Уголовное дело № (24031261) Копия
П Р И Г О В О Р
Именем Российской Федерации
<адрес> 25 декабря 2017 года
Советский районный суд <адрес> в составе:
председательствующего судьи Щуровой О.И.,
с участием государственных обвинителей – заместителя прокурора <адрес> Запорожцева А.А., помощников прокурора <адрес> Чуприкова Д.А., Кружкова В.А., Галстян О.И., Рекида Р.А., Ромашкова В.А.,
защиты в лице адвоката Брехунова А.Н. «некоммерческой организации коллегии адвокатов Республики <данные изъяты> «Адвокат», предоставившего ордер № от ДД.ММ.ГГГГ. и удостоверение №, Вишневской О.В. «<адрес>вой коллегии адвокатов», предоставившей ордер № от ДД.ММ.ГГГГ. и удостоверение №,
подсудимой Белоусовой Н.В.,
при секретарях Кокоулиной Г.В., Стригуновой О.М., Мазго А.Р.,
а также представителя потерпевших – адвоката Ганюшкиной О.Л. «<адрес>вой коллегии адвокатов», предоставившей ордера №№ от ДД.ММ.ГГГГ. и удостоверение №,
потерпевших П1, С1,
Рассмотрев в открытом судебном заседании материалы уголовного дела в отношении
БЕЛОУСОВОЙ НАТАЛЬИ ВАЛЕРЬЕВНЫ, данные обезлич
Обвиняемой в совершении преступлений, предусмотренных ст.160 ч.4, 160 ч.4 УК РФ,
У с т а н о в и л:
Подсудимая Белоусова совершила два эпизода растраты, то есть хищение чужого имущества, вверенного виновному, совершенное лицом с использованием своего служебного положения, в крупном размере, при следующих обстоятельствах:
ДД.ММ.ГГГГБелоусова (С) трудоустроена согласно трудовому договору на должность главного бухгалтера Индивидуального предпринимателя (Далее ИП) П1, входящего в структуру предприятия закрытого акционерного общества (ЗАО) <данные изъяты>» расположенного по <адрес>, в дальнейшем, с ДД.ММ.ГГГГ. в связи с переездом расположенного по <адрес> в <адрес>. Согласно должностной инструкции Белоусова , работая в должности главного бухгалтера ИП П1, была наделена административно-хозяйственными функциями, а именно: выполняла работу по ведению и контролю бухгалтерского и налогового учета в соответствии с требованиями действующего законодательства в части, касающейся учета операций, связанных с движением денежных средств на счетах Компании, с поступлением и выбытием имущества Компании; обязана правильно и своевременно отражать в учете движение денежных средств на рублевых и валютных банковских счетах Компании; оформлять платежные поручения и своевременно предоставлять их в ФИО9; контролировать движение денежных средств на банковских счетах Компании; контролировать правильность оприходования и списания денежных средств в кассе и оформление отчетов; своевременно отражать в учете операции, связанные со взаиморасчетами между Компанией и ее контрагентами. В связи с выполнением возложенных на неё обязанностей, Белоусова имела личный доступ к программному продукту «ФИО9-ФИО9», который был установлен на рабочем компьютере Белоусова , последней была передана электронно-цифровая подпись, необходимая при отправке платежного документа в ФИО9. Таким образом, Белоусова во исполнение своих служебных обязанностей имела единоличный свободный доступ к расчетным счетам ИП П1, а именно расчетным счетам №, №, №, и № открытым в открытом акционерном обществе (ОАО) «ФИО20 России», и электронно-цифровую подпись, необходимую для осуществления банковских операций по переводу денежных средств. Так, в один из дней ДД.ММ.ГГГГ года у Белоусова , достоверно знающей процедуру перечисления денежных средств с расчетных счетов ИП П1 на расчетные счета контрагентов, имеющей электронно-цифровую подпись, позволяющую осуществлять перевод денежных средств с банковских счетов, возник преступный умысел, направленный на хищение денежных средств ИП П1 путем растраты, в крупном размере, посредствам перечисления денежных средств из корыстных побуждений, с целью личного обогащения, на расчетные счета сторонних организаций и физических лиц, с которыми у ИП П1 отсутствовали договорные отношения, а именно: ООО «<данные изъяты>», ООО <данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО УК «<данные изъяты>, ТСЖ «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», УФМС по КК, ОАО «<данные изъяты>».
В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в дневное время, точное время не установлено, Белоусова , реализуя свой преступный умысел, находясь на рабочем месте, в служебном кабинете расположенном в административном здании по <адрес>, с помощью компьютера, установленного на ее рабочем столе, самостоятельно изготовила подложные платежные поручения: № от ДД.ММ.ГГГГ. ООО «<данные изъяты>» на сумму 5 000,00 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ. ООО «<данные изъяты> на сумму 10 000,00 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ. ООО «<адрес>газ» на сумму 5 000,00 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ. ООО «<данные изъяты>» на сумму 10 000,00 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ. ООО «<данные изъяты>» на сумму 350,00 руб. на перечисление денежных средств на расчетные счета указанных выше организаций, и имея свободный доступ к электронно-цифровой подписи, электронным способом направила указанные платежные поручения в ФИО9<адрес>, подтвердив перевод денежных средств на расчетные счета указанных выше организаций, не состоящих в каких-либо договорных отношениях с ИП П1 Кроме того, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, в дневное время, точное время не установлено, Белоусова , продолжая свои преступные намерения, после переезда общества, находясь на рабочем месте, в служебном кабинете административного здания расположенного по <адрес>» в <адрес>, с помощью компьютера, установленного на ее рабочем столе, самостоятельно изготовила подложные платежные поручения: № от ДД.ММ.ГГГГ. ООО УК «<данные изъяты>» на сумму 20 000,00 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ. ТСЖ «<данные изъяты>» на сумму 50 000,00 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ. ООО «<данные изъяты>» на сумму 500,00 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ. ООО УК <данные изъяты>» на сумму 23 000,00 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ. ООО <данные изъяты> на сумму 579 958,00 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ. ООО «Эльдорадо» на сумму 64 859,00 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ. УФМС по КК загранпаспорт на сумму 2 500,00 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ. УФМС по КК загранпаспорт на сумму 2 500,00 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ ОАО «Красноярскэнергосбыт» на сумму 5 000,00 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ. ООО «<данные изъяты> на сумму 4 989,00 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ ООО <данные изъяты> на сумму 28 387,00 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ. ООО «<данные изъяты>» на сумму 35 676,00 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ. ООО <данные изъяты>» на сумму 82 285,00 руб. на перечисление денежных средств на расчетные счета указанных выше организаций, и имея свободный доступ к электронно-цифровой подписи, электронным способом направила указанные платежные поручения в ФИО9<адрес>, подтвердив перевод денежных средств на расчетные счета указанных выше сторонних организаций и физических лиц, не состоящих в каких-либо договорных отношениях с ИП П1 После чего, Белоусова воспользовавшись тем, что бухгалтерский и управленческий учет ИП П1 вела единолично, желая скрыть от ИП П1 незаконные операции по перечислению денежных средств со счетов собственника, умышленно не внесла в документы управленческого учета достоверные сведения о перечислении денежных средств с расчетных счетов ИП П1 на счета сторонних организаций, указав в основаниях перечисления денежных средств заведомо ложные сведения о назначении платежей. В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГБелоусова , реализуя свой преступный умысел, преследуя цель незаконного обогащения, на основании изготовленных ею подложных платежных поручений с расчетных счетов ИП П1, используя личную электронно-цифровую подпись, перечислила на счета сторонних организаций, тем самым растратила вверенные ей денежные средства на общую сумму 930 004 (девятьсот тридцать тысяч четыре) рубля, что является крупным размером, причинив ИП П1 материальный ущерб на указанную сумму.
Кроме того, ДД.ММ.ГГГГБелоусова (С) по совместительству, согласно приказу трудоустроена на должность бухгалтера Индивидуального предпринимателя (Далее ИП) П2Белоусова в силу возложенных на нее обязанностей, выполняла работу по ведению и контролю бухгалтерского учета в соответствии с требованиями действующего законодательства в части, касающейся учета операций, связанных с движением денежных средств на счетах и с поступлением и выбытием имущества ИП П2, оформляла платежные поручения и предоставляла их в ФИО9, контролировала движение денежных средств на банковских счетах, выполняла работы по формированию, ведению и хранению базы данных бухгалтерской информации, вносила изменения в справочную и нормативную информацию, используемую при обработке данных. В связи с выполнением возложенных на неё обязанностей, Белоусова имела личный доступ к программному продукту «ФИО9-ФИО9», который был установлен на рабочем компьютере Белоусова , последней была передана электронно-цифровая подпись, необходимая при отправке платежного документа в ФИО9. Таким образом, Белоусова во исполнение своих служебных обязанностей имела единоличный свободный доступ к расчетному счету №, открытому в открытом акционерном обществе (ОАО) «ФИО20 России», и электронно-цифровую подпись, необходимую для осуществления банковских операций по переводу денежных средств. Так, в один из дней ДД.ММ.ГГГГ года у Белоусова , достоверно знающей процедуру перечисления денежных средств с расчетного счета ИП П2 на расчетные счета контрагентов, имеющей электронно-цифровую подпись, позволяющую осуществлять перевод денежных средств с банковских счетов, возник преступный умысел, направленный на хищение денежных средств ИП П2 путем растраты, в крупном размере, посредством перечисления денежных средств, с целью личного обогащения на расчетные счета сторонних организаций и физических лиц, с которыми у ИП П2 отсутствовали договорные отношения, а именно: ООО «Водолей-Красноярск», индивидуального предпринимателя ИП С3, а также физического лица: С
В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в дневное время, точное время не установлено, Белоусова , реализуя свой преступный умысел, находясь на рабочем месте, в служебном кабинете расположенном в административном здании по <адрес>, с помощью компьютера, установленного на ее рабочем столе, самостоятельно изготовила подложные платежные поручения: № от ДД.ММ.ГГГГ ООО <данные изъяты>» на сумму 112315,62 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ ИП С3 на сумму 19068 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ ООО <данные изъяты> на сумму 89951,74 рублей на перечисление денежных средств на расчетные счета указанных выше организации и физического лица, и имея свободный доступ к электронно-цифровой подписи, электронным способом направила указанные платежные поручения в ФИО9<адрес>, подтвердив перевод денежных средств на расчетные счета указанных выше организаций и физических лиц, не состоящих в каких-либо договорных отношениях с ИП П2 Кроме того, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, в дневное время, точное время не установлено, Белоусова , продолжая свои преступные намерения, после переезда общества, находясь на рабочем месте, в служебном кабинете административного здания расположенного по <адрес> «а» в <адрес>, с помощью компьютера, установленного на ее рабочем столе, самостоятельно изготовила подложные платежные поручения: № от ДД.ММ.ГГГГ ООО <данные изъяты>» на сумму 16382 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГС на сумму 75000 рублей на перечисление денежных средств на расчетные счета указанных выше организации и физического лица, и имея свободный доступ к электронно-цифровой подписи, электронным способом направила указанные платежные поручения в ФИО9<адрес> подтвердив перевод денежных средств на расчетные счета указанных выше сторонних организаций и физических лиц, не состоящих в каких-либо договорных отношениях с ИП П2 После чего, Белоусова воспользовавшись тем, что бухгалтерский и управленческий учет ИП П2 вела единолично, желая скрыть от ИП П2 незаконные операции по перечислению денежных средств со счетов собственника, умышленно не внесла в документы управленческого учета достоверные сведения о перечислении денежных средств с расчетных счетов ИП П2 на счета сторонних организаций и третьих лиц, указав в основаниях перечисления денежных средств заведомо ложные сведения о назначении платежей. В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГБелоусова , реализуя свой преступный умысел, преследуя цель незаконного обогащения, на основании изготовленных ею подложных платежных поручений с расчетного счета ИП П2, используя личную электронно-цифровую подпись, перечислила на счета сторонних организаций и третьих лиц, тем самым растратила вверенные ей денежные средства на общую сумму 312 717, 36 (триста двенадцать тысяч семьсот семнадцать) рублей 36 копеек, что является крупным размером, причинив ИП П2 материальный ущерб на указанную сумму.
Подсудимая Белоусова вину в инкриминируемых ей преступлениях не признала, суду пояснила, что у ИП П1 была трудоустроена согласно трудовому договору, в ее обязанности входило ведение бухгалтерского и налогового учета, а именно начисление налогов, и заработной платы, ведение книги учета доходов и расходов, составление и проверка первичных документов, отражение данных операций в программе «1С бухгалтерия». Кроме того, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ между ней и ИП П1 был заключен договор оказания бухгалтерских услуг, согласно которому в ее обязанности входило расчет неофициальной заработной платы (ежемесячно) и бонусов (раз в год), подготовка и реализация презентаций на собраниях учредителей по всей официальной и неофициальной деятельности ИП П1, подготовка бухгалтерской документации к налоговой проверке, которая проходила в указанный период, сдача наличных денежных средств в ФИО9, при этом она лично ездила в ФИО9 сдавала денежные средства; по поручению П1 отвозила денежные средства на благотворительность. Также в указанный период она ездила по поставщикам с целью оформления бухгалтерской документации, а также выполняла иные поручения. В случае, если платежные поручения на перечисление денежных средств отвозились непосредственно в ФИО9, то счета, на основании которых производились перечисления, подписывались лично П1 или П2. В случае их отсутствия на рабочем месте, документы подписывали сотрудники, уполномоченные на это. Производство в указанный период платежей посредством безналичного перевода с использованием программы «ФИО9» осуществлялось на основании счетов, подписанных непосредственными руководителями подразделений, а именно С и С, которые расписывались своими подписями, так как у них на это были полномочия. В связи с тем, что она на имя ИП П1 писала заявление с просьбой перечисления денежных средств на расчетный счет ООО «<данные изъяты>», и в дальнейшем указанные денежные средства перед перечислениями были внесены в кассу, а затем произведены перечисления с расчетного счета ИП П1 на расчетный счет ООО «<данные изъяты> за коммунальные услуги. Также произведены перечисления с расчетного счета ИП П1 на расчетный счет ОАО «<адрес>газ» за предоставление газа в квартире. Кроме того, аналогичные перечисления по написанному ей заявлению производились на расчетные счета ООО «<данные изъяты>», ООО УК <данные изъяты> ТСЖ «<данные изъяты>», за коммунальные услуги. Были перечислены деньги в ООО «<данные изъяты>» за приобретение техники, которая в дальнейшем устанавливалась по месту жительства П1 и П2. Также производились перечисления за оформление заграничных паспортов с расчетного счета ИП П1 на расчетный счет Управления Федеральной миграционной службы по <адрес> денежных средств на сумму 2500, 2500 рублей соответственно, на основании написанного ей заявления с просьбой перечисления денежных средств на расчетный счет указанной организации, за С13 и С2 Перед непосредственным перечислением она данные суммы денежных средств внесла в кассу. Также как и перечисления на расчетный счет ООО <данные изъяты>» денежных средств на сумму 5000 рублей за предоставление электроэнергии в квартиру. В холдинге компаний была практика оплаты личных нужд по заявлениям работников, в том числе у ИП П1 Кроме того, ранее указанные перечисления, за исключением перечислений денежных средств по ее заявлениям, производились на основании счетов, утвержденных П1 либо руководителями подразделений. Данные счета и выписки ФИО9, формировались ею в сшивы и хранились в архиве организации, равно как и оригиналы написанных ею заявлений, которые также подшивались вместе с ранее указанными счетами в хронологическом порядке. За ведение управленческого учета холдинга отвечали сотрудники экономического отдела, так как в обязанности бухгалтера, в том числе и ее, входило лишь ведение бухгалтерского учета. Таким образом, при перечислениях денежных средств производилась автоматическая выгрузка в программу управленческого учета. После чего сотрудники холдинга производили анализ произведенных операций и делали пометки на те операции, которые в дальнейшем подлежали проведению по бухгалтерскому учету и производилась «выгрузка» в бухгалтерскую программу «1С». На основании выгруженных данных ею формировалась бухгалтерская отчетность.
В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ у ИП П2 она осуществляла бухгалтерские услуги на основании договора об оказании бухгалтерских услуг. Таким образом, она осуществляла расчет заработной платы сотрудникам ИП П2, «разнос» в программе «1С» путевых листов, на основании которых осуществлялось списание горюче - смазочного материала, и начисление заработной платы, сдачу налоговой отчетности, а также расчет неофициальной заработной платы (ежемесячно) и бонусов (раз в год), подготовку и реализацию презентаций на собраниях учредителей по всей официальной и неофициальной деятельности ИП П2, подготовку бухгалтерской документации к налоговой проверке, которая проходила в указанный период. ДД.ММ.ГГГГ произведены перечисления с расчетного счета ИП П2 на расчетный счет С8 денежных средств на сумму 20 072 рублей и на сумму 10 000 рублей, в связи с тем, что с последним на указанный период был заключен договор на оказание услуг, согласно которому последний выполнил сварочные работы автомобиля <данные изъяты>», принадлежащего холдингу, и используемого ИП П2, на основании договоров аренды. При этом перечисление денежных средств производилось с разрешения руководителя. Кроме того, в указанный период между ИП Белоусова и ИП П2 был заключен договор на оказание ремонтных работ по обслуживанию автомобилей, принадлежащих холдингу и используемых ИП П2, на основании договоров аренды. В связи с чем, и производились данные платежи. В данной организации существовала практика, когда сотрудники под деятельность холдинга создавали Общества с ограниченной ответственностью или регистрировались в качестве Индивидуальных предпринимателей, таким образом, она зарегистрировалась в качестве Индивидуального предпринимателя. ООО <данные изъяты>» занималось продажей автомасел, были произведены перечисления с расчетного счета ИП П2 на расчетный счет ООО «<данные изъяты>» денежных средств за автомасла, которые впоследствии в сервисном центре, который был арендован ИП Белоусова , заливались в ранее указанные транспортные средства, находящиеся в работе у ИП П2 В ДД.ММ.ГГГГ производились ремонтные работы по <адрес><адрес>, в связи с чем, закупалось разнообразное сантехническое оборудование для ремонта душевых комнат и прачечных в ООО «Водолей-Красноярск» и поэтому производились перечисления денежных средств с расчетных счетов по распоряжению П2 и П1. Деятельность холдинга связана с производством стекол, для работы сотрудникам необходима была спецодежда. В связи с чем, периодически производилась закупка спецодежды в ООО <данные изъяты>», ООО «<данные изъяты> но это было также по распоряжению П2 и П1 В ООО «<данные изъяты>» производились приобретения оборудования и техники, которая в последствии устанавливалась в офисах холдинга по <адрес><адрес> в <адрес>, а также по месту жительства П1, П2 На предприятии на период ее работы существовала практика на основании заявлений от сотрудников организации на оплату личных нужд, производились перечисления с расчетного счета организации. При этом если сумма заработной платы позволяла производить перечисления с вычетом из заработной платы, то производились перечисления, но в случае если заработная плата сотрудника была меньше суммы необходимой для перечислений, то денежные средства вносились сначала в кассу организации, а в дальнейшем с резолюции руководителя перечислялись на предоставленные реквизиты. На основании изложенного, производились перечисления с расчетного счета ИП П2 на расчетный счет ТСЖ «<данные изъяты>», ООО УК <данные изъяты>», ООО «<данные изъяты><данные изъяты>», ТСЖ <данные изъяты>», ТСЖ <данные изъяты>», а также перечисление на расчетный счет С5, которая является директором туристического агентства, куда она (Белоусова ) оплачивала денежные средства за туристическую путевку.
Несмотря на не признание вины, вина подсудимой Белоусова в инкриминируемых ей преступлениях подтверждается показаниями потерпевших, свидетелей и исследованными материалами дела.
По факту растраты денежных средств, принадлежащих ИП П1, вина подсудимой Белоусова подтверждается:
-показаниями потерпевшего П1, суду пояснившего, что ДД.ММ.ГГГГ ЗАО «<данные изъяты>» переименована в ООО «<данные изъяты>». В период с ДД.ММ.ГГГГ он работал в должности генерального директора в ЗАО «<данные изъяты>». В его обязанности входило общее руководство группой компаний. «<данные изъяты>» (далее «ССК») это группа компаний (холдинг), в который входит несколько юридических лиц и Индивидуальных предпринимателей, в том числе: ЗАО «<данные изъяты>», ИП П1, ИП П2, ООО ССК «<данные изъяты> ССК <данные изъяты>», ССК <данные изъяты>», ССК <данные изъяты>», ССК «<данные изъяты> ССК «<данные изъяты> ССК «<данные изъяты>». Основным видом деятельности холдинга является промышленная переработка стекла, а именно производство стеклопакетов, других изделий из стекла и последующая их реализация. Компания существует с ДД.ММ.ГГГГ года. ДД.ММ.ГГГГ он зарегистрирован как индивидуальный предприниматель (далее ИП) и также входит в указанный холдинг. В период ДД.ММ.ГГГГ год он как индивидуальный предприниматель осуществлял деятельность по реализации листового стекла. В период с ДД.ММ.ГГГГ по настоящее время он как индивидуальный предприниматель осуществляет деятельность по предоставлению оборудования в лизинг и финансовые услуги. ДД.ММ.ГГГГ в «ССК» на должность бухгалтера была трудоустроена С6, в последующем после замужества она поменяла фамилию и стала Белоусова . В ДД.ММ.ГГГГБелоусова была назначена главным бухгалтеров к ИП П1 и ИП П2. В ее должностные обязанности входило ведение бухгалтерского учета ИП, сдача отчетов. С момента трудоустройства в данной должности Белоусова имела право финансовой подписи, имела нотариально заверенную доверенность на право представления его интересов во всех государственных органах контроля. Обслуживание расчетных счетов ИП П2 и ИП П1 производилось в системе ФИО9-ФИО9, электронный ключ был у Белоусова , установлен только на её компьютер. В указанный период у него, как у индивидуального предпринимателя было несколько печатей по роду деятельности организации, основная была одна и еще дополнительная с дополнением цифры «2», которые всегда находились в организации по месту расположения офиса и в свободном пользовании бухгалтера Белоусова В связи с тем, что документооборот у ИП П1 большой, была сделана его факсимильная подпись, которая могла ставиться на счетах фактурах и отгрузочных документах. Однако, сотрудникам ИП П1 он не давал право в документах ставить подпись от своего имени, при этом ее имитируя. Он всегда сам подписывал и подписывает документы от своего имени. С Белоусова договора на выполнение бухгалтерских услуг не заключалось, так как она была трудоустроена по основному месту работы у ИП П1 В ДД.ММ.ГГГГ им стало известно, что Белоусова беременна, в связи с чем, на должность главного бухгалтера была трудоустроена С7, а Белоусова была оформлена в декретный отпуск. В последующем С7 были выявлены нарушения в ведении бухгалтерского и управленческого учетов, а именно в управленческом учете значилось, что произведена уплата налогов, а по выпискам с расчетного счета ФИО9 значилось, что платеж был произведен на расчетный счет физического лица Белоусова Таким образом, выявлен подлог Белоусова отчетных документов компании, свидетельствующий о прямых хищениях денежных средств предприятия ИП П1. После чего была назначена внутренняя проверка. Результатами проверки было установлено, что Белоусова были произведены ряд платежей на счета организаций и физических лиц, которые не являются контрагентами компании и, с которыми никакой финансово-хозяйственной деятельности не велось. Кроме того, было установлено, что неоднократно Белоусова производила платежи на свое имя, как на физическое лицо, так и на ИП Белоусова . Так было установлено, что Белоусова производила платежи за счет средств компании в ООО <данные изъяты>», ООО <данные изъяты>», ООО <данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО <данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ИП Белоусова , ТСЖ <данные изъяты><данные изъяты>», <данные изъяты>», С9, Профлицей №, С, С, С5, Пан М.В., С4, С18, С, С19 Указанные организации и физические лица не являлись контрагентами его организации, поэтому и платежи не могли быть осуществлены правомерно. С ИП Белоусова договоров никаких и никогда не заключалось. О том, что Белоусова была зарегистрирована как индивидуальный предприниматель, ему не было известно, он Белоусова никогда не просил регистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя. Оплату счетов указанных организаций он не согласовывал, в том числе ООО «<данные изъяты> и распоряжений на оплату не давал. Кроме того, в ООО «<данные изъяты>» для себя лично он никакого оборудования не приобретал, с расчетного счета ИП П1 не оплачивал. Указанные платежи Белоусова произвела, используя свое право финансовой подписи, доверие руководителей и доступ к электронному ключу платежей. Все операции по ФИО9 и по кассе производились и вносились в программу только Белоусова . В отсутствие Белоусова могла произвести платежи С но такого практически не было. Иногда сотрудники могли производить оплату ЖКХ, путевок и другие платежи в личных целях с его (П1) расчетного счета, но только по согласованию с ним или С. В результате незаконных действий Белоусова , ему как индивидуальному предпринимателю причинен материальный ущерб на общую сумму около 8 600 000 рублей.
Свои показания потерпевший П1 полностью подтвердил в ходе очной ставки с Белоусова (том 8 л.д.16-21).
-показаниями свидетеля С19, суду пояснившего, что в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ работал в должности коммерческого директора у ИП П1, а с ДД.ММ.ГГГГ он совмещал указанную должность с должностью директора ООО «<данные изъяты>». В его обязанности входило снабжение листовым стеклом группы компании и продажа стекла сторонним ФИО9. Также в его служебные обязанности входило согласование перечислений денежных средств на расчетные счета поставщиков за продукцию, а также за предоставление услуг, связанных с коммерческой деятельностью по договорам. «Сибирская стекольная компания» (далее «ССК») это группа компаний (холдинг), в который входит несколько юридических лиц и Индивидуальных предпринимателей: ЗАО «<данные изъяты>», ИП П1, ИП П2 и другие. Основным видом деятельности холдинга является промышленная переработка стекла, а именно производство стеклопакетов, других изделий из стекла и последующая их реализация. Компания существует с ДД.ММ.ГГГГ. Белоусова была назначена главным бухгалтером к ИП П1 и ИП П2. В ее должностные обязанности входило ведение бухгалтерского учета ИП, сдача отчетов. В связи с его должностными обязанностями, Белоусова по его указанию производила оплаты поставщикам и контрагентам, оказывающим услуги по ведению коммерческой деятельности. В ДД.ММ.ГГГГ им стало известно, что Белоусова беременна, но она продолжала осуществлять свои должностные обязанности, уверяла, что не будет оформлять декретный отпуск и будет продолжать работу. Примерно ДД.ММ.ГГГГ года на должность главного бухгалтера была трудоустроена С7. До указанной даты Белоусова осуществляла свои обязанности по ведению бухгалтерского учета и находилась на рабочем месте полный рабочий день. В последующем С7 были выявлены нарушения в ведении бухгалтерского и управленческого учетов, а именно, в управленческом учете значилось, что была произведена уплата налогов, а по выпискам с расчетного счета ФИО9 значилось, что платеж был произведен на расчетный счет физического лица. Таким образом, выявлен подлог Белоусова отчетных документов компании, свидетельствующий о хищениях денежных средств предприятия. Белоусова за всю свою рабочую деятельность у ИП П1 зарекомендовала себя как исполнительный сотрудник, поэтому руководство, а именно П1, а также П2 и он С) доверяли Белоусова . В связи с тем, что в его обязанности не входило осуществление контроля за ведением бухгалтерского учета, к тому же он не обладает специальными познаниями в области бухгалтерского учета, он не проверял достоверность вносимых Белоусова в бухгалтерский учет организации сведений. В виду возложенных на него служебных обязанностей, он никогда не согласовывал заявления от Белоусова на перечисление с расчетных счетов ИП П1 и ИП П2 на личные нужды. Кроме того, у ИП П2 он никогда трудоустроен не был даже по совместительству, поэтому и согласовывать операции по расчетному счету не имел право. Все личные перечисления с расчетного счета ИП всегда согласовывал только лично П1. Если необходимо было произвести личные перечисления с расчетного счета, то сотрудник писал заявление и у него с заработной платы производили удержание на данную сумму, но все это происходило с разрешения П1. Возможно, что на время отсутствия П1, на него (Выходцева) возлагали право подписи, но какие-либо накладные с ООО <данные изъяты>» он не подписывал. Приобретение предприятием любого товара происходило только по договору, без заключения договора ничего не приобреталось. В ИП П1 кадровика не было, поэтому кадровый учет вела также Белоусова .
-показаниями свидетеля С20, суду пояснившей, что ООО «<данные изъяты> является объединением групп компаний, а именно юридических лиц и Индивидуальных предпринимателей: ЗАО «Сибирская стекольная компания», ИП П1, ИП П2, ООО ССК <данные изъяты>», ССК <данные изъяты>», ССК «<данные изъяты>», ССК <данные изъяты>», ССК «<данные изъяты>», ССК <данные изъяты>», ССК <данные изъяты>». В должности менеджера группы учета кадров ООО <данные изъяты>» работает с ДД.ММ.ГГГГ года. В ее обязанности входит ведение кадрового документооборота, руководство специалистами группы и курирование всей кадровой работы организации компании. Основным видом деятельности холдинга является промышленная переработка стекла, а именно производство стеклопакетов, других изделий из стекла и последующая их реализация. ДД.ММ.ГГГГ в ЗАО «<данные изъяты>» была назначена на должность бухгалтера реализации С6. ДД.ММ.ГГГГС6 была перемещена на должность бухгалтера материальной группы в ЗАО «<данные изъяты>». ДД.ММ.ГГГГС6 предоставила свидетельство о браке, на основании которого она поменяла фамилию на Белоусова ДД.ММ.ГГГГБелоусова путем увольнения переведена на должность главного бухгалтера к ИП П1. Примерно в ДД.ММ.ГГГГ года Белоусова усыновила ребенка, и с ДД.ММ.ГГГГ был оформлен отпуск по уходу за ребенком. Однако, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГБелоусова продолжала осуществлять свои должностные обязанности, у Белоусова было свободное посещение, так как на указанную должность никого не назначали. Данное решение было принято П1, который разрешил Белоусова работать в то время, как она числилась в декретном отпуске. В связи с чем, Белоусова выполняла обязанности главного бухгалтера, подготавливала бухгалтерские отчеты, а также выполняла другие обязанности главного бухгалтера. ДД.ММ.ГГГГ путем увольнения Белоусова переведена в ООО «<данные изъяты>» на должность главного бухгалтера, но при этом продолжала работать в должности главного бухгалтера ИП П1 по совместительству, в связи с чем, были оформлены кадровые документы, а именно трудовой договор и должностная инструкция. В настоящее время Белоусова с должности главного бухгалтера ИП П1 уволена по собственному желанию и с ДД.ММ.ГГГГ года оформлена в отпуск по уходу за ребенком до 1 года 6 месяцев, как главный бухгалтер ООО «<данные изъяты>». С, С, С19, С., С сотрудниками указанной группы компаний не являлись. Какие еще обязанности выполняла Белоусова и вела ли она управленческий учет, ей (С неизвестно, так как это не входило в её полномочия. С С знакома, он работал механиком в ИП П2 и ИП П1, в ДД.ММ.ГГГГ. уволен по собственному желанию. Бывало, что П1 и П2 отсутствовали на рабочем месте, в связи с отпусками и командировками, кто за ни подписывал бухгалтерские документы, не знает. Кадровые документы всегда П1 и П2 подписывали лично.
-показаниями свидетеля С, суду пояснившей, что ДД.ММ.ГГГГ ЗАО <данные изъяты>» переименована в ООО «СибГласс». В должности заместителя директора по экономики и финансам ООО «СибГласс» работает с ДД.ММ.ГГГГ. В ее обязанности входит контроль за ведением бухгалтерского учета и сдачей налоговой отчетности группы компаний ООО <данные изъяты>», за дочерними предприятиями, входящими в ООО <данные изъяты>». С ДД.ММ.ГГГГ она ведет бухгалтерский учет в ИП П1. В данной организации работает с ДД.ММ.ГГГГ в должности главного бухгалтера. «<данные изъяты>» (далее <данные изъяты>»), а в настоящее время ООО <данные изъяты>» это группа компаний (холдинг), в который входит несколько юридических лиц и Индивидуальных предпринимателей, в том числе, ИП П1, ИП П2. Основным видом деятельности холдинга является промышленная переработка стекла, а именно производство стеклопакетов, других изделий из стекла и последующая их реализация. Ей известно, что с ДД.ММ.ГГГГ года Белоусова работала в должности главного бухгалтера у ИП П1. В связи с тем, что ИП П2 входил в группу компаний, Белоусова осуществляла ведение бухгалтерского учета, в том числе и у ИП П2. В ее должностные обязанности входило ведение бухгалтерского учета ИП, сдача отчетов. Примерно в ДД.ММ.ГГГГ. Белоусова был оформлен отпуск по уходу за ребенком. Однако, по ДД.ММ.ГГГГБелоусова продолжала осуществлять свои должностные обязанности, у Белоусова было свободное посещение, так как на указанную должность никого не назначали. П1 в указанный период пошел Белоусова на встречу и разрешил работать в то время, как она числилась в декретном отпуске. В связи с чем, Белоусова имела доступ к своему компьютеру, и выполняла обязанности главного бухгалтера. Электронный ключ, с помощью которого можно осуществлять перечисления с расчетного счета ИП П1 получила Белоусова , поэтому осуществляла перечисления сама. На рабочем компьютере Белоусова была установлена программа «ФИО9», но смс - уведомлений в тот период не было. В связи с тем, что в ДД.ММ.ГГГГ года было образовано ООО «<данные изъяты>» руководством было принято решение о назначении Белоусова на должность главного бухгалтера в указанной организации. В связи с чем, ДД.ММ.ГГГГБелоусова была уволена по собственному желанию с должности главного бухгалтера ИП П1, а ДД.ММ.ГГГГБелоусова назначена на должность главного бухгалтера ООО «<данные изъяты>». Кроме того, Белоусова была назначена с ДД.ММ.ГГГГ на должность главного бухгалтера ИП П1 по внешнему совместительству. В ДД.ММ.ГГГГ года им стало известно, что Белоусова беременна, но она продолжала выполнять свои должностные обязанности, уверяла, что не будет оформлять декретный отпуск, и будет продолжать работу. Однако, Белоусова в связи со своим положением со своими должностными обязанностями не справлялась, было принято решение о принятии на работу на период декретного отпуска Белоусова на должность главного бухгалтера ООО «<данные изъяты>С7, а по ИП П1 она С была назначена на должность главного бухгалтера по внешнему совместительству. Примерно в конце ДД.ММ.ГГГГ года на должность главного бухгалтера была трудоустроена С7. До указанной даты, а также еще некоторое время после трудоустройства С7, Белоусова осуществляла свои обязанности по ведению бухгалтерского учета и была на рабочем месте. В последующем С7 были выявлены нарушения в ведении бухгалтерского и управленческого учетов, о чем последняя сообщила руководству и была назначена проверка расчетных операций, банковских выписок, сверки расчетов с контрагентами и с налоговыми органами. В результате проведенной проверки выявлен подлог Белоусова отчетных документов компании, свидетельствующий о прямых хищениях денежных средств предприятия. Белоусова были произведены ряд платежей на счета организаций и физических лиц, которые не являются контрагентами компании, с которыми никакой финансово-хозяйственной деятельности «<данные изъяты> не вело ранее и не ведет в настоящее время. Так было установлено, что Белоусова производила платежи за счет средств компании в ООО <данные изъяты> ООО «<данные изъяты>», ООО <данные изъяты>», ООО «<данные изъяты> ООО «<данные изъяты>», ООО <данные изъяты>», ИП Белоусова , ТСЖ «<данные изъяты>», <данные изъяты>», «<данные изъяты>», С9, Профлицей №, С, С, С5, С., С4, С18, С, С19 Указанные организации и физические лица не являлись контрагентами организации. Указанные платежи Белоусова произвела, используя свое право финансовой подписи, доверие руководителей и доступ к электронному ключу платежей. Белоусова получается за счет компании оплачивала свои путевки на отдых, коммунальные платежи и другое. Заработную плату всегда им перечисляли на карту, в кассе заработную плату они не получали. Никакой «черной» заработной платы не было. Белоусова за всю свою рабочую деятельность в ИП П1 и ООО «<данные изъяты>» зарекомендовала себя как исполнительный сотрудник, поэтому руководство, а именно П1, а также П2, и она С) доверяли Белоусова . В связи с полным доверием со стороны руководства ведение бухгалтерского учета Белоусова не проверялось и никем не контролировалось. Взаимоотношения между ней и Белоусова были только рабочие. Кроме того, в период с ДД.ММ.ГГГГ год на предприятии были проведены аудиторская проверка и выездная налоговая проверка, в ходе которых не были выявлены данные факты присвоения денежных средств, так как все проверки осуществлялись с участием Белоусова . В дальнейшем при обычной встречной проверке с налоговыми платежами установили, что Белоусова специально искажала сведения в управленческом учете о произведенных платежах по налогам, поставщикам, в то время когда фактически данные суммы оплачивала на свои личные нужды. При этом, с целью сокрытия следов увода денежных средств, заносила эти суммы на счет 91.2. «непроизводственные расходы». Прежде чем, различные товарно-материальные ценности, или оказанные услуги попадают на данный учет, они должны быть в обязательном порядке оприходованы в бухгалтерском учете, чего сделано не было. С учетом всего перечня контрагентов, которым платила Белоусова , нет документов по приходу товара от данных контрагентов, а так же, отсутствуют сведения в бухгалтерском учете. У ИП П1 не было практики производства перечислений денежных средств с расчетного счета на личные нужды сотрудников, а также не было случаев оформления кредитов сотрудникам ИП. Согласно имеющихся в деле документов, иногда у сотрудников удерживали из заработной платы расходы на оплату страховки и превышение лимита по пользованию сотовой связью. Управленческий учет ведется на предприятии с момента его образования, он доработан программистами на базе программы 1С: бухгалтерия. Каких-либо приказов и других документов, обязывающих его вести, нет. В ИП П1 и ИП П2 ответственным лицом за ведение управленческого учета была Белоусова . Знает, что иногда Белоусова расписывалась за П1 его подписью.
-показаниями свидетеля С4, суду пояснившей, что работает в должности бухгалтера ООО <данные изъяты>». ООО «<данные изъяты>» входит в группу компаний ООО «<данные изъяты> в которую также входят несколько юридических лиц и Индивидуальных предпринимателей, в том числе ИП П1, и ИП П2. В ее обязанности входит ведение кассового учета, выдача заработной платы и выполнение указаний главного бухгалтера. В период с ДД.ММ.ГГГГ года она была трудоустроена к ИП П1 также в должности бухгалтера. В ИП П2 она С) не работала. Основным видом деятельности холдинга является промышленная переработка стекла, а именно производство стеклопакетов, других изделий из стекла и последующая их реализация. Ей известно, что ДД.ММ.ГГГГБелоусова работала в должности главного бухгалтера у ИП П1, а в дальнейшем ДД.ММ.ГГГГ в ООО «<данные изъяты>» в должности главного бухгалтера. Примерно в ДД.ММ.ГГГГ года Белоусова усыновила ребенка, в связи с чем, был оформлен отпуск по уходу за ребенком. Однако, в период Белоусова продолжала осуществлять свои должностные обязанности, декретный отпуск был оформлен только документально. Программа «ФИО9» была установлена на рабочем компьютере Белоусова , ключ от расчетного счета ИП П1 получила Белоусова , поэтому последняя осуществляла перечисления, во время отсутствия Белоусова , когда последняя улетала за границу, она (С4 производила перечисления, но это было редко, так как, находясь в отпуске, Белоусова все равно была на работе и осуществляла свои должностные обязанности. Она С4) осуществляла платежи, только если платежные поручения уже были сформированы Белоусова , в основном налоги, она (С4) только оправляла. Очень редко были случаи, когда нужно было срочно оплатить контрагенту и то, с которым длительное время работали, тогда платежные поручения она С) подписывала у директора. Каких-либо платежных документов, не относящихся к коммерческой деятельности предприятия, она не оформляла и не оплачивала. Никакие текущие платежи не производила. Кроме того, Белоусова осуществляя бухгалтерский учет ИП П1, также вела бухгалтерский учет ИП П2, в связи с чем, на рабочем компьютере последней была установлена программа «ФИО9». В ДД.ММ.ГГГГ она (с4) писала заявления на имя главного бухгалтера или руководителя, чтобы за неё переводили оплату за кредит и еще за какие-то услуги, после чего у неё с заработной платы производили удержания. Заработная плата на предприятии выдавалась по платежной ведомости, которую она (С4 распечатывала с программы и выдавала сотрудникам. В управленческий учет она ничего не выгружала, этим занималась главный бухгалтер. Расходные кассовые ордера подписывали главный бухгалтер и директор. Также у неё С4) была печать ИП П1, где было написано касса. Когда офис предприятия был на <адрес>, у неё был отдельный кабинет – касса, а когда переехали на <адрес>, она сидела в одном кабинете с Белоусова . Примерно в ДД.ММ.ГГГГ года по инициативе Белоусова программа «ФИО9-ФИО9» по ИП П2 была установлена на ее С4) рабочем компьютере и с указанного времени, она стала осуществлять платежи по ИП П2. При этом счета на оплату ИП П2 утверждала сама Белоусова . П1, П2 и Выходцев никаких распоряжений на перечисление денежных средств со счетов, ей не давали. Кому она переводила деньги, не помнит, но все счета были подписаны.
Однако, будучи допрошенной в ходе предварительного расследования в качестве свидетеля С4, показания которой были оглашены в судебном заседании в соответствии со ст.281 УПК РФ по ходатайству прокурора, поясняла, что ООО «<данные изъяты>» входит в группу компаний ООО <данные изъяты>», в которую также входят несколько юридических лиц и Индивидуальных предпринимателей: ЗАО «<данные изъяты>», ИП П1, ИП П2, ООО ССК <данные изъяты>», ССК «<данные изъяты> ССК <данные изъяты>», ССК «<данные изъяты> ССК <данные изъяты>», ССК <данные изъяты>», ССК «<данные изъяты>». В указанной должности она состоит примерно с ДД.ММ.ГГГГ года. В её обязанности входит ведение кассового учета и выполнение указаний главного бухгалтера. В период с ДД.ММ.ГГГГ года она была трудоустроена в ИП П1 также в должности бухгалтера. Основным видом деятельности холдинга является промышленная переработка стекла, а именно производство стеклопакетов, других изделий из стекла и последующая их реализация. Ей известно, что с ДД.ММ.ГГГГ года Белоусова работала в должности главного бухгалтера в ИП П1, а в дальнейшем с ДД.ММ.ГГГГ года в ООО «<данные изъяты>» в должности главного бухгалтера. Примерно в ДД.ММ.ГГГГ года Белоусова усыновила ребенка, в связи с чем, был оформлен отпуск по уходу за ребенком. Однако, в период с ДД.ММ.ГГГГ год по ДД.ММ.ГГГГ год Белоусова продолжала осуществлять свои должностные обязанности, таким образом ее декретный отпуск был только документально. Это она С4 может точно утверждать, так как они находились в одном кабинете с Белоусова . Программа «ФИО9» была установлена на рабочем компьютере Белоусова , ключ от расчетного счета ИП П1 получила Белоусова , поэтому осуществляла перечисления сама, но в ее отсутствие, когда Белоусова уходила в очередной отпуск, она С) производила перечисления, но это было редко, так как, даже находясь в отпуске, Белоусова была на работе и осуществляла свои должностные обязанности. По указанной программе никаких смс-уведомлений у них в тот период не было. Система смс-уведомлений не удобна, так как в день проводят более 25 платежей, иногда и больше, а также ИП П1 имеет еще ряд предприятий. Кроме того, что Белоусова осуществляла бухгалтерский учет ИП П1, она также вела бухгалтерский учет ИП П2, в связи с чем, на ее рабочем компьютере была установлена программа «ФИО9». Примерно в ДД.ММ.ГГГГ года по инициативе Белоусова указанная программа была установлена на её С) рабочем компьютере и с указанного времени она стала осуществлять бухгалтерский учет ИП П2. С чем указанное решение было связано, ей не известно. При этом счета на оплату ИП П2 утверждала сама Белоусова , она С4) обращала внимание, что иногда указанные счета были без подписи П2. В ДД.ММ.ГГГГ она С4) приобрела в собственность квартиру, оформив ипотеку, в связи с чем, написала заявление о том, чтобы с её заработной платы удерживали платежи по указанной ипотеке. Поэтому, напрямую с расчетного счета ИП П1 списывались денежные средства по оплате ипотеки. Белоусова никогда не обращалась к ней (Лапицкой) с просьбой о том, чтобы на счет её банковской карты производить перечисления и в дальнейшем, чтобы она (С ей указанные денежные средства передавала. Поэтому на её банковскую карту поступали лишь денежные средства по заработной плате. Кроме того, её С4) обязанности входило ведение кассовой документации и выполнение указаний Белоусова , связанных по ведению бухгалтерского учета, однако, управленческим учетом ИП П1 она никогда не занималась. Также может пояснить, что платежные поручения из ФИО9 забирала Белоусова лично, после чего передавала ей С4) для подшивки и передачи в архив. Не может пояснить, заключались ли договора от ИП П1, ООО «<данные изъяты>» с ООО «<данные изъяты>», ООО <данные изъяты>», ООО <данные изъяты>», ПКФ <данные изъяты>», ООО ТД «<данные изъяты>», ООО <данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты> ООО «<данные изъяты>», ООО <данные изъяты>», ООО <данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО <данные изъяты>», ООО «<данные изъяты> ООО <данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>». Помнит, что были документы, а именно, счета-фактуры от ООО ТД <данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО <данные изъяты>». С, С, С19, Пан М.В., С, С9 ей не знакомы, кроме С9, который занимал должность механика у ИП П2 по ДД.ММ.ГГГГ. Белоусова никогда не давала ей (С указаний о производстве перечислений денежных средств на расчетные счета указанных лиц, на С производились начисления в виде заработной платы (том 3 л.д.25-28).
На вопросы суда свидетель С4 частично подтвердила оглашенные показания и дополнила, что бухгалтерский учет по ИП П2 она не вела, а только проводила платежи. В одно время с Белоусова в отпуск она не ходила, кто то из них всегда оставался на рабочем месте. Им выплачивали премии, в том числе, годовые, но только по безналичному расчету.
-показаниями свидетеля С, суду пояснившей, что в должности начальника отдела логистики ООО <данные изъяты>» работает примерно с ДД.ММ.ГГГГ года. В его обязанности входит организация работы участка погрузо-разгрузочного, привлечение наемного транспорта, взаимодействие с работниками железнодорожного транспорта, взаимодействие с отделом логистики и коммерческой службой заводов поставщиков, претензионная работа. В период ДД.ММ.ГГГГ года он был трудоустроен у ИП П1 в должности менеджера отдела продаж, а в дальнейшем начальника отдела логистики. Основным видом деятельности холдинга является промышленная переработка стекла, а именно производство стеклопакетов, других изделий из стекла и последующая их реализация. Ему известно, что с ДД.ММ.ГГГГ года Белоусова работала в должности главного бухгалтера в ИП П1. После того как заключался договор транспортной экспедиции, транспортными компаниями осуществлялись услуги, по результатам которых предоставлялись счета фактуры и счета на оплату. После получения указанных документов, он их сдавал в бухгалтерию, а именно главному бухгалтеру Белоусова . В ряде случаев, указанные документы транспортные компании направляли посредством почты, тогда указанные документы направлялись в бухгалтерию. Белоусова всегда была на рабочем месте. Также она выдавала доверенности, ставила печать. Указанные доверенности он (С4) отвозил контагентам и расписывался у них ведомостях от ИП П1 своей подписью. Договора транспортной экспедиции от ИП П1, ООО <данные изъяты>» с ООО <данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>, ООО «<данные изъяты>», ПКФ «<данные изъяты>», ООО ТД <данные изъяты>», ООО <данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО <данные изъяты>», ООО «<данные изъяты> ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО <данные изъяты>», ООО «<данные изъяты> ООО <данные изъяты> ООО <данные изъяты>», ООО <данные изъяты>», ООО «<данные изъяты> им, как представителем ИП П1 и ООО «<данные изъяты>», не заключались, услуги по перевозке, а также иные услуги, связанные с его направлением, индивидуальному предпринимателю П1 не оказывались. С некоторыми из этих организаций сталкивался в своей бытовой деятельности, но не связанной с коммерческой деятельностью предприятия. Никакие личные нужды им (Литвиненко) никогда не оплачивались с расчетного счета предприятия, только пару раз страховка от клеща, при этом писали заявления на имя П1, а потом у них удерживали с заработной платы
-показаниями свидетеля С, суду пояснившей, что в должности директора по экономике и финансам ООО «<данные изъяты>» работает примерно ДД.ММ.ГГГГ года. В ее обязанности входит контроль за оформлением кассовых, банковских документов, подготовка финансовой отчетности, оформление кредитов группы компаний ООО «<данные изъяты> В данной организации она работала с открытия, то есть ДД.ММ.ГГГГ года, в должности главного бухгалтера. <данные изъяты>» (далее «ССК»), а в настоящее время ООО «<данные изъяты> это группа компаний (холдинг), в который входят, в том числе: ИП П1, и ИП П2. Основным видом деятельности холдинга является промышленная переработка стекла, а именно производство стеклопакетов, других изделий из стекла и последующая их реализация. ДД.ММ.ГГГГ в <данные изъяты>» на должность бухгалтера трудоустроена С6, в последующем после замужества она поменяла фамилию и стала Белоусова . В ДД.ММ.ГГГГБелоусова была назначена главным бухгалтером в ИП П1. В связи с тем, что ИП П2 входил в группу компаний, Белоусова осуществляла ведение бухгалтерского учета ИП П2. В должностные обязанности Белоусова входило ведение бухгалтерского учета ИП, сдача отчетов. В ДД.ММ.ГГГГ года Белоусова собралась в декретный отпуск, в связи с чем, в конце ДД.ММ.ГГГГ года на должность главного бухгалтера была трудоустроена С7. В последующем С7 были выявлены нарушения в ведении бухгалтерского и управленческого учетов, о чем последняя сообщила руководству и была назначена проверка расчетных операций, банковских выписок, сверки расчетов с контрагентами и с налоговыми органами. По результатам, которой были составлены заключения комиссии. В результате проведенной проверки выявлен подлог Белоусова отчетных документов компании, свидетельствующий о прямых хищениях денежных средств ИП П1 и ИП П2. Белоусова были произведены ряд платежей на счета организации и физические лица, которые не являются контрагентами ИП, с которыми никакой финансово-хозяйственной деятельности ни ИП П1, ни ИП П2 не ведут и не вели ранее. Указанные платежи Белоусова произвела, используя свое право финансовой подписи, доверие руководителей и доступ к электронному ключу платежей. Все эти платежи были отнесены Белоусова в бухгалтерском учете на непроизводственные расходы. У них на производстве, согласно приказу, в обязательном порядке велся управленческий учет, был ли отдельный приказ об управленческом учете в ИП П1 и ИП П2, не знает. С Белоусова сталкивалась редко, только когда были отчетные периоды. Все сведения для отчетов Белоусова предоставляла вовремя, претензий в то время к ней не было. Она (Непомнящая) имела полный доступ ко всем базам, но так как в её обязанности не входил контроль за работой ИП П1 и ИП П2, но ведение бухгалтерского и управленческого учета по ним не отслеживала.
-показаниями свидетеля С7, суду пояснившей, что работает в должности главного бухгалтера ООО «<данные изъяты>» ДД.ММ.ГГГГг. В ее служебные обязанности входит ведение бухгалтерского учета, в том числе составление налоговой отчетности. ООО «<данные изъяты>» входит в группу компаний (холдинг) «<данные изъяты>» (далее «<данные изъяты>»), в который также входит несколько юридических лиц и Индивидуальных предпринимателей, в том числе ИП П1, ИП П2. Основным видом деятельности холдинга является промышленная переработка стекла, а именно производство стеклопакетов, других изделий из стекла и последующая их реализация. Она была трудоустроена в организацию на период декретного отпуска главного бухгалтера организации Белоусова , которая на момент ее трудоустройства еще приходила на свое рабочее место. Передача бухгалтерских документов осуществлялась не по описи, Белоусова только указала ей на подшивки бухгалтерских документов, которые она уже сама формировала в описи. При передаче указанных документов акт не составлялся, она сама позже составила указанный акт, но от его подписания Белоусова уклонилась. В последующем примерно в ДД.ММ.ГГГГ года в ходе изучения налоговой бухгалтерской отчетности были выявлены расхождения по начислению и уплате налогов, проводки были поставлены неверно, в связи с чем, она заказала выписки в ФИО9 с подтверждающими документами. В ходе изучения полученных документов были обнаружены перечисления денежных средств на лицевые счета физических лиц. Хотя в бухгалтерских документах организации указанные перечисления не значились. В дальнейшем ею был выявлен ряд нарушений в ведении бухгалтерского и управленческого учетов. Сразу начала сверять налоги по налоговой инспекции, по ИП П2 выявились завуалированные суммы, в программе были перечисления на ИФНС, а фактически на физически лиц в 1С: Бухгалтерия. Документов никаких не было, по акту приемки передачи имущество не передавалось. Сразу же сообщила о этом Кураченко, П1 и П2. Данные физические лица контрагентами не являлись, они были работниками по ИП П2, также были юридические лица по бензину, они являлись контрагентами, но материалов этих не было. С предприятием проводилась проверка по запчастям. Были несоответствия, были получены, а на предприятии не были отражены. Некоторые товары были получены Белоусова , не в целях предприятия <данные изъяты>. У ИП П1 она (С7) не работала, только в <данные изъяты> и ИП П2. Вся документация из управленческого учета переносится в бухгалтерский учет. Перечисление денежных средств должны быть зафиксированы автоматически, а было набито руками, автоматически эта операция не перенесена. Изменения в указанные программы вносить могла только главный бухгалтер, иные лица не имели такого доступа. В бухгалтерском учете данные проводки были отражены, как внереализационные расходы. Таким образом, выявлен подлог Белоусова отчетных документов компании, свидетельствующий о хищениях денежных средств предприятия. После чего была назначена внутренняя проверка, а именно производились запросы в организации, указанные в назначениях платежей, на предоставление актов сверок. Результатами проверки было установлено, что Белоусова были произведены ряд платежей на счета сторонних организаций и физических лиц, которые не являются контрагентами компании, и с которыми никакой финансово-хозяйственной деятельности <данные изъяты>» не ведет. Она с Белоусова по поводу выявленных нарушений не разговаривала, а о данном факте напрямую доложила руководству компании. ФИО9-ФИО9 на период работы Белоусова был установлен, и только Белоусова имела к нему доступ, он был под паролем. После ухода Белоусова она (С7) ФИО9-ФИО9 не вела. Его вела С. При ней (С7) перечислений денежных средств в личных целях работников с расчетных счетов ИП П2 и <данные изъяты> не производилось. У П2 была одна печать, которая хранилась у неё. Доступ к управленческой базе у неё (С7) был только у П2. Фахрутдинов дал данный доступ к управленческому учету. Более Белоусова на работу не выходила, Белоусова официально была уволена ДД.ММ.ГГГГ. а по собственному желанию.
-показаниями свидетеля С, суду пояснившего, что в должности регионального менеджера ООО «<данные изъяты>» работает примерно с ДД.ММ.ГГГГ года. В его обязанности входит взаимодействие с компаниями, связанными с обработкой стекла. В период ДД.ММ.ГГГГ года он был трудоустроен в ИП П1 также в должности регионального менеджера. Основным видом деятельности холдинга является промышленная переработка стекла, а именно производство стеклопакетов, других изделий из стекла и последующая их реализация. Ему известно, что с ДД.ММ.ГГГГ года Белоусова работала в должности главного бухгалтера в ИП П1, а в дальнейшем с ДД.ММ.ГГГГ в ООО «<данные изъяты> в должности главного бухгалтера. Примерно ДД.ММ.ГГГГБелоусова был оформлен отпуск по уходу за ребенком. Однако, ДД.ММ.ГГГГ. Белоусова продолжала осуществлять свои должностные обязанности. Это ему известно, так как практически каждый день он производил сдачу денежных средств, полученных от ФИО9, в кассу организации, а именно Лапицкой, которая работала в одном кабинете с Белоусова . В числе ФИО9 и поставщиков ИП П1 или ООО «<данные изъяты>», которым поставляли листовое стекло либо приобретали какие-либо комплектующие, ООО «<данные изъяты>», ООО <данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ПКФ «<данные изъяты> ООО ТД <данные изъяты>», ООО <данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО <данные изъяты> ООО <данные изъяты>», ООО <данные изъяты>», ООО <данные изъяты>», ООО «<данные изъяты> ООО «<данные изъяты> ООО <данные изъяты>», ООО <данные изъяты>», ООО <данные изъяты>», ООО <данные изъяты>», не было. Свои личные нужды через расчетный счет предприятия не оплачивал. Возможно, предприятие оплачивало за него (Новикова) страховку от клеща, тогда, возможно, писалось заявление на имя П1 или главного бухгалтера и потом высчитывали с заработной платы, но таких случаев не помнит. Занимал у П1 700 тысяч рублей для оплаты взноса по квартире, потом ему все вернул.
-показаниями свидетеля С, суду пояснившего, что работает в должности заместителя регионального директора ООО УК «<данные изъяты>» примерно ДД.ММ.ГГГГ. В период с ДД.ММ.ГГГГ года по ДД.ММ.ГГГГ работал в должности директора по информационным технологиям в ООО «<данные изъяты> В его обязанности входило обеспечение и функционирование всех информационных систем группы компаний, как программных, так и парадных систем (серверы, компьютеры и оргтехника). Ему известно, что с ДД.ММ.ГГГГ года Белоусова работала в должности главного бухгалтера в ИП П1, а в дальнейшем с ДД.ММ.ГГГГ года в ООО «<данные изъяты> в должности главного бухгалтера. А также в должности бухгалтера ИП П2. С Белоусова он лично не знаком, однако ему известно, что в связи с тем, что она вела бухгалтерию ИП П1 и ИП П2 на ее служебном компьютере были установлены две программы «<данные изъяты>», доступ к которым был только у нее. К тому же вход в компьютер осуществлялся под ее именем и персональным паролем. ДД.ММ.ГГГГ года по ДД.ММ.ГГГГ для работы с ОАО «<данные изъяты>» на служебном компьютере главного бухгалтера Белоусова , стоящем в ее служебном кабинете, был установлен программный продукт «ФИО9-ФИО9» по ИП П1 и ИП П2 В период до ДД.ММ.ГГГГ года офис организации располагался по адресу: <адрес>, в том числе и кабинет Белоусова располагался до указанного времени по данному адресу. В связи с тем, что все служебные компьютеры закреплены за каждым сотрудником, то создается учетная запись, под которой в последующем осуществляется вход при включении компьютера. В том числе и у Белоусова была создана данная учетная запись, которая является персонализированной. При переезде с ранее указанного адреса компьютер Белоусова не менялся, поэтому никакие программы переустановлены не были и при размещении компьютера по новому адресу <адрес>, Белоусова продолжила пользоваться тем же компьютером. ДД.ММ.ГГГГ в связи с тем, что Белоусова была оформлена в декретный отпуск, системы «<данные изъяты>» были переставлены с компьютера Белоусова на компьютер казначея, в том числе и доступы, электронные ключи, пароли были также переданы казначею. Данная процедура была оформлена в электронной учетной системе, как выполненная задача. ДД.ММ.ГГГГ была выполнена замена компьютера Белоусова , а жесткий диск, который был установлен в данном компьютере, убран в архив, в связи с тем, что бухгалтер входит в категорию «А» (те сотрудники, на компьютерах которых может храниться важная информация). Кроме того, на территории компании используется система контроля доступа «Parsec», в том числе и по адресу: <адрес>. На проходной установлены турникеты, вход осуществляется по карточке, за корректностью прохода следит круглосуточная служба охраны. Указанная карточка закреплена за каждым сотрудником индивидуально и при ее выдаче в базу данных вносится информация сотрудника с его фотографией и каждый проход через проходную фиксируется. Фотография сотрудника необходимо, чтобы при проходе сотрудник охраны мог сличить сотрудника с его фотографией, поэтому подмена указанной карточки при проходе исключена. В инструкции сотрудника охраны указано, что запрещено пропускать сотрудников не по своим пропускам, а в правилах внутреннего распорядка указано, что сотрудник не имеет право передавать свой пропуск другим лицам. Офис ИП П1, расположенный по <адрес> «а» в <адрес>, находится за пределами проходной на расстоянии примерно 50 метров, поэтому при нахождении сотрудников ИП П1 на рабочем месте, в том числе Белоусова , данной информации нет, но в случае если по служебной необходимости сотрудники проходят на территорию ООО <данные изъяты>», все входы фиксируются. В офисе, расположенном по <адрес> в <адрес>, пропуск сотрудников осуществлялся по другой схеме, а именно, при въезде на территорию на автомобиле вход сотрудников не фиксировался, только при прохождении через проходную. В том числе, что касается проходов Белоусова на территорию ООО «<данные изъяты> у него имеется отчет входов и выходов за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ. Кроме того, нахождение на рабочем месте Белоусова подтверждается тем, что с рабочего компьютера последней были совершены заявки в службу информационных технологий (далее ИТ), которые зафиксированы датой и временем написания заявки. В рамках 1С у Белоусова был максимальный доступ, данная программа имеет разделение документов по пользователю, у Белоусова был также доступ к некоторым документам других авторов, а именно, С и кассира. Чтобы осуществить платеж, нужно создать платежное поручение в управленческом учете, затем перекачать его в ФИО9-ФИО9, подписать электронной подписью, отправить на оплату, в этот же день приходит выписка по оплате, потом эта же выписка перекачивается в бухгалтерскую систему. Все операции в 1С: бухгалтерия автоматически перекачиваются из управленческого учета в бухгалтерский учет. Чтобы скрыть назначение платежа, нужно было отразить вручную в управленческом учете как налоги, а в бухгалтерском учете отнести на внереализационные расходы. Также ФИО9-ФИО9 позволял создать там, в ручном режиме платежку. Именно по данным измененным платежам платежные поручения в системе отсутствовали. Кроме того, именно главный бухгалтер разносит все выписке по программе, другой человек этого сделать не сможет. Максимальный доступ в данных программах имели еще только он С) и С. Возможно, что осуществление платежей на момент отсутствия Белоусова , делал кассир. Но выписки ежемесячно разносит только главный бухгалтер.
-показаниями свидетеля С, суду пояснившего, что работает в должности начальника отдела администрирования ООО «СибГласс» примерно ДД.ММ.ГГГГ года. В его обязанности входит поддержка программного обеспечения и контроль за исправностью оргтехники. Ему известно, что с ДД.ММ.ГГГГ года Белоусова работала в должности главного бухгалтера в ИП П1, а в дальнейшем с ДД.ММ.ГГГГ года в ООО «<данные изъяты>» в должности главного бухгалтера. С ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ для работы с системой «ФИО20 России» на служебном компьютере главного бухгалтера Белоусова , стоящем в ее служебном кабинете, был установлен программный продукт «ФИО9-ФИО9» по ИП П1 и ИП П2 В связи с тем, что все служебные компьютеры закреплены за каждым сотрудником, то создается учетная запись, под которой в последующем осуществляется вход при включении компьютера. Также у разных сотрудников разный доступ к программам и работе в них. У каждого был свой пароль, только пользователь мог сообщить кому-либо свой пароль. Без пароля зайти в чужой компьютер было невозможно. В том числе и у Белоусова была создана данная учетная запись. Сущность программного продукта «ФИО9-ФИО9» состоит в том, чтобы осуществлять взаимодействие с ФИО9. Для обеспечения удаленного доступа от персонального компьютера Белоусова к ресурсам информационной системы ФИО20 по открытым каналам связи использовалась специальная технология, которая является защищенным каналом связи и для доступа к данному каналу связи выдается ФИО9 «VPN-ключ», который является единственным и представляет собой Флэш-карту, а также выдается четырехзначный пин-код, который вводится при установке защищенного канала связи. Также в случае отправки документов в ФИО9 с использованием указанного продукта, документ подписывается электронно-цифровой подпись (Далее ЭЦП). ЭЦП – это генерация набора цифр, часть из данного набора цифр передается в ФИО9, а другая часть остается у пользователя продуктом. При этом при передаче документ зашифровывается данным набором цифр, а при поступлении в ФИО9 расшифровывается. Указанный программный продукт в момент установки привязывается к компьютеру, после чего запустить данную программу на другом персональном компьютере не удастся. Таким образом, чтобы работать в системе «ФИО9-ФИО9» необходимо выполнить следующие этапы: зайти на персональный компьютер под учетной записью сотрудника, ввести пароль пользователя во внутренней сети организации; запустить необходимую программу и вставить «VPN-ключ» в USB-порт компьютера и ввести соответствующий пин-код; запустить «ФИО9-ФИО9», введя пароль доступа к программе; при отправке или получении документов они должны быть подписаны, после чего необходимо вставить диск с ЭЦП в персональный компьютер и ввести пароль доступа к ЭЦП, однако на указанный период ЭЦП хранилось на внутреннем диске компьютера. С ДД.ММ.ГГГГ программный продукт «ФИО9-ФИО9» был заменен на программный продукт «ФИО20-онлайн», который представляет собой упрощенную систему отправки документов в ФИО9, так как он уже не привязывается к одному компьютеру, а имея ключ, установленный на флэш-носителе, выданном ФИО9, можно производить отправку документов в ФИО9 с любого персонального компьютера.
-показаниями свидетеля С, суду пояснившего, что работает начальником юридического отдела ООО «<данные изъяты>» ДД.ММ.ГГГГ. В состав их организации входили два ИП П1 и П2, которых их отдел также обслуживал, а именно, через их отдел проходили все договора, которые они проверяли, визировали и отдавали на подпись руководителям. Велся и в настоящее время ведется реестр договоров, куда заносятся все заключенные договора, существует архив договоров. В обязательном порядке все договора проходили согласование, и все они внесены в реестр. В ходе расследования просматривал все реестры и если были заключены договора, то предоставлял их следователю. Если в реестре нет, значит, либо данные договора не заключались, либо не проходили согласование с руководителями. Он С15) ДД.ММ.ГГГГ. был трудоустроен в ЗАО «<данные изъяты>», потом организация была переименована. В ИП П1 и ИП П2 трудоустроен не был, но также согласовывал договоры. Управленческим учетом не пользовался. Знает, что у ИП П1 было две печати, за номером 2 печать находилась в бухгалтерии. Печатями ИП П2 никогда не пользовался и не знает, сколько их. Договор вносился в реестр только после подписания его обеими сторонами.
Будучи допрошенным в ходе предварительного расследования С, показания которого были оглашены в судебном заседании в соответствии со ст.281 УПК РФ по ходатайству прокурора, пояснял, что работает в должности начальника юридического отдела ООО УК «<данные изъяты>» примерно ДД.ММ.ГГГГ года. В его обязанности входит юридическое сопровождение группы компаний. ООО УК «<данные изъяты>» является управляющей компанией и в нее также входят несколько юридических лиц и Индивидуальных предпринимателей, в том числе ИП П1 и ИП П2 Большая часть договоров, заключаемая группой компаний, проходит через согласование с юридическим отделом, что касается ИП П1 и ИП П2, то согласование проходит через юридический отдел и каждый лист договора подписывается исполняющим юристом. После подписания договор заносится в электронный реестр, по ИП П1 реестр ведется по настоящее время, а по ИП П2 реестр велся примерно ДД.ММ.ГГГГ. В указанном ранее реестре договоров договоры, заключенные между С и ИП П1 и ИП П2 отсутствуют. Договоры между С и ИП П2 к ним в отдел не поступали. Договора заключенные ИП П1 и ИП П2 с обществами <данные изъяты>: ИП С, ИП С3, также в данном реестре отсутствуют. Кроме того, в реестре договоров значатся Профессиональный лицей №, с которым заключен договор № от ДД.ММ.ГГГГ на проведение ежегодных занятий с водителями, ООО «<данные изъяты>», с которым заключен договор № № от ДД.ММ.ГГГГ купли-продажи автомобиля ГАЗ-3302, ООО «<данные изъяты> с которым заключен договор № от ДД.ММ.ГГГГ на поставку листового стекла, ООО «<данные изъяты>», с которым заключен договор №Я от ДД.ММ.ГГГГ на поставку листового стекла (том 6 л.д.83-86).
На вопросы суда свидетель С подтвердил оглашенные показания, дополнив, что указанные в показаниях сведения были даны им после сверки с реестрами. По ИП П2 перестали вести реестр, так как он прекратил свою деятельность.
-показаниями свидетеля С, суд пояснившей, что работает в должности администратора ООО «<данные изъяты>». ООО «<данные изъяты>» входит в холдинг компаний ООО УК «<данные изъяты>». Ранее ООО УК «<данные изъяты>» до реорганизации имело название ЗАО <данные изъяты>» (Далее «<данные изъяты>»), в которой она была трудоустроена в должности кассира. До ДД.ММ.ГГГГ по совместительству была трудоустроена в должности кассира у ИП П1, который также входил в холдинг компаний. Примерно в ДД.ММ.ГГГГ году «<данные изъяты>» на должность бухгалтера трудоустроена С, а в последующем после замужества она поменяла фамилию и стала Белоусова . В ДД.ММ.ГГГГ. Белоусова была назначена главным бухгалтером в ИП П1 Она с Белоусова никогда не сидела в одном кабинете, так как ее служебный кабинет располагался на втором этаже другого здания. О том, что входило в обязанности Белоусова ей не известно. В ее (С16) обязанности не входил прием от сотрудников денежных средств для перечисления на счет, у нее не было в кассе квитанций к приходному кассовому ордеру. Она С16) работала с розничными покупателями, люди вносили деньги в кассу, она выдавала им чек и кассовый ордер, затем покупатели на складе получали товар. Она каждый день по окончанию работы снимала кассу и с кассовым чеком гашения передавала деньги Белоусова . С Белоусова у них были только рабочие взаимоотношения. В период с ДД.ММ.ГГГГ года в кассу Белоусова денежные средства для перечисления на счет согласно заявлению не сдавала, так как в конце рабочего дня она С16) снимала кассу и передавала Белоусова денежные средства с отчетом. Кроме того, в ДД.ММ.ГГГГ года главный офис переехал на другой адрес по <адрес><адрес> и в том числе кабинет Белоусова стал располагаться по данному адресу. Таким образом, она перестала выполнять обязанности кассира у ИП П1 В ходе расследования следователь ей показывал квитанцию к приходно-кассовому ордеру, где стояла её С16) фамилия, но подпись стояла не её, чья подпись, пояснить не может. Свои подписи она ставила только в накладных и пропусках. Если Белоусова на рабочем месте не было, то кассу она С16) сдавала С4. Также она вела кассовый журнал и книгу операциониста.
-показаниями свидетеля С, суду пояснившей, что работает ООО «<данные изъяты>», до этого работала офис-менеджером ИП П1. В ИП П2 никогда не работала. В её обязанности у ИП П1 входило ведение кадровых документов и выполнение распоряжений директора. Она несколько раз писала заявления о перечислении со счета ИП П1 денежных средств на оплату садика, куда ходил её ребенок, а также страховка по клещу и ипотечный кредит. Данные заявления подписывал С, потом их передавали в бухгалтерию. В дальнейшем данная сумма вносилась ей в кассу. Также знает, что со счета ИП П1 оплачивали свои нужды С. Белоусова работала главным бухгалтером в ИП П1 и ИП П2, с ней был заключен трудовой договор и подписан приказ. Заработная плата у них была фиксированная, прописанная в договоре. Также выдавались премии и иные доплаты к заработной плате через кассу.
-показаниями свидетеля С, суду пояснившего, что работал механиком в ИП П2 и ЗАО «<данные изъяты>», занимался ремонтом и обслуживанием транспортных средств. У ИП П1 не работал. В ходе работы пользовался услугами ООО <данные изъяты>», там покупали автозапчасти, ИП Белоусова , «<данные изъяты> и С в частном порядке ремонтировали машины. Всю документацию по ремонту и запчастям сдавали в бухгалтерию. У ИП П2 было много разной техники: автомобиль <данные изъяты>», 2 больших грузовика, 2 КАМАЗа, МАЗ 500, автовышка, автокран, «<данные изъяты>», «<данные изъяты>», «<данные изъяты>», катер, снегоходы, также легковые автомобили директоров были на балансе, которые ремонтировали за счет предприятия. В ООО «<данные изъяты>», «<данные изъяты> и <данные изъяты>» брали масло, а также в других организациях. Заработная плата составляла официальная 9700 рублей, а получали всего около 30 000 рублей, часто выдавали премии. Наличными выдавала С, которая записывала все в тетрадь. Также ИП П2 приобреталась и лодочные моторы, и сельскохозяйственная техника, в дальнейшем это имущество либо уходило в личное пользование, либо переводилось на склад. Все что приобреталось, ставилось на подотчет главным бухгалтером Белоусова . Деньги, которые периодически поступали на его (С), он тратил на запчасти, командировки. Когда П1 его обвинил в хищении денежных средств вместе с Белоусова , он (С) написал заявление и уволился.
-показаниями свидетеля С, суду пояснившего, что состоит в должности директора ООО «<данные изъяты>», их центр расположен по <адрес>. ИП П2 в его центре производил ремонт техники. Данную технику привозил механик ИП П2 по фамилии С. Ремонтировали двигатель в автомобиле <данные изъяты>. После оплаты забирали автомобиль по доверенности, был составлен акт выполненных работ. При нем (С17 никакие документы сотрудники полиции не изымали, возможно в присутствии заместителей, но ему об этом не сообщали.
Будучи допрошенным в ходе предварительного расследования С, показания которого были оглашены в судебном заседании в соответствии со ст.281 УПК РФ по ходатайству прокурора, пояснял, что состоит в должности директора ООО <данные изъяты>» с ДД.ММ.ГГГГ года. В его обязанности входит руководство Обществом. Деятельность Общества связана с ремонтом двигателей, грузовой техники. Общество работает с организациями, поэтому при поступлении заказа на ремонт он обычно встречается с механиками организаций, от которых принимает технику и в последующем ее передает ФИО9. На основании предъявленного постановления о производстве выемки он выдал документы, касающиеся взаимоотношений с ИП П2, с которым регулярно работали в ДД.ММ.ГГГГ, самого П2 он никогда не видел, технику с ремонта всегда забирал механик ИП П2С9 (том 4 л.д.13-16).
На вопросы суда свидетель С подтвердил оглашенные показания, дополнив, что государственные номера автомобилей, поступающих на ремонт, не фиксировали, только марку машины. Какие-либо договора с ИП П2 на ремонт не заключали.
-показаниями свидетеля С5, суду пояснившей, что работает в должности генерального директора ООО <данные изъяты>» примерно с февраля ДД.ММ.ГГГГ. Деятельность данного Общества связана с продажами туристических продуктов. Белоусова является её постоянным ФИО9, которая работала в организации с названием «Стекольная компания». В ДД.ММ.ГГГГ года Белоусова к ней обращалась с просьбой подобрать тур в Тайланд. В связи с чем, она производила переписку с Белоусова посредством сети «Интернет». Путевку Белоусова приобретала на семью и родителей, оплачивала безналичным способом с расчетного счета ИП П1 на ее расчетный счет поступил платеж в сумме около 120-140 тысяч рублей, точную сумму не помнит. Кроме того, у не приобретали путевки из той же организации, что и Белоусова , СС, но они рассчитывались наличными.
-показаниями свидетеля С, данными в ходе предварительного расследования и оглашенными в судебном заседании в соответствии со ст.281 УПК РФ по ходатайству прокурора и с согласия сторон, которая поясняла, что работает в должности начальника отдела регистрационного учета и расчета с населением ООО УК <данные изъяты>» примерно с ДД.ММ.ГГГГ. В ее должностные обязанности входит руководство отделом регистрационного учета с населением. Управляющая компания обслуживает, в том числе, <адрес> в <адрес>, в котором находится <адрес>. В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ собственником данной квартиры являлась С10, ДД.ММ.ГГГГ г. рождения. В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ собственником квартиры являлась Белоусова . С ДД.ММ.ГГГГ платежи за коммунальные услуги осуществлялись безналичным расчетом с расчетного счета ИП П1 (том 4 л.д.135-137).
-показаниями свидетеля С, данными в ходе предварительного расследования и оглашенными в судебном заседании в соответствии со ст.281 УПК РФ по ходатайству прокурора и с согласия сторон, которая поясняла, что состоит в должности начальника финансового отдела ОАО «<адрес>газ» примерно ДД.ММ.ГГГГ года. В ее обязанности входит отслеживание движения денежных средств, ведение бухгалтерского учета. Ей предъявлено постановление о производстве выемки, на основании которого она выдала документы по взаимодействию с ИП П1. Согласно данным документам с расчетного счета ИП П1 произведен платеж за предоставление в <адрес> в <адрес>, газа ДД.ММ.ГГГГ в сумме 5000 рублей. В последующем ДД.ММ.ГГГГБелоусова обратилась в ОАО «<адрес>газ» с заявлением о возврате излишне оплаченной суммы 3718 рублей 45 копеек, которые ей были возвращены в тот же день (том 4 л.д.147-149).
На вопросы суда подсудимая Белоусова подтвердила оглашенные показания свидетелей С и С
-показаниями свидетеля С, суду пояснившей, что работает в должности главного бухгалтера ООО «<данные изъяты>» ДД.ММ.ГГГГ. Деятельность Общества связана с оптовой продажей сантехники и строительных материалов. На основании предъявленного постановления о производстве выемки выдала документы подтверждающие взаимодействие с ИП П2 На основании данных документов ФИО9 не пользовался услугами доставки, а вывозил приобретенное оборудование самостоятельно, получал товар по доверенности, оплату производил безналичным способом.
-показаниями свидетеля С, суду пояснившей, что работает в должности главного бухгалтера ТСЖ «<данные изъяты>». Их компания обслуживает дом по <адрес> «а», где проживают родственники С или Белоусова . Данные собственники оплачивали жилищные услуги безналичным способом в ДД.ММ.ГГГГ. на сумму 50 000 рублей, с какого счета, не помнит. К ним в ТСЖ приходили сотрудники полиции и изымали копии документов, составляли акт, где она расписывалась.
Будучи допрошенной в ходе предварительного расследования С, показания которой были оглашены в судебном заседании в соответствии со ст.281 УПК РФ по ходатайству прокурора, поясняла, что работает в должности главного бухгалтера ТСЖ «<данные изъяты>» примерно ДД.ММ.ГГГГ. В ее должностные обязанности входит ведение бухгалтерского учета. Квартира № по <адрес> обслуживается данным ТСЖ. Согласно документам, хранящимся в ТСЖ, данная квартира принадлежит на праве собственности С12 от ДД.ММ.ГГГГ. Оплаты за данную квартиру осуществляются безналичным способом. ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет ТСЖ поступали с расчетного счета ИП П2 денежные средства в сумме 50 000 рублей. Зарегистрировано в данной <адрес> человека: С13, ДД.ММ.ГГГГ, С13, ДД.ММ.ГГГГ, Белоусова , ДД.ММ.ГГГГ, С14, ДД.ММ.ГГГГ (том 4 л.д.205-207).
На вопросы суда свидетель С подтвердила оглашенные показания, дополнив, что на момент допроса смотрели финансово-лицевой счет.
-показаниями свидетеля С, суду пояснившей, что работала в должности главного бухгалтера ООО «ТПК «<данные изъяты>» с ДД.ММ.ГГГГ. Деятельность организации состоит в производстве металлоизделий (твердотоплевные котлы), а также их реализация. Реализация данных изделий осуществляется как розничным способом, так и оптовым. От ИП П2 поступила заявка на покупку товара, а именно: бак, трубы дымовые, скорее всего для бани. Данный товар был оплачен тремя товарными накладными на сумм 21246 рублей, вторая на общую сумму 26999 рублей и третья - камни на 1160 рублей. Все было оплачено с расчетного счета ИП П2. По указанным документам осуществлен самовывоз товара представителем ИП П2 – по доверенности забрал С. Какие-либо договоры с ИП П2 их организация не заключала.
-показаниями свидетеля С, суду пояснившей, что следователем ей были предоставлены документы об оплате с расчетного счета ИП П1 услуг домофона за физическое лицо, по какому адресу был установлен домофон, не помнит. Никаких договоров ООО <данные изъяты>» с ИП П1 не заключали.
Будучи допрошенной в ходе предварительного расследования в качестве свидетеля С, показания которой были оглашены в судебном заседании в соответствии со ст.281 УПК РФ по ходатайству прокурора, поясняла, что работает в должности главного бухгалтера ООО «<данные изъяты>» ДД.ММ.ГГГГ. В ее служебные обязанности входит ведение бухгалтерского учета в организации. Деятельность Общества связана с обслуживанием домофонов установленных в жилых домах <адрес>. По поводу взаимодействия с ИП П1 пояснила, что с расчетного счета указанного предпринимателя ДД.ММ.ГГГГ и ДД.ММ.ГГГГ осуществлялись платежи на расчетный счет ООО «<данные изъяты>» за абонента по лицевому счету за пользование услуг за домофон по адресу: <адрес>. Между ООО «<данные изъяты>» и ИП П1 договора на оказание услуг не заключено (том 4 л.д.247-249).
На вопросы суда свидетель С подтвердила оглашенные показания.
-показаниями свидетеля С, данными в ходе предварительного расследования и оглашенными в судебном заседании в соответствии со ст.281 УПК РФ по ходатайству прокурора и с согласия сторон, которая поясняла, что примерно в ДД.ММ.ГГГГ году она зарегистрирована в качестве индивидуального предпринимателя. Ее предпринимательская деятельность связана с розничной продажей корпусной мебели. Офис располагается по адресу: <адрес> с ДД.ММ.ГГГГ года. В указанном офисе работают с клиентами менеджеры, иногда она помогает ФИО9 с выбором мебели. Договор с ИП П2 никогда не заключался, но ДД.ММ.ГГГГ года была продажа мебели на сумму 75100 рублей. В связи с чем, на её расчетный счет, открытый в ОАО «ФИО20 России», поступили денежные средства на указанную сумму от ИП П2 В связи с тем, что платеж поступил на полную сумму, рассрочка не оформлялась, пакет документов не собирался. Поэтому в настоящее время документов по продаже мебели, не сохранилось. Однако сохранилась товарная накладная, с указанием наименования приобретенной мебели. Кроме оплаты указанной мебели, других поступлений денежных средств от ИП П2 не было (том 5 л.д.1-3).
-показаниями свидетеля С, суду пояснившей, что ДД.ММ.ГГГГ году работала в ООО <данные изъяты>» «<данные изъяты>», который располагался по <адрес> помещении №<адрес>. Примерно в ДД.ММ.ГГГГ года в данный центр привела своего сына Белоусова . Договор в настоящее время не сохранился. В ДД.ММ.ГГГГ с расчетного счета либо ИП П2, либо Ип П1 были переведены на расчетный счет ООО <данные изъяты>» <данные изъяты> денежные средства в качестве платы за посещение центра сына Белоусова - С13 в сумме 100 000 рублей. Данная сумма была авансовая, за несколько месяцев. Также с данного расчетного счета безналично переводили деньги еще двое сотрудников предприятия, откуда была Белоусова , а именно, С в такой же сумме.
-показаниями свидетеля С, суду пояснившего, что работает в должности директора ООО «<данные изъяты>» примерно ДД.ММ.ГГГГ года. Деятельность Общества связана с оптово-розничной продажей электро-бензоинструментов, метало-деревообработыващих станков. Согласно выданным следователю документам в ООО «<данные изъяты>» ИП П2 приобрел ДД.ММ.ГГГГ мотоблок, который был получен по доверенности С2
-показаниями свидетеля С, суду пояснившей, что работает в должности главного бухгалтера ООО <данные изъяты>» примерно ДД.ММ.ГГГГ года. Деятельность Общества связана с оптово-розничной торговлей спецодежды и хозяйственного инвентаря. Торговых точек организации в <адрес> две, по адресу <адрес> и <адрес>. В ходе расследования она выдала документы, подтверждающие взаимодействие с ИП П2, а именно накладные на приобретение товара, при этом весь товар был забран путем самовывоза, с какого магазина отгружался товар, не помнит. Поставка была разовая.
-показаниями свидетеля С, суду пояснившей, что она работает кладовщиком в ООО «<данные изъяты>». Их компания поддерживала в ДД.ММ.ГГГГ., точно не помнит, договорные отношения с ИП П2, которые покупали у них автомасла. Товар по товарно-транспортным накладным забирал представитель ИП П2, а именно бочки с маслом, водитель «<данные изъяты>» увозил данные бочки куда-то в гараж, всегда по одному адресу. Оплата происходила с расчетного счета ИП П2. Через какое-то время к ним в офис пришел мужчина, представившийся П2, и стал возмущаться, поясняя, что с его счета производилась оплата товара, который он не приобретал и не получал. С представителем ИП П2 работал их торговый представитель Палкин, который приносил ей С) заявки, она делала по данным заявкам товарно-транспортные накладные и отгружала товар.
Будучи допрошенной в ходе предварительного расследования С, показания которой были оглашены в судебном заседании в соответствии со ст.281 УПК РФ по ходатайству прокурора, поясняла, что работает в должности кладовщика ООО ТД <данные изъяты><адрес>» с ДД.ММ.ГГГГ года. Деятельность Общества связана с оптово-розничной торговлей автомаслами и автохимией под торговой маркой «<данные изъяты>». На основании предъявленного постановления о производстве выемки она выдала документы, подтверждающие взаимодействие с ИП П2 в период с ДД.ММ.ГГГГ год. Согласно накладным, по которым производилась отгрузка товара ИП П2, всегда забирал товар мужчина по имени «С», при этом она в связи со своими должностными полномочиями присутствовала при выдаче товара, и считала, что он и есть П2. С указанным предпринимателем работал торговый представитель С Примерно ДД.ММ.ГГГГ года в организацию обратился мужчина и представился Индивидуальным предпринимателем П2, при этом предъявил паспорт гражданина Российской Федерации на имя П2. В ходе разговора П2 сообщил, что поставка товара, а также его оплата производилась с его счета, без его ведома, и он не давал своего согласия на приобретение товара (том 5 л.д.45-48).
На вопросы суда свидетель С подтвердила оглашенные показания.
-показаниями свидетеля С2, суду пояснившего, что он осуществлял ремонт автомобилей для <данные изъяты> компании по просьбе механика С9, а именно, 4 грузовых автомобиля, <данные изъяты>», легковые автомобили и микроавтобусы, а также снегоходы и квадроциклы. В ИП П1 и ИП П2 он (С) трудоустроен не был. Работы по обслуживанию и ремонту автомобилей он выполнял в сервисном центре «Пегас», расположенном по <адрес> «а», где работал. Он (С) составлял заказ-наряд, а по выполнению работы акты в 2-х экземплярах, которые направлял в Стекольную компанию. Запасные части для работы приобретали сами за свои денежные средства через сайты из <адрес>. Также <данные изъяты>» приобретала и привозила для технического обслуживания своих автомобилей автомасла из компании «<данные изъяты>». Кроме того, в ООО «<данные изъяты>» он забирал колеса, которые потом устанавливали на автомобили «<данные изъяты>». Также по доверенности он забирал рабочую одежду в ООО «<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>», которую либо складывал в автомобиль «Стекольной компании», либо передавал механику – С или водителю. Также забирал из магазина рюкзаки и мангал и другие вещи, все это получал по доверенностям, кто их выдавал, не помнит. Ничего из товара себе не оставлял. Белоусова является его женой. Она работала главным бухгалтером в «<данные изъяты>». В ДД.ММ.ГГГГ. Белоусова практически не работала, так как проходила ЭКО, а потом они взяли ребенка из детского дома, кроме того, летали в Турцию и Тайланд. Белоусова открыла ИП, так как для расчета необходимы были иногда безналичные переводы. Знает, что его жена – Белоусова получала заработную плату, когда работала у ИП П1 и ИП П2 около 100 тысяч рублей. Каким образом ей выдавали заработную плату, не знает.
-показаниями свидетеля С, суду пояснившего, что по просьбе знакомого С периодически осуществлял ремонт автомобилей «<данные изъяты>», за что получал денежные средства либо наличными, либо на карту.
-показаниями свидетеля С, суду пояснившего, что один раз в автосервисе по <адрес><адрес>» осуществлял ремонт автомобиля ЗАО «<данные изъяты>», за что ему ДД.ММ.ГГГГ. на карточку жены С перевели денежные средства в сумме 25 000 рублей.
-показаниями специалиста С, суду пояснившей, что имеет высшее профессиональное образование специальные познания в области бухгалтерского учета. Работает в должности старшего специалиста – ревизора Управления экономической безопасности и противодействия коррупции Главного управления МВД России по <адрес>. ДД.ММ.ГГГГ на основании постановления следователя признана специалистом по уголовному делу №, провела исследование документов для установления как отражено в управленческом учете ИП П2 списание денежных средств с расчетных счетов ИП П2, оформленное платежными поручениями, представленными на исследование. Кроме того в ходе исследования документов также необходимо было установить как отражено в управленческом учете ИП П1 списание денежных средств с расчетных счетов ИП П1, оформленных платежными поручениями, представленными на исследование. В ходе исследования документов ею применялись методы: формальной проверки документов; нормативной проверки документов; арифметической проверки документов, сопоставление данных, отраженных в регистрах управленческого учета, выписках из лицевых счетов, платежных поручениях, связанных между собой единством операций. На период времени до ДД.ММ.ГГГГ действовал Федеральный закон от ДД.ММ.ГГГГ № 129-ФЗ «О бухгалтерском учете» и согласно статьи 9 предусмотрено, что все хозяйственные операции, проводимые организацией, должны оформляться оправдательными документами. Эти документы служат первичными учетными документами, на основании которых ведется бухгалтерский учет. На период времени до ДД.ММ.ГГГГ действовал Федеральный закон от ДД.ММ.ГГГГ № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» и согласно статьи 9 каждый факт хозяйственной жизни подлежит оформлению первичным учетным документом. Не допускается принятие к бухгалтерскому учету документов, которыми оформляются не имевшие места факты хозяйственной жизни, в том числе лежащие в основе мнимых и притворных сделок. Платежное поручение как первичный учетный документ составляется в момент совершения факта хозяйственной жизни или сразу после его завершения и удостоверяет факт совершения соответствующего события или операции. Оформление первичных документов является началом учетной регистрации фактов хозяйственной жизни, основу учетной информации, обеспечивая бухгалтерский учет сведениями, необходимыми для сплошного и непрерывного отражения хозяйственной деятельности экономического субъекта. Своевременное и достоверное создание первичных документов, передача их в установленном порядке и сроки для отражения в бухгалтерском учете должны производиться в соответствии с утвержденными на уровне экономического субъекта правилами документооборота. Сведения в управленческом учете по счету 51 «Расчетный счет» ИП П2 и ИП П1 отражаются на основе базы данных бухгалтерского учета по счету 51 «Расчетный счет» и подлежат переносу учетных записей о фактах хозяйственной жизни из бухгалтерского учета ИП П2 и ИП П1 в управленческий учет ИП П2 и ИП П1 Целью управленческого учета ИП П2 и ИП П1 является контроль сделок, событий и операции, оказывающих или способных оказать влияние на финансовое положение экономического субъекта, финансовый результат его деятельности и (или) движение денежных средств. Согласно предоставленным документам общая сумма не отраженных (отраженных не корректно) хозяйственных операций по списанию денежных средств с расчетных счетов ИП П2 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, оформленных платежными поручениями, в управленческом учете ИП П2 составила 6 196 557,68 рублей. Также согласно предоставленным документам ИП П1 общая сумма не отраженных (отраженных не корректно) хозяйственных операций по списанию денежных средств с расчетных счетов ИП П1, оформленных платежными поручениями за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, в управленческом учете ИП П1 составила 8 668 339,50 руб.
-показаниями эксперта С, суду пояснившей, что имеет высшее экономическое образование квалификацию инженер –экономист, специальные познания в области бухгалтерского учета. На основании постановления следователя признана независимым экспертом по уголовному делу №, провела независимую судебную бухгалтерскую экспертизу по перечислениям с расчетных счетов №, №, №, №, открытых ИП П1, а также расчетного счета №, открытого ИП П2 на расчетные счета сторонних организаций, с учетом неотражения в бухгалтерском и управленческом учетах данных перечислений. В ходе экспертизы сопоставлены банковские выписки по расчетным счетам ИП П2 и ИП П1 и карточки счета 51 «Расчетный счет» (управленческий учет) ИП П2 и ИП П1за период ДД.ММ.ГГГГ. Согласно выписке по расчетному счету ООО ИП П2, карточке счета 51 «Расчетный счет» (управленческий учет), в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ общая сумма денежных средств, перечисленных с расчетного счета ИП П2 за период с ДД.ММ.ГГГГ., согласно представленным для исследования платежным поручениям, составила 6 196 557,68 рублей (шесть миллионов сто девяносто шесть тысяч пятьсот пятьдесят семь рублей 68 копеек), в том числе: 6 021 380,24 рублей, не отражено в управленческом учете; 175 177,44 рублей не корректно отражены в управленческом учете. Согласно выписке по расчетному счету ООО ИП П1, карточка счета 51 «Расчетный счет» (управленческий учет), в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ общая сумма денежных средств, перечисленных с расчетных счетов ИП П1 за период с ДД.ММ.ГГГГ. по ДД.ММ.ГГГГ., согласно представленным для исследования платежным поручениям, составила 8 668 339,50 рублей (восемь миллионов шестьсот шестьдесят восемь тысяч триста тридцать девять рублей 50 копеек), в том числе: 6 795 481,00 рублей, не отражено в управленческом учете; 1 872 858,50 рублей не корректно отражены в управленческом учете. Согласно предоставленным выпискам по расчетным счетам ИП П1, ИП П2, в период с ДД.ММ.ГГГГ. денежные средства от Белоусова на вышеуказанные счета не поступали. Согласно предоставленным кассовым отчетам ИП П1, ИП П2, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ денежные средства от Белоусова в кассы ИП П1 и в кассу ИП П2 не поступали.
-показаниями экспертов С и С, суду пояснивших, что в ходе проведения экспертизы ими было установлено, что данные управленческого учета ИП П1 и ИП П2 не соответствуют данных бухгалтерского учета этих ИП в части отражения операций по расчетным счетам исследуемых платежных поручений. Представленный диск с базой 1С: Бухгалтерия при проведении экспертизы ими был также изучен, но опираться на данную базу нельзя, так как отсутствуют первичные документы, подтверждающие правильность занесенных в базе сведений.
Кроме того, вина подсудимой Белоусова , по факту хищения имущества, принадлежащего ИП П1, подтверждается исследованными материалами дела:
-копиями платежных поручений о перечислении с расчетного счета ИП П1 денежных средств в счет оплаты электроэнергии в квартире по адресу <адрес>148, в которой зарегистрированы С. Данные документы признаны доказательствами и приобщены к делу (том 4 л.д.132-134);
-протоколом выемки в ООО <данные изъяты>» платежных поручений о перечислении с расчетного счета ИП П1 денежных средств в счет оплаты коммунальных услуг в квартире по адресу <адрес> где была зарегистрирована Белоусова (том 4 л.д.139-146);
-протоколом выемки в ООО <данные изъяты>» платежного поручения о перечислении с расчетного счета ИП П1 денежных средств в счет оплаты газа в квартире по адресу <адрес>, где была зарегистрирована Белоусова (том 4 л.д.151-156);
-копиями платежных поручений о перечислении с расчетного счета ИП П1 денежных средств в счет оплаты коммунальных услуг в квартире по адресу <адрес><адрес> принадлежащей С12 Данные документы признаны доказательствами и приобщены к делу (том 4 л.д.196-204);
-карточкой абонента о перечислении с расчетного счета ИП П1 денежных средств в счет оплаты домофона в квартире по адресу <адрес> «а» -1, принадлежащей С12 Данные документы признаны доказательствами и приобщены к делу (том 4 л.д.252-253);
-протоколом выемки в ООО «Эльдорадо» платежных поручений о перечислении с расчетного счета ИП П1 денежных средств в счет оплаты товара (том 5 л.д.111-112, 125-128);
-протоколом осмотра вышеуказанных документов и постановлением о признании их доказательствами по делу (том 5 л.д.131-142, 143-147);
-протоколом осмотра места происшествия по <адрес>, в ходе которого зафиксировано расположение служебного кабинета Белоусова (том 7 л.д.113-117);
-протоколом осмотра места происшествия по <адрес><адрес><адрес>, в ходе которого зафиксировано расположение служебного кабинета Белоусова (том 7 л.д.67-70);
-копией кадровых документов, а именно: трудового договора № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому С6 с ДД.ММ.ГГГГ. была трудоустроена в должности главного бухгалтера. Данный документ признан доказательствам и приобщен к уголовному делу (том 2 л.д.210-211, 258);
-копиями кадровых документов, а именно: трудовой книжки С (Белоусова ) Н.В.; личной карточки работника Белоусова ; должностной инструкции главного бухгалтера от ДД.ММ.ГГГГ; приказа о приеме работника на работу от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому Белоусова принята на работу, на должность главного бухгалтера к ИП П1; заявления от ДД.ММ.ГГГГБелоусова о принятии на должность главного бухгалтера ИП П1 по совместительству; приказа о предоставлении отпуска работнику от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому Белоусова оформила ежегодный основной оплачиваемый отпуск; заявления от ДД.ММ.ГГГГ о предоставлении очередного отпуска Белоусова ; приказа о прекращении трудового договора с работником от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому прекращены трудовые отношения между Белоусова и ИП П1; заявления от ДД.ММ.ГГГГБелоусова об увольнении по собственному желанию от ИП П1; трудового договора от ДД.ММ.ГГГГ, должностной инструкции главного бухгалтера от ДД.ММ.ГГГГ. Данные кадровые документы подтверждают, что Белоусова официально работала в должности главного бухгалтера ИП П1 Данные документы признаны доказательствами и приобщены к материалам дела (том 2 л.д.212-234, 258);
-протоколом обыска в жилище по адресу: <адрес>, <адрес>, ДТН «<адрес><адрес>, в ходе которого обнаружены и изъяты спутниковая тарелка «Триколор ТВ» с приставкой, блинница в корпусе черного цвета марки «Severin», водонагреватель «Термекс», указанные предметы согласно изъятым накладным в ООО «<данные изъяты>» были оплачены Белоусова с расчетного счета ИП П1. Указанные предметы признаны вещественными доказательствами и приобщены к делу (том 7 л.д.17-22, 23-27, 71-72);
-протоколом обыска в гараже по <адрес> «к» в <адрес>, в котором работал муж Белоусова – С, в ходе обыска обнаружены и изъяты: ноутбук марки «Самсунг» серийный номер №, который приобретен в ООО <данные изъяты>» и оплачен с расчетного счета ИП П1. Указанная техника признана вещественным доказательством и приобщена к делу (том 7 л.д.60-63, 71-72);
-протоколом обыска в жилище по адресу: <адрес> в ходе которого обнаружены и изъяты водонагреватель «Vitek» серийный номер №, мультиварка «Redmond№, кастрюля марки «Rondel» с крышкой, сковорода черного цвета без крышки, кастрюля марки «Rondel» с крышкой, кастрюля марки «Rondel», телевизор «Philips» в корпусе черного цвета, радиатор в корпусе белого цвета «Delonghi», игровая приставка «Sony Play Station» с двумя игровыми джойстиками, часы электронные «Philips», утюг с приставкой «Tefal», доска для сушки белья, которые согласно накладным приобретены в ООО «Эльдорадо» оплачены с расчетного счета ИП П1. Указанная техника и посуда признана вещественным доказательством и приобщена к делу (том 7 л.д.34-42, 71-72);
-протоколом обыска в жилище по адресу: <адрес> в ходе которого обнаружены и изъяты: сотовый телефон марки «Нокиа»; мультиварка марки «Redmond» серийный №, которые согласно накладным приобретены в ООО <данные изъяты>» оплачены с расчетного счета ИП П1. Указанная техника признана вещественным доказательством и приобщена к делу (том 6 л.д.248-257, том 7 л.д.71-72);
-протоколом выемки у свидетеля С бухгалтерских документов ИП П1 и ИП П2, подтверждающих факты незаконного перечисления денежных средств со счетов индивидуальных предпринимателей, а именно: выписки по расчетному счету ИП П2№ за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; Распечатка Карточки счета 51 (Управленческий учет) по расчетному счету ИП П2№ за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; Выписки по расчетному счету ИП П1№ за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; Распечатка Карточки счета 51 (Управленческий учет) по расчетному счету ИП П1№ за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; Выписки по расчетному счету ИП П1№ за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; Распечатка Карточки счета 51 (Управленческий учет) по расчетному счету ИП П1№ за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; Выписки по расчетному счету ИП П1№ за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; Распечатка Карточки счета 51 (Управленческий учет) по расчетному счету ИП П1№ за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; Выписки по расчетному счету ИП П1№ за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; Распечатка Карточки счета 51 (Управленческий учет) по расчетному счету ИП 40№ за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; Кассовые отчеты ИП П2 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; Кассовые отчеты ИП П1 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ (том 3 л.д.168-172);
-протоколом осмотра бухгалтерских документов, в ходе которого осмотрены: выписки по расчетному счету ИП П2№ за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; Распечатка Карточки счета 51 (Управленческий учет) по расчетному счету ИП П2№ за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; Выписки по расчетному счету ИП П1№ за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; Распечатка Карточки счета 51 (Управленческий учет) по расчетному счету ИП П1№ за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; Выписки по расчетному счету ИП П1№ за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; Распечатка Карточки счета 51 (Управленческий учет) по расчетному счету ИП П1№ за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; Выписки по расчетному счету ИП П1№ за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; Распечатка Карточки счета 51 (Управленческий учет) по расчетному счету ИП П1№ за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; Выписки по расчетному счету ИП П1№ за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; Распечатка Карточки счета 51 (Управленческий учет) по расчетному счету ИП 40№ за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; Кассовые отчеты ИП П2 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; Кассовые отчеты ИП П1 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, в том числе платежные поручения:1) № от ДД.ММ.ГГГГ. на сумму 5 000,00 руб.;2) № от ДД.ММ.ГГГГ. на сумму 10 000,00 руб.;3) № от ДД.ММ.ГГГГ. на сумму 5 000,00 руб.;4) № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 10 000,00 руб.;5) № от ДД.ММ.ГГГГ. на сумму 8 000,00 руб.;6) № от ДД.ММ.ГГГГ. на сумму 92 000,00 руб.;7) № от ДД.ММ.ГГГГ. на сумму 150 000,00 руб.;8) № от ДД.ММ.ГГГГ. на сумму 17 858,50 руб.;9) № от ДД.ММ.ГГГГ. на сумму 386 500,00 руб.;10) № от ДД.ММ.ГГГГ. на сумму 70 000,00 руб.;11) № от ДД.ММ.ГГГГ. на сумму 350,00 руб.;12) №ДД.ММ.ГГГГ. на сумму 413 800,00 руб.;13) № от ДД.ММ.ГГГГ. на сумму 525 600,00 руб.;14) № от ДД.ММ.ГГГГ. на сумму 1 025 395,00 руб.;15) № от ДД.ММ.ГГГГ. на сумму 20 000,00 руб.;16) № от ДД.ММ.ГГГГ. на сумму 50 000,00 руб.;17) № от ДД.ММ.ГГГГ. на сумму 1 101 662,00 руб.;18) № от ДД.ММ.ГГГГ. на сумму 322 020,00 руб.;19) № от ДД.ММ.ГГГГ. на сумму 500,00 руб.;20) №ДД.ММ.ГГГГ. на сумму 23 000,00 руб.;21) № от ДД.ММ.ГГГГ. на сумму 1 000 000,00 руб.;22) № от ДД.ММ.ГГГГ. на сумму 428 000,00 руб.;23) № от ДД.ММ.ГГГГ. на сумму 497 500,00 руб.;24) № от ДД.ММ.ГГГГ. на сумму 579 958,00 руб.;25) № от ДД.ММ.ГГГГ. на сумму 64 859,00 руб.;26) № от ДД.ММ.ГГГГ. на сумму 985 000,00 руб.;27) № от ДД.ММ.ГГГГ. на сумму 715 000,00 руб.;28) № от ДД.ММ.ГГГГ. на сумму 2 500,00 руб.;29) № от ДД.ММ.ГГГГ. на сумму 2 500,00 руб.;30) № от ДД.ММ.ГГГГ. на сумму 5 000,00 руб.;
31) № от ДД.ММ.ГГГГ. на сумму 4 989,00 руб.;32) № от ДД.ММ.ГГГГ. на сумму 28 387,00 руб.;33) № от ДД.ММ.ГГГГ. на сумму 35 676,00 руб.;34) № от ДД.ММ.ГГГГ. на сумму 82 285,00 руб. (том 3 л.д.173-179);
-постановлением о признании вещественными доказательствами, и приобщении к уголовному делу бухгалтерских документов, согласно которому приобщены документы подтверждающие факты хищения денежных средств с расчетных счетов ИП П1 (том 3 л.д.180);
-заключением эксперта № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ общая сумма денежных средств, перечисленных с расчетных счетов ИП П1 за период с ДД.ММ.ГГГГ., согласно представленным для исследования платежным поручениям, составила 8 668 339,50 рублей (восемь миллионов шестьсот шестьдесят восемь тысяч триста тридцать девять рублей 50 копеек), в том числе: 6 795 481,00 рублей, не отражено в управленческом учете; 1 872 858,50 рублей не корректно отражены в управленческом учете. В период с ДД.ММ.ГГГГ по 31.03.2013г. денежные средства от Белоусова на вышеуказанные счета не поступали, в период с ДД.ММ.ГГГГ. денежные средства от Белоусова в кассы ИП П1 и в кассу ИП П2 не поступали (том 3 л.д.222-242);
-протоколом выемки у свидетеля С табеля учета рабочего времени ДД.ММ.ГГГГ; табеля учета рабочего времени ДД.ММ.ГГГГ год по ИП П1; табеля учета рабочего времени ИП П1 за ДД.ММ.ГГГГ; листка нетрудоспособности №; листка нетрудоспособности №; листка нетрудоспособности № (том 6 л.д.103-106);
-протоколом выемки у свидетеля С жесткого диска со служебного компьютера Белоусова (том 6 л.д.99-102);
-протоколом осмотра жесткого диска со служебного компьютера Белоусова , табеля учета рабочего времени ДД.ММ.ГГГГ год; табеля учета рабочего времени ДД.ММ.ГГГГ год по ИП П1; табеля учета рабочего времени ИП П1 за ДД.ММ.ГГГГ; листка нетрудоспособности №; листка нетрудоспособности №; листка нетрудоспособности №, которые подтверждают, что даже в период отпуска по уходу за ребенком Белоусова находилась на рабочем месте, имела свободный доступ к служебному компьютеру, системе «ФИО9-ФИО9», возможность осуществлять перевод денежных средств на личные счета, оплачивая личные расходы (том 6 л.д.113-143);
-постановлением о признании вышеуказанных документов и жесткого диска вещественными доказательствами и приобщении и к уголовному делу ( том 6 л.д.144);
-заключение почерковедческой экспертизы № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому подписи, расположенные в товарных накладных и доверенностях, выданных от имени ИП П1, выполнены не П1, а другим лицом с подражанием подписи П1 (том 5 л.д.159-187);
-заключением криминалистической экспертизы № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому оттиски печатей, расположенные на товарных накладных и доверенностях, изъятых в организациях, на счета которых переводились денежные средства со счета ИП П1, не соответствуют экспериментальным образцам оттисков печатей, изъятым у потерпевшего П1 (том 6 л.д.12- 29);
-протоколом очной ставки между потерпевшим П1 и Белоусова , в ходе которой П1 полностью подтвердил данные им ранее показания о том, что разрешения на перевод денежных средств со своих счетов на личные нужды главному бухгалтеру Белоусова не давал, каких-либо заявлений Белоусова с просьбой разрешить перевод денег не писала, он их не подписывал. Какие-либо личные денежные средства от Белоусова в кассу ИП П1 для оплаты личных счетов Белоусова , не поступали. Заработная плата сотрудникам выплачивается легально, путем перечисления денежных средств на расчетные счета (том 8 л.д.16-21);
-заключением дополнительной бухгалтерской экспертизы № от ДД.ММ.ГГГГ., согласно которой данные о списании денежных средств с расчетного счета ИП П1, указанные как назначение платежа по платежным поручениям, указанным в первом вопросе, не соответствуют сведениям, отраженным в выписках о расчетным счетам. В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ. денежные средства от Белоусова на вышеуказанные счета не поступали, в период с ДД.ММ.ГГГГ. денежные средства от Белоусова в кассы ИП П1 и в кассу ИП П2 не поступали.
Вышеуказанные письменные и вещественные доказательства непосредственно относятся к обстоятельствам, подлежащим доказыванию по настоящему делу, собраны с соблюдением требований процессуального законодательства, являются достоверными, так как согласуются между собой в части фиксации (изложении) фактических данных о времени, месте, способе и конкретных обстоятельствах инкриминируемого подсудимой преступления, а также с показаниями потерпевших, свидетелей. Оснований не доверять названным показаниям у суда не имеется по причине их последовательности, соответствия фактическим обстоятельствам, закрепленным в исследованных судом материалах.
Вина подсудимой Белоусова по факту хищения имущества, принадлежащего ИП П2, подтверждается:
-показаниями потерпевшего П2, суду пояснившего, что работает в «Сибирской стекольной компании». В данной компании имелся ряд бухгалтеров, Белоусова хорошо себя проявила, в связи с чем, была назначена на должность главного бухгалтера ИП П1, ей также вменялось вести бухгалтерский учет в ИП П2, поскольку в ИП П2 были трудоустроены только 5 сотрудников и имелись на балансе 3 машины. Поэтому привлекать отдельного бухгалтера было нецелесообразно, оборот был небольшой. Белоусова работала бухгалтером с ДД.ММ.ГГГГ. до того, пока не обнаружили подделку. В ИП П2 имелся один счет в ФИО20, платежи по нему осуществлялись только за ГСМ, резину, масла, все по договорам. Механик приносил счета, которые он (П2) лично подписывал. В его отсутствие, могли скинуть счета на электронную почту, он согласовывал и скидывал Белоусова , она оплачивала. Ключ ФИО9-ФИО9 был только у Белоусова , у других доступа к нему не было. Когда офис находился на <адрес>Белоусова сидела в кабинете с С но у каждой был свой компьютер. Затем ДД.ММ.ГГГГ. переехали на <адрес>ДД.ММ.ГГГГ. Белоусова ушла в декрет, они приняли другого бухгалтера, которая сделала баланс и выявила некоторые несоответствия. Была проведена внутренняя проверка и выявился обман Белоусова , которая осуществляла платежи разным организациям и физическим лицам, в том числе и себе, оплачивая ЖКХ, детский сад и путевки, указывая в управленческом учете, как налоговые отчисления. Также муж Белоусова – С по фиктивным документам получал материалы и запчасти, которые увозил в свой автосервис. Официально Белоусова в ИП П2 трудоустроена не была, она была трудоустроена только в ИП П1, где ей было вменено в обязанность, вести бухгалтерский учет также и в ИП П2. Заработную плату Белоусова получала только в ИП П1, которая составляла у неё около 100 000 рублей, плюс премия и годовые. В результате незаконных действий Белоусова , ему причинен материальный ущерб на общую сумму около 6 200 000 рублей.
Будучи допрошенным в ходе предварительного расследования в качестве свидетеля П2, показания которого были оглашены в судебном заседании в соответствии со ст.281 УПК РФ по ходатайству защиты, пояснял, что ДД.ММ.ГГГГ ЗАО «<данные изъяты>» переименована в ООО <данные изъяты>». В период ДД.ММ.ГГГГ года работал в должности директора по стратегическому развитию в ЗАО «<данные изъяты>». В его обязанности входило руководство стратегическим развитием группы компаний. <данные изъяты>» (далее «ССК») это группа компаний (холдинг), в которую входит несколько юридических лиц и Индивидуальных предпринимателей: ЗАО <данные изъяты>», ИП П1, ИП П2, ООО ССК «<данные изъяты> ССК <данные изъяты> ССК <данные изъяты>», ССК <данные изъяты>», ССК «<данные изъяты> ССК «<данные изъяты>», ССК «<данные изъяты>». Основным видом деятельности холдинга является промышленная переработка стекла, а именно производство стеклопакетов, других изделий из стекла и последующая их реализация. Компания существует ДД.ММ.ГГГГ. ДД.ММ.ГГГГ он зарегистрирован как индивидуальный предприниматель (далее ИП) и также входит в указанный холдинг. На него как на индивидуального предпринимателя оформлены транспортные средства, которые необходимы для перевозки продукции компании. ДД.ММ.ГГГГ в «<данные изъяты> на должность бухгалтера была трудоустроена С6, в последующем после замужества она поменяла фамилию и стала Белоусова . В ДД.ММ.ГГГГБелоусова была назначена главным бухгалтером в ИП П1 и ИП П2. В ее должностные обязанности входило ведение бухгалтерского учета ИП, сдача отчетов. С момента трудоустройства в данной должности Белоусова имела право финансовой подписи и имела нотариально заверенную доверенность на право представления его интересов во всех государственных органах контроля. Обслуживание расчетных счетов ИП П2 и ИП П1 производилось в системе ФИО9-ФИО9, электронный ключ был у Белоусова . На тот момент внутренний реестр платежей не велся. В ДД.ММ.ГГГГ им стало известно, что Белоусова беременна, в связи с чем на должность главного бухгалтера была трудоустроена С7, а Белоусова была оформлена в декретный отпуск. В последующем С7 были выявлены нарушения в ведении бухгалтерского и управленческого учетов, а именно в управленческом учете значилось, что была произведена уплата налогов, а по выпискам с расчетного счета ФИО9 значилось, что платеж был произведен на расчетный счет физического лица Белоусова Таким образом, выявлен подлог Белоусова отчетных документов компании, свидетельствующий о прямых хищениях денежных средств предприятия. После чего была назначена внутренняя проверка. Результатами проверки было установлено, что Белоусова были произведены ряд платежей на счета организаций и физических лиц, которые не являются контрагентами компании, и с которыми никакой финансово-хозяйственной деятельности не велось. Кроме того, было установлено, что неоднократно Белоусова производила платежи на свое имя, как физическое лицо, так и ИП Белоусова . Также в ДД.ММ.ГГГГ года Белоусова оплачивала автозапчасти в ООО «<данные изъяты>» и они доставлялись по заявке в автосервис по <адрес>, владельцем которого является ее муж С Так было установлено, что Белоусова производила платежи за счет средств компании в ООО <данные изъяты>», ООО <данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО <данные изъяты>», ООО <данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ИП Белоусова , Белоусова , ТСЖ «<данные изъяты> «<данные изъяты> «<данные изъяты>С9ЮЮ., Профлицей №, С, С, С, С., С4., С18, С, С19 Указанные платежи Белоусова произвела, используя свое право финансовой подписи, доверие руководителей и доступ к электронному ключу платежей. С ИП Белоусова договоров никаких и никогда не заключалось. Кроме того, он не давал распоряжений, чтобы сервисное обслуживание автомобилей, используемых ИП П2, производилось в сервисном центре ИП Белоусова ИП П2 не осуществляло закупки сантехнического оборудования в ООО «<данные изъяты>», в связи с тем, что ИП П2 осуществлял только транспортные услуги для ЗАО «Сибирская стекольная компания» (том 2 л.д.188-191).
Будучи допрошенным в ходе предварительного расследования в качестве потерпевшего П2, показания которого были оглашены в судебном заседании в соответствии со ст.281 УПК РФ по ходатайству защиты, пояснял, что с момента регистрации в качестве индивидуального предпринимателя оформил печать, на которой были прописаны все его данные, печать была только одна ДД.ММ.ГГГГ, которая не изменялась и не терялась. Данная печать была передана Белоусова , так как необходимо было бухгалтерские документы заверять указанной печатью. После увольнения Белоусова указанную печать передала новому главному бухгалтеру С7 С Белоусова договора на выполнение бухгалтерских услуг не заключалось, так как она по совместительству осуществляла бухгалтерскую отчетность по ИП П2 Никакие акты об оказании услуг он (П2) не подписывал.. Ему известно, что Белоусова за весь период работы в ИП П1 и ИП П2 не писала заявлений о перечислении денежных средств с расчетных счетов ИП на собственные нужды и тем более данные денежные средства не вносились от неё в кассу предприятия. В результате незаконных действий Белоусова ему (П2) причинен материальный ущерб на общую сумму 6 196 557 рублей 68 копеек. Документы от своего имени подписывал всегда сам, никому полномочия на подпись от своего имени не передавал, в том числе С, СП1. С ИП Белоусова договоров никаких и никогда не заключал. О том, что Белоусова была зарегистрирована как индивидуальный предприниматель, ему неизвестно. Не давал распоряжений, чтобы сервисное обслуживание автомобилей, используемых ИП П2, производилось в сервисном центре ИП Белоусова ИП П2 не осуществляло закупки сантехнического оборудования в ООО «<данные изъяты>», в связи с тем, что ИП П2 осуществлял только транспортные услуги для ЗАО <данные изъяты>». Никогда с расчетного счета ИП П2 не перечислялись денежные средства в качестве займа, тем более кому-то из родственников. ООО «<данные изъяты>» ему неизвестно. ИП П2 осуществлял только транспортные услуги, поэтому он не согласовывал перечисления на расчетный счет ООО <данные изъяты>» денежных средств ИП П2, для личных целей перечисления с расчетного счета ИП П2 он не производит. Неофициальных выплат сотрудникам ИП П2 не было, все выплаты были согласно ведомостям. Он (П2) не согласовывал оплату личных нужд сотрудников ИП П2 с расчетного счета индивидуального предпринимателя, и такой практики никогда не было. Договор на оказание дизайнерских услуг между С и ИП П2 никогда не заключался (том 3 л.д.3-7, 17-20).
На вопросы суда потерпевший П2 полностью подтвердил оглашенные показания.
Свои показания потерпевший П2 полностью подтвердил в ходе очной ставки с Белоусова и настаивал на них (том 8 л.д.23-30).
-показаниями свидетеля С19, суду пояснившего, что в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ работал в должности коммерческого директора у ИП П1, а с ДД.ММ.ГГГГ он совмещал указанную должность с должностью директора ООО <данные изъяты>». В его обязанности входило снабжение листовым стеклом группы компании и продажа стекла сторонним ФИО9. Также в его служебные обязанности входило согласование перечислений денежных средств на расчетные счета поставщиков за продукцию, а также за предоставление услуг, связанных с коммерческой деятельностью по договорам. <данные изъяты>» (далее <данные изъяты> это группа компаний (холдинг), в который входит несколько юридических лиц и Индивидуальных предпринимателей: ЗАО «<данные изъяты>», ИП П1, ИП П2 и другие. Основным видом деятельности холдинга является промышленная переработка стекла, а именно производство стеклопакетов, других изделий из стекла и последующая их реализация. Компания существует ДД.ММ.ГГГГ года. Белоусова была назначена главным бухгалтером к ИП П1 и ИП П2. В ее должностные обязанности входило ведение бухгалтерского учета ИП, сдача отчетов. В связи с его должностными обязанностями, Белоусова по его указанию производила оплаты поставщикам и контрагентам, оказывающим услуги по ведению коммерческой деятельности. В ДД.ММ.ГГГГ им стало известно, что Белоусова беременна, но она продолжала осуществлять свои должностные обязанности, уверяла, что не будет оформлять декретный отпуск и будет продолжать работу. Примерно в ДД.ММ.ГГГГ года на должность главного бухгалтера была трудоустроена С7. До указанной даты Белоусова осуществляла свои обязанности по ведению бухгалтерского учета и находилась на рабочем месте полный рабочий день. В последующем С7 были выявлены нарушения в ведении бухгалтерского и управленческого учетов, а именно, в управленческом учете значилось, что была произведена уплата налогов, а по выпискам с расчетного счета ФИО9 значилось, что платеж был произведен на расчетный счет физического лица. Таким образом, выявлен подлог Белоусова отчетных документов компании, свидетельствующий о хищениях денежных средств предприятия. Белоусова за всю свою рабочую деятельность у ИП П1 зарекомендовала себя как исполнительный сотрудник, поэтому руководство, а именно П1, а также П2 и он С) доверяли Белоусова . В связи с тем, что в его обязанности не входило осуществление контроля за ведением бухгалтерского учета, к тому же он не обладает специальными познаниями в области бухгалтерского учета, он не проверял достоверность вносимых Белоусова в бухгалтерский учет организации сведений. В виду возложенных на него служебных обязанностей, он никогда не согласовывал заявления от Белоусова на перечисление с расчетных счетов ИП П1 и ИП П2 на личные нужды. Кроме того, у ИП П2 он никогда трудоустроен не был даже по совместительству, поэтому и согласовывать операции по расчетному счету не имел право. Все личные перечисления с расчетного счета ИП всегда согласовывал только лично П1. Если необходимо было произвести личные перечисления с расчетного счета, то сотрудник писал заявление и у него с заработной платы производили удержание на данную сумму, но все это происходило с разрешения П1. Возможно, что на время отсутствия П1, на него (Выходцева) возлагали право подписи, но какие-либо накладные с ООО <данные изъяты>» он не подписывал. Приобретение предприятием любого товара происходило только по договору, без заключения договора ничего не приобреталось. В ИП П1 кадровика не было, поэтому кадровый учет вела также Белоусова .
-показаниями свидетеля С20, суду пояснившей, что ООО <данные изъяты>» является объединением групп компаний, а именно юридических лиц и Индивидуальных предпринимателей: ЗАО <данные изъяты>», ИП П1, ИП П2, ООО ССК <данные изъяты>», ССК <данные изъяты>», ССК «<данные изъяты> ССК <данные изъяты> ССК «<данные изъяты> ССК «<данные изъяты> ССК <данные изъяты> В должности менеджера группы учета кадров ООО «<данные изъяты>» работает с ДД.ММ.ГГГГ. В ее обязанности входит ведение кадрового документооборота, руководство специалистами группы и курирование всей кадровой работы организации компании. Основным видом деятельности холдинга является промышленная переработка стекла, а именно производство стеклопакетов, других изделий из стекла и последующая их реализация. ДД.ММ.ГГГГ в ЗАО «<данные изъяты>» была назначена на должность бухгалтера реализации С6. ДД.ММ.ГГГГС6 была перемещена на должность бухгалтера материальной группы в ЗАО <данные изъяты>». ДД.ММ.ГГГГС6 предоставила свидетельство о браке, на основании которого она поменяла фамилию на Белоусова ДД.ММ.ГГГГБелоусова путем увольнения переведена на должность главного бухгалтера к ИП П1. Примерно в ДД.ММ.ГГГГ года Белоусова усыновила ребенка, и с ДД.ММ.ГГГГ был оформлен отпуск по уходу за ребенком. Однако, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГБелоусова продолжала осуществлять свои должностные обязанности, у Белоусова было свободное посещение, так как на указанную должность никого не назначали. Данное решение было принято П1, который разрешил Белоусова работать в то время, как она числилась в декретном отпуске. В связи с чем, Белоусова выполняла обязанности главного бухгалтера, подготавливала бухгалтерские отчеты, а также выполняла другие обязанности главного бухгалтера. ДД.ММ.ГГГГ путем увольнения Белоусова переведена в ООО «<данные изъяты>» на должность главного бухгалтера, но при этом продолжала работать в должности главного бухгалтера ИП П1 по совместительству, в связи с чем, были оформлены кадровые документы, а именно трудовой договор и должностная инструкция. В настоящее время Белоусова с должности главного бухгалтера ИП П1 уволена по собственному желанию и с ДД.ММ.ГГГГ оформлена в отпуск по уходу за ребенком до 1 года 6 месяцев, как главный бухгалтер ООО <данные изъяты>». С, С, С19, С., С сотрудниками указанной группы компаний не являлись. Какие еще обязанности выполняла Белоусова и вела ли она управленческий учет, ей (Гончарук) неизвестно, так как это не входило в её полномочия. С С знакома, он работал механиком в ИП П2 и ИП П1, в ДД.ММ.ГГГГ. уволен по собственному желанию. Бывало, что П1 и П2 отсутствовали на рабочем месте, в связи с отпусками и командировками, кто за ни подписывал бухгалтерские документы, не знает. Кадровые документы всегда П1 и П2 подписывали лично.
-показаниями свидетеля С, суду пояснившей, что ДД.ММ.ГГГГ ЗАО <данные изъяты>» переименована в ООО <данные изъяты>». В должности заместителя директора по экономики и финансам ООО «<данные изъяты>» работает с ДД.ММ.ГГГГ. В ее обязанности входит контроль за ведением бухгалтерского учета и сдачей налоговой отчетности группы компаний ООО <данные изъяты>», за дочерними предприятиями, входящими в ООО <данные изъяты> С ДД.ММ.ГГГГ она ведет бухгалтерский учет в ИП П1. В данной организации работает с ДД.ММ.ГГГГ в должности главного бухгалтера. «<данные изъяты>» (далее «<данные изъяты>»), а в настоящее время ООО «<данные изъяты>» это группа компаний (холдинг), в который входит несколько юридических лиц и Индивидуальных предпринимателей, в том числе, ИП П1, ИП П2. Основным видом деятельности холдинга является промышленная переработка стекла, а именно производство стеклопакетов, других изделий из стекла и последующая их реализация. Ей известно, что с ДД.ММ.ГГГГ года Белоусова работала в должности главного бухгалтера у ИП П1. В связи с тем, что ИП П2 входил в группу компаний, Белоусова осуществляла ведение бухгалтерского учета, в том числе и у ИП П2. В ее должностные обязанности входило ведение бухгалтерского учета ИП, сдача отчетов. Примерно в ДД.ММ.ГГГГ. Белоусова был оформлен отпуск по уходу за ребенком. Однако, по ДД.ММ.ГГГГБелоусова продолжала осуществлять свои должностные обязанности, у Белоусова было свободное посещение, так как на указанную должность никого не назначали. П1 в указанный период пошел Белоусова на встречу и разрешил работать в то время, как она числилась в декретном отпуске. В связи с чем, Белоусова имела доступ к своему компьютеру, и выполняла обязанности главного бухгалтера. Электронный ключ, с помощью которого можно осуществлять перечисления с расчетного счета ИП П1 получила Белоусова , поэтому осуществляла перечисления сама. На рабочем компьютере Белоусова была установлена программа «ФИО9», но смс - уведомлений в тот период не было. В связи с тем, что в ДД.ММ.ГГГГ года было образовано ООО <данные изъяты>» руководством было принято решение о назначении Белоусова на должность главного бухгалтера в указанной организации. В связи с чем, ДД.ММ.ГГГГБелоусова была уволена по собственному желанию с должности главного бухгалтера ИП П1, а ДД.ММ.ГГГГБелоусова назначена на должность главного бухгалтера ООО <данные изъяты>». Кроме того, Белоусова была назначена с ДД.ММ.ГГГГ на должность главного бухгалтера ИП П1 по внешнему совместительству. В ДД.ММ.ГГГГ года им стало известно, что Белоусова беременна, но она продолжала выполнять свои должностные обязанности, уверяла, что не будет оформлять декретный отпуск, и будет продолжать работу. Однако, Белоусова в связи со своим положением со своими должностными обязанностями не справлялась, было принято решение о принятии на работу на период декретного отпуска Белоусова на должность главного бухгалтера ООО <данные изъяты>» С7, а по ИП П1 она С) была назначена на должность главного бухгалтера по внешнему совместительству. Примерно в конце ДД.ММ.ГГГГ года на должность главного бухгалтера была трудоустроена С7. До указанной даты, а также еще некоторое время после трудоустройства С7, Белоусова осуществляла свои обязанности по ведению бухгалтерского учета и была на рабочем месте. В последующем С7 были выявлены нарушения в ведении бухгалтерского и управленческого учетов, о чем последняя сообщила руководству и была назначена проверка расчетных операций, банковских выписок, сверки расчетов с контрагентами и с налоговыми органами. В результате проведенной проверки выявлен подлог Белоусова отчетных документов компании, свидетельствующий о прямых хищениях денежных средств предприятия. Белоусова были произведены ряд платежей на счета организаций и физических лиц, которые не являются контрагентами компании, с которыми никакой финансово-хозяйственной деятельности <данные изъяты>» не вело ранее и не ведет в настоящее время. Так было установлено, что Белоусова производила платежи за счет средств компании в ООО <данные изъяты>», ООО <данные изъяты>», ООО «<данные изъяты> ООО <данные изъяты>», ООО <данные изъяты> ООО «<данные изъяты> ИП Белоусова , ТСЖ «<данные изъяты>», <данные изъяты>», <данные изъяты>», С9, Профлицей №, С, С, С5, СС4, С18, С, С19 Указанные организации и физические лица не являлись контрагентами организации. Указанные платежи Белоусова произвела, используя свое право финансовой подписи, доверие руководителей и доступ к электронному ключу платежей. Белоусова получается за счет компании оплачивала свои путевки на отдых, коммунальные платежи и другое. Заработную плату всегда им перечисляли на карту, в кассе заработную плату они не получали. Никакой «черной» заработной платы не было. Белоусова за всю свою рабочую деятельность в ИП П1 и ООО <данные изъяты>» зарекомендовала себя как исполнительный сотрудник, поэтому руководство, а именно П1, а также П2, и она С) доверяли Белоусова . В связи с полным доверием со стороны руководства ведение бухгалтерского учета Белоусова не проверялось и никем не контролировалось. Взаимоотношения между ней и Белоусова были только рабочие. Кроме того, в период с ДД.ММ.ГГГГ год на предприятии были проведены аудиторская проверка и выездная налоговая проверка, в ходе которых не были выявлены данные факты присвоения денежных средств, так как все проверки осуществлялись с участием Белоусова . В дальнейшем при обычной встречной проверке с налоговыми платежами установили, что Белоусова специально искажала сведения в управленческом учете о произведенных платежах по налогам, поставщикам, в то время когда фактически данные суммы оплачивала на свои личные нужды. При этом, с целью сокрытия следов увода денежных средств, заносила эти суммы на счет 91.2. «непроизводственные расходы». Прежде чем, различные товарно-материальные ценности, или оказанные услуги попадают на данный учет, они должны быть в обязательном порядке оприходованы в бухгалтерском учете, чего сделано не было. С учетом всего перечня контрагентов, которым платила Белоусова , нет документов по приходу товара от данных контрагентов, а так же, отсутствуют сведения в бухгалтерском учете. У ИП П1 не было практики производства перечислений денежных средств с расчетного счета на личные нужды сотрудников, а также не было случаев оформления кредитов сотрудникам ИП. Согласно имеющихся в деле документов, иногда у сотрудников удерживали из заработной платы расходы на оплату страховки и превышение лимита по пользованию сотовой связью. Управленческий учет ведется на предприятии с момента его образования, он доработан программистами на базе программы 1С: бухгалтерия. Каких-либо приказов и других документов, обязывающих его вести, нет. В ИП П1 и ИП П2 ответственным лицом за ведение управленческого учета была Белоусова . Знает, что иногда Белоусова расписывалась за П1 его подписью.
-показаниями свидетеля С4, суду пояснившей, что работает в должности бухгалтера ООО <данные изъяты>». ООО «<данные изъяты>» входит в группу компаний ООО <данные изъяты>», в которую также входят несколько юридических лиц и Индивидуальных предпринимателей, в том числе ИП П1, и ИП П2. В ее обязанности входит ведение кассового учета, выдача заработной платы и выполнение указаний главного бухгалтера. В период с ДД.ММ.ГГГГ года она была трудоустроена к ИП П1 также в должности бухгалтера. В ИП П2 она (С не работала. Основным видом деятельности холдинга является промышленная переработка стекла, а именно производство стеклопакетов, других изделий из стекла и последующая их реализация. Ей известно, что с ДД.ММ.ГГГГ года Белоусова работала в должности главного бухгалтера у ИП П1, а в дальнейшем ДД.ММ.ГГГГ в ООО <данные изъяты>» в должности главного бухгалтера. Примерно в ДД.ММ.ГГГГ года Белоусова усыновила ребенка, в связи с чем, был оформлен отпуск по уходу за ребенком. Однако, в период Белоусова продолжала осуществлять свои должностные обязанности, декретный отпуск был оформлен только документально. Программа «ФИО9» была установлена на рабочем компьютере Белоусова , ключ от расчетного счета ИП П1 получила Белоусова , поэтому последняя осуществляла перечисления, во время отсутствия Белоусова , когда последняя улетала за границу, она (С) производила перечисления, но это было редко, так как, находясь в отпуске, Белоусова все равно была на работе и осуществляла свои должностные обязанности. Она (С) осуществляла платежи, только если платежные поручения уже были сформированы Белоусова , в основном налоги, она С) только оправляла. Очень редко были случаи, когда нужно было срочно оплатить контрагенту и то, с которым длительное время работали, тогда платежные поручения она С) подписывала у директора. Каких-либо платежных документов, не относящихся к коммерческой деятельности предприятия, она не оформляла и не оплачивала. Никакие текущие платежи не производила. Кроме того, Белоусова осуществляя бухгалтерский учет ИП П1, также вела бухгалтерский учет ИП П2, в связи с чем, на рабочем компьютере последней была установлена программа «ФИО9». В ДД.ММ.ГГГГ. она С) писала заявления на имя главного бухгалтера или руководителя, чтобы за неё переводили оплату за кредит и еще за какие-то услуги, после чего у неё с заработной платы производили удержания. Заработная плата на предприятии выдавалась по платежной ведомости, которую она С) распечатывала с программы и выдавала сотрудникам. В управленческий учет она ничего не выгружала, этим занималась главный бухгалтер. Расходные кассовые ордера подписывали главный бухгалтер и директор. Также у неё С) была печать ИП П1, где было написано касса. Когда офис предприятия был на <адрес>, у неё был отдельный кабинет – касса, а когда переехали на <адрес>, она сидела в одном кабинете с Белоусова . Примерно в ДД.ММ.ГГГГ года по инициативе Белоусова программа «ФИО9-ФИО9» по ИП П2 была установлена на ее С) рабочем компьютере и с указанного времени, она стала осуществлять платежи по ИП П2. При этом счета на оплату ИП П2 утверждала сама Белоусова . П1, П2 и Выходцев никаких распоряжений на перечисление денежных средств со счетов, ей не давали. Кому она переводила деньги, не помнит, но все счета были подписаны.
Однако, будучи допрошенной в ходе предварительного расследования в качестве свидетеля С4, показания которой были оглашены в судебном заседании в соответствии со ст.281 УПК РФ по ходатайству прокурора, поясняла, что ООО <данные изъяты>» входит в группу компаний ООО <данные изъяты>», в которую также входят несколько юридических лиц и Индивидуальных предпринимателей: ЗАО «<данные изъяты>», ИП П1, ИП П2, ООО <данные изъяты>», ССК <данные изъяты>», ССК <данные изъяты>», ССК <данные изъяты> ССК <данные изъяты>», ССК <данные изъяты>», ССК «<данные изъяты>». В указанной должности она состоит примерно с ДД.ММ.ГГГГ года. В её обязанности входит ведение кассового учета и выполнение указаний главного бухгалтера. В период с ДД.ММ.ГГГГ года она была трудоустроена в ИП П1 также в должности бухгалтера. Основным видом деятельности холдинга является промышленная переработка стекла, а именно производство стеклопакетов, других изделий из стекла и последующая их реализация. Ей известно, что с ДД.ММ.ГГГГ года Белоусова работала в должности главного бухгалтера в ИП П1, а в дальнейшем с ДД.ММ.ГГГГ года в ООО <данные изъяты>» в должности главного бухгалтера. Примерно в ДД.ММ.ГГГГ года Белоусова усыновила ребенка, в связи с чем, был оформлен отпуск по уходу за ребенком. Однако, в период с ДД.ММ.ГГГГ год по ДД.ММ.ГГГГ год Белоусова продолжала осуществлять свои должностные обязанности, таким образом ее декретный отпуск был только документально. Это она С) может точно утверждать, так как они находились в одном кабинете с Белоусова . Программа «ФИО9» была установлена на рабочем компьютере Белоусова , ключ от расчетного счета ИП П1 получила Белоусова , поэтому осуществляла перечисления сама, но в ее отсутствие, когда Белоусова уходила в очередной отпуск, она С производила перечисления, но это было редко, так как, даже находясь в отпуске, Белоусова была на работе и осуществляла свои должностные обязанности. По указанной программе никаких смс-уведомлений у них в тот период не было. Система смс-уведомлений не удобна, так как в день проводят более 25 платежей, иногда и больше, а также ИП П1 имеет еще ряд предприятий. Кроме того, что Белоусова осуществляла бухгалтерский учет ИП П1, она также вела бухгалтерский учет ИП П2, в связи с чем, на ее рабочем компьютере была установлена программа «ФИО9». Примерно ДД.ММ.ГГГГ года по инициативе Белоусова указанная программа была установлена на её С) рабочем компьютере и с указанного времени она стала осуществлять бухгалтерский учет ИП П2. С чем указанное решение было связано, ей не известно. При этом счета на оплату ИП П2 утверждала сама Белоусова , она С) обращала внимание, что иногда указанные счета были без подписи П2. В ДД.ММ.ГГГГ она С) приобрела в собственность квартиру, оформив ипотеку, в связи с чем, написала заявление о том, чтобы с её заработной платы удерживали платежи по указанной ипотеке. Поэтому, напрямую с расчетного счета ИП П1 списывались денежные средства по оплате ипотеки. Белоусова никогда не обращалась к ней С с просьбой о том, чтобы на счет её банковской карты производить перечисления и в дальнейшем, чтобы она С) ей указанные денежные средства передавала. Поэтому на её банковскую карту поступали лишь денежные средства по заработной плате. Кроме того, её С) обязанности входило ведение кассовой документации и выполнение указаний Белоусова , связанных по ведению бухгалтерского учета, однако, управленческим учетом ИП П1 она никогда не занималась. Также может пояснить, что платежные поручения из ФИО9 забирала Белоусова лично, после чего передавала С) для подшивки и передачи в архив. Не может пояснить, заключались ли договора от ИП П1, ООО «<данные изъяты>» с ООО «<данные изъяты> ООО <данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ПКФ <данные изъяты>», ООО ТД «<данные изъяты> ООО <данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>, ООО «<данные изъяты> ООО <данные изъяты> ООО «<данные изъяты>», ООО «Мегаполис», ООО <данные изъяты>», ООО «<данные изъяты> ООО «<данные изъяты> ООО «<данные изъяты>», ООО <данные изъяты>». Помнит, что были документы, а именно, счета-фактуры от ООО ТД <данные изъяты>», ООО <данные изъяты>», ООО <данные изъяты>». С, С, С19, С., С, С9 ей не знакомы, кроме С9, который занимал должность механика у ИП П2 по ДД.ММ.ГГГГ. Белоусова никогда не давала ей (Лапицкой) указаний о производстве перечислений денежных средств на расчетные счета указанных лиц, на С производились начисления в виде заработной платы (том 3 л.д.25-28).
На вопросы суда свидетель С4 частично подтвердила оглашенные показания и дополнила, что бухгалтерский учет по ИП П2 она не вела, а только проводила платежи. В одно время с Белоусова в отпуск она не ходила, кто то из них всегда оставался на рабочем месте. Им выплачивали премии, в том числе, годовые, но только по безналичному расчету.
-показаниями свидетеля С, суду пояснившей, что в должности начальника отдела логистики ООО «<данные изъяты>» работает примерно с ДД.ММ.ГГГГ года. В его обязанности входит организация работы участка погрузо-разгрузочного, привлечение наемного транспорта, взаимодействие с работниками железнодорожного транспорта, взаимодействие с отделом логистики и коммерческой службой заводов поставщиков, претензионная работа. В ДД.ММ.ГГГГ он был трудоустроен у ИП П1 в должности менеджера отдела продаж, а в дальнейшем начальника отдела логистики. Основным видом деятельности холдинга является промышленная переработка стекла, а именно производство стеклопакетов, других изделий из стекла и последующая их реализация. Ему известно, что ДД.ММ.ГГГГ года Белоусова работала в должности главного бухгалтера в ИП П1. После того как заключался договор транспортной экспедиции, транспортными компаниями осуществлялись услуги, по результатам которых предоставлялись счета фактуры и счета на оплату. После получения указанных документов, он их сдавал в бухгалтерию, а именно главному бухгалтеру Белоусова . В ряде случаев, указанные документы транспортные компании направляли посредством почты, тогда указанные документы направлялись в бухгалтерию. Белоусова всегда была на рабочем месте. Также она выдавала доверенности, ставила печать. Указанные доверенности он (С отвозил контагентам и расписывался у них ведомостях от ИП П1 своей подписью. Договора транспортной экспедиции от ИП П1, ООО <данные изъяты>» с ООО «<данные изъяты>», ООО <данные изъяты>», ООО «<данные изъяты> ПКФ <данные изъяты> ООО ТД «<данные изъяты>», ООО <данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО <данные изъяты>», ООО <данные изъяты>», ООО <данные изъяты> ООО <данные изъяты>», ООО <данные изъяты>», ООО <данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО <данные изъяты>», ООО <данные изъяты>», ООО <данные изъяты>» им, как представителем ИП П1 и ООО «<данные изъяты>», не заключались, услуги по перевозке, а также иные услуги, связанные с его направлением, индивидуальному предпринимателю П1 не оказывались. С некоторыми из этих организаций сталкивался в своей бытовой деятельности, но не связанной с коммерческой деятельностью предприятия. Никакие личные нужды им (Литвиненко) никогда не оплачивались с расчетного счета предприятия, только пару раз страховка от клеща, при этом писали заявления на имя П1, а потом у них удерживали с заработной платы
-показаниями свидетеля С, суду пояснившей, что в должности директора по экономике и финансам ООО <данные изъяты> работает примерно ДД.ММ.ГГГГ года. В ее обязанности входит контроль за оформлением кассовых, банковских документов, подготовка финансовой отчетности, оформление кредитов группы компаний ООО <данные изъяты>». В данной организации она работала с открытия, то есть с ДД.ММ.ГГГГ, в должности главного бухгалтера. «Сибирская стекольная компания» (далее «ССК»), а в настоящее время ООО «<данные изъяты>» это группа компаний (холдинг), в который входят, в том числе: ИП П1, и ИП П2. Основным видом деятельности холдинга является промышленная переработка стекла, а именно производство стеклопакетов, других изделий из стекла и последующая их реализация. ДД.ММ.ГГГГ в «<данные изъяты>» на должность бухгалтера трудоустроена С6, в последующем после замужества она поменяла фамилию и стала Белоусова . В ДД.ММ.ГГГГБелоусова была назначена главным бухгалтером в ИП П1. В связи с тем, что ИП П2 входил в группу компаний, Белоусова осуществляла ведение бухгалтерского учета ИП П2. В должностные обязанности Белоусова входило ведение бухгалтерского учета ИП, сдача отчетов. В ДД.ММ.ГГГГ года Белоусова собралась в декретный отпуск, в связи с чем, в конце ДД.ММ.ГГГГ года на должность главного бухгалтера была трудоустроена С7. В последующем С7 были выявлены нарушения в ведении бухгалтерского и управленческого учетов, о чем последняя сообщила руководству и была назначена проверка расчетных операций, банковских выписок, сверки расчетов с контрагентами и с налоговыми органами. По результатам, которой были составлены заключения комиссии. В результате проведенной проверки выявлен подлог Белоусова отчетных документов компании, свидетельствующий о прямых хищениях денежных средств ИП П1 и ИП П2. Белоусова были произведены ряд платежей на счета организации и физические лица, которые не являются контрагентами ИП, с которыми никакой финансово-хозяйственной деятельности ни ИП П1, ни ИП П2 не ведут и не вели ранее. Указанные платежи Белоусова произвела, используя свое право финансовой подписи, доверие руководителей и доступ к электронному ключу платежей. Все эти платежи были отнесены Белоусова в бухгалтерском учете на непроизводственные расходы. У них на производстве, согласно приказу, в обязательном порядке велся управленческий учет, был ли отдельный приказ об управленческом учете в ИП П1 и ИП П2, не знает. С Белоусова сталкивалась редко, только когда были отчетные периоды. Все сведения для отчетов Белоусова предоставляла вовремя, претензий в то время к ней не было. Она С) имела полный доступ ко всем базам, но так как в её обязанности не входил контроль за работой ИП П1 и ИП П2, но ведение бухгалтерского и управленческого учета по ним не отслеживала.
-показаниями свидетеля С7, суду пояснившей, что работает в должности главного бухгалтера ООО «<данные изъяты>» ДД.ММ.ГГГГг. В ее служебные обязанности входит ведение бухгалтерского учета, в том числе составление налоговой отчетности. ООО «<данные изъяты>» входит в группу компаний (холдинг) «Сибирская стекольная компания» (далее «ССК»), в который также входит несколько юридических лиц и Индивидуальных предпринимателей, в том числе ИП П1, ИП П2. Основным видом деятельности холдинга является промышленная переработка стекла, а именно производство стеклопакетов, других изделий из стекла и последующая их реализация. Она была трудоустроена в организацию на период декретного отпуска главного бухгалтера организации Белоусова , которая на момент ее трудоустройства еще приходила на свое рабочее место. Передача бухгалтерских документов осуществлялась не по описи, Белоусова только указала ей на подшивки бухгалтерских документов, которые она уже сама формировала в описи. При передаче указанных документов акт не составлялся, она сама позже составила указанный акт, но от его подписания Белоусова уклонилась. В последующем примерно в ДД.ММ.ГГГГ года в ходе изучения налоговой бухгалтерской отчетности были выявлены расхождения по начислению и уплате налогов, проводки были поставлены неверно, в связи с чем, она заказала выписки в ФИО9 с подтверждающими документами. В ходе изучения полученных документов были обнаружены перечисления денежных средств на лицевые счета физических лиц. Хотя в бухгалтерских документах организации указанные перечисления не значились. В дальнейшем ею был выявлен ряд нарушений в ведении бухгалтерского и управленческого учетов. Сразу начала сверять налоги по налоговой инспекции, по ИП П2 выявились завуалированные суммы, в программе были перечисления на ИФНС, а фактически на физически лиц в 1С: Бухгалтерия. Документов никаких не было, по акту приемки передачи имущество не передавалось. Сразу же сообщила о этом С, П1 и П2. Данные физические лица контрагентами не являлись, они были работниками по ИП П2, также были юридические лица по бензину, они являлись контрагентами, но материалов этих не было. С предприятием проводилась проверка по запчастям. Были несоответствия, были получены, а на предприятии не были отражены. Некоторые товары были получены Белоусова , не в целях предприятия ССК Трейд. У ИП П1 она (С7) не работала, только в <данные изъяты> и ИП П2. Вся документация из управленческого учета переносится в бухгалтерский учет. Перечисление денежных средств должны быть зафиксированы автоматически, а было набито руками, автоматически эта операция не перенесена. Изменения в указанные программы вносить могла только главный бухгалтер, иные лица не имели такого доступа. В бухгалтерском учете данные проводки были отражены, как внереализационные расходы. Таким образом, выявлен подлог Белоусова отчетных документов компании, свидетельствующий о хищениях денежных средств предприятия. После чего была назначена внутренняя проверка, а именно производились запросы в организации, указанные в назначениях платежей, на предоставление актов сверок. Результатами проверки было установлено, что Белоусова были произведены ряд платежей на счета сторонних организаций и физических лиц, которые не являются контрагентами компании, и с которыми никакой финансово-хозяйственной деятельности <данные изъяты>» не ведет. Она с Белоусова по поводу выявленных нарушений не разговаривала, а о данном факте напрямую доложила руководству компании. ФИО9-ФИО9 на период работы Белоусова был установлен, и только Белоусова имела к нему доступ, он был под паролем. После ухода Белоусова она (С7) ФИО9-ФИО9 не вела. Его вела С. При ней (С7) перечислений денежных средств в личных целях работников с расчетных счетов ИП П2 и ССК Трейд не производилось. У П2 была одна печать, которая хранилась у неё. Доступ к управленческой базе у неё (С7) был только у П2. Фахрутдинов дал данный доступ к управленческому учету. Более Белоусова на работу не выходила, Белоусова официально была уволена в ДД.ММ.ГГГГ. а по собственному желанию.
-показаниями свидетеля С, суду пояснившего, что в должности регионального менеджера ООО «<данные изъяты>» работает примерно с ДД.ММ.ГГГГ года. В его обязанности входит взаимодействие с компаниями, связанными с обработкой стекла. В период ДД.ММ.ГГГГ года он был трудоустроен в ИП П1 также в должности регионального менеджера. Основным видом деятельности холдинга является промышленная переработка стекла, а именно производство стеклопакетов, других изделий из стекла и последующая их реализация. Ему известно, что с ДД.ММ.ГГГГ года Белоусова работала в должности главного бухгалтера в ИП П1, а в дальнейшем с ДД.ММ.ГГГГ года в ООО «<данные изъяты>» в должности главного бухгалтера. Примерно ДД.ММ.ГГГГБелоусова был оформлен отпуск по уходу за ребенком. Однако, ДД.ММ.ГГГГ. Белоусова продолжала осуществлять свои должностные обязанности. Это ему известно, так как практически каждый день он производил сдачу денежных средств, полученных от ФИО9, в кассу организации, а именно С, которая работала в одном кабинете с Белоусова . В числе ФИО9 и поставщиков ИП П1 или ООО <данные изъяты>», которым поставляли листовое стекло либо приобретали какие-либо комплектующие, ООО «<данные изъяты> ООО <данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ПКФ <данные изъяты>», ООО ТД <данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО <данные изъяты>», ООО <данные изъяты>», ООО <данные изъяты>», ООО <данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО <данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО <данные изъяты>», ООО <данные изъяты> ООО <данные изъяты> не было. Свои личные нужды через расчетный счет предприятия не оплачивал. Возможно, предприятие оплачивало за него С) страховку от клеща, тогда, возможно, писалось заявление на имя П1 или главного бухгалтера и потом высчитывали с заработной платы, но таких случаев не помнит. Занимал у П1 700 тысяч рублей для оплаты взноса по квартире, потом ему все вернул.
-показаниями свидетеля С, суду пояснившего, что работает в должности заместителя регионального директора ООО УК <данные изъяты>» примерно с ДД.ММ.ГГГГ. В период с ДД.ММ.ГГГГ года ДД.ММ.ГГГГ год работал в должности директора по информационным технологиям в ООО <данные изъяты>». В его обязанности входило обеспечение и функционирование всех информационных систем группы компаний, как программных, так и парадных систем (серверы, компьютеры и оргтехника). Ему известно, что с ДД.ММ.ГГГГ года Белоусова работала в должности главного бухгалтера в ИП П1, а в дальнейшем с ДД.ММ.ГГГГ года в ООО «<данные изъяты>» в должности главного бухгалтера. А также в должности бухгалтера ИП П2. С Белоусова он лично не знаком, однако ему известно, что в связи с тем, что она вела бухгалтерию ИП П1 и ИП П2 на ее служебном компьютере были установлены две программы «ФИО9-ФИО9», доступ к которым был только у нее. К тому же вход в компьютер осуществлялся под ее именем и персональным паролем. С ДД.ММ.ГГГГ года по ДД.ММ.ГГГГ для работы с ОАО «ФИО20 России» на служебном компьютере главного бухгалтера Белоусова , стоящем в ее служебном кабинете, был установлен программный продукт «ФИО9-ФИО9» по ИП П1 и ИП П2 В период до ДД.ММ.ГГГГ года офис организации располагался по адресу: <адрес>, в том числе и кабинет Белоусова располагался до указанного времени по данному адресу. В связи с тем, что все служебные компьютеры закреплены за каждым сотрудником, то создается учетная запись, под которой в последующем осуществляется вход при включении компьютера. В том числе и у Белоусова была создана данная учетная запись, которая является персонализированной. При переезде с ранее указанного адреса компьютер Белоусова не менялся, поэтому никакие программы переустановлены не были и при размещении компьютера по новому адресу <адрес><адрес>, Белоусова продолжила пользоваться тем же компьютером. ДД.ММ.ГГГГ в связи с тем, что Белоусова была оформлена в декретный отпуск, системы <данные изъяты>» были переставлены с компьютера Белоусова на компьютер казначея, в том числе и доступы, электронные ключи, пароли были также переданы казначею. Данная процедура была оформлена в электронной учетной системе, как выполненная задача. ДД.ММ.ГГГГ была выполнена замена компьютера Белоусова , а жесткий диск, который был установлен в данном компьютере, убран в архив, в связи с тем, что бухгалтер входит в категорию «А» (те сотрудники, на компьютерах которых может храниться важная информация). Кроме того, на территории компании используется система контроля доступа «Parsec», в том числе и по адресу: <адрес>. На проходной установлены турникеты, вход осуществляется по карточке, за корректностью прохода следит круглосуточная служба охраны. Указанная карточка закреплена за каждым сотрудником индивидуально и при ее выдаче в базу данных вносится информация сотрудника с его фотографией и каждый проход через проходную фиксируется. Фотография сотрудника необходимо, чтобы при проходе сотрудник охраны мог сличить сотрудника с его фотографией, поэтому подмена указанной карточки при проходе исключена. В инструкции сотрудника охраны указано, что запрещено пропускать сотрудников не по своим пропускам, а в правилах внутреннего распорядка указано, что сотрудник не имеет право передавать свой пропуск другим лицам. Офис ИП П1, расположенный по <адрес> в <адрес>, находится за пределами проходной на расстоянии примерно 50 метров, поэтому при нахождении сотрудников ИП П1 на рабочем месте, в том числе Белоусова , данной информации нет, но в случае если по служебной необходимости сотрудники проходят на территорию ООО «<данные изъяты>», все входы фиксируются. В офисе, расположенном по <адрес> в <адрес>, пропуск сотрудников осуществлялся по другой схеме, а именно, при въезде на территорию на автомобиле вход сотрудников не фиксировался, только при прохождении через проходную. В том числе, что касается проходов Белоусова на территорию ООО <данные изъяты>», у него имеется отчет входов и выходов за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ. Кроме того, нахождение на рабочем месте Белоусова подтверждается тем, что с рабочего компьютера последней были совершены заявки в службу информационных технологий (далее ИТ), которые зафиксированы датой и временем написания заявки. В рамках 1С у Белоусова был максимальный доступ, данная программа имеет разделение документов по пользователю, у Белоусова был также доступ к некоторым документам других авторов, а именно, С и кассира. Чтобы осуществить платеж, нужно создать платежное поручение в управленческом учете, затем перекачать его в ФИО9-ФИО9, подписать электронной подписью, отправить на оплату, в этот же день приходит выписка по оплате, потом эта же выписка перекачивается в бухгалтерскую систему. Все операции в 1С: бухгалтерия автоматически перекачиваются из управленческого учета в бухгалтерский учет. Чтобы скрыть назначение платежа, нужно было отразить вручную в управленческом учете как налоги, а в бухгалтерском учете отнести на внереализационные расходы. Также ФИО9-ФИО9 позволял создать там, в ручном режиме платежку. Именно по данным измененным платежам платежные поручения в системе отсутствовали. Кроме того, именно главный бухгалтер разносит все выписке по программе, другой человек этого сделать не сможет. Максимальный доступ в данных программах имели еще только он С) и С. Возможно, что осуществление платежей на момент отсутствия Белоусова , делал кассир. Но выписки ежемесячно разносит только главный бухгалтер.
-показаниями свидетеля С, суду пояснившего, что работает в должности начальника отдела администрирования ООО «<данные изъяты> примерно ДД.ММ.ГГГГ года. В его обязанности входит поддержка программного обеспечения и контроль за исправностью оргтехники. Ему известно, что с ДД.ММ.ГГГГ года Белоусова работала в должности главного бухгалтера в ИП П1, а в дальнейшем с ДД.ММ.ГГГГ года в ООО <данные изъяты>» в должности главного бухгалтера. С ДД.ММ.ГГГГ года по ДД.ММ.ГГГГ для работы с системой «ФИО20 России» на служебном компьютере главного бухгалтера Белоусова , стоящем в ее служебном кабинете, был установлен программный продукт «ФИО9-ФИО9» по ИП П1 и ИП П2 В связи с тем, что все служебные компьютеры закреплены за каждым сотрудником, то создается учетная запись, под которой в последующем осуществляется вход при включении компьютера. Также у разных сотрудников разный доступ к программам и работе в них. У каждого был свой пароль, только пользователь мог сообщить кому-либо свой пароль. Без пароля зайти в чужой компьютер было невозможно. В том числе и у Белоусова была создана данная учетная запись. Сущность программного продукта «ФИО9-ФИО9» состоит в том, чтобы осуществлять взаимодействие с ФИО9. Для обеспечения удаленного доступа от персонального компьютера Белоусова к ресурсам информационной системы ФИО20 по открытым каналам связи использовалась специальная технология, которая является защищенным каналом связи и для доступа к данному каналу связи выдается ФИО9 «VPN-ключ», который является единственным и представляет собой Флэш-карту, а также выдается четырехзначный пин-код, который вводится при установке защищенного канала связи. Также в случае отправки документов в ФИО9 с использованием указанного продукта, документ подписывается электронно-цифровой подпись (Далее ЭЦП). ЭЦП – это генерация набора цифр, часть из данного набора цифр передается в ФИО9, а другая часть остается у пользователя продуктом. При этом при передаче документ зашифровывается данным набором цифр, а при поступлении в ФИО9 расшифровывается. Указанный программный продукт в момент установки привязывается к компьютеру, после чего запустить данную программу на другом персональном компьютере не удастся. Таким образом, чтобы работать в системе «ФИО9-ФИО9» необходимо выполнить следующие этапы: зайти на персональный компьютер под учетной записью сотрудника, ввести пароль пользователя во внутренней сети организации; запустить необходимую программу и вставить «VPN-ключ» в USB-порт компьютера и ввести соответствующий пин-код; запустить «ФИО9-ФИО9», введя пароль доступа к программе; при отправке или получении документов они должны быть подписаны, после чего необходимо вставить диск с ЭЦП в персональный компьютер и ввести пароль доступа к ЭЦП, однако на указанный период ЭЦП хранилось на внутреннем диске компьютера. С ДД.ММ.ГГГГ программный продукт «ФИО9-ФИО9» был заменен на программный продукт «ФИО20-онлайн», который представляет собой упрощенную систему отправки документов в ФИО9, так как он уже не привязывается к одному компьютеру, а имея ключ, установленный на флэш-носителе, выданном ФИО9, можно производить отправку документов в ФИО9 с любого персонального компьютера.
-показаниями свидетеля С, суду пояснившего, что работает начальником юридического отдела ООО <данные изъяты>» с ДД.ММ.ГГГГ. В состав их организации входили два ИП П1 и П2, которых их отдел также обслуживал, а именно, через их отдел проходили все договора, которые они проверяли, визировали и отдавали на подпись руководителям. Велся и в настоящее время ведется реестр договоров, куда заносятся все заключенные договора, существует архив договоров. В обязательном порядке все договора проходили согласование, и все они внесены в реестр. В ходе расследования просматривал все реестры и если были заключены договора, то предоставлял их следователю. Если в реестре нет, значит, либо данные договора не заключались, либо не проходили согласование с руководителями. Он С в ДД.ММ.ГГГГ. был трудоустроен в ЗАО <данные изъяты>», потом организация была переименована. В ИП П1 и ИП П2 трудоустроен не был, но также согласовывал договоры. Управленческим учетом не пользовался. Знает, что у ИП П1 было две печати, за номером 2 печать находилась в бухгалтерии. Печатями ИП П2 никогда не пользовался и не знает, сколько их. Договор вносился в реестр только после подписания его обеими сторонами.
Будучи допрошенным в ходе предварительного расследования С, показания которого были оглашены в судебном заседании в соответствии со ст.281 УПК РФ по ходатайству прокурора, пояснял, что работает в должности начальника юридического отдела ООО УК «<данные изъяты>» примерно с ДД.ММ.ГГГГ года. В его обязанности входит юридическое сопровождение группы компаний. ООО УК <данные изъяты> является управляющей компанией и в нее также входят несколько юридических лиц и Индивидуальных предпринимателей, в том числе ИП П1 и ИП П2 Большая часть договоров, заключаемая группой компаний, проходит через согласование с юридическим отделом, что касается ИП П1 и ИП П2, то согласование проходит через юридический отдел и каждый лист договора подписывается исполняющим юристом. После подписания договор заносится в электронный реестр, по ИП П1 реестр ведется по настоящее время, а по ИП П2 реестр велся примерно ДД.ММ.ГГГГ года. В указанном ранее реестре договоров договоры, заключенные между С и ИП П1 и ИП П2 отсутствуют. Договоры между С и ИП П2 к ним в отдел не поступали. Договора заключенные ИП П1 и ИП П2 с обществами ООО <данные изъяты>», ОАО «<адрес>газ», ООО <данные изъяты>», ООО <данные изъяты>», ООО <данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты> ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты> ООО «УК <данные изъяты> ТСЖ <данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты> ООО «<данные изъяты> ООО <данные изъяты>», ООО <данные изъяты>», Управление федеральной миграционной службы по <адрес>, ОАО <данные изъяты>», ООО «<адрес>», ООО <данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО <данные изъяты>», ООО «<данные изъяты> ООО «ПКФ <данные изъяты>», ООО «<данные изъяты> ООО <данные изъяты>», индивидуальными предпринимателями: ИП С, ИП С3, также в данном реестре отсутствуют. Кроме того, в реестре договоров значатся Профессиональный лицей №, с которым заключен договор № от ДД.ММ.ГГГГ на проведение ежегодных занятий с водителями, ООО «<данные изъяты> с которым заключен договор № № от ДД.ММ.ГГГГ купли-продажи автомобиля ГАЗ-3302, ООО «<данные изъяты>», с которым заключен договор № от ДД.ММ.ГГГГ на поставку листового стекла, ООО «КомплектСервис», с которым заключен договор №Я от ДД.ММ.ГГГГ на поставку листового стекла (том 6 л.д.83-86).
На вопросы суда свидетель С подтвердил оглашенные показания, дополнив, что указанные в показаниях сведения были даны им после сверки с реестрами. По ИП П2 перестали вести реестр, так как он прекратил свою деятельность.
-показаниями свидетеля С, суд пояснившей, что работает в должности администратора ООО «<данные изъяты>». ООО «<данные изъяты>» входит в холдинг компаний ООО УК <данные изъяты>». Ранее ООО УК «<данные изъяты>» до реорганизации имело название ЗАО «<данные изъяты>» (Далее «ССК»), в которой она была трудоустроена в должности кассира. До ДД.ММ.ГГГГ года по совместительству была трудоустроена в должности кассира у ИП П1, который также входил в холдинг компаний. Примерно в ДД.ММ.ГГГГ году «ССК» на должность бухгалтера трудоустроена С, а в последующем после замужества она поменяла фамилию и стала Белоусова . В ДД.ММ.ГГГГ. Белоусова была назначена главным бухгалтером в ИП П1 Она с Белоусова никогда не сидела в одном кабинете, так как ее служебный кабинет располагался на втором этаже другого здания. О том, что входило в обязанности Белоусова ей не известно. В ее С) обязанности не входил прием от сотрудников денежных средств для перечисления на счет, у нее не было в кассе квитанций к приходному кассовому ордеру. Она (С) работала с розничными покупателями, люди вносили деньги в кассу, она выдавала им чек и кассовый ордер, затем покупатели на складе получали товар. Она каждый день по окончанию работы снимала кассу и с кассовым чеком гашения передавала деньги Белоусова . С Белоусова у них были только рабочие взаимоотношения. В период ДД.ММ.ГГГГ года в кассу Белоусова денежные средства для перечисления на счет согласно заявлению не сдавала, так как в конце рабочего дня она С) снимала кассу и передавала Белоусова денежные средства с отчетом. Кроме того, в ДД.ММ.ГГГГ года главный офис переехал на другой адрес по <адрес><адрес> и в том числе кабинет Белоусова стал располагаться по данному адресу. Таким образом, она перестала выполнять обязанности кассира у ИП П1 В ходе расследования следователь ей показывал квитанцию к приходно-кассовому ордеру, где стояла её (С) фамилия, но подпись стояла не её, чья подпись, пояснить не может. Свои подписи она ставила только в накладных и пропусках. Если Белоусова на рабочем месте не было, то кассу она (С сдавала С. Также она вела кассовый журнал и книгу операциониста.
-показаниями свидетеля С, суду пояснившей, что работает ООО «<данные изъяты>, до этого работала офис-менеджером ИП П1. В ИП П2 никогда не работала. В её обязанности у ИП П1 входило ведение кадровых документов и выполнение распоряжений директора. Она несколько раз писала заявления о перечислении со счета ИП П1 денежных средств на оплату садика, куда ходил её ребенок, а также страховка по клещу и ипотечный кредит. Данные заявления подписывал С потом их передавали в бухгалтерию. В дальнейшем данная сумма вносилась ей в кассу. Также знает, что со счета ИП П1 оплачивали свои нужды С. Белоусова работала главным бухгалтером в ИП П1 и ИП П2, с ней был заключен трудовой договор и подписан приказ. Заработная плата у них была фиксированная, прописанная в договоре. Также выдавались премии и иные доплаты к заработной плате через кассу.
-показаниями свидетеля С, суду пояснившего, что работал механиком в ИП П2 и ЗАО «<данные изъяты>», занимался ремонтом и обслуживанием транспортных средств. У ИП П1 не работал. В ходе работы пользовался услугами ООО <данные изъяты>», там покупали автозапчасти, ИП Белоусова , «<данные изъяты>» и С в частном порядке ремонтировали машины. Всю документацию по ремонту и запчастям сдавали в бухгалтерию. У ИП П2 было много разной техники: автомобиль <данные изъяты>», 2 больших грузовика, 2 КАМАЗа, МАЗ 500, автовышка, автокран, «Лада калина», «Ауди», «Мерседес», катер, снегоходы, также легковые автомобили директоров были на балансе, которые ремонтировали за счет предприятия. В ООО <данные изъяты>», <данные изъяты>» и «Мегаполис» брали масло, а также в других организациях. Заработная плата составляла официальная 9700 рублей, а получали всего около 30 000 рублей, часто выдавали премии. Наличными выдавала С, которая записывала все в тетрадь. Также ИП П2 приобреталась и лодочные моторы, и сельскохозяйственная техника, в дальнейшем это имущество либо уходило в личное пользование, либо переводилось на склад. Все что приобреталось, ставилось на подотчет главным бухгалтером Белоусова . Деньги, которые периодически поступали на его (С), он тратил на запчасти, командировки. Когда П1 его обвинил в хищении денежных средств вместе с Белоусова , он (С) написал заявление и уволился.
-показаниями свидетеля С, суду пояснившего, что состоит в должности директора ООО <данные изъяты>», их центр расположен по <адрес>. ИП П2 в его центре производил ремонт техники. Данную технику привозил механик ИП П2 по фамилии С. Ремонтировали двигатель в автомобиле ГАЗ ДД.ММ.ГГГГ. После оплаты забирали автомобиль по доверенности, был составлен акт выполненных работ. При нем (С) никакие документы сотрудники полиции не изымали, возможно в присутствии заместителей, но ему об этом не сообщали.
Будучи допрошенным в ходе предварительного расследования С, показания которого были оглашены в судебном заседании в соответствии со ст.281 УПК РФ по ходатайству прокурора, пояснял, что состоит в должности директора ООО «<данные изъяты>» ДД.ММ.ГГГГ года. В его обязанности входит руководство Обществом. Деятельность Общества связана с ремонтом двигателей, грузовой техники. Общество работает с организациями, поэтому при поступлении заказа на ремонт он обычно встречается с механиками организаций, от которых принимает технику и в последующем ее передает ФИО9. На основании предъявленного постановления о производстве выемки он выдал документы, касающиеся взаимоотношений с ИП П2, с которым регулярно работали в ДД.ММ.ГГГГ году, самого П2 он никогда не видел, технику с ремонта всегда забирал механик ИП П2С9 (том 4 л.д.13-16).
На вопросы суда свидетель С подтвердил оглашенные показания, дополнив, что государственные номера автомобилей, поступающих на ремонт, не фиксировали, только марку машины. Какие-либо договора с ИП П2 на ремонт не заключали.
-показаниями свидетеля С5, суду пояснившей, что работает в должности генерального директора ООО <данные изъяты>» примерно с ДД.ММ.ГГГГ года. Деятельность данного Общества связана с продажами туристических продуктов. Белоусова является её постоянным ФИО9, которая работала в организации с названием «Стекольная компания». В ДД.ММ.ГГГГ года Белоусова к ней обращалась с просьбой подобрать тур в Тайланд. В связи с чем, она производила переписку с Белоусова посредством сети «Интернет». Путевку Белоусова приобретала на семью и родителей, оплачивала безналичным способом с расчетного счета ИП П1 на ее расчетный счет поступил платеж в сумме около 120-140 тысяч рублей, точную сумму не помнит. Кроме того, у не приобретали путевки из той же организации, что и Белоусова , С, но они рассчитывались наличными.
-показаниями свидетеля С, данными в ходе предварительного расследования и оглашенными в судебном заседании в соответствии со ст.281 УПК РФ по ходатайству прокурора и с согласия сторон, которая поясняла, что работает в должности начальника отдела регистрационного учета и расчета с населением ООО УК <данные изъяты>» примерно ДД.ММ.ГГГГ года. В ее должностные обязанности входит руководство отделом регистрационного учета с населением. Управляющая компания обслуживает, в том числе, <адрес> в <адрес>, в котором находится <адрес>. В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ собственником данной квартиры являлась С10ДД.ММ.ГГГГ г. рождения. В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ собственником квартиры являлась Белоусова . С января по ДД.ММ.ГГГГ года платежи за коммунальные услуги осуществлялись безналичным расчетом с расчетного счета ИП П1 (том 4 л.д.135-137).
-показаниями свидетеля С, данными в ходе предварительного расследования и оглашенными в судебном заседании в соответствии со ст.281 УПК РФ по ходатайству прокурора и с согласия сторон, которая поясняла, что состоит в должности начальника финансового отдела ОАО «<адрес>газ» примерно ДД.ММ.ГГГГ года. В ее обязанности входит отслеживание движения денежных средств, ведение бухгалтерского учета. Ей предъявлено постановление о производстве выемки, на основании которого она выдала документы по взаимодействию с ИП П1. Согласно данным документам с расчетного счета ИП П1 произведен платеж за предоставление в <адрес> в <адрес>, газа ДД.ММ.ГГГГ в сумме 5000 рублей. В последующем ДД.ММ.ГГГГБелоусова обратилась в ОАО «<адрес>газ» с заявлением о возврате излишне оплаченной суммы 3718 рублей 45 копеек, которые ей были возвращены в тот же день (том 4 л.д.147-149).
На вопросы суда подсудимая Белоусова подтвердила оглашенные показания свидетелей С и С.
-показаниями свидетеля С, суду пояснившей, что работает в должности главного бухгалтера ООО «<данные изъяты>» ДД.ММ.ГГГГ. Деятельность Общества связана с оптовой продажей сантехники и строительных материалов. На основании предъявленного постановления о производстве выемки выдала документы подтверждающие взаимодействие с ИП П2 На основании данных документов ФИО9 не пользовался услугами доставки, а вывозил приобретенное оборудование самостоятельно, получал товар по доверенности, оплату производил безналичным способом.
-показаниями свидетеля С, суду пояснившей, что работает в должности главного бухгалтера ТСЖ «Школьный дворик». Их компания обслуживает дом по <адрес> «а», где проживают родственники С или Белоусова . Данные собственники оплачивали жилищные услуги безналичным способом в январе-феврале 2013г. на сумму 50 000 рублей, с какого счета, не помнит. К ним в ТСЖ приходили сотрудники полиции и изымали копии документов, составляли акт, где она расписывалась.
Будучи допрошенной в ходе предварительного расследования С, показания которой были оглашены в судебном заседании в соответствии со ст.281 УПК РФ по ходатайству прокурора, поясняла, что работает в должности главного бухгалтера ТСЖ <данные изъяты>» примерно с ДД.ММ.ГГГГ года. В ее должностные обязанности входит ведение бухгалтерского учета. Квартира № по <адрес><адрес>» обслуживается данным ТСЖ. Согласно документам, хранящимся в ТСЖ, данная квартира принадлежит на праве собственности С12 от ДД.ММ.ГГГГ. Оплаты за данную квартиру осуществляются безналичным способом. ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет ТСЖ поступали с расчетного счета ИП П2 денежные средства в сумме 50 000 рублей. Зарегистрировано в данной <адрес> человека: С13, ДД.ММ.ГГГГ года рождения, С13, ДД.ММ.ГГГГ года рождения, Белоусова , ДД.ММ.ГГГГ года рождения, С14, 1978 года рождения (том 4 л.д.205-207).
На вопросы суда свидетель С подтвердила оглашенные показания, дополнив, что на момент допроса смотрели финансово-лицевой счет.
-показаниями свидетеля С, суду пояснившей, что работала в должности главного бухгалтера ООО «ТПК «<данные изъяты> с ДД.ММ.ГГГГ. Деятельность организации состоит в производстве металлоизделий (твердотоплевные котлы), а также их реализация. Реализация данных изделий осуществляется как розничным способом, так и оптовым. От ИП П2 поступила заявка на покупку товара, а именно: бак, трубы дымовые, скорее всего для бани. Данный товар был оплачен тремя товарными накладными на сумм 21246 рублей, вторая на общую сумму 26999 рублей и третья - камни на 1160 рублей. Все было оплачено с расчетного счета ИП П2. По указанным документам осуществлен самовывоз товара представителем ИП П2 – по доверенности забрал С. Какие-либо договоры с ИП П2 их организация не заключала.
-показаниями свидетеля С, суду пояснившей, что следователем ей были предоставлены документы об оплате с расчетного счета ИП П1 услуг домофона за физическое лицо, по какому адресу был установлен домофон, не помнит. Никаких договоров ООО «<данные изъяты>» с ИП П1 не заключали.
Будучи допрошенной в ходе предварительного расследования в качестве свидетеля С, показания которой были оглашены в судебном заседании в соответствии со ст.281 УПК РФ по ходатайству прокурора, поясняла, что работает в должности главного бухгалтера ООО «<данные изъяты>» с ДД.ММ.ГГГГ года. В ее служебные обязанности входит ведение бухгалтерского учета в организации. Деятельность Общества связана с обслуживанием домофонов установленных в жилых домах <адрес>. По поводу взаимодействия с ИП П1 пояснила, что с расчетного счета указанного предпринимателя ДД.ММ.ГГГГ и ДД.ММ.ГГГГ осуществлялись платежи на расчетный счет ООО <данные изъяты>» за абонента по лицевому счету за пользование услуг за домофон по адресу: <адрес><адрес>. Между ООО «<данные изъяты>» и ИП П1 договора на оказание услуг не заключено (том 4 л.д.247-249).
На вопросы суда свидетель С подтвердила оглашенные показания.
-показаниями свидетеля С, данными в ходе предварительного расследования и оглашенными в судебном заседании в соответствии со ст.281 УПК РФ по ходатайству прокурора и с согласия сторон, которая поясняла, что № она зарегистрирована в качестве индивидуального предпринимателя. Ее предпринимательская деятельность связана с розничной продажей корпусной мебели. Офис располагается по адресу: <адрес> с № года. В указанном офисе работают с клиентами менеджеры, иногда она помогает ФИО9 с выбором мебели. Договор с ИП П2 никогда не заключался, но в № года была продажа мебели на сумму 75100 рублей. В связи с чем, на её расчетный счет, открытый в ОАО «ФИО20 России», поступили денежные средства на указанную сумму от ИП П2 В связи с тем, что платеж поступил на полную сумму, рассрочка не оформлялась, пакет документов не собирался. Поэтому в настоящее время документов по продаже мебели, не сохранилось. Однако сохранилась товарная накладная, с указанием наименования приобретенной мебели. Кроме оплаты указанной мебели, других поступлений денежных средств от ИП П2 не было (том 5 л.д.1-3).
-показаниями свидетеля С, суду пояснившей, что ДД.ММ.ГГГГ году работала в ООО <данные изъяты>» <данные изъяты>», который располагался по <адрес> помещении №<адрес>. Примерно в июне или июле ДД.ММ.ГГГГ года в данный центр привела своего сына Белоусова . Договор в настоящее время не сохранился. В ДД.ММ.ГГГГ году с расчетного счета либо ИП П2, либо Ип П1 были переведены на расчетный счет ООО <данные изъяты>» «<данные изъяты>» денежные средства в качестве платы за посещение центра сына Белоусова - С13 в сумме 100 000 рублей. Данная сумма была авансовая, за несколько месяцев. Также с данного расчетного счета безналично переводили деньги еще двое сотрудников предприятия, откуда была Белоусова , а именно, С в такой же сумме.
-показаниями свидетеля С, суду пояснившего, что работает в должности директора ООО «<данные изъяты>» примерно ДД.ММ.ГГГГ года. Деятельность Общества связана с оптово-розничной продажей электро-бензоинструментов, метало-деревообработыващих станков. Согласно выданным следователю документам в ООО <данные изъяты>» ИП П2 приобрел ДД.ММ.ГГГГ мотоблок, который был получен по доверенности С2
-показаниями свидетеля С, суду пояснившей, что работает в должности главного бухгалтера ООО <данные изъяты>» примерно с ДД.ММ.ГГГГ года. Деятельность Общества связана с оптово-розничной торговлей спецодежды и хозяйственного инвентаря. Торговых точек организации в <адрес> две, по адресу <адрес> и <адрес>. В ходе расследования она выдала документы, подтверждающие взаимодействие с ИП П2, а именно накладные на приобретение товара, при этом весь товар был забран путем самовывоза, с какого магазина отгружался товар, не помнит. Поставка была разовая.
-показаниями свидетеля С, суду пояснившей, что она работает кладовщиком в ООО «<данные изъяты>». Их компания поддерживала в ДД.ММ.ГГГГ., точно не помнит, договорные отношения с ИП П2, которые покупали у них автомасла. Товар по товарно-транспортным накладным забирал представитель ИП П2, а именно бочки с маслом, водитель <данные изъяты>» увозил данные бочки куда-то в гараж, всегда по одному адресу. Оплата происходила с расчетного счета ИП П2. Через какое-то время к ним в офис пришел мужчина, представившийся П2, и стал возмущаться, поясняя, что с его счета производилась оплата товара, который он не приобретал и не получал. С представителем ИП П2 работал их торговый представитель Палкин, который приносил ей С) заявки, она делала по данным заявкам товарно-транспортные накладные и отгружала товар.
Будучи допрошенной в ходе предварительного расследования С, показания которой были оглашены в судебном заседании в соответствии со ст.281 УПК РФ по ходатайству прокурора, поясняла, что работает в должности кладовщика ООО ТД <данные изъяты><адрес>» с ДД.ММ.ГГГГ года. Деятельность Общества связана с оптово-розничной торговлей автомаслами и автохимией под торговой маркой <данные изъяты>». На основании предъявленного постановления о производстве выемки она выдала документы, подтверждающие взаимодействие с ИП П2 в период ДД.ММ.ГГГГ год. Согласно накладным, по которым производилась отгрузка товара ИП П2, всегда забирал товар мужчина по имени «С», при этом она в связи со своими должностными полномочиями присутствовала при выдаче товара, и считала, что он и есть П2. С указанным предпринимателем работал торговый представитель С Примерно ДД.ММ.ГГГГ года в организацию обратился мужчина и представился Индивидуальным предпринимателем П2, при этом предъявил паспорт гражданина Российской Федерации на имя П2. В ходе разговора П2 сообщил, что поставка товара, а также его оплата производилась с его счета, без его ведома, и он не давал своего согласия на приобретение товара (том 5 л.д.45-48).
На вопросы суда свидетель С подтвердила оглашенные показания.
-показаниями свидетеля С2, суду пояснившего, что он осуществлял ремонт автомобилей для <данные изъяты> по просьбе механика С9, а именно, 4 грузовых автомобиля, «Ниссан», «Мицубиси», легковые автомобили и микроавтобусы, а также снегоходы и квадроциклы. В ИП П1 и ИП П2 он (С) трудоустроен не был. Работы по обслуживанию и ремонту автомобилей он выполнял в сервисном центре <данные изъяты>», расположенном по <адрес> где работал. Он (С) составлял заказ-наряд, а по выполнению работы акты в 2-х экземплярах, которые направлял в <данные изъяты>. Запасные части для работы приобретали сами за свои денежные средства через сайты из Москвы. Также «<данные изъяты>» приобретала и привозила для технического обслуживания своих автомобилей автомасла из компании «<данные изъяты>». Кроме того, в ООО <данные изъяты>» он забирал колеса, которые потом устанавливали на автомобили «<данные изъяты>». Также по доверенности он забирал рабочую одежду в ООО «<данные изъяты> и ООО <данные изъяты>», которую либо складывал в автомобиль «<данные изъяты>», либо передавал механику – С или водителю. Также забирал из магазина рюкзаки и мангал и другие вещи, все это получал по доверенностям, кто их выдавал, не помнит. Ничего из товара себе не оставлял. Белоусова является его женой. Она работала главным бухгалтером в «<данные изъяты>». В ДД.ММ.ГГГГ. Белоусова практически не работала, так как проходила ЭКО, а потом они взяли ребенка из детского дома, кроме того, летали в Турцию и Тайланд. Белоусова открыла ИП, так как для расчета необходимы были иногда безналичные переводы. Знает, что его жена – Белоусова получала заработную плату, когда работала у ИП П1 и ИП П2 около 100 тысяч рублей. Каким образом ей выдавали заработную плату, не знает.
-показаниями свидетеля С, суду пояснившего, что по просьбе знакомого С периодически осуществлял ремонт автомобилей «<данные изъяты>», за что получал денежные средства либо наличными, либо на карту.
-показаниями свидетеля С, суду пояснившего, что один раз в автосервисе по <адрес><адрес> осуществлял ремонт автомобиля ЗАО «<данные изъяты>», за что ему ДД.ММ.ГГГГ. на карточку жены С. перевели денежные средства в сумме 25 000 рублей.
-показаниями свидетеля С, суду пояснившего, что работает в должности торгового агента ООО «ТД <данные изъяты>» примерно ДД.ММ.ГГГГ года. В его обязанности входит заключение договоров, отслеживание дебиторской задолженности, сбор заказов на поставку товара. Примерно ДД.ММ.ГГГГ году он в связи со своей служебной деятельностью познакомился с мужчиной по имени С», как он узнал в ходе следствия С, который работал в сервисном центре <данные изъяты> расположенном по <адрес> в <адрес> в районе Кирпичного завода, точный адрес он не помнит. С в указанном сервисном центре работал слесарем. В данный сервисный центр поставлялась продукция «ХАДО». Взаимоотношения между ним и С были рабочие. Примерно в ДД.ММ.ГГГГ году С рассказал, что открыл сервис по ремонту автомобилей, и хочет работать с брендом «ХАДО». При этом сообщил, что платежи будут осуществляться безналичным способом с расчетного счета ИП П2. С ДД.ММ.ГГГГ года начались поставки продукции «ХАДО» в сервис по ремонту автомобилей С. При этом была доставка, иногда С сам забирал товар. Поставка была в гаражный массив по <адрес>, где располагался указанный сервис. Оплата всегда за указанную продукцию осуществлялась с расчетного счета ИП П2 и всегда вовремя без задержек, поэтому С был надежным ФИО9. Однако, договор с С не заключался, по какой причине пояснить не может, но акты сверки подписывались ежеквартально. Платежи осуществлялись с расчетного счета ИП П2 до ДД.ММ.ГГГГ года, а в последующем с расчетного счета ИП Белоусова Белоусова является женой С. Примерно в ДД.ММ.ГГГГ году, когда он приехал из командировки, ему стало известно от сотрудников, что приезжал П2 и сообщил, что ранее указанные поставки продукции, которые оплачивались с его расчетного счета, были произведены без его ведома, незаконно. В связи с чем, он сразу позвонил С и в ходе разговора последний пояснил, что это недоразумение, внутренние разборки, чтобы он не обращал внимания. Однако с указанного времени платежи стали поступать с расчетного счета ИП Белоусова Пару раз, когда доставляли продукцию «Хадо» в бокс по <адрес>, видел, что там ремонтировали автомобили с логотипом «Сибирская стекольная компания».
-показаниями свидетеля С, суду пояснившего, что на <адрес> снимал гаражное помещение, где делал ворота и заборы. Также выполнял некоторые работы для ЗАО «<данные изъяты>», а именно, ворота и забор металлические, за что с ним рассчитались. Изготовленную продукцию привозил на <адрес>, номер не помнит. В ходе расследования в помещении, которое он снимал, проводился обыск. Присутствовали он, 2 следователя, 2 понятых. Сначала произвели обыск в соседнем боксе, где работает СС там забрали ноутбук. А в его (Каулкина) боксе забрали точильный станок и сварочник. Видел, что С занимался мелкосрочным ремонтом автомобилей с логотипом <данные изъяты>», менял стойки, масло и другое.
-показаниями свидетеля С, суду пояснившего, что им производился обыск по уголовному делу в отношении Белоусова в гаражном массиве по <адрес> установлены два смежных гаража, принадлежащих Белоусова , где производил ремонт автомобилей её муж – С. Во время обыска там находился гр. С, который арендовал помещение в данных гаражах. В ходе обыска был изъят ноутбук, а также сварочный и шлифовальный станки. С не говорил в ходе обыска о том, что станки принадлежат ему.
-показаниями специалиста С, суду пояснившей, что имеет высшее профессиональное образование специальные познания в области бухгалтерского учета. Работает в должности старшего специалиста – ревизора Управления экономической безопасности и противодействия коррупции Главного управления МВД России по <адрес>. ДД.ММ.ГГГГ на основании постановления следователя признана специалистом по уголовному делу №, провела исследование документов для установления как отражено в управленческом учете ИП П2 списание денежных средств с расчетных счетов ИП П2, оформленное платежными поручениями, представленными на исследование. Кроме того в ходе исследования документов также необходимо было установить как отражено в управленческом учете ИП П1 списание денежных средств с расчетных счетов ИП П1, оформленных платежными поручениями, представленными на исследование. В ходе исследования документов ею применялись методы: формальной проверки документов; нормативной проверки документов; арифметической проверки документов, сопоставление данных, отраженных в регистрах управленческого учета, выписках из лицевых счетов, платежных поручениях, связанных между собой единством операций. На период времени до ДД.ММ.ГГГГ действовал Федеральный закон от ДД.ММ.ГГГГ № 129-ФЗ «О бухгалтерском учете» и согласно статьи 9 предусмотрено, что все хозяйственные операции, проводимые организацией, должны оформляться оправдательными документами. Эти документы служат первичными учетными документами, на основании которых ведется бухгалтерский учет. На период времени до ДД.ММ.ГГГГ действовал Федеральный закон от ДД.ММ.ГГГГ № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» и согласно статьи 9 каждый факт хозяйственной жизни подлежит оформлению первичным учетным документом. Не допускается принятие к бухгалтерскому учету документов, которыми оформляются не имевшие места факты хозяйственной жизни, в том числе лежащие в основе мнимых и притворных сделок. Платежное поручение как первичный учетный документ составляется в момент совершения факта хозяйственной жизни или сразу после его завершения и удостоверяет факт совершения соответствующего события или операции. Оформление первичных документов является началом учетной регистрации фактов хозяйственной жизни, основу учетной информации, обеспечивая бухгалтерский учет сведениями, необходимыми для сплошного и непрерывного отражения хозяйственной деятельности экономического субъекта. Своевременное и достоверное создание первичных документов, передача их в установленном порядке и сроки для отражения в бухгалтерском учете должны производиться в соответствии с утвержденными на уровне экономического субъекта правилами документооборота. Сведения в управленческом учете по счету 51 «Расчетный счет» ИП П2 и ИП П1 отражаются на основе базы данных бухгалтерского учета по счету 51 «Расчетный счет» и подлежат переносу учетных записей о фактах хозяйственной жизни из бухгалтерского учета ИП П2 и ИП П1 в управленческий учет ИП П2 и ИП П1 Целью управленческого учета ИП П2 и ИП П1 является контроль сделок, событий и операции, оказывающих или способных оказать влияние на финансовое положение экономического субъекта, финансовый результат его деятельности и (или) движение денежных средств. Согласно предоставленным документам общая сумма не отраженных (отраженных не корректно) хозяйственных операций по списанию денежных средств с расчетных счетов ИП П2 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, оформленных платежными поручениями, в управленческом учете ИП П2 составила 6 196 557,68 рублей. Также согласно предоставленным документам ИП П1 общая сумма не отраженных (отраженных не корректно) хозяйственных операций по списанию денежных средств с расчетных счетов ИП П1, оформленных платежными поручениями за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, в управленческом учете ИП П1 составила 8 668 339,50 руб.
-показаниями эксперта С, суду пояснившей, что имеет высшее экономическое образование квалификацию инженер –экономист, специальные познания в области бухгалтерского учета. На основании постановления следователя признана независимым экспертом по уголовному делу №, провела независимую судебную бухгалтерскую экспертизу по перечислениям с расчетных счетов №, №, №, №, открытых ИП П1, а также расчетного счета №, открытого ИП П2 на расчетные счета сторонних организаций, с учетом неотражения в бухгалтерском и управленческом учетах данных перечислений. В ходе экспертизы сопоставлены банковские выписки по расчетным счетам ИП П2 и ИП П1 и карточки счета 51 «Расчетный счет» (управленческий учет) ИП П2 и ИП П1за период ДД.ММ.ГГГГ. Согласно выписке по расчетному счету ООО ИП П2, карточке счета 51 «Расчетный счет» (управленческий учет), в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ общая сумма денежных средств, перечисленных с расчетного счета ИП П2 за период с ДД.ММ.ГГГГ., согласно представленным для исследования платежным поручениям, составила 6 196 557,68 рублей (шесть миллионов сто девяносто шесть тысяч пятьсот пятьдесят семь рублей 68 копеек), в том числе: 6 021 380,24 рублей, не отражено в управленческом учете; 175 177,44 рублей не корректно отражены в управленческом учете. Согласно выписке по расчетному счету ООО ИП П1, карточка счета 51 «Расчетный счет» (управленческий учет), в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ общая сумма денежных средств, перечисленных с расчетных счетов ИП П1 за период с ДД.ММ.ГГГГ. по ДД.ММ.ГГГГ., согласно представленным для исследования платежным поручениям, составила 8 668 339,50 рублей (восемь миллионов шестьсот шестьдесят восемь тысяч триста тридцать девять рублей 50 копеек), в том числе: 6 795 481,00 рублей, не отражено в управленческом учете; 1 872 858,50 рублей не корректно отражены в управленческом учете. Согласно предоставленным выпискам по расчетным счетам ИП П1, ИП П2, в период с ДД.ММ.ГГГГ. денежные средства от Белоусова на вышеуказанные счета не поступали. Согласно предоставленным кассовым отчетам ИП П1, ИП П2, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ денежные средства от Белоусова в кассы ИП П1 и в кассу ИП П2 не поступали.
-показаниями экспертов С и С, суду пояснивших, что в ходе проведения экспертизы ими было установлено, что данные управленческого учета ИП П1 и ИП П2 не соответствуют данных бухгалтерского учета этих ИП в части отражения операций по расчетным счетам исследуемых платежных поручений. Представленный диск с базой 1С: Бухгалтерия при проведении экспертизы ими был также изучен, но опираться на данную базу нельзя, так как отсутствуют первичные документы, подтверждающие правильность занесенных в базе сведений.
Кроме того, вина подсудимой Белоусова по факту хищения имущества, принадлежащего ИП П2, подтверждается исследованными материалами дела:
-протоколом выемки у ИП С товарных накладных от ДД.ММ.ГГГГ., доверенности от ДД.ММ.ГГГГ. и платежного поручения, из которых следует, что у ИП С были приобретены станок точильно-шлифовальный и сварочный аппарат, оплаченные со счета ИП П2, полученные С (том 4 л.д.6-12);
-протоколом выемки в ООО <данные изъяты>» платежных поручений, счетов-фактур, товарных накладных, доверенностей от ДД.ММ.ГГГГ., из которых следует, что в данной организации был приобретен товар, оплаченный со счета ИП П2, часть товара получена С2 (том 4 л.д.164-189);
-протоколом осмотра вышеуказанных документов и постановлением о признании их доказательствами по делу (том 5 л.д.131-142, 143-147);
-протоколом осмотра места происшествия по <адрес>, в ходе которого зафиксировано расположение служебного кабинета Белоусова (том 7 л.д.113-117);
-протоколом осмотра места происшествия по <адрес><адрес>, в ходе которого зафиксировано расположение служебного кабинета Белоусова (том 7 л.д.67-70);
-протоколом обыска в гараже по <адрес> «к» в <адрес>, в котором работал муж Белоусова – С, в ходе обыска обнаружены и изъяты: электросварочный аппарат «Aiken Weld», модель №; шлифовальный станок «№ указанные предметы, согласно накладным приобретены у ИП «С и оплачены с расчетного счета ИП П2. Указанная техника признана вещественным доказательством и приобщена к делу (том 7 л.д.60-63, 71-72);
-протоколом выемки у свидетеля С бухгалтерских документов ИП П1 и ИП П2, подтверждающих факты незаконного перечисления денежных средств со счетов индивидуальных предпринимателей, а именно: выписки по расчетному счету ИП П2№ за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; Распечатка Карточки счета 51 (Управленческий учет) по расчетному счету ИП П2№ за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; Выписки по расчетному счету ИП П1№ за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; Распечатка Карточки счета 51 (Управленческий учет) по расчетному счету ИП П1№ за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; Выписки по расчетному счету ИП П1№ за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; Распечатка Карточки счета 51 (Управленческий учет) по расчетному счету ИП П1№ за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; Выписки по расчетному счету ИП П1№ за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; Распечатка Карточки счета 51 (Управленческий учет) по расчетному счету ИП П1№ за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; Выписки по расчетному счету ИП П1№ за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; Распечатка Карточки счета 51 (Управленческий учет) по расчетному счету ИП 40№ за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; Кассовые отчеты ИП П2 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; Кассовые отчеты ИП П1 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ (том 3 л.д.168-172);
-протоколом осмотра бухгалтерских документов, в ходе которого осмотрены: выписки по расчетному счету ИП П2№ за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; Распечатка Карточки счета 51 (Управленческий учет) по расчетному счету ИП П2№ за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; Выписки по расчетному счету ИП П1№ за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; Распечатка Карточки счета 51 (Управленческий учет) по расчетному счету ИП П1№ за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; Выписки по расчетному счету ИП П1№ за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; Распечатка Карточки счета 51 (Управленческий учет) по расчетному счету ИП П1№ за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; Выписки по расчетному счету ИП П1№ за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; Распечатка Карточки счета 51 (Управленческий учет) по расчетному счету ИП П1№ за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; Выписки по расчетному счету ИП П1№ за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; Распечатка Карточки счета 51 (Управленческий учет) по расчетному счету ИП 40№ за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; Кассовые отчеты ИП П2 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; Кассовые отчеты ИП П1 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, в том числе платежные поручения:1) № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 5 000,00 руб.;2) № от ДД.ММ.ГГГГ. на сумму 10 000,00 руб.;3) № от ДД.ММ.ГГГГ. на сумму 5 000,00 руб.;4) № от ДД.ММ.ГГГГ. на сумму 10 000,00 руб.;5) № от ДД.ММ.ГГГГ. на сумму 8 000,00 руб.;6) № от ДД.ММ.ГГГГ. на сумму 92 000,00 руб.;7) № от ДД.ММ.ГГГГ. на сумму 150 000,00 руб.;8) № от ДД.ММ.ГГГГ. на сумму 17 858,50 руб.;9) № от ДД.ММ.ГГГГ. на сумму 386 500,00 руб.;10) № от ДД.ММ.ГГГГ. на сумму 70 000,00 руб.;11) № от ДД.ММ.ГГГГ. на сумму 350,00 руб.;12) № от ДД.ММ.ГГГГ. на сумму 413 800,00 руб.;13) № от ДД.ММ.ГГГГ. на сумму 525 600,00 руб.;14) № от ДД.ММ.ГГГГ. на сумму 1 025 395,00 руб.;15) № от ДД.ММ.ГГГГ. на сумму 20 000,00 руб.;16) № от ДД.ММ.ГГГГ. на сумму 50 000,00 руб.;17) №ДД.ММ.ГГГГ. на сумму 1 101 662,00 руб.;18) № от ДД.ММ.ГГГГ. на сумму 322 020,00 руб.;19) № от ДД.ММ.ГГГГ. на сумму 500,00 руб.;20) № от ДД.ММ.ГГГГ. на сумму 23 000,00 руб.;21) № от ДД.ММ.ГГГГ. на сумму 1 000 000,00 руб.;22) № от ДД.ММ.ГГГГ. на сумму 428 000,00 руб.;23) № от ДД.ММ.ГГГГ. на сумму 497 500,00 руб.;24) № от ДД.ММ.ГГГГ. на сумму 579 958,00 руб.;25) № от ДД.ММ.ГГГГ. на сумму 64 859,00 руб.;26) № от ДД.ММ.ГГГГ. на сумму 985 000,00 руб.;27) № от ДД.ММ.ГГГГ. на сумму 715 000,00 руб.;28) № от ДД.ММ.ГГГГ. на сумму 2 500,00 руб.;29) № от ДД.ММ.ГГГГ. на сумму 2 500,00 руб.;30) № от ДД.ММ.ГГГГ. на сумму 5 000,00 руб.;
31) № от ДД.ММ.ГГГГ. на сумму 4 989,00 руб.;32) № от ДД.ММ.ГГГГ. на сумму 28 387,00 руб.;33) № от ДД.ММ.ГГГГ. на сумму 35 676,00 руб.;34) № от ДД.ММ.ГГГГ. на сумму 82 285,00 руб. (том 3 л.д.173-179);
-постановлением о признании вещественными доказательствами, и приобщении к уголовному делу бухгалтерских документов, согласно которому приобщены документы подтверждающие факты хищения денежных средств с расчетных счетов ИП П2 (том 3 л.д.180);
-заключением бухгалтерской экспертизы № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ общая сумма денежных средств, перечисленных с расчетного счета ИП П2 за период с ДД.ММ.ГГГГ., согласно представленным для исследования платежным поручениям, составила 6 196 557,68 рублей (шесть миллионов сто девяносто шесть тысяч пятьсот пятьдесят семь рублей 68 копеек), в том числе: 6 021 380,24 рублей, не отражено в управленческом учете; 175 177,44 рублей не корректно отражены в управленческом учете. В период с ДД.ММ.ГГГГ. денежные средства от Белоусова на вышеуказанный счет не поступали, в период с ДД.ММ.ГГГГ. денежные средства от Белоусова в кассы ИП П1 и в кассу ИП П2 не поступали (том 3 л.д.222-242);
-протоколом выемки у свидетеля С жесткого диска со служебного компьютера Белоусова (том 6 л.д.99-102);
-протоколом осмотра жесткого диска со служебного компьютера Белоусова , в ходе которого подтверждено, что во время незаконного перечисления денежных средств с расчетного счета ИП П2Белоусова находилась на рабочем месте и осуществляла хищения со служебного компьютера (том 6 л.д.113-143);
-постановлением о признании вещественным доказательством и приобщении к уголовному делу жесткого диска со служебного компьютера Белоусова (том 6 л.д.144);
-протоколом очной ставки между потерпевшим П2 и Белоусова , в ходе которой П2 полностью подтвердил данные им ранее показания о том, что разрешения на перевод денежных средств со своих счетов на личные нужды главному бухгалтеру Белоусова не давал, каких-либо заявлений Белоусова с просьбой разрешить перевод денег не писала, он их не подписывал. Какие-либо личные денежные средства от Белоусова в кассу для оплаты личных счетов Белоусова , не поступали. Заработная плата сотрудникам выплачивается легально, путем перечисления денежных средств на расчетные счета (том 8 л.д.23-30).
-заключением дополнительной бухгалтерской экспертизы №ДД.ММ.ГГГГ., согласно которой данные о списании денежных средств с расчетного счета ИП П1, указанные как назначение платежа по платежным поручениям, указанным в первом вопросе, не соответствуют сведениям, отраженным в выписках о расчетным счетам. В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ. денежные средства от Белоусова на вышеуказанные счета не поступали, в период с ДД.ММ.ГГГГ. денежные средства от Белоусова в кассы ИП П1 и в кассу ИП П2 не поступали.
Вышеуказанные письменные и вещественные доказательства непосредственно относятся к обстоятельствам, подлежащим доказыванию по настоящему делу, собраны с соблюдением требований процессуального законодательства, являются достоверными, так как согласуются между собой в части фиксации (изложении) фактических данных о времени, месте, способе и конкретных обстоятельствах инкриминируемого подсудимой преступления, а также с показаниями потерпевших, свидетелей. Оснований не доверять названным показаниям у суда не имеется по причине их последовательности, соответствия фактическим обстоятельствам, закрепленным в исследованных судом материалах.
Суд не находит оснований для признания вышеуказанных документов недопустимыми, так как они оформлены и получены с соблюдением требований уголовно-процессуального закона.
Следователь С суду пояснила, что при производстве изъятия бухгалтерских и кадровых документов у С, ей был составлен протокол выемки, а затем осмотра. Никакие документы после этого С не доносились.
В ходе судебного заседания была проверена версия подсудимой Белоусова о том, что денежные средства, которые она переводила в счет оплаты своих нужд, а именно: коммунальных услуг, детского сада, путевок и других, у неё удерживали из заработной платы. В ООО <данные изъяты>» и ООО <данные изъяты>» она ничего себе за счет ИП П1 и ИП П2 не приобретала.
Данные показания Белоусова полностью опровергаются показаниями потерпевших, свидетелей, а также исследованными материалами дела, согласно которых отсутствуют документы, подтверждающие возврат денежных средств, оплаченных Белоусова на свои нужды, на счета ИП П1 и ИП П2.
Кроме того из имеющихся в деле документов видно, что товар в ООО «Водолей» и ИП С забирал муж Белоусова – С, либо знакомый Белоусова С которые не являлись сотрудниками ИП П1 и ИП П2. Кроме того, забранный товар не был поставлен в ИП и оприходован, что подтверждается решением и определением Арбитражного суда в отношении ООО <данные изъяты>».
Таким образом, анализируя материалы уголовного дела суд приходит к выводу о том, что несмотря на то, что Белоусова свою вину в совершении инкриминируемого деяния не признала, её вина полностью доказана и подтверждается показаниями свидетелей С, С7, ССС, которые показали, что Белоусова в период с ДД.ММ.ГГГГ год осуществляла бухгалтерский и управленческий учет финансовой деятельности ИП П1 и по совместительству ИП П2, в связи с чем у нее на рабочем компьютере был установлен программный продукт «ФИО9-ФИО9» и передан «VPN-ключ», а также пин-код, которыми Белоусова пользовалась единолично как главный бухгалтер, таким образом, имея доступ к расчетным счетам ИП П1 и ИП П2.
В соответствии с заключением бухгалтерской экспертизы №Белоусова производила перечисления денежных средств с расчетного счета ИП П1 и ИП П2 на расчетные счета сторонних организаций и физических лиц, при этом не отражая в управленческом учете по счету 51 «Расчетный счет» данные операции, либо как начисленный уплаченный налог и оплата поставщикам, в то время когда данные организации не имеют договорных обязательств перед ИП П1 и ИП П2.
Согласно правилам ведения бухгалтерского учета сведения в управленческом учете по счету 51 «Расчетный счет» ИП П1 и ИП П2 отражаются на основе базы данных бухгалтерского учета по счету 51 «Расчетный счет» и подлежат переносу учетных записей о фактах хозяйственной жизни из бухгалтерского учета в управленческий учет.
Целью управленческого учета ИП П1 и ИП П2 является контроль сделок, событий и операции, оказывающих или способных оказать влияние на финансовое положение экономического субъекта, финансовый результат его деятельности и (или) движение денежных средств.
Кроме того, в качестве своей защиты Белоусова приводит доводы о том, что она не могла в период оформленного декретного отпуска производить перечисления денежные с расчетного счета ИП П1 и ИП П2, что полностью опровергается материалами уголовного дела и показаниями свидетелей Кураченко, Лапицкой, Фархутдинова, Выходцева и других.
Так, согласно показаниями свидетеля С, работающей в ООО <данные изъяты>», входящем в холдинг компаний совместно с ИП П1 и ИП П2, в должности директора по экономике и финансам, Белоусова осуществляла бухгалтерский и управленческий учет у ИП П1 и ИП П2 единолично даже в период оформления декретного отпуска в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, что также подтверждается протоколом осмотра жесткого диска с рабочего компьютера Белоусова , в ходе которого установлено, в указанный период времени Белоусова пользовалась своим персональным компьютерным, под своим личным паролем и логином.
При совокупном анализе документов, перепиской со службой Информационных технологий, табелями учета работы за указанный период, а также данными с пропускных пунктов, установленных при входе и въезде на территорию предприятия, Белоусова находилась на рабочем месте во время незаконных перечислений денежных средств с расчетных счетов ИП П1 и ИП П2.
Также о причастности к хищениям денежных средств с расчетных счетов ИП П1 и ИП П2 свидетельствует то, что в ходе проведенных обысков в жилищах как самой Белоусова , так и ее родственников, а также в гараже, где работал её муж - С обнаружена и изъята техника, которая значится в товарных накладных ООО «Эльдорадо» и ИП Шестаков, незаконно оплаченная с расчетного счета ИП П1 и ИП П2.
Представленные Белоусова в свою защиту копии счетов с ООО «<данные изъяты>», в которых указаны фразы «оплатить Выходцев», не соответствуют копиям счетов, которые имеются в материалах уголовного дела, полученные от П2, в качестве подтверждения, согласно которым последний обращался в ООО «<данные изъяты>» с претензией о необоснованном перечислении денежных средств со своего расчетного счета. Кроме того, свидетель Выходцев заявил, что счета не подписывал, так как не имел на это полномочий.
Согласно показаниям С, которая до ДД.ММ.ГГГГ года работала в должности кассира по совместительству у ИП П1, у ИП П2 она никогда трудоустроена не была, следовательно, доводы Белоусова о внесении в кассу ИП П2 денежных средств, которые впоследствии перечислялись на личные нужды Белоусова с расчетных счетов ИП П2 на расчетные счета сторонних организаций, не состоятельны также в виду того, что Выходцев не мог согласовать заявления о внесении денежных средств в кассу, так как к деятельности ИП П2 последний никакого отношения не имеет. Также С пояснила, что не принимала у сотрудников ИП П1 каких-либо денежных средств в кассу, так как у неё не было приходно-кассовых ордеров.
Доводы Белоусова о невиновности и внесении в кассу денежных средств, потраченных со счетов ИП П1 и ИП П2 полностью опровергаются заключением судебной бухгалтерской экспертизы № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ наличные денежные средства от Белоусова в кассу ИП П1 и ИП П2 не поступали.
В ходе судебного заседания по ходатайству защиты были допрошены специалисты С и С, которые поясняли, что ведение управленческого учета на предприятии какими-либо нормативными актами не предусмотрен, в связи с чем, нельзя вменять в вину нарушения при его ведении. Также поясняли, что экспертом при проведении экспертизы использовались не все необходимые методы, а также не запрашивались дополнительные документы, а именно, приходно-кассовые и расходно-кассовые ордера и другие.
Однако, суд критически относится к показаниям указанных специалистов, так как Белоусова вменяется в вину не нарушения в ведении управленческого учета, а растрата вверенных ей денежных средств ИП П1 и ИП П2, путем перечисления денежных средств на счета сторонних организаций, с которыми у ИП не было заключено никаких договорных отношений. Данные переводы денежных средств были сокрыты путем внесения вручную изменений в электронные базы бухгалтерского и управленческого учета ИП.
Суд критически относится к показаниям Белоусова о невиновности и расценивает их, как один из способов защиты.
С учетом изложенного и материалов дела, касающихся личности Белоусова и обстоятельств совершения ей преступлений, суд считает необходимым признать её вменяемой в отношении инкриминируемых ей деяний.
Суд считает необходимым исключить из предъявленного Белоусова обвинения хищение денежных средств с расчетного счета ИП П1 путем перевода их на расчетные счета организаций, а именно: ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО <данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО <данные изъяты>», ООО «<данные изъяты> ООО <данные изъяты>», ООО <данные изъяты>», ООО <данные изъяты>», а также физических лиц С и С, поскольку данные лица и организации в ходе предварительного расследования установлены не были, сверки с ними о поставленных товарах или услугах не производились, в связи с чем, суд не может достоверно убедиться в том, что какие-либо договорные отношения с ними у ИП П1 отсутствовали.
Суд считает необходимым исключить из предъявленного Белоусова обвинения хищение денежных средств с расчетного счета ИП П2 путем перевода их на расчетные счета организаций, а именно: ООО «<данные изъяты> ООО <данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО <данные изъяты>», ООО <данные изъяты> ООО <данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО <данные изъяты>», ООО «<данные изъяты> а также ИП С и физических лиц С, С, С19, поскольку данные лица и организации в ходе предварительного расследования установлены не были, сверки с ними о поставленных товарах или услугах не производились, в связи с чем, суд не может достоверно убедиться в том, что какие-либо договорные отношения с ними у ИП П2 отсутствовали.
Суд считает необходимым исключить из предъявленного Белоусова обвинения хищение денежных средств с расчетного счета ИП П1 путем перевода их на расчетный счет С, так как в ходе судебного заседания был допрошен указанный свидетель, который пояснил, что он оказывал услуги по ремонту автомобилей ООО «<данные изъяты>», в связи с чем, ему иногда оплачивали данные услуги наличными денежными средствами, а иногда переводили на карту.
Суд считает необходимым исключить из предъявленного Белоусова обвинения хищение денежных средств с расчетного счета ИП П2 путем перевода их на расчетный счет С., так как в ходе судебного заседания был допрошен С который пояснил, что он оказывал услуги по ремонту автомобиля с логотипом <данные изъяты>», в связи с чем, ему перевели оплату за данные услуги на карточку супруги С.
Показания свидетелей С и С ничем не опровергнуты.
С учетом совокупности исследованных в судебном заседании доказательств, суд приходит к выводу, что действия Белоусова необходимо переквалифицировать с ч.4 ст.160 УК РФ по обоим эпизодам на ч.3 ст.160 УК РФ – растрата, то есть хищение чужого имущества, вверенного виновному, совершенное лицом с использованием своего служебного положения, в крупном размере, поскольку суд считает, что доказано только хищение имущества Белоусова у ИП П1 на сумму 930 004 рубля, а у ИП П2 на сумму 312 717, 36 рублей, что является крупным ущербом.
Хищение денежных средств с расчетного счета ИП П2 путем перевода денежных средств на счет ООО <данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты> ИП Белоусова , ООО «<данные изъяты><данные изъяты>№», С, ООО <данные изъяты>», С, ООО «<данные изъяты> ТСЖ «<данные изъяты>», ООО «УК <данные изъяты>С9, ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты> ООО «<данные изъяты> ИП С, ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ЗАО «<данные изъяты>», С4, ИП С, С5 подсудимой БЕЛОУСОВА , согласно постановления о привлечении в качестве обвиняемой и обвинительного заключения не вменялось, в связи с чем, суд считает необходимым исключить перечисленные данным организациям и физическим лицам суммы из обвинения.
При обсуждении вопроса о назначении подсудимой вида и размера наказания суд учитывает характер и степень общественной опасности совершенных Белоусова преступлений, относящихся к категории тяжких, данные о личности подсудимой.
Обстоятельствами, смягчающими наказание подсудимой Белоусова , в силу ч.2 ст.61 УК РФ, суд признает положительные характеристики, что ранее не судима, на учетах не состоит, работает.
Обстоятельством, смягчающим наказание Белоусова , в силу п. «г» ч.1 ст.61 УК РФ, суд признает наличие у неё малолетних детей.
Обстоятельств, отягчающих наказание Белоусова , в соответствии с ч.1 ст.63 УК РФ судом не установлено.
С учетом изложенного, а именно, обстоятельств совершения данных преступлений и личности подсудимой, обстоятельств, смягчающих и отягчающих наказание, а также с учетом влияния назначенного наказания на исправление подсудимой, на условия жизни её семьи и восстановление социальной справедливости, суд считает, что исправление подсудимой Белоусова и предупреждение совершения ей новых преступлений возможно без изоляции её от общества, с назначением ей наказания, не связанного с реальным лишением свободы, с применением правил ст.73 УК РФ.
Дополнительное наказание в виде штрафа и ограничения свободы суд считает возможным подсудимой не назначать с учетом её личности и материального положения.
С учетом личности подсудимой и обстоятельств совершения ей преступлений, оснований для изменения категории преступлений на менее тяжкую, суд не находит.
Гражданские иски П1 и П2 подлежат частичному удовлетворению, а именно, в той сумме, хищение которой доказано приговором суда, а по ИП П1 также за вычетом сумм, полученных им по иску к ООО «<данные изъяты>
В соответствии со ст.1064 ГК РФ, вред, причиненный имуществу гражданина или организации, подлежит возмещению в полном объеме лицом, причинившим вред, таким образом, суд считает необходимым взыскать с подсудимой Белоусова в пользу П1 деньги в сумме 133 850 рублей, в пользу П2 - в сумме 312 717 рублей 36 копеек.
Арест, наложенный постановлением Советского районного суда <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ. на имущество Белоусова , а именно: на земельный участок кадастровый № местоположение установлено относительно ориентира, расположенного за пределами участка, ориентир д<адрес>, участок находится примерно в 0,5 км от ориентира по направлению на юго-восток, почтовый адрес ориентира: <адрес>, <адрес>, отмене не подлежит.
В связи с удовлетворением исковых требований потерпевших, суд считает необходимым обратить взыскание на имущество Белоусова , на которое в ходе предварительного расследования постановлением Советского районного суда <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ наложен арест, а именно: на земельный участок кадастровый № местоположение установлено относительно ориентира, расположенного за пределами участка, ориентир д. С участок находится примерно в 0,5 км от ориентира по направлению на юго-восток, почтовый адрес ориентира<адрес>, <адрес>.
Вопрос о вещественных доказательств суд разрешает в соответствии с требованиями ч.3 ст.81 УПК РФ.
Руководствуясь ст.307-309 УПК РФ, суд,
П Р И Г О В О Р И Л:
Признать Белоусова виновной в совершении преступлений, предусмотренных ч.3 ст.160, ч.3 ст.160 УК РФ и на основании этого закона назначить ей наказание в виде 2 (ДВУХ) лет лишения свободы без штрафа и ограничения свободы за каждое преступление.
В силу ч.3 ст.69 УК РФ по совокупности преступлений, путем частичного сложения назначенных наказаний, окончательно назначить Белоусова наказание в виде 3 (ТРЕХ) лет лишения свободы без штрафа и ограничения свободы.
В силу ст.73 УК РФ назначенное Белоусова наказание считать условным с испытательным сроком 3 (ТРИ) года.
В силу ст.73 ч.5 УК РФ обязать Белоусова встать на учет и регулярно являться на регистрацию в специализированный государственный орган, осуществляющий контроль за поведением условно осужденного, по месту жительства; не менять без уведомления указанного органа места жительства.
Меру пресечения в виде подписки о невыезде Белоусова отменить.
Взыскать с Белоусова в счет возмещения материального ущерба, причиненного преступлением, в пользу П1 деньги в сумме 133 850 (сто тридцать три тысячи восемьсот пятьдесят) рублей, в пользу П2 – в сумме 312 717 (триста двенадцать тысяч семьсот семнадцать) рублей 36 копеек.
В остальной части исковые требования оставить без удовлетворения.
Арест, наложенный постановлением Советского районного суда <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ на имущество Белоусова , а именно: на земельный участок кадастровый № местоположение установлено относительно ориентира, расположенного за пределами участка, ориентир д. <адрес>, участок находится примерно в 0,5 км от ориентира по направлению на юго-восток, почтовый адрес ориентира: Россия, <адрес>, оставить без изменения до момента начала исполнительных действий.
Обратить взыскание на арестованное имущество Белоусова , а именно: на земельный участок кадастровый № местоположение установлено относительно ориентира, расположенного за пределами участка, ориентир д. Сухая, участок находится примерно в 0,5 км от ориентира по направлению на юго-восток, почтовый адрес ориентира: Россия, <адрес>.
Вещественные доказательства по уголовному делу:
-жесткий диск, табеля учета рабочего времени ДД.ММ.ГГГГ год; табеля учета рабочего времени за ДД.ММ.ГГГГ год по ИП П1; Табель учета рабочего времени ИП П1 за ДД.ММ.ГГГГ год; листок нетрудоспособности №; листок нетрудоспособности №; листок нетрудоспособности № – оставить за потерпевшими;
-выписки по расчетному счету ИП П2№ за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; Распечатка Карточки счета 51 (Управленческий учет) по расчетному счету ИП П2№ за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; Выписки по расчетному счету ИП П1№ за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; Распечатка Карточки счета 51 (Управленческий учет) по расчетному счету ИП П1№ за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; Выписки по расчетному счету ИП П1№ за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; Распечатка Карточки счета 51 (Управленческий учет) по расчетному счету ИП П1№ за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; Выписки по расчетному счету ИП П1№ за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; Распечатка Карточки счета 51 (Управленческий учет) по расчетному счету ИП П1№ за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; Выписки по расчетному счету ИП П1№ за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; Распечатка Карточки счета 51 (Управленческий учет) по расчетному счету ИП № за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; Кассовые отчеты ИП П2 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; Кассовые отчеты ИП П1 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, хранящиеся в суде, по вступлении приговора в законную силу передать потерпевшим;
-ноутбук марки «Самсунг» серийный номер №; электросварочный аппарат «Aiken Weld», модель MWA-№ шлифовальный станок «Aiken MG №»; сотовый телефон марки «Нокиа»; мультиварку марки «Redmond» серийный №; водонагреватель «Vitek» серийный номер VT-№, мультиварку «Redmond» RVC-M70, кастрюлю марки «Rondel» с крышкой, сковороду черного цвета без крышки, кастрюлю марки «Rondel» с крышкой, кастрюлю марки «Rondel», телевизор «Philips» в корпусе черного цвета, радиатор в корпусе белого цвета «Delonghi», игровую приставку «Sony Play Station» с двумя игровыми джойстиками, часы электронные «Philips», утюг с приставкой «Tefal», доску для сушки белья, спутниковую тарелку «Триколор ТВ» с приставкой, блинницу в корпусе черного цвета марки «Severin», водонагреватель «Термекс», хранящиеся в суде, по вступлении приговора в законную силу, передать Белоусова
Приговор может быть опротестован и обжалован в апелляционном порядке в <адрес>вой суд, через Советский районный суд <адрес> в течение десяти суток со дня провозглашения.
Копия верна.
Председательствующий: Щурова О.И.
