т. 49 л.д. 149, т. 50 л.д. 208-210);

- выписка по счету ООО «Логистик-Групп» ИНН 9715294161

№ за период с 17.04.2017 по 24.05.2017 (приложение к ответу из ПАО «Уральский Банк реконструкции и развития» № 119780 от 07.10.2021) хранится в материалах уголовного дела (т. 50 л.д. 174-178, т. 50 л.д. 208-210);

- выписка по счету ООО «ЧПУ Мастер» ИНН 3662206792

№ за период с 14.09.2017 по 10.10.2017 (приложение к ответу из АО КБ «ЛокоБанк» № 52-01-00-04/3450 от 15.03.2022) хранится в материалах уголовного дела

(т. 50 л.д. 182-191, т. 50 л.д. 208-210);

- ответ на запрос из АО «Тинькофф Банк» № КБ – 5-6701282309089 от 28.04.2021, с приложенными документами, содержащий сведения о движении денежных средств ООО «Вента» ИНН 9715290390, ООО «Рапид» ИНН 7706439508, ООО «Консалтинг» ИНН 3664138682, ООО «ЧПУ Мастер» ИНН 3662206792, ООО «Деловые линии» ИНН 3906353988 хранится в материалах уголовного дела (т. 49 л.д. 49-139);

- выписка по счету ООО «Рапид» ИНН 7706439508

№ за период с 09.12.2016 по 21.06.2017 (приложение к ответу из АО Банк «Авангард» № 262/27434 от 21.04.2021) хранится в материалах уголовного дела (т. 49 л.д. 182-220, т. 50 л.д. 208-210);

- компакт-диск (приложение к ответу из АО «Альфа-Банк» № 941/369837 от 17.12.21) содержащий сведения о движении денежных средств по расчетным счетам ИП Свидетель №3, ИП ФИО7 хранится в материалах уголовного дела (т. 51 л.д. 15, т. 51 л.д. 88-89);

- компакт-диск (приложение к ответу из ПАО «Сбербанк»

№ ЗНО0169003920 от 13.12.2021) содержащий сведения о движении денежных средств ФИО160, Свидетель №3, ФИО7 хранится в материалах уголовного дела (т. 51 л.д. 18, т. 51 л.д. 88-89);

- ответ на запрос из ПАО «Промсвязьбанк» № 15-02-13/33081 от 14.12.2021, содержащий сведения о движении денежных средств Свидетель №3 за период с 26.01.2017 по 21.09.2017 хранятся в материалах уголовного дела (т. 51 л.д. 35-46, т. 51 л.д. 88-89);

- ответ на запрос из АО «Тинькофф Банк» № 5-2WO7NE1N1 от 20.12.2021, содержащий сведения о движении денежных средств Свидетель №3, ФИО7 за период с 01.01.2016 по 20.12.2021 хранится в материалах уголовного дела (т. 51 л.д. 53-62, т. 51 л.д. 88-89).

Все вышеуказанные вещественные доказательства хранить при материалах уголовного дела.

Приговор может быть обжалован в апелляционном порядке в Липецкий областной суд через Советский районный суд г. Липецка в течение 15 суток со дня провозглашения приговора, а осужденным, содержащимся под стражей, - в тот же срок со дня вручения ему копий приговора.

Председательствующий судья /подпись/ Е.В. Аршинова

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>