П Р И Г О В О Р
ИМЕНЕМ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
г.Санкт- Петербург «26» июня 2019 года
Приморский районный суд ФИО294 в составе:
председательствующего судьи Комарова Ю.Е.,
с участием государственных обвинителе й –помощников прокурора Приморского ФИО294ФИО172, ФИО173,
представителя ФИО122№ по ФИО294 по доверенности ФИО274,
представителя ФИО122№ по ФИО294 по доверенности ФИО174
подсудимой ФИО180Г.,
защитника - адвоката ФИО175,
представившего удостоверение и ордер,
подсудимого ФИО79,
защитника - адвоката ФИО176,
представившего удостоверение и ордер,
подсудимой ФИО2,
защитника - адвоката ФИО275,
представившей удостоверение и ордер,
при секретарях ФИО177, Мых Е.В., ФИО178,
рассмотрев в открытом судебном заседании материалы уголовного дела № в отношении Субботиной ФИО86, 16.01.1982 года рождения, уроженки <адрес>, гражданки РФ, имеющей высшее образование, замужней, имеющей малолетнего ребенка, ранее не судимой, обвиняемой в совершении преступлений, предусмотренных ст.ст. 30 ч.3, 159 ч.4, 30 ч.3, 159 ч.4, 30 ч.3, 159 ч.4 УК РФ,
ФИО79, ДД.ММ.ГГГГ года рождения, уроженца <адрес> края, гражданина РФ, зарегистрированного и проживающего по адресу: <адрес>, г. ФИО115, <адрес>А, <адрес>, имеющего неоконченное высшее образование, женатого, имеющего на иждивении малолетних детей, ранее не судимого, обвиняемого в совершении преступлений, предусмотренных ст.ст. 30 ч.3, 159 ч.4, 30 ч.3, 159 ч.4 УК РФ,
ФИО2, ДД.ММ.ГГГГ года рождения, уроженки гор. ФИО115<адрес>, гражданки РФ, зарегистрированной по адресу: <адрес>А, <адрес>, замужней, имеющей среднее образование, ранее не судимой, обвиняемой в совершении преступления, предусмотренного ст.ст. 30 ч.3, 159 ч.4 УК РФ,
У С Т А Н О В И Л:
Вину ФИО180Г. в том, что она совершила покушение на мошенничество, то есть умышленные действия лица, непосредственно направленные на совершение преступления, то есть хищение чужого имущества путем обмана, совершенного организованной группой, в особо крупном размере, если при этом преступление не было доведено до конца по независящим от этого лица обстоятельствам, а именно:
Иное лицо, в отношении которого, уголовное преследование прекращено по основанию, предусмотренному п. 4 части первой ст. 24 УПК РФ, не позднее 2010 г., находясь на территории г. ФИО294, умышленно, из личных корыстных побуждений, с целью личного обогащения, разработал преступный план по созданию организованной группы для систематического совершения хищения денежных средств федерального бюджета Российской Федерации (далее - РФ) путем незаконного возмещения налога на добавленную стоимость на расчетный счет подконтрольных ему организаций, то есть мошенничества - хищения чужого имущества, путем обмана, совершенное организованной группой, в особо крупном размере.
Осознавая, что успешная реализация вышеуказанного преступного умысла, направленного на получение стабильной финансовой выгоды, возможна только при условии создания организованной группы с высокой степенью сплоченности и устойчивости, четким распределением обязанностей между ее членами и подчинением иному лицу, приискал участников организованной группы, возложил на себя руководство данной группой, разработал систему её функционирования, вертикаль подчиненности участников, четкое распределение ролей между ними, с осуществлением систематического финансирования, как членов преступной группы, так и не осведомленных о преступном умысле номинальных генеральных директоров подконтрольных организаций.
Так, иное лицо, для реализации преступного плана, не позднее 2010 г., находясь на территории г. ФИО294, привлек к участию в возглавляемой им организованной группе ФИО180Г. и других неустановленных следствием лиц, которых осведомил о целях деятельности организованной группы, получил их согласие на участие в данной группе и распределил между ними преступные роли, таким образом, вступил с указанными лицами в преступный сговор на совершение мошеннических действий, направленных на хищение чужого имущества.
Согласно разработанному иным лицом преступному плану и распределению ролей:
Иное лицо разработало и в дальнейшем реализовало преступную схему по незаконному возмещению на счет подконтрольных ему коммерческих организаций налога на добавленную стоимость (далее - НДС) из бюджета РФ, основанную на имитации приобретения, оприходования и частичной реализации товара на территории РФ, с указанием в стоимости товара в цепочке фиктивных сделок суммы налога на добавленную стоимость, которая фактически в бюджет уплачена не была и, как следствие, экономические основания для возмещения НДС по указанной цепочке сделок отсутствовали; возложил на себя руководство деятельностью членов организованной группы; непосредственно планировал направление деятельности организованной группы; давал указания членам организованной группы: о приискании физических лиц, неосведомленных о преступных намерениях организованной группы, которые должны были за денежное вознаграждение формально выступить генеральными директорами, фактически не выполняющие функции единоличного исполнительного органа либо постоянно, временно либо по специальному полномочию не выполняющие организационно-распорядительные или административно-хозяйственные функции - то есть номинальных генеральных директоров подконтрольных организованной группе коммерческих организаций, не имеющих своей целью ведение финансово-экономической деятельности; давал указания членам организованной группы о приобретении подконтрольных организованной группе коммерческих организаций, впоследствии задействованных в преступную схему на совершения преступления; приискал совместно с неустановленными лицами помещения для размещения привлеченных к участию в организованной группе лиц и осуществления преступной деятельности; давал указания членам организованной группы о подготовке необходимых документов для открытия в кредитных учреждениях от имени номинальных генеральных директоров подконтрольных юридических лиц расчетных счетов с удаленным управлением через электронную платежную систему «Клиент-ФИО162»; давал указания членам организованной группы о подготовке заявлений формы №Р13001 о государственной регистрации изменений, вносимых в учредительные документы, заявлений формы № Р14001 о внесении изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в Едином государственном реестре юридических лиц, и иные документы; давал указания членам организованной группы об изготовлении от имени приобретенных подконтрольных коммерческих организаций налоговых деклараций по НДС, содержащие заведомо ложные сведения о подлежащей возмещению сумме указанного налога, подложных договоров и соответствующих бухгалтерских документов, создающих видимость приобретения, оприходования и частичной реализации товара, то есть о, якобы, имевшем место товарообороте подконтрольных коммерческих организаций, а также о суммах НДС, подлежащих вычету; давал указания членам организованной группы об инструктировании номинальных генеральных директоров подконтрольных организаций относительно их показаний в территориальных налоговых и правоохранительных органах о ложных целях создания и деятельности подконтрольных коммерческих организаций; давал указания членам организованной группы о подготовке и подаче заявлений в Арбитражный суд г. ФИО294 и <адрес> о признании незаконными действий налоговых территориальных органов, о признании недействительными решений территориальных налоговых органов об отказе в возмещении НДС и обязании вернуть на расчетный счет подконтрольных коммерческих организаций сумму НДС, заявленную к возмещению, о подготовке и подаче подложных документов, содержащих заведомо ложные сведения о, якобы, имевшем место быть товарообороте подконтрольных коммерческих организаций, и суммах НДС, подлежащих вычету и подтверждающих доводы, изложенные в заявлениях, подаваемых в Арбитражный суд г. ФИО294 и <адрес>; давал указания членам организованной группы осуществлять представительство от имени подконтрольных коммерческих организаций в Арбитражном суде г. ФИО294 и <адрес> на основании доверенностей; давал указания членам организованной группы о направлении по почте в территориальные налоговые органы налоговых деклараций по НДС и первичную бухгалтерскую документацию, содержащие заведомо ложные сведения о товарообороте подконтрольных коммерческих организаций для получения обманным путем решения о возврате и поступления денежных средств из органа федерального казначейства на счет подконтрольной коммерческой организации, с целью дальнейшего распоряжения по своему усмотрению преступно добытыми денежными средствами; осуществлял финансирование деятельности преступной группы, а также распределял финансовые средства, полученные в результате преступной деятельности.
она (ФИО180Г.), добровольно вступившая в организованную преступную группу и, являясь ее участником, подготавливала заявления формы №Р13001 о государственной регистрации изменений, вносимых в учредительные документы, заявления формы № Р14001 о внесении изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в Едином государственном реестре юридических лиц, и иные документы от имени номинальных генеральных директоров подконтрольных организаций; инструктировала номинальных генеральных директоров подконтрольных организаций при посещении нотариусов, кредитных учреждений и регистрирующий налоговый орган; сопровождала номинальных генеральных директоров в регистрирующий налоговый орган, где производилась государственная регистрация юридических лиц, а также государственная регистрация о внесении изменений в сведения о юридическом лице в учредительные документы юридических лиц, самостоятельно посещала, а также сопровождала номинальных генеральных директоров к нотариусам с целью заверения документов по подконтрольной коммерческой организации, представляемых в регистрирующий налоговый орган; изготавливала необходимые документы для открытия в кредитных учреждениях от имени номинальных генеральных директоров подконтрольных организаций расчетных счетов с удаленным управлением через электронную платежную систему «Клиент-ФИО162»; сопровождала номинальных генеральных директоров подконтрольных организаций в кредитные учреждения для открытия расчетных счетов с удаленным управлением через электронную платежную систему «Клиент-ФИО162»; подготавливала Уставы подконтрольных коммерческих организаций, решения единственных участников обществ о внесении изменений в учредительные документы, об освобождении от полномочий номинальных генеральных директоров, об избрании на должность номинальных генеральных директоров, об утверждении новых редакций Устава подконтрольных организаций, об изменении их местонахождения; консультировала, инструктировала номинальных генеральных директоров подконтрольных организаций относительно их показаний в территориальных налоговых и правоохранительных органах о ложных целях создания и деятельности подконтрольных коммерческих организаций; оплачивала услуги номинальных генеральных директоров подконтрольных организаций.
Неустановленные лица, добровольно вступившие в организованную группу составляли от имени подконтрольной коммерческой организации подложные налоговые декларации по НДС, в которой содержались недостоверные сведения об исчисленных суммах НДС, в том числе о сумме налога, исчисленного к возмещению из бюджета за данный налоговый период, а также подготавливали первичные документы для создания видимости правильности и обоснованности заполнения налоговой декларации, содержащие заведомо недостоверные сведения о финансово-хозяйственной деятельности, отражая в них заведомо ложные сведения о, якобы, имевших место быть товарообороте подконтрольной коммерческой организации, а также о суммах НДС, подлежащих вычету; направляли по почте в территориальные налоговые органы подложные налоговые декларации по НДС и первичную бухгалтерскую документацию, содержащие заведомо ложные сведения о товарообороте подконтрольных коммерческих организаций, для получения, обманным путем, решения о возврате и поступления денежных средств из органа федерального казначейства на счет подконтрольной коммерческой организации, с целью дальнейшего распоряжения по усмотрению членов организованной группы преступно добытыми денежными средствами; осуществляли контроль за изготовлением вышеуказанной бухгалтерской документации и давали указания членам организованной группы о подготовке вышеперечисленных документов; давали указания членам организованной группы о сопровождении номинальных генеральных директоров подконтрольных организаций к нотариусам для удостоверения подписей на документах, связанных с изменениями вносимых в учредительные документы; давали указания членам организованной группы о сопровождении номинальных генеральных директоров подконтрольных организаций в кредитные учреждения для открытия расчетных счетов с системой удаленного доступа через электронную платежную систему «Клиент-ФИО162»; координировали и инструктировали номинальных генеральных директоров подконтрольных организаций относительно их показаний в территориальных налоговых и правоохранительных органах о ложных целях создания и деятельности подконтрольных коммерческих организаций; консультировали номинальных генеральных директоров подконтрольных организаций относительно их поведения и относительно ложных объяснений в Арбитражном суде г. ФИО294 и <адрес>, с целью введения в заблуждение судей Арбитражного суда г. ФИО294 и <адрес>, приискивали помещения, в том числе складские помещения, для размещения привлеченных к участию в организованной группе лиц и осуществления преступной деятельности; сопровождали номинальных генеральных директоров подконтрольных организаций в территориальные налоговые органы для подачи документов перерегистрации юридических лиц; направляли по почте в территориальные налоговые органы подложные налоговые декларации по НДС и первичную бухгалтерскую документацию, содержащие заведомо ложные сведения о товарообороте подконтрольных коммерческих организаций с целью получения обманным путем решения о возврате и поступления денежных средств из органа федерального казначейства на счет подконтрольной коммерческой организации, с целью дальнейшего распоряжения по усмотрению членов организованной группы преступно добытыми денежными средствами; осуществляли финансирование деятельности группы; изготавливали от имени подконтрольных организаций подложные налоговые декларации и фиктивные первичные бухгалтерские документы, отражая в них заведомо ложные сведения о, якобы, имевшем место быть товарообороте, а также о суммах НДС, подлежащих вычету; изготовляли и подписывали от имени подконтрольных организаций, не имеющих цели ведения финансово-хозяйственной деятельности, заявления по формам №Р13001, №Р14001, установленным Постановлением Правительства РФ от ДД.ММ.ГГГГ№ «Об утверждении форм и требований к оформлению документов, используемых при государственной регистрации юридических лиц, а также физических лиц в качестве индивидуальных предпринимателей»; изготовляли и подавали заявления в Арбитражный суд г. ФИО294 и <адрес> о признании незаконными действий налоговых территориальных органов, о признании недействительными решений территориальных налоговых инспекций об отказе в возмещении НДС и обязании вернуть на расчетный счет подконтрольных организаций сумму НДС, заявленную к возмещению; изготовляли и подавали заявления в Арбитражный суд г. ФИО294 и <адрес> в подтверждение доводов, изложенных в заявлениях, подложных первичных бухгалтерских документах и подложных налоговых декларациях по НДС, содержащих заведомо ложные сведения о, якобы, имевших место товарообороте подконтрольных коммерческих организаций, и суммах НДС, подлежащего вычету; осуществляли представительство от имени подконтрольных организаций в Арбитражном суде г. ФИО294 и <адрес> на основании доверенностей, предоставляющих право признавать исковые требования, отказываться от них полностью или частично, изменять предмет и основание иска, подписывать исковые заявления, апелляционные и кассационные жалобы, заявления о пересмотре судебных актов в порядке надзора, пользоваться всеми правами, предоставленными истцу, получать исполнительные листы, решения и определения арбитражного суда, возбуждать и поддерживать ходатайства и заявления от имени и в интересах подконтрольной организации; консультировали членов организованной группы относительно их поведения в Арбитражном суде г. ФИО294 и <адрес>, о подготовке и подаче документов, необходимых для положительного рассмотрения, представленного в суд членами организованной группы заявления.
Каждый из вышеназванных лиц осознавал факт своего участия в организованной группе, преступный характер своих действий в ее составе и действовал исключительно на достижение целей её создания, а именно совершения с корыстной целью противоправного безвозмездного изъятия и обращения чужого имущества в пользу участников организованной группы, с целью дальнейшего распоряжения по своему усмотрению, а именно:
она (ФИО180Г.), иное лицо, и неустановленные следствием лица, реализуя преступный умысел, действуя согласно распределенным ролям, с целью личного обогащения, желая обеспечить преступную деятельность привлеченных к участию в организованной преступной группе лиц, не позднее марта 2010 г. приискали офисное нежилое помещение, расположенное по адресу: г. ФИО294, ФИО179 пр., <адрес>, помещение №.2 для размещения привлеченных к участию в организованной преступной группе лиц и осуществления их преступной деятельности, оборудовав приисканное помещение мебелью, офисной ФИО132, необходимым программным обеспечением, в том числе Exel, Word, канцелярскими принадлежностями и иным оборудованием и средствами необходимыми для осуществления преступной деятельности.
После чего иное лицо, имея умысел на совершение хищения чужого имущества - денежных средств из бюджета Российской Федерации, путем обмана, организованной группой лиц, в особо крупном размере, продолжая реализовывать преступную схему, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, приискал неустановленных следствием лиц, осведомленных о целях деятельности организованной преступной группы, которые в свою очередь, по указанию иного лица, с целью контроля финансово-экономической деятельности подконтрольных организаций в преступной схеме по незаконному возмещению НДС, приискали ФИО32 и ФИО35, неосведомленных о преступной цели организованной группы, которые за вознаграждение согласились выступить номинальными генеральными директорами ООО «Алек-ФИО135» ФИО126 7839420520 и ООО «Бранд» ФИО126 7801515692 соответственно.
Иное лицо, находясь на территории г. ФИО294, реализуя преступный план, имея умысел на совершение хищения чужого имущества – денежных средств из бюджета Российской Федерации путем обмана, организованной группой лиц, в особо крупном размере, с целью использования подконтрольной организации в преступной схеме по незаконному возмещению НДС, не позднее ДД.ММ.ГГГГ приобрёл у неустановленного следствием лица ООО «Фотон» ФИО126 7814463882, состоящее на учете в ФИО87№ по ФИО294, расположенной по адресу: г. ФИО294, <адрес>.
Затем иное лицо, продолжая реализовывать преступный план, действуя согласно распределению преступных ролей хищения чужого имущества – денежных средств из бюджета Российской Федерации путем обмана, организованной группой лиц, в особо крупном размере, с целью контроля финансово-экономической деятельности ООО «Фотон» ФИО126 7814463882 в преступной схеме по незаконному возмещению НДС, не позднее ДД.ММ.ГГГГ, через неустановленных следствием лиц, приискал неосведомленного о преступном умысле организованной преступной группы ФИО33, который за вознаграждение согласился выступить номинальным генеральным директором указанной организации.
После чего она (ФИО180Г.), реализуя преступный план организованной преступной группы, действуя согласно распределенным ролям, совместно и согласованно и в интересах остальных членов группы, выполняя указание иное лица, с целью контроля финансово-экономической деятельности ООО «Фотон» ФИО126 7814463882 в преступной схеме, не позднее ДД.ММ.ГГГГ, находясь в неустановленном месте, изготовила заявление формы № Р14001 о внесении изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в Едином государственном реестре юридических лиц о возложении полномочий генерального директора ООО «Фотон» ФИО126 7814463882 на ФИО33
После, она (ФИО180Г.), реализуя преступный план организованной преступной группы, действуя согласно распределенным ролям, совместно и согласованно и в интересах остальных членов группы, с целью контроля финансово-экономической деятельности ООО «Фотон» ФИО126 7814463882 в преступной схеме, ДД.ММ.ГГГГ сопроводила ФИО33, неосведомленного о преступном умысле организованной группы, к нотариусу нотариального округа ФИО294ФИО29, по адресу: г. ФИО294, <адрес>, где последний засвидетельствовал подлинность подписи ФИО33 на заявлении формы № Р14001 о внесении изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в Едином государственном реестре юридических лиц о возложении полномочий генерального директора ООО «Фотон» ФИО126 7814463882 на ФИО33
Далее она (ФИО180Г.), реализуя преступный план, действуя согласно распределенным ролям, совместно и согласованно и в интересах остальных членов организованной преступной группы, выполняя указание иного лица, с целью контроля финансово-экономической деятельности ООО «Фотон» ФИО126 7814463882 в преступной схеме, ДД.ММ.ГГГГ сопроводила ФИО33, неосведомленного о преступном умысле организованной группы, в ФИО87№ по ФИО294, расположенную по адресу: г. ФИО294, <адрес>, лит. А, где последний предоставил заявление формы № Р14001 о внесении изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в Едином государственном реестре юридических лиц от ДД.ММ.ГГГГ, о возложении полномочий генерального директора ООО «Фотон» на ФИО33, на основании которого, ДД.ММ.ГГГГ сотрудники ФИО87№ по г. ФИО294, введенные в заблуждение действиями участников организованной преступной группы, приняли решение о государственной регистрации - внесении изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в Едином государственном реестре юридических лиц, не связанных с внесением изменений в учредительные документы. Таким образом, участники организованной преступной группы получили подконтрольное юридическое лицо для использования в преступной схеме по хищению денежных средств из бюджета РФ.
Затем она (ФИО180Г.), реализуя преступный план организованной преступной группы, действуя согласно распределенным ролям, совместно и согласованно и в интересах остальных членов группы, выполняя указание иного лица, с целью открытия расчетного счета ООО «Фотон» ФИО126 7814463882 и контроля финансовых операций по расчетному счету данной организации, не позднее ДД.ММ.ГГГГ приискала неосведомленное о преступном умысле организованной группы лицо, которое в свою очередь, ДД.ММ.ГГГГ обратилось к нотариусу нотариального округа ФИО294ФИО29, по адресу: г. ФИО294, <адрес>, где последний засвидетельствовал верность копий документов ООО «Фотон» ФИО126 7814463882 необходимых для заключения договора расчетного обслуживания.
В продолжение задуманного она (ФИО180Г.), реализуя преступный план организованной преступной группы, действуя согласно распределенным ролям, совместно и согласованно и в интересах остальных членов группы, выполняя указание иного лица, с целью открытия расчетного счета ООО «Фотон» ФИО126 7814463882 и контроля финансовых операций по расчетному счету данной организации, ДД.ММ.ГГГГ сопроводила номинального генерального директора данной организации ФИО33, неосведомленного о преступной деятельности организованной преступной группы в филиал ОАО «Бинбанк» в ФИО294, расположенного по адресу: г. ФИО294, <адрес>, литер А, где последний заключил с представителем указанной кредитной организации договор банковского счета № об открытии расчетного счета и получил устройство USB – токен «iBank2 Key» для обмена электронными документами, который ФИО33 передал ФИО180Г.
Далее неустановленные лица, выполняя указание иного лица, действуя совместно и согласованно и в интересах остальных членов организованной группы, находясь в офисном помещении, расположенном по адресу: г. ФИО294, ФИО179 пр., <адрес>, с целью реализации задуманного и введения в заблуждение сотрудников налоговой инспекции относительно истинных намерений, не позднее ДД.ММ.ГГГГ изготовили уточненную налоговую декларацию ООО «Фотон» ФИО126 7814463882 по НДС за 4 квартал 2010 г., в которой содержались недостоверные сведения об исчисленных суммах НДС, в том числе о сумме налога, исчисленного к возмещению из бюджета за данный налоговый период в размере 118 037 898 рублей, а также подложную первичную бухгалтерскую документацию, подтверждающую обоснованность исчисления налога на добавленную стоимость за 4 квартал 2010 г., содержащие заведомо ложные сведения о финансово-хозяйственной деятельности ООО «Фотон» ФИО126 7814463882 и его контрагентами, при отсутствии товарооборота у вышеуказанного общества, а именно:
- договор купли-продажи товара № <адрес>-ДД.ММ.ГГГГ от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между ООО «Алек-ФИО135» ФИО126 7839420520 и ООО «Фотон» ФИО126 7814463882, в соответствии с которым ООО «Фотон» ФИО126 7814463882 в 4 квартале 2010 г., якобы приобрело товар на сумму 793 222 314 рублей, в том числе налог на добавленную стоимость в размере 121 000 013 рублей 00 копеек;
- договор купли-продажи товара № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между ООО «Бранд» ФИО126 7801515692 и ООО «Фотон» ФИО126 7814463882, в соответствии с которым ООО «Фотон» ФИО126 7814463882 в 4 квартале 2010 г., якобы частично реализовало товар на общую сумму 19 418 316 рублей, в том числе налог на добавленную стоимость в размере 2 962 116 рублей;
- иные документы, содержащие заведомо ложные сведения о финансово-хозяйственных отношениях между ООО «Фотон» ФИО126 7814463882, ООО «Бранд» ФИО126 7801515692, ООО «Алек-ФИО135» ФИО126 7839420520: счета-фактуры, товарные накладные, книги покупок и продаж за 4 квартал 2010 г. и другие.
При этом, в действительности сделки между ООО «Фотон» ФИО126 7814463882 и ООО ООО «Алек-ФИО135» ФИО126 7839420520, ООО «Бранд» ФИО126 7801515692 не совершались, товар не приобретался и не реализовывался, а составленные вышеуказанные документы предназначались для предоставления в налоговый орган в целях обмана сотрудников налоговой инспекции и создания условий для совершения хищения.
Неустановленные следствием лица, находясь на территории ФИО294, реализуя преступный план, действуя согласно распределенным ролям, имея умысел на совершение хищения чужого имущества - денежных средств из бюджета Российской Федерации организованной преступной группой, обманным путем, в особо крупном размере, не позднее ДД.ММ.ГГГГ предоставили посредством почтовой связи в ФИО87№ по ФИО294, расположенную по адресу: г. ФИО294, <адрес>, подложную уточненную налоговую декларацию ООО «Фотон» ФИО126 7814463882 по НДС за 4 квартал 2010 г., в которой содержались заведомо ложные сведения о сумме НДС, исчисленной к возмещению из бюджета в размере 118 037 898 рублей, а не позднее ДД.ММ.ГГГГ подложную первичную бухгалтерскую документацию, подтверждающую, обоснованность исчисления НДС за 4 квартал 2010 г., содержащую заведомо ложные сведения о, якобы, имевших место быть приобретении и реализации приобретенных товаров на территории РФ при отсутствии товарооборота у вышеуказанного общества.
Неустановленные следствием лица, реализуя преступный план, действуя согласно распределенным ролям, совместно и согласованно и в интересах остальных членов организованной преступной группы, выполняя указание иного лица, не позднее ДД.ММ.ГГГГ, подготовили от имени номинального генерального директора ООО «Фотон» ФИО126 7814463882 ФИО33 письмо о возврате НДС на расчетный счет ООО «Фотон» ФИО126 7814463882, открытый в филиале ОАО «Бинбанк» в ФИО294, заявленного к возмещению в налоговой декларации по НДС за 4 квартал 2010 г. в размере 118 037 898 рублей, которое передали в ФИО87№ по ФИО294, при неустановленных следствием обстоятельствах.
ДД.ММ.ГГГГФИО87№ по Г. ФИО294, расположенной по адресу: г. ФИО294, <адрес>, по результатам камеральной проверки, проведенной на основании налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость за 4 квартал 2010 г., приняло решение № об отказе ООО «Фотон» ФИО126 7814463882 в возмещении полностью суммы налога на добавленную стоимость, заявленной к возмещению.
Иное лицо, реализуя преступный план, действуя согласно распределенным ролям, совместно и согласованно и в интересах остальных членов организованной преступной группы, не позднее ДД.ММ.ГГГГ, дал указание неустановленным лицам подготовить и направить от имени ООО «Фотон» ФИО126 7814463882, в лице ФИО33 возражения на решение № от ДД.ММ.ГГГГФИО87№ по Г. ФИО294 в ФИО61ФИО154 по ФИО294.
Неустановленные лица, реализуя преступный план, действуя согласно распределенным ролям, совместно и согласованно и в интересах остальных членов организованной преступной группы, выполняя указания иного лица, не позднее ДД.ММ.ГГГГ изготовили и направили в Управление ФНС ФИО154 по ФИО294 по адресу: г. ФИО294, наб. <адрес> апелляционную жалобу от имени ООО «Фотон» ФИО126 7814463882, в лице ФИО33 на решение №ФИО87№ по г. ФИО294 в ФИО61ФИО154 по ФИО294, по результатам рассмотрения которой, было принято отменить решение об отказе в возмещении полностью суммы налога на добавленную стоимость, заявленной к возмещению от ДД.ММ.ГГГГ
Далее он (иное лицо) не позднее ДД.ММ.ГГГГ, продолжая реализовывать преступный план, дал указание неустановленным следствием лицам, подготовить и подать в Арбитражный суд ФИО294 и <адрес> исковое заявление от имени ООО «Фотон» ФИО126 7814463882, в лице генерального директора ФИО33 о признании недействительным решения ФИО87№ по ФИО294№ от ДД.ММ.ГГГГ об отказе в возмещении полностью суммы налога на добавленную стоимость в размере 118 037 898 рублей, а также подложные финансово-хозяйственные документы ООО «Фотон» ФИО126 7814463882 в обоснование исковых требований.
Неустановленные лица, выполняя указания иного лица, не позднее ДД.ММ.ГГГГ составили и подали в Арбитражный суд ФИО294 и <адрес>, по адресу: г. ФИО294, <адрес> от имени ООО «Фотон» ФИО126 7814463882 в лице генерального директора ФИО33 исковые требования о признании недействительным решения ФИО87№ по ФИО294№ от ДД.ММ.ГГГГ об отказе в возмещении полностью суммы налога на добавленную стоимость в размере 118 037 898 рублей, а также подложные финансово-хозяйственные документы ООО «Фотон» ФИО126 7814463882 в обоснование исковых требований.
ДД.ММ.ГГГГ Арбитражным судом ФИО294 и <адрес> по делу № А56-2230/2012 принято решение признать незаконным бездействие ФИО87№ по ФИО294, выразившееся в не совершении действий по возврату НДС за 4 квартал 2010 г. в сумме 118 037 989 рублей и обязать ФИО118 ИФНС ФИО154№ по ФИО294 устранить допущенные нарушения прав ООО «Фотон» ФИО126 7814463882 путем возврата на его расчетный счет из федерального бюджета НДС за 4 квартал 2010 г. в сумме 118 037 898 рублей.
ДД.ММ.ГГГГ органами предварительного следствия ГУ МВД ФИО154 по г. ФИО294 и <адрес> произведена выемка файла 14528С7Р.ZVA, содержащего заявку 7840ZV000002129 от ДД.ММ.ГГГГ на возврат денежных средств ООО «Фотон» за 4 <адрес>. в размере 118 037 898 рублей 00 копеек в филиале ФКУ «Налог-ФИО135» ФНС ФИО154 г. ФИО294, по адресу: г. ФИО294, <адрес>, лит.А.
При этом, она (ФИО180Г.), иное лицо в неустановленное время, в неустановленном месте, действуя согласно распределению ролей, неоднократно консультировали и инструктировали номинального учредителя и генерального директора ООО «Фотон» ФИО126 7814463882 ФИО33 относительно его поведения и относительно дачи ложных объяснений в правоохранительных органах, с целью введения сотрудников правоохранительных органов в заблуждение относительно целей деятельности подконтрольной им фиктивной коммерческой организации ООО «Фотон» ФИО126 7814463882, поясняя, какие объяснения необходимо давать, при опросе с целью введения в заблуждение сотрудников о, якобы имевших место приобретении и реализации приобретенных товаров на территории РФ, при отсутствии товарооборотов у вышеуказанного общества.
Иное лицо, продолжая реализовывать единый преступный умысел, скрывал номинального директора ООО «Фотон» ФИО126 7814463882 ФИО33, вызываемого в орган предварительного следствия в качестве свидетеля, используя подложные больничные листы о временной нетрудоспособности, которые фактически медицинскими учреждениями не выдавались.
Таким образом, она (ФИО180Г.), действуя организованно, согласно заранее разработанной схеме и согласно распределенным ролям совместно с иным лицом, в отношении которого, уголовное преследование прекращено по основанию, предусмотренному п. 4 части первой ст. 24 УПК РФ, и неустановленными следствием лицами, совершила умышленные действия, непосредственно направленные на совершение мошенничества, то есть хищение чужого имущества путем обмана – денежных средств из бюджета Российской Федерации на общую сумму 118 037 898 рублей, организованной группой лиц, в особо крупном размере, однако при этом преступление не было доведено до конца по независящим от указанных лиц обстоятельствам, поскольку файл, содержащий заявку на возврат денежных средств ООО «Фотон» ФИО126 7814463882 за 4 <адрес>. в размере 118 037 898 рублей 00 копеек был изъят.
Вину ФИО180Г. в том, что она совершила покушение на мошенничество, то есть умышленные действия лица, непосредственно направленные на совершение преступления, то есть хищение чужого имущества путем обмана, совершенное организованной группой, в особо крупном размере, если при этом преступление не было доведено до конца по независящим от этого лица обстоятельствам, а именно:
Иное лицо, в отношении которого, уголовное преследование прекращено по основанию, предусмотренному п. 4 части первой ст. 24 УПК РФ (далее по тексту иное лицо), не позднее 2010 г., находясь на территории г. ФИО294, умышленно, из личных корыстных побуждений, с целью личного обогащения, разработал преступный план по созданию организованной группы для систематического совершения хищения денежных средств федерального бюджета Российской Федерации (далее - РФ) путем незаконного возмещения налога на добавленную стоимость на расчетный счет подконтрольных ему организаций, то есть мошенничества - хищения чужого имущества, путем обмана, совершенное организованной группой, в особо крупном размере.
Осознавая, что успешная реализация вышеуказанного преступного умысла, направленного на получение стабильной финансовой выгоды, возможна только при условии создания организованной группы с высокой степенью сплоченности и устойчивости, четким распределением обязанностей между ее членами и подчинением иному лицу, приискал участников организованной группы, возложил на себя руководство данной группой, разработал систему её функционирования, вертикаль подчиненности участников, четкое распределение ролей между ними, с осуществлением систематического финансирования, как членов преступной группы, так и не осведомленных о преступном умысле номинальных генеральных директоров подконтрольных организаций.
Так, иное лицо, для реализации преступного плана, не позднее 2010 г., находясь на территории г. ФИО294, привлек к участию в возглавляемой им организованной группе ФИО180Г., ФИО79 и других неустановленных следствием лиц, которых осведомил о целях деятельности организованной группы, получил их согласие на участие в данной группе и распределил между ними преступные роли, таким образом, вступил с указанными лицами в преступный сговор на совершение мошеннических действий, направленных на хищение чужого имущества.
Согласно разработанному иным лицом преступному плану и распределению ролей:
иное лицо разработал и в дальнейшем реализовал преступную схему по незаконному возмещению на счет подконтрольных ему коммерческих организаций налога на добавленную стоимость (далее - НДС) из бюджета РФ, основанную на имитации приобретения, оприходования и частичной реализации товара на территории РФ, с указанием в стоимости товара в цепочке фиктивных сделок суммы налога на добавленную стоимость, которая фактически в бюджет уплачена не была и, как следствие, экономические основания для возмещения НДС по указанной цепочке сделок отсутствовали; возложил на себя руководство деятельностью членов организованной группы; непосредственно планировал направление деятельности организованной группы; давал указания членам организованной группы: о приискании физических лиц, неосведомленных о преступных намерениях организованной группы, которые должны были за денежное вознаграждение формально выступить генеральными директорами, фактически не выполняющие функции единоличного исполнительного органа либо постоянно, временно либо по специальному полномочию не выполняющие организационно-распорядительные или административно-хозяйственные функции - то есть номинальных генеральных директоров подконтрольных организованной группе коммерческих организаций, не имеющих своей целью ведение финансово-экономической деятельности; давал указания членам организованной группы о приобретении подконтрольных организованной группе коммерческих организаций, впоследствии задействованных в преступную схему на совершения преступления; приискал совместно с неустановленными лицами помещения для размещения привлеченных к участию в организованной группе лиц и осуществления преступной деятельности; давал указания членам организованной группы о подготовке необходимых документов для открытия в кредитных учреждениях от имени номинальных генеральных директоров подконтрольных юридических лиц расчетных счетов с удаленным управлением через электронную платежную систему «Клиент-ФИО162»; давал указания членам организованной группы о подготовке заявлений формы №Р13001 о государственной регистрации изменений, вносимых в учредительные документы, заявлений формы № Р14001 о внесении изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в Едином государственном реестре юридических лиц, и иные документы; давал указания членам организованной группы об изготовлении от имени приобретенных подконтрольных коммерческих организаций налоговых деклараций по НДС, содержащие заведомо ложные сведения о подлежащей возмещению сумме указанного налога, подложных договоров и соответствующих бухгалтерских документов, создающих видимость приобретения, оприходования и частичной реализации товара, то есть о, якобы, имевшем место товарообороте подконтрольных коммерческих организаций, а также о суммах НДС, подлежащих вычету; давал указания членам организованной группы об инструктировании номинальных генеральных директоров подконтрольных организаций относительно их показаний в территориальных налоговых и правоохранительных органах о ложных целях создания и деятельности подконтрольных коммерческих организаций; давал указания членам организованной группы о подготовке и подаче заявлений в Арбитражный суд г. ФИО294 и <адрес> о признании незаконными действий налоговых территориальных органов, о признании недействительными решений территориальных налоговых органов об отказе в возмещении НДС и обязании вернуть на расчетный счет подконтрольных коммерческих организаций сумму НДС, заявленную к возмещению, о подготовке и подаче подложных документов, содержащих заведомо ложные сведения о, якобы, имевшем место быть товарообороте подконтрольных коммерческих организаций, и суммах НДС, подлежащих вычету и подтверждающих доводы, изложенные в заявлениях, подаваемых в Арбитражный суд г. ФИО294 и <адрес>; давал указания членам организованной группы осуществлять представительство от имени подконтрольных коммерческих организаций в Арбитражном суде г. ФИО294 и <адрес> на основании доверенностей; давал указания членам организованной группы о направлении по почте в территориальные налоговые органы налоговых деклараций по НДС и первичную бухгалтерскую документацию, содержащие заведомо ложные сведения о товарообороте подконтрольных коммерческих организаций для получения обманным путем решения о возврате и поступления денежных средств из органа федерального казначейства на счет подконтрольной коммерческой организации, с целью дальнейшего распоряжения по своему усмотрению преступно добытыми денежными средствами; осуществлял финансирование деятельности преступной группы, а также распределял финансовые средства, полученные в результате преступной деятельности.
она (ФИО180Г.), добровольно вступившая в организованную преступную группу и, являясь ее участником, подготавливала заявления формы №Р13001 о государственной регистрации изменений, вносимых в учредительные документы, заявления формы № Р14001 о внесении изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в Едином государственном реестре юридических лиц, и иные документы от имени номинальных генеральных директоров подконтрольных организаций; инструктировала номинальных генеральных директоров подконтрольных организаций при посещении нотариусов, кредитных учреждений и регистрирующий налоговый орган; сопровождала номинальных генеральных директоров в регистрирующий налоговый орган, где производилась государственная регистрация юридических лиц, а также государственная регистрация о внесении изменений в сведения о юридическом лице в учредительные документы юридических лиц, самостоятельно посещала, а также сопровождала номинальных генеральных директоров к нотариусам с целью заверения документов по подконтрольной коммерческой организации, представляемых в регистрирующий налоговый орган; изготавливала необходимые документы для открытия в кредитных учреждениях от имени номинальных генеральных директоров подконтрольных организаций расчетных счетов с удаленным управлением через электронную платежную систему «Клиент-ФИО162»; сопровождала номинальных генеральных директоров подконтрольных организаций в кредитные учреждения для открытия расчетных счетов с удаленным управлением через электронную платежную систему «Клиент-ФИО162»; подготавливала Уставы подконтрольных коммерческих организаций, решения единственных участников обществ о внесении изменений в учредительные документы, об освобождении от полномочий номинальных генеральных директоров, об избрании на должность номинальных генеральных директоров, об утверждении новых редакций Устава подконтрольных организаций, об изменении их местонахождения; консультировала, инструктировала номинальных генеральных директоров подконтрольных организаций относительно их показаний в территориальных налоговых и правоохранительных органах о ложных целях создания и деятельности подконтрольных коммерческих организаций; оплачивала услуги номинальных генеральных директоров подконтрольных организаций.
ФИО79, добровольно вступил в организованную группу и, являясь ее участником, приискивал физических лиц, неосведомленных о преступных намерениях организованной группы, которые должны были за денежное вознаграждение формально выступить генеральными директорами, фактически не выполняющие функции единоличного исполнительного органа либо постоянно, временно либо по специальному полномочию не выполняющие организационно-распорядительные или административно-хозяйственные функции - то есть номинальных генеральных директоров подконтрольных организованной группе организаций, не имеющих своей целью ведение финансово-экономической деятельности; инструктировал, координировал номинальных генеральных директоров подконтрольных организаций относительно их показаний в территориальных налоговых и правоохранительных органах о ложных целях создания и деятельности подконтрольных коммерческих организаций; осуществлял сокрытие номинальных генеральных директоров подконтрольных организаций, вызываемых в органы предварительного следствия в качестве свидетелей; сопровождал номинальных генеральных директоров подконтрольных организаций в кредитные учреждения для открытия расчетных счетов с удаленным управлением через электронную платежную систему «Клиент-ФИО162»; оплачивал услуги номинальных генеральных директоров подконтрольных организаций.
Неустановленные лица, добровольно вступившие в организованную группу составляли от имени подконтрольной коммерческой организации подложные налоговые декларации по НДС, в которой содержались недостоверные сведения об исчисленных суммах НДС, в том числе о сумме налога, исчисленного к возмещению из бюджета за данный налоговый период, а также подготавливали первичные документы для создания видимости правильности и обоснованности заполнения налоговой декларации, содержащие заведомо недостоверные сведения о финансово-хозяйственной деятельности, отражая в них заведомо ложные сведения о, якобы, имевших место быть товарообороте подконтрольной коммерческой организации, а также о суммах НДС, подлежащих вычету; направляли по почте в территориальные налоговые органы подложные налоговые декларации по НДС и первичную бухгалтерскую документацию, содержащие заведомо ложные сведения о товарообороте подконтрольных коммерческих организаций, для получения, обманным путем, решения о возврате и поступления денежных средств из органа федерального казначейства на счет подконтрольной коммерческой организации, с целью дальнейшего распоряжения по усмотрению членов организованной группы преступно добытыми денежными средствами; осуществляли контроль за изготовлением вышеуказанной бухгалтерской документации и давали указания членам организованной группы о подготовке вышеперечисленных документов; давали указания членам организованной группы о сопровождении номинальных генеральных директоров подконтрольных организаций к нотариусам для удостоверения подписей на документах, связанных с изменениями вносимых в учредительные документы; давали указания членам организованной группы о сопровождении номинальных генеральных директоров подконтрольных организаций в кредитные учреждения для открытия расчетных счетов с системой удаленного доступа через электронную платежную систему «Клиент-ФИО162»; координировали и инструктировали номинальных генеральных директоров подконтрольных организаций относительно их показаний в территориальных налоговых и правоохранительных органах о ложных целях создания и деятельности подконтрольных коммерческих организаций; консультировали номинальных генеральных директоров подконтрольных организаций относительно их поведения и относительно ложных объяснений в Арбитражном суде г. ФИО294 и <адрес>, с целью введения в заблуждение судей Арбитражного суда г. ФИО294 и <адрес>, приискивали помещения, в том числе складские помещения, для размещения привлеченных к участию в организованной группе лиц и осуществления преступной деятельности; сопровождали номинальных генеральных директоров подконтрольных организаций в территориальные налоговые органы для подачи документов перерегистрации юридических лиц; направляли по почте в территориальные налоговые органы подложные налоговые декларации по НДС и первичную бухгалтерскую документацию, содержащие заведомо ложные сведения о товарообороте подконтрольных коммерческих организаций с целью получения обманным путем решения о возврате и поступления денежных средств из органа федерального казначейства на счет подконтрольной коммерческой организации, с целью дальнейшего распоряжения по усмотрению членов организованной группы преступно добытыми денежными средствами; осуществляли финансирование деятельности группы; изготавливали от имени подконтрольных организаций подложные налоговые декларации и фиктивные первичные бухгалтерские документы, отражая в них заведомо ложные сведения о, якобы, имевшем место быть товарообороте, а также о суммах НДС, подлежащих вычету; изготовляли и подписывали от имени подконтрольных организаций, не имеющих цели ведения финансово-хозяйственной деятельности, заявления по формам №Р13001, №Р14001, установленным Постановлением Правительства РФ от ДД.ММ.ГГГГ№ «Об утверждении форм и требований к оформлению документов, используемых при государственной регистрации юридических лиц, а также физических лиц в качестве индивидуальных предпринимателей»; изготовляли и подавали заявления в Арбитражный суд г. ФИО294 и <адрес> о признании незаконными действий налоговых территориальных органов, о признании недействительными решений территориальных налоговых инспекций об отказе в возмещении НДС и обязании вернуть на расчетный счет подконтрольных организаций сумму НДС, заявленную к возмещению; изготовляли и подавали заявления в Арбитражный суд г. ФИО294 и <адрес> в подтверждение доводов, изложенных в заявлениях, подложных первичных бухгалтерских документах и подложных налоговых декларациях по НДС, содержащих заведомо ложные сведения о, якобы, имевших место товарообороте подконтрольных коммерческих организаций, и суммах НДС, подлежащего вычету; осуществляли представительство от имени подконтрольных организаций в Арбитражном суде г. ФИО294 и <адрес> на основании доверенностей, предоставляющих право признавать исковые требования, отказываться от них полностью или частично, изменять предмет и основание иска, подписывать исковые заявления, апелляционные и кассационные жалобы, заявления о пересмотре судебных актов в порядке надзора, пользоваться всеми правами, предоставленными истцу, получать исполнительные листы, решения и определения арбитражного суда, возбуждать и поддерживать ходатайства и заявления от имени и в интересах подконтрольной организации; консультировали членов организованной группы относительно их поведения в Арбитражном суде г. ФИО294 и <адрес>, о подготовке и подаче документов, необходимых для положительного рассмотрения, представленного в суд членами организованной группы заявления.
Каждый из вышеназванных лиц осознавал факт своего участия в организованной группе, преступный характер своих действий в ее составе и действовал исключительно на достижение целей её создания, а именно совершения с корыстной целью противоправного безвозмездного изъятия и обращения чужого имущества в пользу участников организованной группы, с целью дальнейшего распоряжения по своему усмотрению, а именно:
она (ФИО180Г.), ФИО79, иное лицо и неустановленные следствием лица, реализуя преступный умысел, действуя согласно распределенным ролям, с целью личного обогащения, желая обеспечить преступную деятельность привлеченных к участию в организованной преступной группе лиц, не позднее марта 2010 г. приискали офисное нежилое помещение, расположенное по адресу: г. ФИО294, ФИО179 пр., <адрес>, помещение №.2 для размещения привлеченных к участию в организованной преступной группе лиц и осуществления их преступной деятельности, оборудовав приисканное помещение мебелью, офисной ФИО132, необходимым программным обеспечением, в том числе Exel, Word, канцелярскими принадлежностями и иным оборудованием и средствами необходимыми для осуществления преступной деятельности.
Иное лицо, находясь на территории г. ФИО294, реализуя преступный план, имея умысел на совершение хищения чужого имущества – денежных средств из бюджета РФ путем обмана, организованной группой лиц, в особо крупном размере, с целью использования подконтрольной организации в преступной схеме по незаконному возмещению НДС, не позднее ДД.ММ.ГГГГ приобрёл у неустановленного следствием лица ООО «Евробизнес-ФИО136» ФИО126 7813404475, состоящее на учете в ФИО87№ по ФИО294, расположенной по адресу: г. ФИО294, <адрес>.
Далее ФИО79 не позднее ДД.ММ.ГГГГ, по указанию иного лица, продолжая реализовывать преступный план, действуя согласно распределенным преступным ролям хищения чужого имущества – денежных средств из бюджета РФ путем обмана, организованной группой лиц, в особо крупном размере, с целью контроля финансово-экономической деятельности ООО «Евробизнес-ФИО136» ФИО126 7813404475 в преступной схеме по незаконному возмещению НДС, приискал неосведомленного о преступном умысле организованной группы ФИО143 Е.И., который в свою очередь, согласился за вознаграждение выступить номинальным генеральным директором данного Общества.
Затем она (ФИО180Г.), реализуя преступный план организованной группы, действуя согласно распределенным ролям, совместно и согласованно и в интересах остальных членов группы, с целью контроля финансово-экономической деятельности ООО «Евробизнес-ФИО136» ФИО126 7813404475 в преступной схеме по незаконному возмещению НДС, не позднее ДД.ММ.ГГГГ, находясь в неустановленном месте, изготовила заявление формы № Р14001 о внесении изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в Едином государственном реестре юридических лиц о возложении полномочий генерального директора ООО «Евробизнес-ФИО136» ФИО126 7813404475 на ФИО143 Е.И. неосведомленного о преступном умысле организованной группы.
После она (ФИО180Г.), реализуя преступный план организованной группы, действуя согласно распределенным ролям, совместно и согласованно и в интересах остальных членов группы, ДД.ММ.ГГГГ сопроводила ФИО143 Е.И. неосведомленного о преступном умысле организованной группы к нотариусу нотариального округа ФИО294 - ФИО112 Л.Г. по адресу: г. ФИО294, <адрес>, где последний, неосведомленный о преступном умысле организованной группы засвидетельствовал подлинность подписи ФИО143 Е.И. на изготовленном ФИО180Г. заявлении формы № Р14001 о внесении изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в Едином государственном реестре юридических лиц о возложении полномочий генерального директора ООО «Евробизнес-ФИО136» ФИО126 7813404475 на ФИО143 Е.И.
Далее она (ФИО180Г.), реализуя преступный план, действуя согласно распределенным ролям, совместно и согласованно и в интересах остальных членов организованной группы, ДД.ММ.ГГГГ сопроводила ФИО143 Е.И. неосведомленного о преступном умысле организованной группы в здание ФИО87№ по г. ФИО294, расположенной по адресу: г. ФИО294, <адрес>, литер А, где предоставил изготовленное ФИО180Г. заявление формы № Р14001 о внесении изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в Едином государственном реестре юридических лиц от ДД.ММ.ГГГГ о возложении полномочий генерального директора ООО «Евробизнес-ФИО136» ФИО126 7813404475 на ФИО143 Е.И., на основании которого, сотрудники ФИО87№ по ФИО294, введенные в заблуждение действиями участников организованной группы относительно истинных намерений, ДД.ММ.ГГГГ приняли решение о государственной регистрации - внесении изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в Едином государственном реестре юридических лиц, не связанных с внесением изменений в учредительные документы. Таким образом, участники организованной группы получили подконтрольную организацию для использования в преступной схеме по хищению денежных средств из бюджета РФ.
В последующем иное лицо, находясь на территории г. ФИО294, реализуя преступный план, имея умысел на совершение хищения чужого имущества – денежных средств из бюджета РФ путем обмана, организованной группой лиц, в особо крупном размере, с целью использования подконтрольной организации в преступной схеме по незаконному возмещению НДС, не ранее ДД.ММ.ГГГГ приобрёл у неустановленного следствием лица ООО «Энигма» ФИО126 7801524707, в котором учредителем и номинальным генеральным директором являлась ФИО43, состоящее на учете в ФИО87№ по ФИО294, расположенную по адресу: г. ФИО294, <адрес>, литер Б., с открытым расчетным счетом в ОАО «ФИО16224.ру», расположенном по адресу: <адрес>.
Также иное лицо, находясь на территории г. ФИО294, реализуя преступный план, имея умысел на совершение хищения чужого имущества – денежных средств из бюджета РФ путем обмана, организованной группой лиц, в особо крупном размере, с целью использования подконтрольной организации в преступной схеме по незаконному возмещению НДС, не позднее ДД.ММ.ГГГГ приобрёл у неустановленного следствием лица ООО «Спецмонтаж» ФИО126 7810596722 в котором учредителем и номинальным генеральным директором являлась Свидетель №4, состоящее на учете в ФИО87№ по ФИО294, расположенной по адресу: г. ФИО294, <адрес>, литер А, с открытым расчетным счетом в филиале ЗАО КБ «Тетраполис» в г. ФИО294, расположенном по адресу: г. ФИО294, <адрес>, литер А.
Кроме этого иное лицо, находясь на территории г. ФИО294, реализуя преступный план, имея умысел на совершение хищения чужого имущества – денежных средств из бюджета РФ путем обмана, организованной группой лиц, в особо крупном размере, с целью использования подконтрольной организации в преступной схеме по незаконному возмещению НДС, не позднее ДД.ММ.ГГГГ приобрёл у неустановленного следствием лица ООО «Вариант» ФИО126 7806439702 в котором учредителем и номинальным генеральным директором являлся ФИО40, состоящее на учете в ФИО87№ по ФИО294, расположенной по адресу: г. ФИО294, <адрес>, с открытым расчетным счетом в филиале ЗАО КБ «Тетраполис» в г. ФИО294, расположенном по адресу: г. ФИО294, <адрес>, литер А.
В продолжение задуманного она (ФИО180Г.), реализуя преступный план организованной группы, действуя согласно распределенным ролям, совместно и согласованно и в интересах остальных членов группы, выполняя указание иного лица, с целью открытия расчетного счета ООО «Евробизнес-ФИО136» ФИО126 7813404475 и контроля финансовых операций по расчетному счету данной организации, не позднее ДД.ММ.ГГГГ изготавливала документы от имени ООО «Евробизнес-ФИО136» ФИО126 7813404475, необходимые для заключения договора на расчетное обслуживание с удаленным управлением через электронную платежную систему «Клиент-ФИО162».
Затем она (ФИО180Г.) реализуя преступный план организованной группы, действуя согласно распределенным ролям, совместно и согласованно и в интересах остальных членов группы, выполняя указание иного лица, с целью открытия расчетного счета ООО «Евробизнес-ФИО136» ФИО126 7813404475 и контроля финансовых операций по расчетному счету данной организации сопровождала ФИО143 Е.И. неосведомленного о преступном умысле организованной группы в дополнительный офис «Московский» Санкт-Петербургского филиала ФИО162 «Возрождение» (ОАО) в ФИО294, по адресу: г. ФИО294, <адрес>, литер А., где последний., ДД.ММ.ГГГГ заключил договор № банковского счета юридического лица, а ДД.ММ.ГГГГ соглашение об организации обслуживания Клиента через систему ДБО ФИО162 «Возрождение», доступ к которой передал ей (ФИО180)
Неустановленные лица, не позднее июня 2011 г., выполняя указание иного лица, действуя совместно и согласованно и в интересах остальных членов организованной группы, находясь в офисном помещении, расположенном по адресу: г. ФИО294, ФИО179 пр., <адрес>, с целью реализации задуманного и введения в заблуждение сотрудников ФИО87№ по ФИО294 относительно истинных намерений, изготовили подложную уточненную налоговую декларацию по НДС за 4 квартал 2010 г. ООО «Евробизнес-ФИО136» ФИО126 7813404475, в которую внесли недостоверные сведения об исчисленных суммах НДС, в том числе о сумме налога, исчисленного к возмещению из бюджета РФ за указанный налоговый период в размере 137 331 781 рублей, а также подложную первичную бухгалтерскую документацию, подтверждающую, обоснованность исчисления НДС за 4 квартал 2010 г., содержащую заведомо ложные сведения о финансово-хозяйственной деятельности ООО «Евробизнес-ФИО136» ФИО126 7813404475 и его контрагентами, при отсутствии товарооборота у вышеуказанного общества, а именно:
- договор поставки № ПЭ-1/10 от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между ООО «Энигма» ФИО126 7801524707 и ООО «Евробизнес-ФИО136» ФИО126 7813404475, в соответствии с которым, ООО «Евробизнес-ФИО136» ФИО126 7813404475 в 4 квартале 2010 г., якобы приобрело товар на сумму 901 956 432 рублей 09 копеек, в том числе НДС в размере 137 586 574 рублей 39 копеек;
- договор № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между ООО «Евробизнес-ФИО136» ФИО126 7813404475 и ООО «Спецмонтаж» ФИО126 7810596722, в соответствии с которым, ООО «Евробизнес-ФИО136» ФИО126 7813404475 в 4 квартале 2010 г., якобы частично реализовало товар на общую сумму 1 670 306 рублей 22 копейки, в том числе НДС в размере 254 792 рубля 48 копеек;
- иные документы, содержащие заведомо ложные сведения о финансово-хозяйственных отношениях между ООО «Евробизнес-ФИО136» ФИО126 7813404475, ООО «Спецмонтаж» ФИО126 7810596722, ООО «Энигма» ФИО126 7801524707, ООО «Вариант» ФИО126 7806439702: счета-фактуры, товарные накладные, книги покупок и продаж за 4 квартал 2010 г.
При этом в действительности сделки между ООО «Евробизнес-ФИО136» ФИО126 7813404475, ООО «Спецмонтаж» ФИО126 7810596722, ООО «Энигма» ФИО126 7801524707 и ООО «Вариант» ФИО126 7806439702 не совершались, товар не приобретался и не реализовывался, а составленные вышеуказанные документы предназначались для предоставления в налоговый орган в целях обмана сотрудников налоговой инспекции и создания условий для совершения хищения.
После этого неустановленные следствием лица, находясь на территории ФИО294, реализуя преступный план, действуя согласно распределенным ролям, имея умысел на совершение хищения чужого имущества - денежных средств из бюджета РФ организованной группой, обманным путем, в особо крупном размере, не позднее ДД.ММ.ГГГГ предоставили посредством почтовой связи в ФИО87№ по ФИО294, по адресу: г. ФИО294, <адрес>, изготовленную подложную уточненную налоговую декларацию по НДС за 4 квартал 2010 г. ООО «Евробизнес-ФИО136» ФИО126 7813404475, содержащую заведомо ложные сведения о сумме НДС, исчисленного к возмещению из бюджета в размере 137 331 781 рублей, а также изготовленную подложную первичную бухгалтерскую документацию, подтверждающую обоснованность исчисления НДС за 4 квартал 2010 г.
Кроме этого неустановленные следствием лица, реализуя преступный план, действуя согласно распределенным ролям, совместно и согласованно и в интересах остальных членов организованной группы, выполняя указание иного лица, не позднее ДД.ММ.ГГГГ изготовили от имени номинального генерального директора ООО «Евробизнес-ФИО136» ФИО126 7813404475 ФИО143 Е.И. письмо о возврате суммы НДС, заявленной к возмещению в подложной уточненной налоговой декларации по НДС за 4 квартал 2010 г. ООО «Евробизнес-ФИО136» ФИО126 7813404475 в размере 137 331 781 рублей на расчетный счет организации открытый в дополнительном офисе «Московский» Санкт-Петербургского филиала ФИО162 «Возрождение» (ОАО), которое передали в ФИО87№ по ФИО294 при неустановленных следствием обстоятельствах.
При этом, ФИО79 и неустановленные следствием лица, в неустановленное время, в неустановленном месте, действуя согласно распределению ролей, консультировали и инструктировали номинального генерального директора ООО «Евробизнес-ФИО136» ФИО126 7813404475 - ФИО143 Е.И. относительно его поведения и ложных показаний в налоговых и правоохранительных органах, а также в Арбитражном суде ФИО294 и <адрес> с целью введения сотрудников указанных учреждений в заблуждение относительно целей деятельности ООО «Евробизнес-ФИО136», поясняя, какие показания необходимо давать при опросах с целью введения в заблуждение о, якобы имевшем место быть товарообороте.
Также иное лицо, в неустановленное время, в неустановленном месте, реализуя преступный план, действуя в интересах остальных членов организованной группы, консультировал и инструктировал номинального генерального директора ООО «Вариант» ФИО126 7806439702 - ФИО23 относительно его поведения и ложных показаний в налоговых и правоохранительных органах с целью введения сотрудников указанных учреждений в заблуждение относительно целей деятельности ООО «Евробизнес-ФИО136» ФИО126 7813404475, поясняя, какие показания необходимо давать при опросах с целью введения в заблуждение о, якобы имевшем место быть товарообороте.
После этого, неустановленные следствием лица, в неустановленное время, но не позднее ДД.ММ.ГГГГ, в неустановленном месте, выполняя указание иного лица, реализуя преступный план, действуя согласно распределенным ролям и в интересах остальных членов организованной группы, подготовили от имени ФИО143 Е.И., неосведомленного о преступном умысле организованной группы, заявление в Арбитражный суд ФИО294 и <адрес> о признании незаконным бездействия ФИО87№ по ФИО294 по не возврату на расчетный счет ООО «Евробизнес-ФИО136» ФИО126 7813404475 НДС за 4 квартал 2010 г. в размере 137 331 781 рублей.
Таким образом, она (ФИО180Г.), действуя организованно согласно заранее разработанной преступной схеме и согласно распределенных ролей совместно с иным лицом, в отношении которого, уголовное преследование прекращено по основанию, предусмотренному п. 4 части первой ст. 24 УПК РФ, ФИО79 и неустановленными следствием лицами, совершила умышленные действия, непосредственно направленные на совершение мошенничества, то есть хищение чужого имущества путем обмана – денежных средств из бюджета РФ на общую сумму 137 331 781 рублей, организованной группой лиц, в особо крупном размере, однако при этом преступление не было доведено до конца по независящим от указанных лиц обстоятельствам, поскольку номинальный генеральный директор ООО «Евробизнес-ФИО136» - ФИО143 Е.И. подготовил и подал самостоятельно заявление в Арбитражный суд ФИО294 и <адрес> об отказе от иска к ФИО87№ по ФИО294, о чем ДД.ММ.ГГГГ судья Арбитражного суда ФИО294 и <адрес> вынес определение о прекращении производства по делу.
Вину ФИО180Г. в том, что совершила покушение на мошенничество, то есть умышленные действия лица, непосредственно направленные на совершение преступления, то есть хищение чужого имущества путем обмана, совершенное организованной группой, в особо крупном размере, если при этом преступление не было доведено до конца по независящим от этого лица обстоятельствам, а именно:
Иное лицо, в отношении которого, уголовное преследование прекращено по основанию, предусмотренному п. 4 части первой ст. 24 УПК РФ, не позднее 2010 г., находясь на территории г. ФИО294, умышленно, из личных корыстных побуждений, с целью личного обогащения, разработал преступный план по созданию организованной группы для систематического совершения хищения денежных средств федерального бюджета Российской Федерации (далее - РФ) путем незаконного возмещения НДС на расчетный счет подконтрольных ему организаций, то есть мошенничества - хищения чужого имущества, путем обмана, совершенное организованной группой, в особо крупном размере.
Осознавая, что успешная реализация вышеуказанного преступного умысла, направленного на получение стабильной финансовой выгоды, возможна только при условии создания организованной группы с высокой степенью сплоченности и устойчивости, четким распределением обязанностей между ее членами и подчинением иному лицу, приискал участников организованной группы, возложил на себя руководство данной группой, разработал систему её функционирования, вертикаль подчиненности участников, четкое распределение ролей между ними, с осуществлением систематического финансирования, как членов преступной группы, так и не осведомленных о преступном умысле номинальных генеральных директоров подконтрольных организаций.
Так, иное лицо для реализации преступного плана, не позднее 2010 г., находясь на территории г. ФИО294, привлек к участию в возглавляемой им организованной группе ФИО180Г., ФИО79, ФИО2 и других неустановленных следствием лиц, которых осведомил о целях деятельности организованной группы, получил их согласие на участие в данной группе и распределил между ними преступные роли, таким образом, вступил с указанными лицами в преступный сговор на совершение мошеннических действий, направленных на хищение чужого имущества.
Согласно разработанному иным лицом преступному плану и распределению ролей:
Иное лицо разработал и в дальнейшем реализовал преступную схему по незаконному возмещению на счет подконтрольных ему коммерческих организаций налога на добавленную стоимость (далее - НДС) из бюджета РФ, основанную на имитации приобретения, оприходования и частичной реализации товара на территории РФ, с указанием в стоимости товара в цепочке фиктивных сделок суммы НДС, которая фактически в бюджет уплачена не была и, как следствие, экономические основания для возмещения НДС по указанной цепочке сделок отсутствовали; возложил на себя руководство деятельностью членов организованной группы; непосредственно планировал направление деятельности организованной группы; давал указания членам организованной группы: о приискании физических лиц, неосведомленных о преступных намерениях организованной группы, которые должны были за денежное вознаграждение формально выступить генеральными директорами, фактически не выполняющие функции единоличного исполнительного органа либо постоянно, временно либо по специальному полномочию не выполняющие организационно-распорядительные или административно-хозяйственные функции - то есть номинальных генеральных директоров подконтрольных организованной группе коммерческих организаций, не имеющих своей целью ведение финансово-экономической деятельности; давал указания членам организованной группы о приобретении подконтрольных организованной группе коммерческих организаций, впоследствии задействованных в преступную схему на совершения преступления; приискал совместно с неустановленными лицами помещения для размещения привлеченных к участию в организованной группе лиц и осуществления преступной деятельности; давал указания членам организованной группы о подготовке необходимых документов для открытия в кредитных учреждениях от имени номинальных генеральных директоров подконтрольных юридических лиц расчетных счетов с удаленным управлением через электронную платежную систему «Клиент-ФИО162»; давал указания членам организованной группы о подготовке заявлений формы №Р13001 о государственной регистрации изменений, вносимых в учредительные документы, заявлений формы № Р14001 о внесении изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в Едином государственном реестре юридических лиц, и иные документы; давал указания членам организованной группы об изготовлении от имени приобретенных подконтрольных коммерческих организаций налоговых деклараций по НДС, содержащие заведомо ложные сведения о подлежащей возмещению сумме указанного налога, подложных договоров и соответствующих бухгалтерских документов, создающих видимость приобретения, оприходования и частичной реализации товара, то есть о, якобы, имевшем место товарообороте подконтрольных коммерческих организаций, а также о суммах НДС, подлежащих вычету; давал указания членам организованной группы об инструктировании номинальных генеральных директоров подконтрольных организаций относительно их показаний в территориальных налоговых и правоохранительных органах о ложных целях создания и деятельности подконтрольных коммерческих организаций; давал указания членам организованной группы о подготовке и подаче заявлений в Арбитражный суд г. ФИО294 и <адрес> о признании незаконными действий налоговых территориальных органов, о признании недействительными решений территориальных налоговых органов об отказе в возмещении НДС и обязании вернуть на расчетный счет подконтрольных коммерческих организаций сумму НДС, заявленную к возмещению, о подготовке и подаче подложных документов, содержащих заведомо ложные сведения о, якобы, имевшем место быть товарообороте подконтрольных коммерческих организаций, и суммах НДС, подлежащих вычету и подтверждающих доводы, изложенные в заявлениях, подаваемых в Арбитражный суд г. ФИО294 и <адрес>; давал указания членам организованной группы осуществлять представительство от имени подконтрольных коммерческих организаций в Арбитражном суде г. ФИО294 и <адрес> на основании доверенностей; давал указания членам организованной группы о направлении по почте в территориальные налоговые органы налоговых деклараций по НДС и первичную бухгалтерскую документацию, содержащие заведомо ложные сведения о товарообороте подконтрольных коммерческих организаций для получения обманным путем решения о возврате и поступления денежных средств из органа федерального казначейства на счет подконтрольной коммерческой организации, с целью дальнейшего распоряжения по своему усмотрению преступно добытыми денежными средствами; осуществлял финансирование деятельности преступной группы, а также распределял финансовые средства, полученные в результате преступной деятельности.
она (ФИО180Г.), добровольно вступившая в организованную преступную группу и, являясь ее участником, подготавливала заявления формы №Р13001 о государственной регистрации изменений, вносимых в учредительные документы, заявления формы № Р14001 о внесении изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в Едином государственном реестре юридических лиц, и иные документы от имени номинальных генеральных директоров подконтрольных организаций; инструктировала номинальных генеральных директоров подконтрольных организаций при посещении нотариусов, кредитных учреждений и регистрирующий налоговый орган; сопровождала номинальных генеральных директоров в регистрирующий налоговый орган, где производилась государственная регистрация юридических лиц, а также государственная регистрация о внесении изменений в сведения о юридическом лице в учредительные документы юридических лиц, самостоятельно посещала, а также сопровождала номинальных генеральных директоров к нотариусам с целью заверения документов по подконтрольной коммерческой организации, представляемых в регистрирующий налоговый орган; изготавливала необходимые документы для открытия в кредитных учреждениях от имени номинальных генеральных директоров подконтрольных организаций расчетных счетов с удаленным управлением через электронную платежную систему «Клиент-ФИО162»; сопровождала номинальных генеральных директоров подконтрольных организаций в кредитные учреждения для открытия расчетных счетов с удаленным управлением через электронную платежную систему «Клиент-ФИО162»; подготавливала Уставы подконтрольных коммерческих организаций, решения единственных участников обществ о внесении изменений в учредительные документы, об освобождении от полномочий номинальных генеральных директоров, об избрании на должность номинальных генеральных директоров, об утверждении новых редакций Устава подконтрольных организаций, об изменении их местонахождения; консультировала, инструктировала номинальных генеральных директоров подконтрольных организаций относительно их показаний в территориальных налоговых и правоохранительных органах о ложных целях создания и деятельности подконтрольных коммерческих организаций; оплачивала услуги номинальных генеральных директоров подконтрольных организаций.
ФИО79, добровольно вступил в организованную группу и, являясь ее участником, приискивал физических лиц, неосведомленных о преступных намерениях организованной группы, которые должны были за денежное вознаграждение формально выступить генеральными директорами, фактически не выполняющие функции единоличного исполнительного органа либо постоянно, временно либо по специальному полномочию не выполняющие организационно-распорядительные или административно-хозяйственные функции - то есть номинальных генеральных директоров подконтрольных организованной группе организаций, не имеющих своей целью ведение финансово-экономической деятельности; инструктировал, координировал номинальных генеральных директоров подконтрольных организаций относительно их показаний в территориальных налоговых и правоохранительных органах о ложных целях создания и деятельности подконтрольных коммерческих организаций; осуществлял сокрытие номинальных генеральных директоров подконтрольных организаций, вызываемых в органы предварительного следствия в качестве свидетелей; сопровождал номинальных генеральных директоров подконтрольных организаций в кредитные учреждения для открытия расчетных счетов с удаленным управлением через электронную платежную систему «Клиент-ФИО162»; оплачивал услуги номинальных генеральных директоров подконтрольных организаций.
ФИО2, добровольно вступившая в организованную преступную группу и являясь ее участником, подписывала как генеральный директор подконтрольной организации, не имевшей цели финансово-хозяйственной деятельности, заявления по формам №Р13001, № Р14001 установленным Постановлением Правительства РФ от 19.06.2002№ «Об утверждении форм и требований к оформлению документов, используемых при государственной регистрации юридических лиц, а также физических лиц в качестве индивидуальных предпринимателей»; Уставы подконтрольных организаций; решения единственных участников обществ о внесении изменений в учредительные документы, об освобождении от полномочий генеральных директоров, об утверждении новой редакции Устава подконтрольной организации, об изменении местонахождения обществ; изменения к Уставу обществ для государственной регистрации номинальных юридических лиц и изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в Едином государственном реестре, подложную первичную бухгалтерскую документацию и подложную налоговую декларацию по НДС, содержащие заведомо ложные сведения о товарообороте подконтрольной организации, давала показания в территориальных налоговых и правоохранительных органах, проводивших камеральные налоговые и доследственные проверки, вводя в заблуждение сотрудников территориальных налоговых органов и сотрудников правоохранительных органов относительно целей создания и деятельности подконтрольных организаций; посещала в сопровождении ФИО180Г. и неустановленных лиц налоговые инспекции, кредитные учреждения и нотариусов для регистрации ее в качестве генерального директора и учредителя подконтрольной организации и открытия расчетных счетов.
Неустановленные лица, добровольно вступившие в организованную группу составляли от имени подконтрольной коммерческой организации подложные налоговые декларации по НДС, в которой содержались недостоверные сведения об исчисленных суммах НДС, в том числе о сумме налога, исчисленного к возмещению из бюджета за данный налоговый период, а также подготавливали первичные документы для создания видимости правильности и обоснованности заполнения налоговой декларации, содержащие заведомо недостоверные сведения о финансово-хозяйственной деятельности, отражая в них заведомо ложные сведения о, якобы, имевших место быть товарообороте подконтрольной коммерческой организации, а также о суммах НДС, подлежащих вычету; направляли по почте в территориальные налоговые органы подложные налоговые декларации по НДС и первичную бухгалтерскую документацию, содержащие заведомо ложные сведения о товарообороте подконтрольных коммерческих организаций, для получения, обманным путем, решения о возврате и поступления денежных средств из органа федерального казначейства на счет подконтрольной коммерческой организации, с целью дальнейшего распоряжения по усмотрению членов организованной группы преступно добытыми денежными средствами; осуществляли контроль за изготовлением вышеуказанной бухгалтерской документации и давали указания членам организованной группы о подготовке вышеперечисленных документов; давали указания членам организованной группы о сопровождении номинальных генеральных директоров подконтрольных организаций к нотариусам для удостоверения подписей на документах, связанных с изменениями вносимых в учредительные документы; давали указания членам организованной группы о сопровождении номинальных генеральных директоров подконтрольных организаций в кредитные учреждения для открытия расчетных счетов с системой удаленного доступа через электронную платежную систему «Клиент-ФИО162»; координировали и инструктировали номинальных генеральных директоров подконтрольных организаций относительно их показаний в территориальных налоговых и правоохранительных органах о ложных целях создания и деятельности подконтрольных коммерческих организаций; консультировали номинальных генеральных директоров подконтрольных организаций относительно их поведения и относительно ложных объяснений в Арбитражном суде г. ФИО294 и <адрес>, с целью введения в заблуждение судей Арбитражного суда г. ФИО294 и <адрес>, приискивали помещения, в том числе складские помещения, для размещения привлеченных к участию в организованной группе лиц и осуществления преступной деятельности; сопровождали номинальных генеральных директоров подконтрольных организаций в территориальные налоговые органы для подачи документов перерегистрации юридических лиц; направляли по почте в территориальные налоговые органы подложные налоговые декларации по НДС и первичную бухгалтерскую документацию, содержащие заведомо ложные сведения о товарообороте подконтрольных коммерческих организаций с целью получения обманным путем решения о возврате и поступления денежных средств из органа федерального казначейства на счет подконтрольной коммерческой организации, с целью дальнейшего распоряжения по усмотрению членов организованной группы преступно добытыми денежными средствами; осуществляли финансирование деятельности группы; изготавливали от имени подконтрольных организаций подложные налоговые декларации и фиктивные первичные бухгалтерские документы, отражая в них заведомо ложные сведения о, якобы, имевшем место быть товарообороте, а также о суммах НДС, подлежащих вычету; изготовляли и подписывали от имени подконтрольных организаций, не имеющих цели ведения финансово-хозяйственной деятельности, заявления по формам №Р13001, №Р14001, установленным Постановлением Правительства РФ от ДД.ММ.ГГГГ№ «Об утверждении форм и требований к оформлению документов, используемых при государственной регистрации юридических лиц, а также физических лиц в качестве индивидуальных предпринимателей»; изготовляли и подавали заявления в Арбитражный суд г. ФИО294 и <адрес> о признании незаконными действий налоговых территориальных органов, о признании недействительными решений территориальных налоговых инспекций об отказе в возмещении НДС и обязании вернуть на расчетный счет подконтрольных организаций сумму НДС, заявленную к возмещению; изготовляли и подавали заявления в Арбитражный суд г. ФИО294 и <адрес> в подтверждение доводов, изложенных в заявлениях, подложных первичных бухгалтерских документах и подложных налоговых декларациях по НДС, содержащих заведомо ложные сведения о, якобы, имевших место товарообороте подконтрольных коммерческих организаций, и суммах НДС, подлежащего вычету; осуществляли представительство от имени подконтрольных организаций в Арбитражном суде г. ФИО294 и <адрес> на основании доверенностей, предоставляющих право признавать исковые требования, отказываться от них полностью или частично, изменять предмет и основание иска, подписывать исковые заявления, апелляционные и кассационные жалобы, заявления о пересмотре судебных актов в порядке надзора, пользоваться всеми правами, предоставленными истцу, получать исполнительные листы, решения и определения арбитражного суда, возбуждать и поддерживать ходатайства и заявления от имени и в интересах подконтрольной организации; консультировали членов организованной группы относительно их поведения в Арбитражном суде г. ФИО294 и <адрес>, о подготовке и подаче документов, необходимых для положительного рассмотрения, представленного в суд членами организованной группы заявления.
Каждый из вышеназванных лиц осознавал факт своего участия в организованной группе, преступный характер своих действий в ее составе и действовал исключительно на достижение целей её создания, а именно совершения с корыстной целью противоправного безвозмездного изъятия и обращения чужого имущества в пользу участников организованной группы, с целью дальнейшего распоряжения по своему усмотрению, а именно:
она (ФИО180Г.), ФИО79, иное лицо и неустановленные следствием лица, реализуя преступный умысел, действуя согласно распределенным ролям, с целью личного обогащения, желая обеспечить преступную деятельность привлеченных к участию в организованной преступной группе лиц, не позднее марта 2010 г. приискали офисное нежилое помещение, расположенное по адресу: г. ФИО294, ФИО179 пр., <адрес>, помещение №.2 для размещения привлеченных к участию в организованной преступной группе лиц и осуществления их преступной деятельности, оборудовав приисканное помещение мебелью, офисной ФИО132, необходимым программным обеспечением, в том числе Exel, Word, канцелярскими принадлежностями и иным оборудованием и средствами необходимыми для осуществления преступной деятельности.
Иное лицо, находясь на территории г. ФИО294, реализуя преступный план, имея умысел на совершение хищения чужого имущества – денежных средств из бюджета РФ путем обмана, организованной группой лиц, в особо крупном размере, с целью использования подконтрольной организации в преступной схеме по незаконному возмещению НДС, не позднее ДД.ММ.ГГГГ приобрёл у неустановленного следствием лица ООО «Экватор» ФИО126 7814469073, состоящее на учете в ФИО87№ по ФИО294, расположенной по адресу: г. ФИО294, <адрес>, с открытым расчетным счетом в филиале «Петровский» ОАО ФИО162 «Открытие», расположенном по адресу: г. ФИО294, <адрес>.
Далее ФИО79 не позднее ДД.ММ.ГГГГ, по указанию иного лица, продолжая реализовывать преступный план, действуя согласно распределенным преступным ролям хищения чужого имущества – денежных средств из бюджета РФ путем обмана, организованной группой лиц, в особо крупном размере, с целью контроля финансово-экономической деятельности ООО «Экватор» ФИО126 7814469073, приискал ФИО2, будучи осведомленной о целях деятельности организованной группы, которая согласилась за вознаграждение выступить учредителем и номинальным генеральным директором данного Общества. Таким образом, ФИО2 вступила с вышеуказанными лицами в преступный сговор на совершение мошеннических действий, направленных на хищение чужого имущества.
Затем она (ФИО180Г.), реализуя преступный план организованной группы, действуя согласно распределенным ролям, совместно и согласованно и в интересах остальных членов группы, с целью контроля финансово-экономической деятельности ООО «Экватор» ФИО126 7814469073 в преступной схеме по незаконному возмещению НДС, не позднее ДД.ММ.ГГГГ, в неустановленном месте, изготовила от имени ФИО2 заявление формы № Р14001 о внесении изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в Едином государственном реестре юридических лиц о возложении полномочий генерального директора ООО «Экватор» ФИО126 7814469073 на ФИО2
После она (ФИО180Г.), реализуя преступный план организованной группы, действуя согласно распределенным ролям, совместно и согласованно и в интересах остальных членов группы, с целью контроля финансово-экономической деятельности ООО «Экватор» ФИО126 7814469073 в преступной схеме по незаконному возмещению НДС, ДД.ММ.ГГГГ сопроводила ФИО2, осведомленную о целях деятельности организованной группы к нотариусу нотариального округа ФИО294 - ФИО112 Л.Г. по адресу: г. ФИО294, <адрес>, где последний, неосведомленный о преступном умысле организованной группы засвидетельствовал подлинность подписи ФИО2 на изготовленном ФИО180Г. заявлении формы № Р14001 о внесении изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в Едином государственном реестре юридических лиц о возложении полномочий генерального директора ООО «Экватор» ФИО126 7814469073 на ФИО2
Далее, ФИО2, реализуя преступный план, имея умысел на совершение хищения чужого имущества – денежных средств из бюджета РФ путем обмана, организованной группой, в особо крупном размере, в сопровождении ФИО180Г., ДД.ММ.ГГГГ, находясь в здание ФИО87№ по ФИО294, расположенной по адресу: г. ФИО294, <адрес>, литер А, предоставила сотрудникам налоговой инспекции изготовленные ФИО180Г. заявление формы № Р14001 о внесении изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в Едином государственном реестре юридических лиц о возложении полномочий генерального директора ООО «Экватор» ФИО126 7814469073 на ФИО2 на основании которого, сотрудники ФИО87№ по ФИО294, введенные в заблуждение действиями участников организованной группы относительно истинных намерений, ДД.ММ.ГГГГ приняли решение о государственной регистрации - внесении изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в Едином государственном реестре юридических лиц, не связанных с внесением изменений в учредительные документы. Таким образом, участники организованной группы получили подконтрольную организацию для использования в преступной схеме по хищению денежных средств из бюджета РФ.
Иное лицо в августе 2010 года, находясь на территории г. ФИО294, реализуя преступный план, имея умысел на совершение хищения чужого имущества - денежных средств из бюджета РФ, путем обмана, организованной группой лиц, в особо крупном размере, приискал неустановленных следствием лиц, осведомленных о целях деятельности организованной преступной группы, которые по указанию иного лица, с целью контроля финансово-экономической деятельности подконтрольных организаций в преступной схеме по незаконному возмещению НДС, приискали физических лиц для регистрации на их паспортные данные, приобретенные иным лицом у неустановленного следствием лица подконтрольные организации ООО «Оптима Групп» ФИО126 7807354515, ООО «Деловой Портал» ФИО126 7840430442.
Также иное лицо, в августе 2010 г. находясь на территории г. ФИО294, реализуя преступный план, имея умысел на совершение хищения чужого имущества - денежных средств из бюджета РФ, путем обмана, организованной группой, в особо крупном размере, приискал неустановленных следствием лиц, осведомленных о целях деятельности организованной преступной группы, которые по указанию иного лица, с целью контроля финансово-экономической деятельности подконтрольной организации в преступной схеме по незаконному возмещению НДС, приискали ФИО62, неосведомленную о целях деятельности организованной преступной группы, которая согласилась за денежное вознаграждение выступить номинальным генеральным директором ООО «ПетроРемСервис» ФИО126 7806440352.
Далее она (ФИО180Г.), реализуя преступный план, имея умысел на совершение хищения чужого имущества - денежных средств из бюджета РФ, путем обмана, организованной группой, в особо крупном размере, выполняя указание иного лица, не позднее ДД.ММ.ГГГГ, находясь в неустановленном месте, изготовила от имени ФИО62 документы: решение № от ДД.ММ.ГГГГ о создании ООО «ПетроРемСервис» ФИО126 7806440352 и назначении ФИО62 генеральным директором; заявление формы №Р11001 о государственной регистрации юридического лица при создании; Устав ООО «ПетроРемСервис» ФИО126 7806440352, утвержденный решением № от ДД.ММ.ГГГГ.
После чего, неустановленные следствием лица, реализуя преступный план, имея умысел на совершение хищения чужого имущества - денежных средств из бюджета РФ, путем обмана, организованной группой, в особо крупном размере, выполняя указание иного лица, ДД.ММ.ГГГГ сопроводили ФИО62 в здание ФИО87№ по ФИО294, расположенной по адресу: г. ФИО294, <адрес>, литер А, где последняя предоставила изготовленные ФИО180Г. указанные выше документы, на основании которых, ДД.ММ.ГГГГ сотрудники налоговой инспекции, введенные в заблуждение действиями участников организованной преступной группы, относительно целей создания и деятельности ООО «ПетроРемСервис» ФИО126 7806440352, зарегистрировали создание ООО «ПетроРемСервис» ФИО126 7806440352 с постановкой на учет в ФИО87№ по г. ФИО294, расположенной по адресу: г. ФИО294, <адрес>.
Далее иное лицо, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, находясь на территории г. ФИО294, реализуя преступный план, имея умысел на совершение хищения чужого имущества – денежных средств из бюджета РФ, путем обмана, организованной группой лиц, в особо крупном размере, приискал ФИО181 неосведомленную о целях деятельности организованной преступной группы, которая выполняя указание иного лица, находясь в офисном помещении, расположенном по адресу: г. ФИО294, ФИО179 пр., <адрес>, изготовила налоговую декларацию по НДС за 4 квартал 2010 г. ООО «Экватор» ФИО126 7814469073, в которую внесла недостоверные сведения об исчисленных суммах НДС, в том числе о сумме налога, исчисленного к возмещению из бюджета РФ за указанный налоговый период в размере 119 742 746 рублей, а также подложную первичную бухгалтерскую документацию, подтверждающую, обоснованность исчисления НДС за 4 квартал 2010 г., содержащую заведомо ложные сведения о финансово-хозяйственной деятельности ООО «Экватор» ФИО126 7814469073 и его контрагентами, при отсутствии товарооборота у вышеуказанного общества, а именно:
- договор поставки № ПРС-001 от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между ООО «ПетроРемСервис» ФИО126 7806440352 и ООО «Экватор» ФИО126 7814469073, в соответствии с которым ООО «Экватор» ФИО126 7814469073 в 4 квартале 2010 г., якобы приобрело товар на сумму 794 565 659 рублей, в том числе НДС в размере 121 204 931 рублей 04 копейки;
- договор комиссии № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между ООО «Оптима Групп» ФИО126 7807354515 и ООО «Экватор» ФИО126 7814469073, в соответствии с которым ООО «Экватор» ФИО126 7814469073, якобы передало товар ООО «Оптима Групп» ФИО126 7807354515 для дальнейшей реализации на общую сумму 873 990 040 рублей, в том числе НДС в размере 133 320 514 рублей 68 копеек;
- договор №/КПП от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между ООО «Оптима Групп» ФИО126 7807354515 и ООО «Деловой Портал» ФИО126 7840430442, в соответствии с которым ООО «Оптима Групп» ФИО126 7807354515 якобы реализовало товар на общую сумму 9 614 281 рублей 28 копеек;
- иные документы, содержащие заведомо ложные сведения о финансово-хозяйственных отношениях между ООО «Экватор» ФИО126 7814469073, ООО «ПетроРемСервис» ФИО126 7806440352, ООО «Оптима Групп» ФИО126 7807354515 и ООО «Деловой Портал» ФИО126 7840430442: счета-фактуры, товарные накладные, отчеты комиссионера, книги покупок и продаж за 4 квартал 2010 г., которые, осведомленная о преступной деятельности организованной группы ФИО2 подписала.
При этом, в действительности сделки между ООО «Экватор» ФИО126 7814469073, «ПетроРемСервис» ФИО126 7806440352, ООО «Оптима Групп» ФИО126 7807354515 и ООО «Деловой Портал» ФИО126 7840430442 не совершались, товар не приобретался и не реализовывался, а составленные вышеуказанные документы предназначались для предоставления в налоговый орган в целях обмана сотрудников налоговой инспекции и создания условий для совершения хищения.
Не позднее ДД.ММ.ГГГГ, ФИО181, неосведомленная о целях деятельности организованной преступной группы, находясь на территории г. ФИО294, выполняя указание иного лица предоставила по почте в ФИО87№ по ФИО294, расположенную по адресу: г. ФИО294, <адрес>, первичную налоговую декларацию ООО «Экватор» ФИО126 7814469073 по НДС за 4 квартал 2010 г., содержащую заведомо ложные сведения о сумме НДС, исчисленного к возмещению из бюджета в размере 119 742 746 рублей.
Неустановленные следствием лица, находясь на территории ФИО294, не позднее ДД.ММ.ГГГГ, предоставили посредством почтовой связи в ФИО87№ по г. ФИО294, расположенной по адресу: г. ФИО294, <адрес>, изготовленную ФИО181 подложную первичную бухгалтерскую документацию, подтверждающую, обоснованность исчисления НДС за 4 квартал 2010 г., содержащую заведомо ложные сведения о, якобы, имевших место приобретении и реализации приобретенных товаров на территории РФ, при отсутствии товарооборота у вышеуказанного общества.
она (ФИО180Г.) реализуя преступный план, действуя согласно распределенным ролям, совместно и согласованно и в интересах остальных членов организованной преступной группы, выполняя указание иного лица, с целью открытия расчетного счета ООО «Экватор» ФИО126 7814469073 и контроля финансовых операций по расчетному счету данной организации, не позднее ДД.ММ.ГГГГ,изготовила от имени ООО «Экватор» ФИО126 7814469073 необходимые документы для заключения договора на расчетное обслуживание с кредитной организацией.
Затем она (ФИО180Г.) реализуя преступный план организованной преступной группы, действуя согласно распределенным ролям, совместно и согласованно и в интересах остальных членов группы, выполняя указание иного лица, с целью открытия расчетного счета ООО «Экватор» ФИО126 7814469073 и контроля финансовых операций по расчетному счету данной организации, ДД.ММ.ГГГГ сопроводила ФИО2 в ОАО «ФИО162 «ФИО294», расположенный по адресу: г. ФИО294, <адрес>, литер А, где последняя, будучи осведомленной о преступном умысле организованной группы, заключила с кредитной организацией соглашение № на расчетное обслуживание ООО «Экватор» ФИО126 7814469073 с использованием системы электронных платежей «Клиент-ФИО162» и подписала акт №/БК приема-передачи компонентов системы «ФИО162-Клиент», которые передала ФИО180Г.
Далее ФИО79, в неустановленное время, в неустановленном месте, действуя согласно распределенным ролям, совместно и согласованно и в интересах остальных членов организованной преступной группы, с целью введения сотрудников налоговой инспекции в заблуждение относительно истинных намерений, инструктировал ФИО2 относительно ее ложных показаний в ФИО87№ по ФИО294 в рамках камеральной налоговой проверки по предоставленной налоговой декларации ООО «Экватор» ФИО126 7814469073 по НДС за 4 квартал 2010 г., в которой содержались недостоверные сведения об исчисленных суммах НДС, в том числе о сумме налога, исчисленного к возмещению из бюджета за данный налоговый период.
После чего ФИО2, действуя согласно распределенным ролям, совместно и согласованно и в интересах остальных членов организованной преступной группы, ДД.ММ.ГГГГ находясь в здание ФИО87№ по ФИО294, расположенной по адресу: г. ФИО294, <адрес>, дала ложные показания сотрудникам налоговой инспекции относительно целей деятельности подконтрольной организации ООО «Экватор» ФИО126 7814469073 и о якобы имевших место быть приобретении и реализации приобретенных товаров на территории РФ, при отсутствии товарооборота у вышеуказанного общества.
Неустановленные лица, реализуя преступный план, действуя согласно распределенным ролям, совместно и согласованно и в интересах остальных членов организованной преступной группы, выполняя указание иного лица, не позднее ДД.ММ.ГГГГ изготовили письмо о возврате НДС на расчетный счет ООО «Экватор» ФИО126 7814469073 открытый в дополнительном офисе «Приморский» ОАО «ФИО162 «ФИО294» заявленного к возмещению в налоговой декларации по НДС за 4 квартал 2010 г., которое передали в ФИО87№ по г. ФИО294, при неустановленных следствием обстоятельствах.
ДД.ММ.ГГГГ уполномоченным лицом ФИО87№ по ФИО294, расположенной по адресу: г. ФИО294, <адрес>, по окончании камеральной проверки, проведенной на основании налоговой декларации по НДС за 4 квартал 2010 г., принято решение № об отказе ООО «Экватор» ФИО126 7814469073 в возмещении полностью суммы НДС, заявленной к возмещению.
После этого неустановленные следствием лица, в неустановленное время, но не позднее ДД.ММ.ГГГГ, в неустановленном месте, выполняя указание иного лица, реализуя преступный план, действуя согласно распределенным ролям и в интересах остальных членов организованной преступной группы, изготовили от имени ФИО2 исковое заявление в Арбитражный суд г. ФИО294 и <адрес> о признании недействительным решения ФИО87№ по г. ФИО294№ от ДД.ММ.ГГГГ об отказе в возмещении полностью суммы НДС в размере 119 742 746 рублей, заявленной ООО «Экватор» ФИО126 7814469073 к возмещению за 4 квартал 2010 г. в размере 119 742 746 рублей, а также подложные документы в подтверждение доводов, изложенных в заявлении о, якобы, имевшем месте товарообороте подконтрольных организаций и сумме НДС подлежащего вычету и, которые, ДД.ММ.ГГГГ предоставили в Арбитражный суд г. ФИО294 и <адрес>, расположенный по адресу: г. ФИО294, <адрес>.
Иное лицо, реализуя преступный план, действуя в интересах членов организованной преступной группы, приискал неустановленных следствием лиц, неосведомленных о преступном умысле организованной преступной группы, которые в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, представляли интересы ООО «Экватор» ФИО126 7814469073 в судебных заседаниях Арбитражного суда г. ФИО294 и <адрес>, по адресу: г. ФИО294, <адрес>, поддерживая доводы, изложенные в исковом заявлении о признании недействительным решения ФИО87№ по г. ФИО294№ от ДД.ММ.ГГГГ об отказе в возмещении НДС и обязании возместить НДС в размере 119 742 746 рублей.
При этом, иное лицо, в неустановленное время, в неустановленном месте, действуя согласно распределению ролей и в интересах участников организованной преступной группы, с целью введения в заблуждения судьи Арбитражного суда г. ФИО294 и <адрес> и обеспечения принятия положительного решения о признании недействительным решения ФИО87№ по г. ФИО294№ от ДД.ММ.ГГГГ об отказе в возмещении НДС и обязании возместить НДС в размере 119 742 746 рублей, консультировал номинального генерального директора ООО «ПетроРемСервис» ФИО126 7806440352 ФИО62 относительно ее поведения и ложных объяснений в Арбитражном суде г. ФИО294 и <адрес>,
ДД.ММ.ГГГГ судьей Арбитражного суда г. ФИО294 и <адрес> по делу № А-5652923/2011 принято решение о признании действительным решения ФИО87№ по г. ФИО294№ от ДД.ММ.ГГГГ об отказе в возмещении полностью суммы НДС, заявленной к возмещению за 4 квартал 2010 г.
Иное лицо, реализуя преступный план, имея умысел на совершение хищения чужого имущества – денежных средств из бюджета РФ, путем обмана, организованной группой лиц, в особо крупном размере, не позднее ДД.ММ.ГГГГ, находясь на территории г. ФИО294, приискал ФИО182, неосведомленного о целях деятельности организованной преступной группы, который за денежное вознаграждение согласился выступить номинальным учредителем и генеральным директором ООО «Экватор» ФИО126 7814469073.
Она (ФИО180Г.), реализуя преступный план, действуя совместно и согласованно и в интересах остальных членов организованной преступной группы, выполняя указание иного лица, не позднее ДД.ММ.ГГГГ находясь в неустановленном месте, с целью смены учредителя и генерального директора ООО «Экватор» ФИО126 7814469073 ФИО2, изготовила от имени ФИО2 и ФИО182 необходимые документы, в т.ч. заявление формы № Р14001 о внесении изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в Едином государственном реестре юридических лиц и о возложении полномочий руководителя ООО «Экватор» ФИО126 7814469073 на ФИО182
После она (ФИО180Г.) реализуя преступный план, действуя совместно и согласованно и в интересах остальных членов организованной преступной группы, выполняя указание иного лица, сопроводила ДД.ММ.ГГГГФИО183, неосведомленного о целях деятельности организованной преступной группы, к нотариусу нотариального округа г. ФИО294 – ФИО112 Л.Г. по адресу: г. ФИО294, <адрес>, где последняя засвидетельствовала подлинность подписи ФИО182 на заявлении формы № Р14001 о внесении изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в Едином государственном реестре юридических лиц и о возложении полномочий руководителя ООО «Экватор» ФИО126 7814469073 на ФИО182
Неустановленные следствием лица, выполняя указание иного лица, продолжая реализовывать единый преступный умысел, получив решение Арбитражного суда г. ФИО294 и <адрес>, в неустановленное время, но не позднее ДД.ММ.ГГГГ, реализуя преступный план, действуя согласно распределенным ролям и в интересах остальных членов организованной преступной группы, изготовили от имени номинального генерального директора ООО «Экватор» ФИО126 7814469073 - ФИО182, неосведомленного о целях деятельности организованной преступной группы и подали в Тринадцатый арбитражный апелляционный суд апелляционную жалобу на решение Арбитражного суда от ДД.ММ.ГГГГ по делу №А-56-52923/2011 о признании недействительным решения.
В продолжение иное лицо, реализуя преступный план, действуя в интересах членов организованной преступной группы, приискал неустановленных следствием лиц, неосведомленных о преступном умысле организованной преступной группы, которые в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ представляли интересы ООО «Экватор» ФИО126 7814469073 в судебных заседаниях Тринадцатого арбитражного апелляционного суда, по адресу: г. ФИО294, <адрес>, поддерживая доводы, изложенные в апелляционной жалобе о признании недействительным решения Арбитражного суда от ДД.ММ.ГГГГ по делу № А-56-52923/2011.
ДД.ММ.ГГГГ судьей Тринадцатого арбитражного апелляционного суда принято решение о признании недействительным решения ФИО87№ по г. ФИО294 от ДД.ММ.ГГГГ№ об отказе в возмещении НДС и обязании ФИО87№ по г. ФИО294 возвратить ООО «Экватор» ФИО126 7814469073 сумму НДС за 4 квартал 2010 г. в размере 119 742 746 рублей.
Таким образом, она (ФИО180Г.), действуя организованно согласно заранее разработанной схеме и согласно распределенных ролей совместно с иным лицом, в отношении которого, уголовное преследование прекращено по основанию, предусмотренному п. 4 части первой ст. 24 УПК РФ, ФИО79, ФИО2 и неустановленными следствием лицами, совершила умышленные действия, непосредственно направленные на совершение мошенничества, то есть хищение чужого имущества путем обмана – денежных средств из бюджета РФ на общую сумму 119 742 746 рублей, организованной группой лиц, в особо крупном размере, однако при этом преступление не было доведено до конца по независящим от указанных лиц обстоятельствам, поскольку ДД.ММ.ГГГГ Федеральный Арбитражный суд <адрес> решение Тринадцатого арбитражного апелляционного суда от ДД.ММ.ГГГГ отменил, оставив в силе решение Арбитражного суда от ДД.ММ.ГГГГ о признании действительным решения ФИО87№ по ФИО294№ от ДД.ММ.ГГГГ об отказе в возмещении полностью суммы НДС, заявленной к возмещению за 4 квартал 2010 г.
Вину ФИО180Г. в том, что она совершила покушение на мошенничество, то есть умышленные действия лица, непосредственно направленные на совершение преступления, то есть хищение чужого имущества путем обмана, совершенного организованной группой, в особо крупном размере, если при этом преступление не было доведено до конца по независящим от этого лица обстоятельствам, а именно:
Иное лицо, в отношении которого, уголовное преследование прекращено по основанию, предусмотренному п. 4 части первой ст. 24 УПК РФ, не позднее 2010 г., находясь на территории г. ФИО294, умышленно, из личных корыстных побуждений, с целью личного обогащения, разработал преступный план по созданию организованной группы для систематического совершения хищения денежных средств федерального бюджета Российской Федерации (далее - РФ) путем незаконного возмещения налога на добавленную стоимость на расчетный счет подконтрольных ему организаций, то есть мошенничества - хищения чужого имущества, путем обмана, совершенное организованной группой, в особо крупном размере.
Осознавая, что успешная реализация вышеуказанного преступного умысла, направленного на получение стабильной финансовой выгоды, возможна только при условии создания организованной группы с высокой степенью сплоченности и устойчивости, четким распределением обязанностей между ее членами и подчинением иному лицу, приискал участников организованной группы, возложил на себя руководство данной группой, разработал систему её функционирования, вертикаль подчиненности участников, четкое распределение ролей между ними, с осуществлением систематического финансирования, как членов преступной группы, так и не осведомленных о преступном умысле номинальных генеральных директоров подконтрольных организаций.
Так, иное лицо для реализации преступного плана, не позднее 2010 г., находясь на территории г. ФИО294, привлек к участию в возглавляемой им организованной группе ФИО180Г. и других неустановленных следствием лиц, которых осведомил о целях деятельности организованной группы, получил их согласие на участие в данной группе и распределил между ними преступные роли, таким образом, вступил с указанными лицами в преступный сговор на совершение мошеннических действий, направленных на хищение чужого имущества.
Согласно разработанному иным лицом преступному плану и распределению ролей:
Иное лицо разработал и в дальнейшем реализовал преступную схему по незаконному возмещению на счет подконтрольных ему коммерческих организаций налога на добавленную стоимость (далее - НДС) из бюджета РФ, основанную на имитации приобретения, оприходования и частичной реализации товара на территории РФ, с указанием в стоимости товара в цепочке фиктивных сделок суммы налога на добавленную стоимость, которая фактически в бюджет уплачена не была и, как следствие, экономические основания для возмещения НДС по указанной цепочке сделок отсутствовали; возложил на себя руководство деятельностью членов организованной группы; непосредственно планировал направление деятельности организованной группы; давал указания членам организованной группы: о приискании физических лиц, неосведомленных о преступных намерениях организованной группы, которые должны были за денежное вознаграждение формально выступить генеральными директорами, фактически не выполняющие функции единоличного исполнительного органа либо постоянно, временно либо по специальному полномочию не выполняющие организационно-распорядительные или административно-хозяйственные функции - то есть номинальных генеральных директоров подконтрольных организованной группе коммерческих организаций, не имеющих своей целью ведение финансово-экономической деятельности; давал указания членам организованной группы о приобретении подконтрольных организованной группе коммерческих организаций, впоследствии задействованных в преступную схему на совершения преступления; приискал совместно с неустановленными лицами помещения для размещения привлеченных к участию в организованной группе лиц и осуществления преступной деятельности; давал указания членам организованной группы о подготовке необходимых документов для открытия в кредитных учреждениях от имени номинальных генеральных директоров подконтрольных юридических лиц расчетных счетов с удаленным управлением через электронную платежную систему «Клиент-ФИО162»; давал указания членам организованной группы о подготовке заявлений формы №Р13001 о государственной регистрации изменений, вносимых в учредительные документы, заявлений формы № Р14001 о внесении изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в Едином государственном реестре юридических лиц, и иные документы; давал указания членам организованной группы об изготовлении от имени приобретенных подконтрольных коммерческих организаций налоговых деклараций по НДС, содержащие заведомо ложные сведения о подлежащей возмещению сумме указанного налога, подложных договоров и соответствующих бухгалтерских документов, создающих видимость приобретения, оприходования и частичной реализации товара, то есть о, якобы, имевшем место товарообороте подконтрольных коммерческих организаций, а также о суммах НДС, подлежащих вычету; давал указания членам организованной группы об инструктировании номинальных генеральных директоров подконтрольных организаций относительно их показаний в территориальных налоговых и правоохранительных органах о ложных целях создания и деятельности подконтрольных коммерческих организаций; давал указания членам организованной группы о подготовке и подаче заявлений в Арбитражный суд г. ФИО294 и <адрес> о признании незаконными действий налоговых территориальных органов, о признании недействительными решений территориальных налоговых органов об отказе в возмещении НДС и обязании вернуть на расчетный счет подконтрольных коммерческих организаций сумму НДС, заявленную к возмещению, о подготовке и подаче подложных документов, содержащих заведомо ложные сведения о, якобы, имевшем место быть товарообороте подконтрольных коммерческих организаций, и суммах НДС, подлежащих вычету и подтверждающих доводы, изложенные в заявлениях, подаваемых в Арбитражный суд г. ФИО294 и <адрес>; давал указания членам организованной группы осуществлять представительство от имени подконтрольных коммерческих организаций в Арбитражном суде г. ФИО294 и <адрес> на основании доверенностей; давал указания членам организованной группы о направлении по почте в территориальные налоговые органы налоговых деклараций по НДС и первичную бухгалтерскую документацию, содержащие заведомо ложные сведения о товарообороте подконтрольных коммерческих организаций для получения обманным путем решения о возврате и поступления денежных средств из органа федерального казначейства на счет подконтрольной коммерческой организации, с целью дальнейшего распоряжения по своему усмотрению преступно добытыми денежными средствами; осуществлял финансирование деятельности преступной группы, а также распределял финансовые средства, полученные в результате преступной деятельности.
она (ФИО180Г.), добровольно вступившая в организованную преступную группу и, являясь ее участником, подготавливала заявления формы №Р13001 о государственной регистрации изменений, вносимых в учредительные документы, заявления формы № Р14001 о внесении изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в Едином государственном реестре юридических лиц, и иные документы от имени номинальных генеральных директоров подконтрольных организаций; инструктировала номинальных генеральных директоров подконтрольных организаций при посещении нотариусов, кредитных учреждений и регистрирующий налоговый орган; сопровождала номинальных генеральных директоров в регистрирующий налоговый орган, где производилась государственная регистрация юридических лиц, а также государственная регистрация о внесении изменений в сведения о юридическом лице в учредительные документы юридических лиц, самостоятельно посещала, а также сопровождала номинальных генеральных директоров к нотариусам с целью заверения документов по подконтрольной коммерческой организации, представляемых в регистрирующий налоговый орган; изготавливала необходимые документы для открытия в кредитных учреждениях от имени номинальных генеральных директоров подконтрольных организаций расчетных счетов с удаленным управлением через электронную платежную систему «Клиент-ФИО162»; сопровождала номинальных генеральных директоров подконтрольных организаций в кредитные учреждения для открытия расчетных счетов с удаленным управлением через электронную платежную систему «Клиент-ФИО162»; подготавливала Уставы подконтрольных коммерческих организаций, решения единственных участников обществ о внесении изменений в учредительные документы, об освобождении от полномочий номинальных генеральных директоров, об избрании на должность номинальных генеральных директоров, об утверждении новых редакций Устава подконтрольных организаций, об изменении их местонахождения; консультировала, инструктировала номинальных генеральных директоров подконтрольных организаций относительно их показаний в территориальных налоговых и правоохранительных органах о ложных целях создания и деятельности подконтрольных коммерческих организаций; оплачивала услуги номинальных генеральных директоров подконтрольных организаций.
Неустановленные лица, добровольно вступившие в организованную группу составляли от имени подконтрольной коммерческой организации подложные налоговые декларации по НДС, в которой содержались недостоверные сведения об исчисленных суммах НДС, в том числе о сумме налога, исчисленного к возмещению из бюджета за данный налоговый период, а также подготавливали первичные документы для создания видимости правильности и обоснованности заполнения налоговой декларации, содержащие заведомо недостоверные сведения о финансово-хозяйственной деятельности, отражая в них заведомо ложные сведения о, якобы, имевших место быть товарообороте подконтрольной коммерческой организации, а также о суммах НДС, подлежащих вычету; направляли по почте в территориальные налоговые органы подложные налоговые декларации по НДС и первичную бухгалтерскую документацию, содержащие заведомо ложные сведения о товарообороте подконтрольных коммерческих организаций, для получения, обманным путем, решения о возврате и поступления денежных средств из органа федерального казначейства на счет подконтрольной коммерческой организации, с целью дальнейшего распоряжения по усмотрению членов организованной группы преступно добытыми денежными средствами; осуществляли контроль за изготовлением вышеуказанной бухгалтерской документации и давали указания членам организованной группы о подготовке вышеперечисленных документов; давали указания членам организованной группы о сопровождении номинальных генеральных директоров подконтрольных организаций к нотариусам для удостоверения подписей на документах, связанных с изменениями вносимых в учредительные документы; давали указания членам организованной группы о сопровождении номинальных генеральных директоров подконтрольных организаций в кредитные учреждения для открытия расчетных счетов с системой удаленного доступа через электронную платежную систему «Клиент-ФИО162»; координировали и инструктировали номинальных генеральных директоров подконтрольных организаций относительно их показаний в территориальных налоговых и правоохранительных органах о ложных целях создания и деятельности подконтрольных коммерческих организаций; консультировали номинальных генеральных директоров подконтрольных организаций относительно их поведения и относительно ложных объяснений в Арбитражном суде г. ФИО294 и <адрес>, с целью введения в заблуждение судей Арбитражного суда г. ФИО294 и <адрес>, приискивали помещения, в том числе складские помещения, для размещения привлеченных к участию в организованной группе лиц и осуществления преступной деятельности; сопровождали номинальных генеральных директоров подконтрольных организаций в территориальные налоговые органы для подачи документов перерегистрации юридических лиц; направляли по почте в территориальные налоговые органы подложные налоговые декларации по НДС и первичную бухгалтерскую документацию, содержащие заведомо ложные сведения о товарообороте подконтрольных коммерческих организаций с целью получения обманным путем решения о возврате и поступления денежных средств из органа федерального казначейства на счет подконтрольной коммерческой организации, с целью дальнейшего распоряжения по усмотрению членов организованной группы преступно добытыми денежными средствами; осуществляли финансирование деятельности группы; изготавливали от имени подконтрольных организаций подложные налоговые декларации и фиктивные первичные бухгалтерские документы, отражая в них заведомо ложные сведения о, якобы, имевшем место быть товарообороте, а также о суммах НДС, подлежащих вычету; изготовляли и подписывали от имени подконтрольных организаций, не имеющих цели ведения финансово-хозяйственной деятельности, заявления по формам №Р13001, №Р14001, установленным Постановлением Правительства РФ от ДД.ММ.ГГГГ№ «Об утверждении форм и требований к оформлению документов, используемых при государственной регистрации юридических лиц, а также физических лиц в качестве индивидуальных предпринимателей»; изготовляли и подавали заявления в Арбитражный суд г. ФИО294 и <адрес> о признании незаконными действий налоговых территориальных органов, о признании недействительными решений территориальных налоговых инспекций об отказе в возмещении НДС и обязании вернуть на расчетный счет подконтрольных организаций сумму НДС, заявленную к возмещению; изготовляли и подавали заявления в Арбитражный суд г. ФИО294 и <адрес> в подтверждение доводов, изложенных в заявлениях, подложных первичных бухгалтерских документах и подложных налоговых декларациях по НДС, содержащих заведомо ложные сведения о, якобы, имевших место товарообороте подконтрольных коммерческих организаций, и суммах НДС, подлежащего вычету; осуществляли представительство от имени подконтрольных организаций в Арбитражном суде г. ФИО294 и <адрес> на основании доверенностей, предоставляющих право признавать исковые требования, отказываться от них полностью или частично, изменять предмет и основание иска, подписывать исковые заявления, апелляционные и кассационные жалобы, заявления о пересмотре судебных актов в порядке надзора, пользоваться всеми правами, предоставленными истцу, получать исполнительные листы, решения и определения арбитражного суда, возбуждать и поддерживать ходатайства и заявления от имени и в интересах подконтрольной организации; консультировали членов организованной группы относительно их поведения в Арбитражном суде г. ФИО294 и <адрес>, о подготовке и подаче документов, необходимых для положительного рассмотрения, представленного в суд членами организованной группы заявления.
Каждый из вышеназванных лиц осознавал факт своего участия в организованной группе, преступный характер своих действий в ее составе и действовал исключительно на достижение целей её создания, а именно совершения с корыстной целью противоправного безвозмездного изъятия и обращения чужого имущества в пользу участников организованной группы, с целью дальнейшего распоряжения по своему усмотрению, а именно:
она (ФИО180Г.), иное лицо, и неустановленные следствием лица, реализуя преступный умысел, действуя согласно распределенным ролям, с целью личного обогащения, желая обеспечить преступную деятельность привлеченных к участию в организованной преступной группе лиц, не позднее марта 2010 г. приискали офисное нежилое помещение, расположенное по адресу: г. ФИО294, ФИО179 пр., <адрес>, помещение №.2 для размещения привлеченных к участию в организованной преступной группе лиц и осуществления их преступной деятельности, оборудовав приисканное помещение мебелью, офисной ФИО132, необходимым программным обеспечением, в том числе Exel, Word, канцелярскими принадлежностями и иным оборудованием и средствами необходимыми для осуществления преступной деятельности.
Иное лицо, находясь на территории г. ФИО294, реализуя преступный план, имея умысел на совершение хищения чужого имущества – денежных средств из бюджета РФ путем обмана, организованной группой лиц, в особо крупном размере, с целью использования подконтрольной организации в преступной схеме по незаконному возмещению НДС, не позднее 2009 г. приобрел у неустановленных следствием лиц ООО «АвтоСтройТехника» ФИО126 7802395500, состоящее на учете в ФИО87№ по ФИО294, расположенной по адресу: г. ФИО294, <адрес>.
Далее иное лицо, реализуя преступный план, имея умысел на совершение хищения чужого имущества – денежных средств из бюджета РФ путем обмана, организованной группой лиц, в особо крупном размере, с целью использования подконтрольной организации ООО «АвтоСтройТехника» ФИО126 7802395500 в преступной схеме по незаконному возмещению НДС, не позднее 2009 г. приискал неосведомленную о преступном умысле организованной группы Свидетель №7, которая в свою очередь, согласилась за вознаграждение выступить номинальным генеральным директором данного Общества.
Затем она (ФИО180Г.), реализуя преступный план организованной группы, действуя согласно распределенным ролям, совместно и согласованно и в интересах остальных членов группы, с целью контроля финансово-экономической деятельности ООО «АвтоСтройТехника» ФИО126 7802395500 в преступной схеме по незаконному возмещению НДС, не позднее июня 2009 г., находясь в неустановленном месте, изготовила решение № от ДД.ММ.ГГГГ, Устав ООО «АвтоСтройТехника» ФИО126 7802395500 от ДД.ММ.ГГГГ, заявление формы № Р14001 о внесении изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в Едином государственном реестре юридических лиц о возложении полномочий генерального директора ООО «АвтоСтройТехника» ФИО126 7802395500 на Свидетель №7, неосведомленную о преступном умысле организованной группы.
Иное лицо, реализуя преступный план, имея умысел на совершение хищения чужого имущества – денежных средств из бюджета РФ путем обмана, организованной группой лиц, в особо крупном размере, с целью использования подконтрольной организации по незаконному возмещению НДС, не позднее марта 2010 г., приобрел у неустановленных следствием лиц ООО «Транссфера» ФИО126 7838435210, состоящее на учете в ФИО87№ по г. ФИО294, расположенной по адресу: г. ФИО294, <адрес>.
Далее иное лицо, реализуя преступный план, имея умысел на совершение хищения чужого имущества – денежных средств из бюджета РФ путем обмана, организованной группой лиц, в особо крупном размере, с целью использования подконтрольной организации ООО «Транссфера» ФИО126 7838435210 в преступной схеме по незаконному возмещению НДС, не позднее марта 2010 г. приискал неосведомленную о преступном умысле организованной группы Свидетель №8, которая в свою очередь, согласилась за вознаграждение выступить номинальным генеральным директором данного Общества.
Она (ФИО180Г.), реализуя преступный план, имея умысел на совершение хищения чужого имущества – денежных средств из бюджета РФ путем обмана, организованной группой лиц, в особо крупном размере, с целью использования подконтрольной организации ООО «Транссфера» ФИО126 7838435210 в преступной схеме по незаконному возмещению НДС, не позднее ДД.ММ.ГГГГ, изготовила от имени Свидетель №8 заявление формы № Р14001 о внесении изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в Едином государственном реестре юридических лиц ООО «Транссфера» ФИО126 7838435210, сопроводительное письмо о совершении нотариального действия по передаче заявления о внесении изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в Едином государственном реестре юридических лиц ООО «Транссфера» ФИО126 7838435210, которые отправила по почте в ФИО87№ по ФИО294, расположенной по адресу: ФИО294, <адрес>.
Она (ФИО180Г.), реализуя преступный план, имея умысел на совершение хищения чужого имущества – денежных средств из бюджета РФ путем обмана, организованной группой лиц, в особо крупном размере, с целью использования подконтрольной организации ООО «Транссфера» ФИО126 7838435210 в преступной схеме по незаконному возмещению НДС, выполняя указания иного лица, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ сопроводила Свидетель №8 в ФИО87№ по ФИО294, расположенную по адресу: г. ФИО294, <адрес>, где последняя предоставила изготовленные ФИО180Г. документы, на основании которых, сотрудники налоговой инспекции, введенные в заблуждение действиями участников организованной преступной группы, относительно целей создания деятельности ООО «Транссфера» ФИО126 7838435210 зарегистрировали изменения в сведения о юридическом лице.
Иное лицо и неустановленные следствием лица, с целью реализации преступного умысла, в неустановленный период, находясь на территории г. ФИО294, реализуя преступный план, действуя совместно и согласованно и в интересах остальных членов организованной группы, имея умысел на совершение хищения чужого имущества - денежных средств из бюджета Российской Федерации, путем обмана, организованной группой лиц, в особо крупном размере, с целью контроля финансово-экономической деятельности ООО «АвтоСтройТехника» ФИО126 7802395500 в преступной схеме по незаконному возмещению НДС, приискали неосведомленного о преступном умысле организованной группы ФИО12, который в свою очередь, согласился за вознаграждение выступить номинальным генеральным директором данной организации.
После она (ФИО180Г.), выполняя указания иного лица. и неустановленных следствием лиц, не позднее июня 2011 г., реализуя преступный план организованной группы, действуя согласно распределенным ролям, совместно и согласованно и в интересах остальных членов группы, с целью контроля финансово-экономической деятельности ООО «АвтоСтройТехника» ФИО126 7802395500 в преступной схеме по незаконному возмещению НДС, находясь в неустановленном месте, изготовила от имени ФИО12: приказ № (по личному составу) от ДД.ММ.ГГГГ, договор от ДД.ММ.ГГГГ, № В М 0616977, заявление формы Р13001 о государственной регистрации изменений вносимых в учредительные документы юридического лица, заявление формы № Р14001 о внесении изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в Едином государственном реестре юридических лиц о возложении полномочий генерального директора ООО «АвтоСтройТехника» ФИО126 7802395500 на ФИО12
После чего она (ФИО180Г.), реализуя преступный план, действуя согласно распределенным ролям, совместно и согласованно и в интересах остальных членов организованной преступной группы, выполняя указание иного лица, ДД.ММ.ГГГГ сопроводила ФИО12, неосведомленного о преступном умысле организованной группы, в здание ФИО87№ по ФИО294, расположенной по адресу: г. ФИО294, <адрес>, литер «О», где последний предоставил заявление формы № Р14001 о внесении изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в Едином государственном реестре юридических лиц на основании которого, сотрудники ФИО87№ по ФИО294, введенные в заблуждение действиями участников организованной группы относительно истинных намерений, ДД.ММ.ГГГГ приняли решение о государственной регистрации - внесении изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в Едином государственном реестре юридических лиц, не связанных с внесением изменений в учредительные документы. Таким образом, участники организованной группы получили подконтрольную организацию для использования в преступной схеме по хищению денежных средств из бюджета РФ.
Иное лицо, находясь на территории г. ФИО294, реализуя преступный план, имея умысел на совершение хищения чужого имущества - денежных средств из бюджета Российской Федерации, путем обмана, организованной группой лиц, в особо крупном размере, приискал неустановленных следствием лиц, осведомленных о целях деятельности организованной преступной группы, которые по указанию иного лица, не позднее 2010 г., с целью контроля финансово-экономической деятельности подконтрольной организации в преступной схеме по незаконному возмещению НДС, приискали ФИО11, неосведомленного о преступных намерениях организованной группы, для регистрации на его паспортные данные номинального юридического лица, которое в последствие намеревались использовать для реализации преступного плана, посредством использования регистрационных и банковских реквизитов ООО «Сапфир» ФИО126 7813478029, зарегистрированное на, и состоящее на учете в МИ ФНС ФИО154№ по ФИО294, расположенной по адресу: ФИО294, П.С. <адрес>.
Иное лицо и неустановленные следствием лица, продолжая реализовывать единый преступный умысел, в неустановленный период, находясь на территории г. ФИО294, реализуя преступный план, действуя совместно и согласованно и в интересах остальных членов организованной группы, имея умысел на совершение хищения чужого имущества - денежных средств из бюджета Российской Федерации, путем обмана, организованной группой лиц, в особо крупном размере, с целью контроля финансово-экономической деятельности ООО «Транссфера» ФИО126 7838435210 в преступной схеме по незаконному возмещению НДС приискали Свидетель №13 неосведомленную о целях деятельности организованной преступной группы, которая согласилась выступить за денежное вознаграждение номинальным генеральным директором ООО «Транссфера» ФИО126 7838435210.
Она (ФИО180Г.), реализуя преступный план, действуя согласно распределенным ролям, совместно и согласованно и в интересах остальных членов организованной преступной группы, выполняя указания иного лица, находясь в неустановленном месте, не позднее ДД.ММ.ГГГГ изготовила от имени Свидетель №13 заявление формы Р14001 о внесении изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в Едином государственном реестре юридических лиц о возложении полномочий генерального директора ООО «Транссфера» ФИО126 7838435210 на Свидетель №13
Она (ФИО180Г.) реализуя преступный план, действуя согласно распределенным ролям, совместно и согласованно и в интересах остальных членов организованной группы, ДД.ММ.ГГГГ сопроводила Свидетель №13, неосведомленную о целях деятельности организованной группы в ФИО87№ по ФИО294, расположенную по адресу: г. ФИО294, <адрес>, литер О, где последняя предоставила изготовленные ФИО180Г. документы, на основании которых сотрудники налоговой инспекции, введенные в заблуждение действиями участников организованной преступной группы, относительно целей создания деятельности ООО «Транссфера» ФИО126 7838435210 зарегистрировали изменения в сведения о юридическом лице.
Неустановленные лица, не позднее ДД.ММ.ГГГГ, выполняя указание иного лица, действуя совместно и согласованно и в интересах остальных членов организованной группы, находясь в офисном помещении, расположенном по адресу: г. ФИО294, ФИО179 пр., <адрес>, реализуя план совершения преступления, изготовили первичную налоговую декларацию по НДС ООО «АвтоСтройТехника» ФИО126 7802395500 за 2 квартал 2011 г., в которую внесли недостоверные сведения об исчисленных суммах НДС, в том числе о сумме налога, исчисленного к возмещению из бюджета за данный налоговый период, отразив в разделе 3 п. 16 налоговой декларации заведомо ложные сведения о сумме налога на добавленную стоимость, исчисленного к возмещению из бюджета РФ в размере 114 269 491 рубль, а также подложную первичную бухгалтерскую документацию, подтверждающую обоснованность исчисления НДС за 2 квартал 2011 г. ООО «АвтоСтройТехника» ФИО126 7802395500, создающую видимость правильности и обоснованности заполнения налоговой декларации, содержащие заведомо ложные сведения о финансово-хозяйственной деятельности ООО «АвтоСтройТехника» ФИО126 7802395500 и его контрагентами, при отсутствии товарооборота у вышеуказанного общества:
- договор поставки № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между ООО «Транссфера» ФИО126 7838435210 и ООО «АвтоСтройТехника» ФИО126 7802395500, в соответствии с которым ООО «АвтоСтройТехника» ФИО126 7802395500 во 2 квартале 2011 г., якобы приобрело товар на сумму 751 450 000 рублей 00 копеек, в том числе НДС в размере 114 627 966 рублей 07 копеек;
- договор купли-продажи товара № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между ООО «Сапфир» ФИО126 7813478029 и ООО «АвтоСтройТехника» ФИО126 7802395500, в соответствии с которым, ООО «АвтоСтройТехника» ФИО126 7802395500, якобы реализовало товар на общую сумму 2 350 000 рублей 00 копеек, в том числе налог на добавленную стоимость в размере 358 475 рублей 57 копеек;
- иные документы, содержащие заведомо ложные сведения о финансово-хозяйственных отношениях между ООО «АвтоСтройТехника» ФИО126 7802395500, ООО «Транссфера» ФИО126 7838435210, ООО «Сапфир» ФИО126 7813478029: счета-фактуры, товарные накладные, книги покупок и продаж за 2 квартал 2011 г. и другие, которые ФИО12, неосведомленный о целях деятельности организованной преступной группы подписал.
При этом в действительности сделки между ООО «АвтоСтройТехника» ФИО126 7802395500, ООО «Транссфера» ФИО126 7838435210, ООО «Сапфир» ФИО126 7813478029 не совершались, товар не приобретался и не реализовывался, а составленные вышеуказанные документы предназначались для предоставления в налоговый орган в целях обмана сотрудников налоговой инспекции и создания условий для совершения хищения.
Она (ФИО180Г.), реализуя преступный план, действуя согласно распределенным ролям, совместно и согласованно и в интересах остальных членов организованной группы, выполняя указания иного лица, ДД.ММ.ГГГГ обратилась к нотариусу нотариального округа ФИО294 - ФИО112 Л. Г., по адресу: г. ФИО294, <адрес>, где последняя засвидетельствовала верность копий документов ООО «АвтоСтройТехника» ФИО126 7802395500, в последствии представленных в кредитное учреждение для открытия расчетного счета.
В продолжение она (ФИО180Г.), реализуя преступный план, действуя согласно распределенным ролям, совместно и согласованно и в интересах остальных членов организованной группы, не позднее ДД.ММ.ГГГГ изготовила от имени ООО «АвтоСтройТехника» ФИО126 7802395500 документы, необходимые для заключения договора на расчетное обслуживание в ОАО «ФИО16224.РУ», расположенном по адресу: г. ФИО294, набережная канала Грибоедова, <адрес>.
После чего она (ФИО180Г.), в продолжение задуманного, ДД.ММ.ГГГГ, выполняя указание иного лица, сопроводила ФИО12 в указанное кредитное учреждение по указанному адресу, где последний, будучи неосведомленным о преступном умысле организованной группы, ДД.ММ.ГГГГ заключил с ОАО «ФИО16224.РУ» договор об открытии расчетного счета юридических лиц и предпринимателей в валюте Российской Федерации, а так же получил карту VISA Instant Issue №, которую передал ей (ФИО180 Г.).
Неустановленные следствием лица, не позднее ДД.ММ.ГГГГ, находясь на территории ФИО294, реализуя преступный план, действуя согласно распределенным ролям, имея умысел на совершение хищения чужого имущества - денежных средств из бюджета Российской Федерации организованной преступной группой, обманным путем, в особо крупном размере, предоставили посредством почтовой связи в ФИО87№ по ФИО294, расположенной по адресу: г. ФИО294, В.О., <адрес>, литер Б, первичную налоговую декларацию ООО «АвтоСтройТехника» ФИО126 7802395500 по налогу НДС за 2 квартал 2011 г., в которой содержались заведомо ложные сведения о сумме НДС, исчисленного к возмещению из бюджета в размере 114 269 491 рублей, а не позднее ДД.ММ.ГГГГ, неустановленные следствием лица, находясь на территории ФИО294, предоставили по средствам почтовой связи в ФИО87№ по ФИО294, расположенной по адресу: г. ФИО294, В.О., <адрес>, литер Б, подложную первичную бухгалтерскую документацию, подтверждающую, обоснованность исчисления НДС за 2 квартал 2011 г. и, содержащую заведомо ложные сведения о, якобы, имевших место быть приобретении и реализации приобретенных товаров на территории РФ, при отсутствии товарооборота у вышеуказанного общества.
После чего, неустановленные следствием лица, не позднее ДД.ММ.ГГГГ, реализуя преступный план, действуя согласно распределенным ролям, совместно и согласованно и в интересах остальных членов организованной преступной группы, выполняя указание иного лица, подготовили от имени номинального генерального директора ООО «АвтоСтройТехника» ФИО126 7802395500 ФИО12 письмо о возврате НДС на расчетный счет ООО «АвтоСтройТехника» ФИО126 7802395500, открытый в ОАО «ФИО16224.РУ» в ФИО294, заявленного к возмещению в налоговой декларации по НДС за 2 квартал 2011 г. в размере 114 269 491 рублей, после чего приискали неустановленных следствием лиц, неосведомленных о преступном умысле организованной преступной группы, которые передали его в ФИО87№ по ФИО294, при неустановленных следствием обстоятельствах.
ДД.ММ.ГГГГ сотрудником ФИО87№ по ФИО294, расположенной по адресу: г. ФИО294, В.О., <адрес>, литер Б, по результатам камеральной налоговой проверки проведенной на основании налоговой декларации по НДС за 2 квартал 2011 г., принято решение № об отказе ООО «АвтоСтройТехника» ФИО126 7802395500 в возмещении полностью суммы НДС, заявленной к возмещению за 2 квартал 2011 г.
Таким образом, она (ФИО180Г.), действуя организованно согласно заранее разработанной схеме и согласно распределенных ролей совместно с иным лицом, в отношении которого, уголовное преследование прекращено по основанию, предусмотренному п. 4 части первой ст. 24 УПК РФ, и неустановленными следствием лицами, совершила умышленные действия, непосредственно направленные на совершение мошенничества, то есть хищения чужого имущества путем обмана – денежных средств из бюджета Российской Федерации, на общую сумму 114 269 491 рубль, организованной группой, в особо крупном размере, однако, преступление не было доведено до конца по независящим от указанных лиц обстоятельствам, поскольку ДД.ММ.ГГГГ сотрудником ФИО87№ по ФИО294 принято решение № об отказе в возмещении НДС из бюджета РФ ООО «АвтоСтройТехника» ФИО126 7802395500 в размере 114 269 491 рублей.
Вину ФИО79 в том, что он совершил покушение на мошенничество, то есть умышленные действия лица, непосредственно направленные на совершение преступления, то есть хищение чужого имущества путем обмана, совершенное организованной группой, в особо крупном размере, если при этом преступление не было доведено до конца по независящим от этого лица обстоятельствам, а именно:
Иное лицо., в отношении которого, уголовное преследование прекращено по основанию, предусмотренному п. 4 части первой ст. 24 УПК РФ, не позднее 2010 г., находясь на территории г. ФИО294, умышленно, из личных корыстных побуждений, с целью личного обогащения, разработал преступный план по созданию организованной группы для систематического совершения хищения денежных средств федерального бюджета Российской Федерации (далее - РФ) путем незаконного возмещения налога на добавленную стоимость на расчетный счет подконтрольных ему организаций, то есть мошенничества - хищения чужого имущества, путем обмана, совершенное организованной группой, в особо крупном размере.
Осознавая, что успешная реализация вышеуказанного преступного умысла, направленного на получение стабильной финансовой выгоды, возможна только при условии создания организованной группы с высокой степенью сплоченности и устойчивости, четким распределением обязанностей между ее членами и подчинением иному лицу, приискал участников организованной группы, возложил на себя руководство данной группой, разработал систему её функционирования, вертикаль подчиненности участников, четкое распределение ролей между ними, с осуществлением систематического финансирования, как членов преступной группы, так и не осведомленных о преступном умысле номинальных генеральных директоров подконтрольных организаций.
Так, Иное лицо, для реализации преступного плана, не позднее 2010 г., находясь на территории г. ФИО294, привлек к участию в возглавляемой им организованной группе ФИО180Г., ФИО79 и других неустановленных следствием лиц, которых осведомил о целях деятельности организованной группы, получил их согласие на участие в данной группе и распределил между ними преступные роли, таким образом, вступил с указанными лицами в преступный сговор на совершение мошеннических действий, направленных на хищение чужого имущества.
Согласно разработанному иным лицом преступному плану и распределению ролей:
Иное лицо разработал и в дальнейшем реализовал преступную схему по незаконному возмещению на счет подконтрольных ему коммерческих организаций налога на добавленную стоимость (далее - НДС) из бюджета РФ, основанную на имитации приобретения, оприходования и частичной реализации товара на территории РФ, с указанием в стоимости товара в цепочке фиктивных сделок суммы налога на добавленную стоимость, которая фактически в бюджет уплачена не была и, как следствие, экономические основания для возмещения НДС по указанной цепочке сделок отсутствовали; возложил на себя руководство деятельностью членов организованной группы; непосредственно планировал направление деятельности организованной группы; давал указания членам организованной группы: о приискании физических лиц, неосведомленных о преступных намерениях организованной группы, которые должны были за денежное вознаграждение формально выступить генеральными директорами, фактически не выполняющие функции единоличного исполнительного органа либо постоянно, временно либо по специальному полномочию не выполняющие организационно-распорядительные или административно-хозяйственные функции - то есть номинальных генеральных директоров подконтрольных организованной группе коммерческих организаций, не имеющих своей целью ведение финансово-экономической деятельности; давал указания членам организованной группы о приобретении подконтрольных организованной группе коммерческих организаций, впоследствии задействованных в преступную схему на совершения преступления; приискал совместно с неустановленными лицами помещения для размещения привлеченных к участию в организованной группе лиц и осуществления преступной деятельности; давал указания членам организованной группы о подготовке необходимых документов для открытия в кредитных учреждениях от имени номинальных генеральных директоров подконтрольных юридических лиц расчетных счетов с удаленным управлением через электронную платежную систему «Клиент-ФИО162»; давал указания членам организованной группы о подготовке заявлений формы №Р13001 о государственной регистрации изменений, вносимых в учредительные документы, заявлений формы № Р14001 о внесении изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в Едином государственном реестре юридических лиц, и иные документы; давал указания членам организованной группы об изготовлении от имени приобретенных подконтрольных коммерческих организаций налоговых деклараций по НДС, содержащие заведомо ложные сведения о подлежащей возмещению сумме указанного налога, подложных договоров и соответствующих бухгалтерских документов, создающих видимость приобретения, оприходования и частичной реализации товара, то есть о, якобы, имевшем место товарообороте подконтрольных коммерческих организаций, а также о суммах НДС, подлежащих вычету; давал указания членам организованной группы об инструктировании номинальных генеральных директоров подконтрольных организаций относительно их показаний в территориальных налоговых и правоохранительных органах о ложных целях создания и деятельности подконтрольных коммерческих организаций; давал указания членам организованной группы о подготовке и подаче заявлений в Арбитражный суд г. ФИО294 и <адрес> о признании незаконными действий налоговых территориальных органов, о признании недействительными решений территориальных налоговых органов об отказе в возмещении НДС и обязании вернуть на расчетный счет подконтрольных коммерческих организаций сумму НДС, заявленную к возмещению, о подготовке и подаче подложных документов, содержащих заведомо ложные сведения о, якобы, имевшем место быть товарообороте подконтрольных коммерческих организаций, и суммах НДС, подлежащих вычету и подтверждающих доводы, изложенные в заявлениях, подаваемых в Арбитражный суд г. ФИО294 и <адрес>; давал указания членам организованной группы осуществлять представительство от имени подконтрольных коммерческих организаций в Арбитражном суде г. ФИО294 и <адрес> на основании доверенностей; давал указания членам организованной группы о направлении по почте в территориальные налоговые органы налоговых деклараций по НДС и первичную бухгалтерскую документацию, содержащие заведомо ложные сведения о товарообороте подконтрольных коммерческих организаций для получения обманным путем решения о возврате и поступления денежных средств из органа федерального казначейства на счет подконтрольной коммерческой организации, с целью дальнейшего распоряжения по своему усмотрению преступно добытыми денежными средствами; осуществлял финансирование деятельности преступной группы, а также распределял финансовые средства, полученные в результате преступной деятельности.
ФИО180Г., добровольно вступившая в организованную преступную группу и, являясь ее участником, подготавливала заявления формы №Р13001 о государственной регистрации изменений, вносимых в учредительные документы, заявления формы № Р14001 о внесении изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в Едином государственном реестре юридических лиц, и иные документы от имени номинальных генеральных директоров подконтрольных организаций; инструктировала номинальных генеральных директоров подконтрольных организаций при посещении нотариусов, кредитных учреждений и регистрирующий налоговый орган; сопровождала номинальных генеральных директоров в регистрирующий налоговый орган, где производилась государственная регистрация юридических лиц, а также государственная регистрация о внесении изменений в сведения о юридическом лице в учредительные документы юридических лиц, самостоятельно посещала, а также сопровождала номинальных генеральных директоров к нотариусам с целью заверения документов по подконтрольной коммерческой организации, представляемых в регистрирующий налоговый орган; изготавливала необходимые документы для открытия в кредитных учреждениях от имени номинальных генеральных директоров подконтрольных организаций расчетных счетов с удаленным управлением через электронную платежную систему «Клиент-ФИО162»; сопровождала номинальных генеральных директоров подконтрольных организаций в кредитные учреждения для открытия расчетных счетов с удаленным управлением через электронную платежную систему «Клиент-ФИО162»; подготавливала Уставы подконтрольных коммерческих организаций, решения единственных участников обществ о внесении изменений в учредительные документы, об освобождении от полномочий номинальных генеральных директоров, об избрании на должность номинальных генеральных директоров, об утверждении новых редакций Устава подконтрольных организаций, об изменении их местонахождения; консультировала, инструктировала номинальных генеральных директоров подконтрольных организаций относительно их показаний в территориальных налоговых и правоохранительных органах о ложных целях создания и деятельности подконтрольных коммерческих организаций; оплачивала услуги номинальных генеральных директоров подконтрольных организаций.
Он (ФИО79), добровольно вступил в организованную группу и, являясь ее участником, приискивал физических лиц, неосведомленных о преступных намерениях организованной группы, которые должны были за денежное вознаграждение формально выступить генеральными директорами, фактически не выполняющие функции единоличного исполнительного органа либо постоянно, временно либо по специальному полномочию не выполняющие организационно-распорядительные или административно-хозяйственные функции - то есть номинальных генеральных директоров подконтрольных организованной группе организаций, не имеющих своей целью ведение финансово-экономической деятельности; инструктировал, координировал номинальных генеральных директоров подконтрольных организаций относительно их показаний в территориальных налоговых и правоохранительных органах о ложных целях создания и деятельности подконтрольных коммерческих организаций; осуществлял сокрытие номинальных генеральных директоров подконтрольных организаций, вызываемых в органы предварительного следствия в качестве свидетелей; сопровождал номинальных генеральных директоров подконтрольных организаций в кредитные учреждения для открытия расчетных счетов с удаленным управлением через электронную платежную систему «Клиент-ФИО162»; оплачивал услуги номинальных генеральных директоров подконтрольных организаций.
Неустановленные лица, добровольно вступившие в организованную группу составляли от имени подконтрольной коммерческой организации подложные налоговые декларации по НДС, в которой содержались недостоверные сведения об исчисленных суммах НДС, в том числе о сумме налога, исчисленного к возмещению из бюджета за данный налоговый период, а также подготавливали первичные документы для создания видимости правильности и обоснованности заполнения налоговой декларации, содержащие заведомо недостоверные сведения о финансово-хозяйственной деятельности, отражая в них заведомо ложные сведения о, якобы, имевших место быть товарообороте подконтрольной коммерческой организации, а также о суммах НДС, подлежащих вычету; направляли по почте в территориальные налоговые органы подложные налоговые декларации по НДС и первичную бухгалтерскую документацию, содержащие заведомо ложные сведения о товарообороте подконтрольных коммерческих организаций, для получения, обманным путем, решения о возврате и поступления денежных средств из органа федерального казначейства на счет подконтрольной коммерческой организации, с целью дальнейшего распоряжения по усмотрению членов организованной группы преступно добытыми денежными средствами; осуществляли контроль за изготовлением вышеуказанной бухгалтерской документации и давали указания членам организованной группы о подготовке вышеперечисленных документов; давали указания членам организованной группы о сопровождении номинальных генеральных директоров подконтрольных организаций к нотариусам для удостоверения подписей на документах, связанных с изменениями вносимых в учредительные документы; давали указания членам организованной группы о сопровождении номинальных генеральных директоров подконтрольных организаций в кредитные учреждения для открытия расчетных счетов с системой удаленного доступа через электронную платежную систему «Клиент-ФИО162»; координировали и инструктировали номинальных генеральных директоров подконтрольных организаций относительно их показаний в территориальных налоговых и правоохранительных органах о ложных целях создания и деятельности подконтрольных коммерческих организаций; консультировали номинальных генеральных директоров подконтрольных организаций относительно их поведения и относительно ложных объяснений в Арбитражном суде г. ФИО294 и <адрес>, с целью введения в заблуждение судей Арбитражного суда г. ФИО294 и <адрес>, приискивали помещения, в том числе складские помещения, для размещения привлеченных к участию в организованной группе лиц и осуществления преступной деятельности; сопровождали номинальных генеральных директоров подконтрольных организаций в территориальные налоговые органы для подачи документов перерегистрации юридических лиц; направляли по почте в территориальные налоговые органы подложные налоговые декларации по НДС и первичную бухгалтерскую документацию, содержащие заведомо ложные сведения о товарообороте подконтрольных коммерческих организаций с целью получения обманным путем решения о возврате и поступления денежных средств из органа федерального казначейства на счет подконтрольной коммерческой организации, с целью дальнейшего распоряжения по усмотрению членов организованной группы преступно добытыми денежными средствами; осуществляли финансирование деятельности группы; изготавливали от имени подконтрольных организаций подложные налоговые декларации и фиктивные первичные бухгалтерские документы, отражая в них заведомо ложные сведения о, якобы, имевшем место быть товарообороте, а также о суммах НДС, подлежащих вычету; изготовляли и подписывали от имени подконтрольных организаций, не имеющих цели ведения финансово-хозяйственной деятельности, заявления по формам №Р13001, №Р14001, установленным Постановлением Правительства РФ от ДД.ММ.ГГГГ№ «Об утверждении форм и требований к оформлению документов, используемых при государственной регистрации юридических лиц, а также физических лиц в качестве индивидуальных предпринимателей»; изготовляли и подавали заявления в Арбитражный суд г. ФИО294 и <адрес> о признании незаконными действий налоговых территориальных органов, о признании недействительными решений территориальных налоговых инспекций об отказе в возмещении НДС и обязании вернуть на расчетный счет подконтрольных организаций сумму НДС, заявленную к возмещению; изготовляли и подавали заявления в Арбитражный суд г. ФИО294 и <адрес> в подтверждение доводов, изложенных в заявлениях, подложных первичных бухгалтерских документах и подложных налоговых декларациях по НДС, содержащих заведомо ложные сведения о, якобы, имевших место товарообороте подконтрольных коммерческих организаций, и суммах НДС, подлежащего вычету; осуществляли представительство от имени подконтрольных организаций в Арбитражном суде г. ФИО294 и <адрес> на основании доверенностей, предоставляющих право признавать исковые требования, отказываться от них полностью или частично, изменять предмет и основание иска, подписывать исковые заявления, апелляционные и кассационные жалобы, заявления о пересмотре судебных актов в порядке надзора, пользоваться всеми правами, предоставленными истцу, получать исполнительные листы, решения и определения арбитражного суда, возбуждать и поддерживать ходатайства и заявления от имени и в интересах подконтрольной организации; консультировали членов организованной группы относительно их поведения в Арбитражном суде г. ФИО294 и <адрес>, о подготовке и подаче документов, необходимых для положительного рассмотрения, представленного в суд членами организованной группы заявления.
Каждый из вышеназванных лиц осознавал факт своего участия в организованной группе, преступный характер своих действий в ее составе и действовал исключительно на достижение целей её создания, а именно совершения с корыстной целью противоправного безвозмездного изъятия и обращения чужого имущества в пользу участников организованной группы, с целью дальнейшего распоряжения по своему усмотрению, а именно:
он (ФИО79), ФИО180Г.,иное лицо и неустановленные следствием лица, реализуя преступный умысел, действуя согласно распределенным ролям, с целью личного обогащения, желая обеспечить преступную деятельность привлеченных к участию в организованной преступной группе лиц, не позднее марта 2010 г. приискали офисное нежилое помещение, расположенное по адресу: г. ФИО294, ФИО179 пр., <адрес>, помещение №.2 для размещения привлеченных к участию в организованной преступной группе лиц и осуществления их преступной деятельности, оборудовав приисканное помещение мебелью, офисной ФИО132, необходимым программным обеспечением, в том числе Exel, Word, канцелярскими принадлежностями и иным оборудованием и средствами необходимыми для осуществления преступной деятельности.
Иное лицо, находясь на территории г. ФИО294, реализуя преступный план, имея умысел на совершение хищения чужого имущества – денежных средств из бюджета РФ путем обмана, организованной группой лиц, в особо крупном размере, с целью использования подконтрольной организации в преступной схеме по незаконному возмещению НДС, не позднее ДД.ММ.ГГГГ приобрёл у неустановленного следствием лица ООО «Евробизнес-ФИО136» ФИО126 7813404475, состоящее на учете в ФИО87№ по ФИО294, расположенной по адресу: г. ФИО294, <адрес>.
Далее он (ФИО79) не позднее ДД.ММ.ГГГГ, по указанию иного лица, продолжая реализовывать преступный план, действуя согласно распределенным преступным ролям хищения чужого имущества – денежных средств из бюджета РФ путем обмана, организованной группой лиц, в особо крупном размере, с целью контроля финансово-экономической деятельности ООО «Евробизнес-ФИО136» ФИО126 7813404475 в преступной схеме по незаконному возмещению НДС, приискал неосведомленного о преступном умысле организованной группы ФИО143 Е.И., который в свою очередь, согласился за вознаграждение выступить номинальным генеральным директором данного Общества.
Затем ФИО180Г., реализуя преступный план организованной группы, действуя согласно распределенным ролям, совместно и согласованно и в интересах остальных членов группы, с целью контроля финансово-экономической деятельности ООО «Евробизнес-ФИО136» ФИО126 7813404475 в преступной схеме по незаконному возмещению НДС, не позднее ДД.ММ.ГГГГ, находясь в неустановленном месте, изготовила заявление формы № Р14001 о внесении изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в Едином государственном реестре юридических лиц о возложении полномочий генерального директора ООО «Евробизнес-ФИО136» ФИО126 7813404475 на ФИО143 Е.И. неосведомленного о преступном умысле организованной группы.
После ФИО180Г., реализуя преступный план организованной группы, действуя согласно распределенным ролям, совместно и согласованно и в интересах остальных членов группы, ДД.ММ.ГГГГ сопроводила ФИО143 Е.И. неосведомленного о преступном умысле организованной группы к нотариусу нотариального округа ФИО294 - ФИО112 Л.Г. по адресу: г. ФИО294, <адрес>, где последний, неосведомленный о преступном умысле организованной группы засвидетельствовал подлинность подписи ФИО143 Е.И. на изготовленном ФИО180Г. заявлении формы № Р14001 о внесении изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в Едином государственном реестре юридических лиц о возложении полномочий генерального директора ООО «Евробизнес-ФИО136» ФИО126 7813404475 на ФИО143 Е.И.
Далее ФИО180Г., реализуя преступный план, действуя согласно распределенным ролям, совместно и согласованно и в интересах остальных членов организованной группы, ДД.ММ.ГГГГ сопроводила ФИО143 Е.И. неосведомленного о преступном умысле организованной группы в здание ФИО87№ по г. ФИО294, расположенной по адресу: г. ФИО294, <адрес>, литер А, где предоставил изготовленное ФИО180Г. заявление формы № Р14001 о внесении изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в Едином государственном реестре юридических лиц от ДД.ММ.ГГГГ о возложении полномочий генерального директора ООО «Евробизнес-ФИО136» ФИО126 7813404475 на ФИО143 Е.И., на основании которого, сотрудники ФИО87№ по ФИО294, введенные в заблуждение действиями участников организованной группы относительно истинных намерений, ДД.ММ.ГГГГ приняли решение о государственной регистрации - внесении изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в Едином государственном реестре юридических лиц, не связанных с внесением изменений в учредительные документы. Таким образом, участники организованной группы получили подконтрольную организацию для использования в преступной схеме по хищению денежных средств из бюджета РФ.
В последующем иное лицо, находясь на территории г. ФИО294, реализуя преступный план, имея умысел на совершение хищения чужого имущества – денежных средств из бюджета РФ путем обмана, организованной группой лиц, в особо крупном размере, с целью использования подконтрольной организации в преступной схеме по незаконному возмещению НДС, не ранее ДД.ММ.ГГГГ приобрёл у неустановленного следствием лица ООО «Энигма» ФИО126 7801524707, в котором учредителем и номинальным генеральным директором являлась ФИО43, состоящее на учете в ФИО87№ по ФИО294, расположенную по адресу: г. ФИО294, <адрес>, литер Б., с открытым расчетным счетом в ОАО «ФИО16224.ру», расположенном по адресу: <адрес>.
Также иное лицо, находясь на территории г. ФИО294, реализуя преступный план, имея умысел на совершение хищения чужого имущества – денежных средств из бюджета РФ путем обмана, организованной группой лиц, в особо крупном размере, с целью использования подконтрольной организации в преступной схеме по незаконному возмещению НДС, не позднее ДД.ММ.ГГГГ приобрёл у неустановленного следствием лица ООО «Спецмонтаж» ФИО126 7810596722 в котором учредителем и номинальным генеральным директором являлась Свидетель №4, состоящее на учете в ФИО87№ по ФИО294, расположенной по адресу: г. ФИО294, <адрес>, литер А, с открытым расчетным счетом в филиале ЗАО КБ «Тетраполис» в г. ФИО294, расположенном по адресу: г. ФИО294, <адрес>, литер А.
Кроме этого иное лицо, находясь на территории г. ФИО294, реализуя преступный план, имея умысел на совершение хищения чужого имущества – денежных средств из бюджета РФ путем обмана, организованной группой лиц, в особо крупном размере, с целью использования подконтрольной организации в преступной схеме по незаконному возмещению НДС, не позднее ДД.ММ.ГГГГ приобрёл у неустановленного следствием лица ООО «Вариант» ФИО126 7806439702 в котором учредителем и номинальным генеральным директором являлся ФИО40, состоящее на учете в ФИО87№ по ФИО294, расположенной по адресу: г. ФИО294, <адрес>, с открытым расчетным счетом в филиале ЗАО КБ «Тетраполис» в г. ФИО294, расположенном по адресу: г. ФИО294, <адрес>, литер А.
В продолжение задуманного ФИО180Г., реализуя преступный план организованной группы, действуя согласно распределенным ролям, совместно и согласованно и в интересах остальных членов группы, выполняя указание иного лица, с целью открытия расчетного счета ООО «Евробизнес-ФИО136» ФИО126 7813404475 и контроля финансовых операций по расчетному счету данной организации, не позднее ДД.ММ.ГГГГ изготавливала документы от имени ООО «Евробизнес-ФИО136» ФИО126 7813404475, необходимые для заключения договора на расчетное обслуживание с удаленным управлением через электронную платежную систему «Клиент-ФИО162».
Затем ФИО180Г. реализуя преступный план организованной группы, действуя согласно распределенным ролям, совместно и согласованно и в интересах остальных членов группы, выполняя указание иного лица, с целью открытия расчетного счета ООО «Евробизнес-ФИО136» ФИО126 7813404475 и контроля финансовых операций по расчетному счету данной организации сопровождала ФИО143 Е.И. неосведомленного о преступном умысле организованной группы в дополнительный офис «Московский» Санкт-Петербургского филиала ФИО162 «Возрождение» (ОАО) в ФИО294, по адресу: г. ФИО294, <адрес>, литер А., где последний., ДД.ММ.ГГГГ заключил договор № банковского счета юридического лица, а ДД.ММ.ГГГГ соглашение об организации обслуживания Клиента через систему ДБО ФИО162 «Возрождение», доступ к которой передал ей (ФИО180)
Неустановленные лица, не позднее июня 2011 г., выполняя указание иного лица, действуя совместно и согласованно и в интересах остальных членов организованной группы, находясь в офисном помещении, расположенном по адресу: г. ФИО294, ФИО179 пр., <адрес>, с целью реализации задуманного и введения в заблуждение сотрудников ФИО87№ по ФИО294 относительно истинных намерений, изготовили подложную уточненную налоговую декларацию по НДС за 4 квартал 2010 г. ООО «Евробизнес-ФИО136» ФИО126 7813404475, в которую внесли недостоверные сведения об исчисленных суммах НДС, в том числе о сумме налога, исчисленного к возмещению из бюджета РФ за указанный налоговый период в размере 137 331 781 рублей, а также подложную первичную бухгалтерскую документацию, подтверждающую, обоснованность исчисления НДС за 4 квартал 2010 г., содержащую заведомо ложные сведения о финансово-хозяйственной деятельности ООО «Евробизнес-ФИО136» ФИО126 7813404475 и его контрагентами, при отсутствии товарооборота у вышеуказанного общества, а именно:
- договор поставки № ПЭ-1/10 от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между ООО «Энигма» ФИО126 7801524707 и ООО «Евробизнес-ФИО136» ФИО126 7813404475, в соответствии с которым, ООО «Евробизнес-ФИО136» ФИО126 7813404475 в 4 квартале 2010 г., якобы приобрело товар на сумму 901 956 432 рублей 09 копеек, в том числе НДС в размере 137 586 574 рублей 39 копеек;
- договор № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между ООО «Евробизнес-ФИО136» ФИО126 7813404475 и ООО «Спецмонтаж» ФИО126 7810596722, в соответствии с которым, ООО «Евробизнес-ФИО136» ФИО126 7813404475 в 4 квартале 2010 г., якобы частично реализовало товар на общую сумму 1 670 306 рублей 22 копейки, в том числе НДС в размере 254 792 рубля 48 копеек;
- иные документы, содержащие заведомо ложные сведения о финансово-хозяйственных отношениях между ООО «Евробизнес-ФИО136» ФИО126 7813404475, ООО «Спецмонтаж» ФИО126 7810596722, ООО «Энигма» ФИО126 7801524707, ООО «Вариант» ФИО126 7806439702: счета-фактуры, товарные накладные, книги покупок и продаж за 4 квартал 2010 г.
При этом в действительности сделки между ООО «Евробизнес-ФИО136» ФИО126 7813404475, ООО «Спецмонтаж» ФИО126 7810596722, ООО «Энигма» ФИО126 7801524707 и ООО «Вариант» ФИО126 7806439702 не совершались, товар не приобретался и не реализовывался, а составленные вышеуказанные документы предназначались для предоставления в налоговый орган в целях обмана сотрудников налоговой инспекции и создания условий для совершения хищения.
После этого неустановленные следствием лица, находясь на территории ФИО294, реализуя преступный план, действуя согласно распределенным ролям, имея умысел на совершение хищения чужого имущества - денежных средств из бюджета РФ организованной группой, обманным путем, в особо крупном размере, не позднее ДД.ММ.ГГГГ предоставили посредством почтовой связи в ФИО87№ по ФИО294, по адресу: г. ФИО294, <адрес>, изготовленную подложную уточненную налоговую декларацию по НДС за 4 квартал 2010 г. ООО «Евробизнес-ФИО136» ФИО126 7813404475, содержащую заведомо ложные сведения о сумме НДС, исчисленного к возмещению из бюджета в размере 137 331 781 рублей, а также изготовленную подложную первичную бухгалтерскую документацию, подтверждающую обоснованность исчисления НДС за 4 квартал 2010 г.
Кроме этого неустановленные следствием лица, реализуя преступный план, действуя согласно распределенным ролям, совместно и согласованно и в интересах остальных членов организованной группы, выполняя указание иного лица, не позднее ДД.ММ.ГГГГ изготовили от имени номинального генерального директора ООО «Евробизнес-ФИО136» ФИО126 7813404475 ФИО143 Е.И. письмо о возврате суммы НДС, заявленной к возмещению в подложной уточненной налоговой декларации по НДС за 4 квартал 2010 г. ООО «Евробизнес-ФИО136» ФИО126 7813404475 в размере 137 331 781 рублей на расчетный счет организации открытый в дополнительном офисе «Московский» Санкт-Петербургского филиала ФИО162 «Возрождение» (ОАО), которое передали в ФИО87№ по ФИО294 при неустановленных следствием обстоятельствах.
При этом, он (ФИО79) и неустановленные следствием лица, в неустановленное время, в неустановленном месте, действуя согласно распределению ролей, консультировали и инструктировали номинального генерального директора ООО «Евробизнес-ФИО136» ФИО126 7813404475 - ФИО143 Е.И. относительно его поведения и ложных показаний в налоговых и правоохранительных органах, а также в Арбитражном суде ФИО294 и <адрес> с целью введения сотрудников указанных учреждений в заблуждение относительно целей деятельности ООО «Евробизнес-ФИО136», поясняя, какие показания необходимо давать при опросах с целью введения в заблуждение о, якобы имевшем место быть товарообороте.
Также иное лицо, в неустановленное время, в неустановленном месте, реализуя преступный план, действуя в интересах остальных членов организованной группы, консультировал и инструктировал номинального генерального директора ООО «Вариант» ФИО126 7806439702 - ФИО23 относительно его поведения и ложных показаний в налоговых и правоохранительных органах с целью введения сотрудников указанных учреждений в заблуждение относительно целей деятельности ООО «Евробизнес-ФИО136» ФИО126 7813404475, поясняя, какие показания необходимо давать при опросах с целью введения в заблуждение о, якобы имевшем место быть товарообороте.
После этого, неустановленные следствием лица, в неустановленное время, но не позднее ДД.ММ.ГГГГ, в неустановленном месте, выполняя указание иного лица, реализуя преступный план, действуя согласно распределенным ролям и в интересах остальных членов организованной группы, подготовили от имени ФИО143 Е.И., неосведомленного о преступном умысле организованной группы, заявление в Арбитражный суд ФИО294 и <адрес> о признании незаконным бездействия ФИО87№ по ФИО294 по не возврату на расчетный счет ООО «Евробизнес-ФИО136» ФИО126 7813404475 НДС за 4 квартал 2010 г. в размере 137 331 781 рублей.
Таким образом, он (ФИО79), действуя организованно согласно заранее разработанной преступной схеме и согласно распределенных ролей совместно с иным лицом, в отношении которого, уголовное преследование прекращено по основанию, предусмотренному п. 4 части первой ст. 24 УПК РФ, ФИО180Г. и неустановленными следствием лицами, совершил умышленные действия, непосредственно направленные на совершение мошенничества, то есть хищение чужого имущества путем обмана – денежных средств из бюджета РФ на общую сумму 137 331 781 рублей, организованной группой лиц, в особо крупном размере, однако при этом преступление не было доведено до конца по независящим от указанных лиц обстоятельствам, поскольку номинальный генеральный директор ООО «Евробизнес-ФИО136» - ФИО143 Е.И. подготовил и подал самостоятельно заявление в Арбитражный суд ФИО294 и <адрес> об отказе от иска к ФИО87№ по ФИО294, о чем ДД.ММ.ГГГГ судья Арбитражного суда ФИО294 и <адрес> вынес определение о прекращении производства по делу, то есть совершил преступление, предусмотренное, ч. 3 ст. 30 и ч.4 ст. 159 УК РФ.
Вину ФИО79 в том, что он совершил покушение на мошенничество, то есть умышленные действия лица, непосредственно направленные на совершение преступления, то есть хищение чужого имущества путем обмана, совершенное организованной группой, в особо крупном размере, если при этом преступление не было доведено до конца по независящим от этого лица обстоятельствам, а именно:
Иное лицо, в отношении которого, уголовное преследование прекращено по основанию, предусмотренному п. 4 части первой ст. 24 УПК РФ, не позднее 2010 г., находясь на территории г. ФИО294, умышленно, из личных корыстных побуждений, с целью личного обогащения, разработал преступный план по созданию организованной группы для систематического совершения хищения денежных средств федерального бюджета Российской Федерации (далее - РФ) путем незаконного возмещения НДС на расчетный счет подконтрольных ему организаций, то есть мошенничества - хищения чужого имущества, путем обмана, совершенное организованной группой, в особо крупном размере.
Осознавая, что успешная реализация вышеуказанного преступного умысла, направленного на получение стабильной финансовой выгоды, возможна только при условии создания организованной группы с высокой степенью сплоченности и устойчивости, четким распределением обязанностей между ее членами и подчинением иному лицу, приискал участников организованной группы, возложил на себя руководство данной группой, разработал систему её функционирования, вертикаль подчиненности участников, четкое распределение ролей между ними, с осуществлением систематического финансирования, как членов преступной группы, так и не осведомленных о преступном умысле номинальных генеральных директоров подконтрольных организаций.
Так, иное лицо для реализации преступного плана, не позднее 2010 г., находясь на территории г. ФИО294, привлек к участию в возглавляемой им организованной группе ФИО180Г., ФИО79, ФИО2 и других неустановленных следствием лиц, которых осведомил о целях деятельности организованной группы, получил их согласие на участие в данной группе и распределил между ними преступные роли, таким образом, вступил с указанными лицами в преступный сговор на совершение мошеннических действий, направленных на хищение чужого имущества.
Согласно разработанному иным лицом преступному плану и распределению ролей:
иное лицо разработал и в дальнейшем реализовал преступную схему по незаконному возмещению на счет подконтрольных ему коммерческих организаций налога на добавленную стоимость (далее - НДС) из бюджета РФ, основанную на имитации приобретения, оприходования и частичной реализации товара на территории РФ, с указанием в стоимости товара в цепочке фиктивных сделок суммы НДС, которая фактически в бюджет уплачена не была и, как следствие, экономические основания для возмещения НДС по указанной цепочке сделок отсутствовали; возложил на себя руководство деятельностью членов организованной группы; непосредственно планировал направление деятельности организованной группы; давал указания членам организованной группы: о приискании физических лиц, неосведомленных о преступных намерениях организованной группы, которые должны были за денежное вознаграждение формально выступить генеральными директорами, фактически не выполняющие функции единоличного исполнительного органа либо постоянно, временно либо по специальному полномочию не выполняющие организационно-распорядительные или административно-хозяйственные функции - то есть номинальных генеральных директоров подконтрольных организованной группе коммерческих организаций, не имеющих своей целью ведение финансово-экономической деятельности; давал указания членам организованной группы о приобретении подконтрольных организованной группе коммерческих организаций, впоследствии задействованных в преступную схему на совершения преступления; приискал совместно с неустановленными лицами помещения для размещения привлеченных к участию в организованной группе лиц и осуществления преступной деятельности; давал указания членам организованной группы о подготовке необходимых документов для открытия в кредитных учреждениях от имени номинальных генеральных директоров подконтрольных юридических лиц расчетных счетов с удаленным управлением через электронную платежную систему «Клиент-ФИО162»; давал указания членам организованной группы о подготовке заявлений формы №Р13001 о государственной регистрации изменений, вносимых в учредительные документы, заявлений формы № Р14001 о внесении изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в Едином государственном реестре юридических лиц, и иные документы; давал указания членам организованной группы об изготовлении от имени приобретенных подконтрольных коммерческих организаций налоговых деклараций по НДС, содержащие заведомо ложные сведения о подлежащей возмещению сумме указанного налога, подложных договоров и соответствующих бухгалтерских документов, создающих видимость приобретения, оприходования и частичной реализации товара, то есть о, якобы, имевшем место товарообороте подконтрольных коммерческих организаций, а также о суммах НДС, подлежащих вычету; давал указания членам организованной группы об инструктировании номинальных генеральных директоров подконтрольных организаций относительно их показаний в территориальных налоговых и правоохранительных органах о ложных целях создания и деятельности подконтрольных коммерческих организаций; давал указания членам организованной группы о подготовке и подаче заявлений в Арбитражный суд г. ФИО294 и <адрес> о признании незаконными действий налоговых территориальных органов, о признании недействительными решений территориальных налоговых органов об отказе в возмещении НДС и обязании вернуть на расчетный счет подконтрольных коммерческих организаций сумму НДС, заявленную к возмещению, о подготовке и подаче подложных документов, содержащих заведомо ложные сведения о, якобы, имевшем место быть товарообороте подконтрольных коммерческих организаций, и суммах НДС, подлежащих вычету и подтверждающих доводы, изложенные в заявлениях, подаваемых в Арбитражный суд г. ФИО294 и <адрес>; давал указания членам организованной группы осуществлять представительство от имени подконтрольных коммерческих организаций в Арбитражном суде г. ФИО294 и <адрес> на основании доверенностей; давал указания членам организованной группы о направлении по почте в территориальные налоговые органы налоговых деклараций по НДС и первичную бухгалтерскую документацию, содержащие заведомо ложные сведения о товарообороте подконтрольных коммерческих организаций для получения обманным путем решения о возврате и поступления денежных средств из органа федерального казначейства на счет подконтрольной коммерческой организации, с целью дальнейшего распоряжения по своему усмотрению преступно добытыми денежными средствами; осуществлял финансирование деятельности преступной группы, а также распределял финансовые средства, полученные в результате преступной деятельности.
ФИО180Г., добровольно вступившая в организованную преступную группу и, являясь ее участником, подготавливала заявления формы №Р13001 о государственной регистрации изменений, вносимых в учредительные документы, заявления формы № Р14001 о внесении изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в Едином государственном реестре юридических лиц, и иные документы от имени номинальных генеральных директоров подконтрольных организаций; инструктировала номинальных генеральных директоров подконтрольных организаций при посещении нотариусов, кредитных учреждений и регистрирующий налоговый орган; сопровождала номинальных генеральных директоров в регистрирующий налоговый орган, где производилась государственная регистрация юридических лиц, а также государственная регистрация о внесении изменений в сведения о юридическом лице в учредительные документы юридических лиц, самостоятельно посещала, а также сопровождала номинальных генеральных директоров к нотариусам с целью заверения документов по подконтрольной коммерческой организации, представляемых в регистрирующий налоговый орган; изготавливала необходимые документы для открытия в кредитных учреждениях от имени номинальных генеральных директоров подконтрольных организаций расчетных счетов с удаленным управлением через электронную платежную систему «Клиент-ФИО162»; сопровождала номинальных генеральных директоров подконтрольных организаций в кредитные учреждения для открытия расчетных счетов с удаленным управлением через электронную платежную систему «Клиент-ФИО162»; подготавливала Уставы подконтрольных коммерческих организаций, решения единственных участников обществ о внесении изменений в учредительные документы, об освобождении от полномочий номинальных генеральных директоров, об избрании на должность номинальных генеральных директоров, об утверждении новых редакций Устава подконтрольных организаций, об изменении их местонахождения; консультировала, инструктировала номинальных генеральных директоров подконтрольных организаций относительно их показаний в территориальных налоговых и правоохранительных органах о ложных целях создания и деятельности подконтрольных коммерческих организаций; оплачивала услуги номинальных генеральных директоров подконтрольных организаций.
Он (ФИО79), добровольно вступил в организованную группу и, являясь ее участником, приискивал физических лиц, неосведомленных о преступных намерениях организованной группы, которые должны были за денежное вознаграждение формально выступить генеральными директорами, фактически не выполняющие функции единоличного исполнительного органа либо постоянно, временно либо по специальному полномочию не выполняющие организационно-распорядительные или административно-хозяйственные функции - то есть номинальных генеральных директоров подконтрольных организованной группе организаций, не имеющих своей целью ведение финансово-экономической деятельности; инструктировал, координировал номинальных генеральных директоров подконтрольных организаций относительно их показаний в территориальных налоговых и правоохранительных органах о ложных целях создания и деятельности подконтрольных коммерческих организаций; осуществлял сокрытие номинальных генеральных директоров подконтрольных организаций, вызываемых в органы предварительного следствия в качестве свидетелей; сопровождал номинальных генеральных директоров подконтрольных организаций в кредитные учреждения для открытия расчетных счетов с удаленным управлением через электронную платежную систему «Клиент-ФИО162»; оплачивал услуги номинальных генеральных директоров подконтрольных организаций.
ФИО2, добровольно вступившая в организованную преступную группу и являясь ее участником, подписывала как генеральный директор подконтрольной организации, не имевшей цели финансово-хозяйственной деятельности, заявления по формам №Р13001, № Р14001 установленным Постановлением Правительства РФ от 19.06.2002№ «Об утверждении форм и требований к оформлению документов, используемых при государственной регистрации юридических лиц, а также физических лиц в качестве индивидуальных предпринимателей»; Уставы подконтрольных организаций; решения единственных участников обществ о внесении изменений в учредительные документы, об освобождении от полномочий генеральных директоров, об утверждении новой редакции Устава подконтрольной организации, об изменении местонахождения обществ; изменения к Уставу обществ для государственной регистрации номинальных юридических лиц и изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в Едином государственном реестре, подложную первичную бухгалтерскую документацию и подложную налоговую декларацию по НДС, содержащие заведомо ложные сведения о товарообороте подконтрольной организации, давала показания в территориальных налоговых и правоохранительных органах, проводивших камеральные налоговые и доследственные проверки, вводя в заблуждение сотрудников территориальных налоговых органов и сотрудников правоохранительных органов относительно целей создания и деятельности подконтрольных организаций; посещала в сопровождении ФИО180Г. и неустановленных лиц налоговые инспекции, кредитные учреждения и нотариусов для регистрации ее в качестве генерального директора и учредителя подконтрольной организации и открытия расчетных счетов.
Неустановленные лица, добровольно вступившие в организованную группу составляли от имени подконтрольной коммерческой организации подложные налоговые декларации по НДС, в которой содержались недостоверные сведения об исчисленных суммах НДС, в том числе о сумме налога, исчисленного к возмещению из бюджета за данный налоговый период, а также подготавливали первичные документы для создания видимости правильности и обоснованности заполнения налоговой декларации, содержащие заведомо недостоверные сведения о финансово-хозяйственной деятельности, отражая в них заведомо ложные сведения о, якобы, имевших место быть товарообороте подконтрольной коммерческой организации, а также о суммах НДС, подлежащих вычету; направляли по почте в территориальные налоговые органы подложные налоговые декларации по НДС и первичную бухгалтерскую документацию, содержащие заведомо ложные сведения о товарообороте подконтрольных коммерческих организаций, для получения, обманным путем, решения о возврате и поступления денежных средств из органа федерального казначейства на счет подконтрольной коммерческой организации, с целью дальнейшего распоряжения по усмотрению членов организованной группы преступно добытыми денежными средствами; осуществляли контроль за изготовлением вышеуказанной бухгалтерской документации и давали указания членам организованной группы о подготовке вышеперечисленных документов; давали указания членам организованной группы о сопровождении номинальных генеральных директоров подконтрольных организаций к нотариусам для удостоверения подписей на документах, связанных с изменениями вносимых в учредительные документы; давали указания членам организованной группы о сопровождении номинальных генеральных директоров подконтрольных организаций в кредитные учреждения для открытия расчетных счетов с системой удаленного доступа через электронную платежную систему «Клиент-ФИО162»; координировали и инструктировали номинальных генеральных директоров подконтрольных организаций относительно их показаний в территориальных налоговых и правоохранительных органах о ложных целях создания и деятельности подконтрольных коммерческих организаций; консультировали номинальных генеральных директоров подконтрольных организаций относительно их поведения и относительно ложных объяснений в Арбитражном суде г. ФИО294 и <адрес>, с целью введения в заблуждение судей Арбитражного суда г. ФИО294 и <адрес>, приискивали помещения, в том числе складские помещения, для размещения привлеченных к участию в организованной группе лиц и осуществления преступной деятельности; сопровождали номинальных генеральных директоров подконтрольных организаций в территориальные налоговые органы для подачи документов перерегистрации юридических лиц; направляли по почте в территориальные налоговые органы подложные налоговые декларации по НДС и первичную бухгалтерскую документацию, содержащие заведомо ложные сведения о товарообороте подконтрольных коммерческих организаций с целью получения обманным путем решения о возврате и поступления денежных средств из органа федерального казначейства на счет подконтрольной коммерческой организации, с целью дальнейшего распоряжения по усмотрению членов организованной группы преступно добытыми денежными средствами; осуществляли финансирование деятельности группы; изготавливали от имени подконтрольных организаций подложные налоговые декларации и фиктивные первичные бухгалтерские документы, отражая в них заведомо ложные сведения о, якобы, имевшем место быть товарообороте, а также о суммах НДС, подлежащих вычету; изготовляли и подписывали от имени подконтрольных организаций, не имеющих цели ведения финансово-хозяйственной деятельности, заявления по формам №Р13001, №Р14001, установленным Постановлением Правительства РФ от ДД.ММ.ГГГГ№ «Об утверждении форм и требований к оформлению документов, используемых при государственной регистрации юридических лиц, а также физических лиц в качестве индивидуальных предпринимателей»; изготовляли и подавали заявления в Арбитражный суд г. ФИО294 и <адрес> о признании незаконными действий налоговых территориальных органов, о признании недействительными решений территориальных налоговых инспекций об отказе в возмещении НДС и обязании вернуть на расчетный счет подконтрольных организаций сумму НДС, заявленную к возмещению; изготовляли и подавали заявления в Арбитражный суд г. ФИО294 и <адрес> в подтверждение доводов, изложенных в заявлениях, подложных первичных бухгалтерских документах и подложных налоговых декларациях по НДС, содержащих заведомо ложные сведения о, якобы, имевших место товарообороте подконтрольных коммерческих организаций, и суммах НДС, подлежащего вычету; осуществляли представительство от имени подконтрольных организаций в Арбитражном суде г. ФИО294 и <адрес> на основании доверенностей, предоставляющих право признавать исковые требования, отказываться от них полностью или частично, изменять предмет и основание иска, подписывать исковые заявления, апелляционные и кассационные жалобы, заявления о пересмотре судебных актов в порядке надзора, пользоваться всеми правами, предоставленными истцу, получать исполнительные листы, решения и определения арбитражного суда, возбуждать и поддерживать ходатайства и заявления от имени и в интересах подконтрольной организации; консультировали членов организованной группы относительно их поведения в Арбитражном суде г. ФИО294 и <адрес>, о подготовке и подаче документов, необходимых для положительного рассмотрения, представленного в суд членами организованной группы заявления.
Каждый из вышеназванных лиц осознавал факт своего участия в организованной группе, преступный характер своих действий в ее составе и действовал исключительно на достижение целей её создания, а именно совершения с корыстной целью противоправного безвозмездного изъятия и обращения чужого имущества в пользу участников организованной группы, с целью дальнейшего распоряжения по своему усмотрению, а именно:
он (ФИО79), ФИО180Г., иное лицо и неустановленные следствием лица, реализуя преступный умысел, действуя согласно распределенным ролям, с целью личного обогащения, желая обеспечить преступную деятельность привлеченных к участию в организованной преступной группе лиц, не позднее марта 2010 г. приискали офисное нежилое помещение, расположенное по адресу: г. ФИО294, ФИО179 пр., <адрес>, помещение №.2 для размещения привлеченных к участию в организованной преступной группе лиц и осуществления их преступной деятельности, оборудовав приисканное помещение мебелью, офисной ФИО132, необходимым программным обеспечением, в том числе Exel, Word, канцелярскими принадлежностями и иным оборудованием и средствами необходимыми для осуществления преступной деятельности.
Иное лицо, находясь на территории г. ФИО294, реализуя преступный план, имея умысел на совершение хищения чужого имущества – денежных средств из бюджета РФ путем обмана, организованной группой лиц, в особо крупном размере, с целью использования подконтрольной организации в преступной схеме по незаконному возмещению НДС, не позднее ДД.ММ.ГГГГ приобрёл у неустановленного следствием лица ООО «Экватор» ФИО126 7814469073, состоящее на учете в ФИО87№ по ФИО294, расположенной по адресу: г. ФИО294, <адрес>, с открытым расчетным счетом в филиале «Петровский» ОАО ФИО162 «Открытие», расположенном по адресу: г. ФИО294, <адрес>.
Далее он (ФИО79) не позднее ДД.ММ.ГГГГ, по указанию иного лица, продолжая реализовывать преступный план, действуя согласно распределенным преступным ролям хищения чужого имущества – денежных средств из бюджета РФ путем обмана, организованной группой лиц, в особо крупном размере, с целью контроля финансово-экономической деятельности ООО «Экватор» ФИО126 7814469073, приискал ФИО2, будучи осведомленную о целях деятельности организованной группы, которая согласился за вознаграждение выступить учредителем и номинальным генеральным директором данного Общества. Таким образом, ФИО2 вступила с вышеуказанными лицами в преступный сговор на совершение мошеннических действий, направленных на хищение чужого имущества.
Затем ФИО180Г., реализуя преступный план организованной группы, действуя согласно распределенным ролям, совместно и согласованно и в интересах остальных членов группы, с целью контроля финансово-экономической деятельности ООО «Экватор» ФИО126 7814469073 в преступной схеме по незаконному возмещению НДС, не позднее ДД.ММ.ГГГГ, в неустановленном месте, изготовила от имени ФИО2 заявление формы № Р14001 о внесении изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в Едином государственном реестре юридических лиц о возложении полномочий генерального директора ООО «Экватор» ФИО126 7814469073 на ФИО2
После ФИО180Г., реализуя преступный план организованной группы, действуя согласно распределенным ролям, совместно и согласованно и в интересах остальных членов группы, с целью контроля финансово-экономической деятельности ООО «Экватор» ФИО126 7814469073 в преступной схеме по незаконному возмещению НДС, ДД.ММ.ГГГГ сопроводила ФИО2, осведомленную о целях деятельности организованной группы к нотариусу нотариального округа ФИО294 - ФИО112 Л.Г. по адресу: г. ФИО294, <адрес>, где последний, неосведомленный о преступном умысле организованной группы засвидетельствовал подлинность подписи ФИО2 на изготовленном ФИО180Г. заявлении формы № Р14001 о внесении изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в Едином государственном реестре юридических лиц о возложении полномочий генерального директора ООО «Экватор» ФИО126 7814469073 на ФИО2
Далее, ФИО2, реализуя преступный план, имея умысел на совершение хищения чужого имущества – денежных средств из бюджета РФ путем обмана, организованной группой, в особо крупном размере, в сопровождении ФИО180Г., ДД.ММ.ГГГГ, находясь в здание ФИО87№ по ФИО294, расположенной по адресу: г. ФИО294, <адрес>, литер А, предоставила сотрудникам налоговой инспекции изготовленные ФИО180Г. заявление формы № Р14001 о внесении изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в Едином государственном реестре юридических лиц о возложении полномочий генерального директора ООО «Экватор» ФИО126 7814469073 на ФИО2 на основании которого, сотрудники ФИО87№ по ФИО294, введенные в заблуждение действиями участников организованной группы относительно истинных намерений, ДД.ММ.ГГГГ приняли решение о государственной регистрации - внесении изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в Едином государственном реестре юридических лиц, не связанных с внесением изменений в учредительные документы. Таким образом, участники организованной группы получили подконтрольную организацию для использования в преступной схеме по хищению денежных средств из бюджета РФ.
Иное лицо в августе 2010 года, находясь на территории г. ФИО294, реализуя преступный план, имея умысел на совершение хищения чужого имущества - денежных средств из бюджета РФ, путем обмана, организованной группой лиц, в особо крупном размере, приискал неустановленных следствием лиц, осведомленных о целях деятельности организованной преступной группы, которые по указанию иного лица, с целью контроля финансово-экономической деятельности подконтрольных организаций в преступной схеме по незаконному возмещению НДС, приискали физических лиц для регистрации на их паспортные данные, приобретенные иным лицом у неустановленного следствием лица подконтрольные организации ООО «Оптима Групп» ФИО126 7807354515, ООО «Деловой Портал» ФИО126 7840430442.
Также иное лицо, в августе 2010 г. находясь на территории г. ФИО294, реализуя преступный план, имея умысел на совершение хищения чужого имущества - денежных средств из бюджета РФ, путем обмана, организованной группой, в особо крупном размере, приискал неустановленных следствием лиц, осведомленных о целях деятельности организованной преступной группы, которые по указанию иного лица, с целью контроля финансово-экономической деятельности подконтрольной организации в преступной схеме по незаконному возмещению НДС, приискали ФИО62, неосведомленную о целях деятельности организованной преступной группы, которая согласилась за денежное вознаграждение выступить номинальным генеральным директором ООО «ПетроРемСервис» ФИО126 7806440352.
Далее ФИО180Г., реализуя преступный план, имея умысел на совершение хищения чужого имущества - денежных средств из бюджета РФ, путем обмана, организованной группой, в особо крупном размере, выполняя указание иного лица, не позднее ДД.ММ.ГГГГ, находясь в неустановленном месте, изготовила от имени ФИО62 документы: решение № от ДД.ММ.ГГГГ о создании ООО «ПетроРемСервис» ФИО126 7806440352 и назначении ФИО62 генеральным директором; заявление формы №Р11001 о государственной регистрации юридического лица при создании; Устав ООО «ПетроРемСервис» ФИО126 7806440352, утвержденный решением № от ДД.ММ.ГГГГ.
После чего, неустановленные следствием лица, реализуя преступный план, имея умысел на совершение хищения чужого имущества - денежных средств из бюджета РФ, путем обмана, организованной группой, в особо крупном размере, выполняя указание иного лица, ДД.ММ.ГГГГ сопроводили ФИО62 в здание ФИО87№ по ФИО294, расположенной по адресу: г. ФИО294, <адрес>, литер А, где последняя предоставила изготовленные ФИО180Г. указанные выше документы, на основании которых, ДД.ММ.ГГГГ сотрудники налоговой инспекции, введенные в заблуждение действиями участников организованной преступной группы, относительно целей создания и деятельности ООО «ПетроРемСервис» ФИО126 7806440352, зарегистрировали создание ООО «ПетроРемСервис» ФИО126 7806440352 с постановкой на учет в ФИО87№ по г. ФИО294, расположенной по адресу: г. ФИО294, <адрес>.
Далее иное лицо, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, находясь на территории г. ФИО294, реализуя преступный план, имея умысел на совершение хищения чужого имущества – денежных средств из бюджета РФ, путем обмана, организованной группой лиц, в особо крупном размере, приискал ФИО181 неосведомленную о целях деятельности организованной преступной группы, которая выполняя указание иного лица, находясь в офисном помещении, расположенном по адресу: г. ФИО294, ФИО179 пр., <адрес>, изготовила налоговую декларацию по НДС за 4 квартал 2010 г. ООО «Экватор» ФИО126 7814469073, в которую внесла недостоверные сведения об исчисленных суммах НДС, в том числе о сумме налога, исчисленного к возмещению из бюджета РФ за указанный налоговый период в размере 119 742 746 рублей, а также подложную первичную бухгалтерскую документацию, подтверждающую, обоснованность исчисления НДС за 4 квартал 2010 г., содержащую заведомо ложные сведения о финансово-хозяйственной деятельности ООО «Экватор» ФИО126 7814469073 и его контрагентами, при отсутствии товарооборота у вышеуказанного общества, а именно:
- договор поставки № ПРС-001 от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между ООО «ПетроРемСервис» ФИО126 7806440352 и ООО «Экватор» ФИО126 7814469073, в соответствии с которым ООО «Экватор» ФИО126 7814469073 в 4 квартале 2010 г., якобы приобрело товар на сумму 794 565 659 рублей, в том числе НДС в размере 121 204 931 рублей 04 копейки;
- договор комиссии № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между ООО «Оптима Групп» ФИО126 7807354515 и ООО «Экватор» ФИО126 7814469073, в соответствии с которым ООО «Экватор» ФИО126 7814469073, якобы передало товар ООО «Оптима Групп» ФИО126 7807354515 для дальнейшей реализации на общую сумму 873 990 040 рублей, в том числе НДС в размере 133 320 514 рублей 68 копеек;
- договор №/КПП от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между ООО «Оптима Групп» ФИО126 7807354515 и ООО «Деловой Портал» ФИО126 7840430442, в соответствии с которым ООО «Оптима Групп» ФИО126 7807354515 якобы реализовало товар на общую сумму 9 614 281 рублей 28 копеек;
- иные документы, содержащие заведомо ложные сведения о финансово-хозяйственных отношениях между ООО «Экватор» ФИО126 7814469073, ООО «ПетроРемСервис» ФИО126 7806440352, ООО «Оптима Групп» ФИО126 7807354515 и ООО «Деловой Портал» ФИО126 7840430442: счета-фактуры, товарные накладные, отчеты комиссионера, книги покупок и продаж за 4 квартал 2010 г., которые, осведомленная о преступной деятельности организованной группы ФИО2 подписала.
При этом, в действительности сделки между ООО «Экватор» ФИО126 7814469073, «ПетроРемСервис» ФИО126 7806440352, ООО «Оптима Групп» ФИО126 7807354515 и ООО «Деловой Портал» ФИО126 7840430442 не совершались, товар не приобретался и не реализовывался, а составленные вышеуказанные документы предназначались для предоставления в налоговый орган в целях обмана сотрудников налоговой инспекции и создания условий для совершения хищения.
Не позднее ДД.ММ.ГГГГ, ФИО181, неосведомленная о целях деятельности организованной преступной группы, находясь на территории г. ФИО294, выполняя указание иного лица предоставила по почте в ФИО87№ по ФИО294, расположенную по адресу: г. ФИО294, <адрес>, первичную налоговую декларацию ООО «Экватор» ФИО126 7814469073 по НДС за 4 квартал 2010 г., содержащую заведомо ложные сведения о сумме НДС, исчисленного к возмещению из бюджета в размере 119 742 746 рублей.
Неустановленные следствием лица, находясь на территории ФИО294, не позднее ДД.ММ.ГГГГ, предоставили посредством почтовой связи в ФИО87№ по г. ФИО294, расположенной по адресу: г. ФИО294, <адрес>, изготовленную ФИО181 подложную первичную бухгалтерскую документацию, подтверждающую, обоснованность исчисления НДС за 4 квартал 2010 г., содержащую заведомо ложные сведения о, якобы, имевших место приобретении и реализации приобретенных товаров на территории РФ, при отсутствии товарооборота у вышеуказанного общества.
ФИО180Г. реализуя преступный план, действуя согласно распределенным ролям, совместно и согласованно и в интересах остальных членов организованной преступной группы, выполняя указание ФИО26, с целью открытия расчетного счета ООО «Экватор» ФИО126 7814469073 и контроля финансовых операций по расчетному счету данной организации, не позднее ДД.ММ.ГГГГ,изготовила от имени ООО «Экватор» ФИО126 7814469073 необходимые документы для заключения договора на расчетное обслуживание с кредитной организацией.
Затем ФИО180Г. реализуя преступный план организованной преступной группы, действуя согласно распределенным ролям, совместно и согласованно и в интересах остальных членов группы, выполняя указание ФИО26, с целью открытия расчетного счета ООО «Экватор» ФИО126 7814469073 и контроля финансовых операций по расчетному счету данной организации, ДД.ММ.ГГГГ сопроводила ФИО2 в ОАО «ФИО162 «ФИО294», расположенный по адресу: г. ФИО294, <адрес>, литер А, где последняя, будучи осведомленной о преступном умысле организованной группы, заключила с кредитной организацией соглашение № на расчетное обслуживание ООО «Экватор» ФИО126 7814469073 с использованием системы электронных платежей «Клиент-ФИО162» и подписала акт №/БК приема-передачи компонентов системы «ФИО162-Клиент», которые передала ФИО180Г.
Далее он (ФИО79), в неустановленное время, в неустановленном месте, действуя согласно распределенным ролям, совместно и согласованно и в интересах остальных членов организованной преступной группы, с целью введения сотрудников налоговой инспекции в заблуждение относительно истинных намерений, инструктировал ФИО2 относительно ее ложных показаний в ФИО87№ по ФИО294 в рамках камеральной налоговой проверки по предоставленной налоговой декларации ООО «Экватор» ФИО126 7814469073 по НДС за 4 квартал 2010 г., в которой содержались недостоверные сведения об исчисленных суммах НДС, в том числе о сумме налога, исчисленного к возмещению из бюджета за данный налоговый период.
После чего ФИО2, действуя согласно распределенным ролям, совместно и согласованно и в интересах остальных членов организованной преступной группы, ДД.ММ.ГГГГ находясь в здание ФИО87№ по ФИО294, расположенной по адресу: г. ФИО294, <адрес>, дала ложные показания сотрудникам налоговой инспекции относительно целей деятельности подконтрольной организации ООО «Экватор» ФИО126 7814469073 и о якобы имевших место быть приобретении и реализации приобретенных товаров на территории РФ, при отсутствии товарооборота у вышеуказанного общества.
Неустановленные лица, реализуя преступный план, действуя согласно распределенным ролям, совместно и согласованно и в интересах остальных членов организованной преступной группы, выполняя указание ФИО26, не позднее ДД.ММ.ГГГГ изготовили письмо о возврате НДС на расчетный счет ООО «Экватор» ФИО126 7814469073 открытый в дополнительном офисе «Приморский» ОАО «ФИО162 «ФИО294» заявленного к возмещению в налоговой декларации по НДС за 4 квартал 2010 г., которое передали в ФИО87№ по г. ФИО294, при неустановленных следствием обстоятельствах.
ДД.ММ.ГГГГ уполномоченным лицом ФИО87№ по ФИО294, расположенной по адресу: г. ФИО294, <адрес>, по окончании камеральной проверки, проведенной на основании налоговой декларации по НДС за 4 квартал 2010 г., принято решение № об отказе ООО «Экватор» ФИО126 7814469073 в возмещении полностью суммы НДС, заявленной к возмещению.
После этого неустановленные следствием лица, в неустановленное время, но не позднее ДД.ММ.ГГГГ, в неустановленном месте, выполняя указание ФИО26, реализуя преступный план, действуя согласно распределенным ролям и в интересах остальных членов организованной преступной группы, изготовили от имени ФИО2 исковое заявление в Арбитражный суд г. ФИО294 и <адрес> о признании недействительным решения ФИО87№ по г. ФИО294№ от ДД.ММ.ГГГГ об отказе в возмещении полностью суммы НДС в размере 119 742 746 рублей, заявленной ООО «Экватор» ФИО126 7814469073 к возмещению за 4 квартал 2010 г. в размере 119 742 746 рублей, а также подложные документы в подтверждение доводов, изложенных в заявлении о, якобы, имевшем месте товарообороте подконтрольных организаций и сумме НДС подлежащего вычету и, которые, ДД.ММ.ГГГГ предоставили в Арбитражный суд г. ФИО294 и <адрес>, расположенный по адресу: г. ФИО294, <адрес>.
Иное лицо, реализуя преступный план, действуя в интересах членов организованной преступной группы, приискал неустановленных следствием лиц, неосведомленных о преступном умысле организованной преступной группы, которые в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, представляли интересы ООО «Экватор» ФИО126 7814469073 в судебных заседаниях Арбитражного суда г. ФИО294 и <адрес>, по адресу: г. ФИО294, <адрес>, поддерживая доводы, изложенные в исковом заявлении о признании недействительным решения ФИО87№ по г. ФИО294№ от ДД.ММ.ГГГГ об отказе в возмещении НДС и обязании возместить НДС в размере 119 742 746 рублей.
При этом, иное лицо, в неустановленное время, в неустановленном месте, действуя согласно распределению ролей и в интересах участников организованной преступной группы, с целью введения в заблуждения судьи Арбитражного суда г. ФИО294 и <адрес> и обеспечения принятия положительного решения о признании недействительным решения ФИО87№ по г. ФИО294№ от ДД.ММ.ГГГГ об отказе в возмещении НДС и обязании возместить НДС в размере 119 742 746 рублей, консультировал номинального генерального директора ООО «ПетроРемСервис» ФИО126 7806440352 ФИО62 относительно ее поведения и ложных объяснений в Арбитражном суде г. ФИО294 и <адрес>,
ДД.ММ.ГГГГ судьей Арбитражного суда г. ФИО294 и <адрес> по делу № А-5652923/2011 принято решение о признании действительным решения ФИО87№ по г. ФИО294№ от ДД.ММ.ГГГГ об отказе в возмещении полностью суммы НДС, заявленной к возмещению за 4 квартал 2010 г.
Иное лицо, реализуя преступный план, имея умысел на совершение хищения чужого имущества – денежных средств из бюджета РФ, путем обмана, организованной группой лиц, в особо крупном размере, не позднее ДД.ММ.ГГГГ, находясь на территории г. ФИО294, приискал ФИО182, неосведомленного о целях деятельности организованной преступной группы, который за денежное вознаграждение согласился выступить номинальным учредителем и генеральным директором ООО «Экватор» ФИО126 7814469073.
ФИО180Г., реализуя преступный план, действуя совместно и согласованно и в интересах остальных членов организованной преступной группы, выполняя указание ФИО26, не позднее ДД.ММ.ГГГГ находясь в неустановленном месте, с целью смены учредителя и генерального директора ООО «Экватор» ФИО126 7814469073 ФИО2, изготовила от имени ФИО2 и ФИО182 необходимые документы, в т.ч. заявление формы № Р14001 о внесении изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в Едином государственном реестре юридических лиц и о возложении полномочий руководителя ООО «Экватор» ФИО126 7814469073 на ФИО182
После ФИО180Г. реализуя преступный план, действуя совместно и согласованно и в интересах остальных членов организованной преступной группы, выполняя указание иного лица, сопроводила ДД.ММ.ГГГГФИО182, неосведомленного о целях деятельности организованной преступной группы, к нотариусу нотариального округа г. ФИО294 – ФИО112 Л.Г. по адресу: г. ФИО294, <адрес>, где последняя засвидетельствовала подлинность подписи ФИО182 на заявлении формы № Р14001 о внесении изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в Едином государственном реестре юридических лиц и о возложении полномочий руководителя ООО «Экватор» ФИО126 7814469073 на ФИО182
Неустановленные следствием лица, выполняя указание иного лица, продолжая реализовывать единый преступный умысел, получив решение Арбитражного суда г. ФИО294 и <адрес>, в неустановленное время, но не позднее ДД.ММ.ГГГГ, реализуя преступный план, действуя согласно распределенным ролям и в интересах остальных членов организованной преступной группы, изготовили от имени номинального генерального директора ООО «Экватор» ФИО126 7814469073 - ФИО182, неосведомленного о целях деятельности организованной преступной группы и подали в Тринадцатый арбитражный апелляционный суд апелляционную жалобу на решение Арбитражного суда от ДД.ММ.ГГГГ по делу №А-56-52923/2011 о признании недействительным решения.
В продолжение иное лицо, реализуя преступный план, действуя в интересах членов организованной преступной группы, приискал неустановленных следствием лиц, неосведомленных о преступном умысле организованной преступной группы, которые в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ представляли интересы ООО «Экватор» ФИО126 7814469073 в судебных заседаниях Тринадцатого арбитражного апелляционного суда, по адресу: г. ФИО294, <адрес>, поддерживая доводы, изложенные в апелляционной жалобе о признании недействительным решения Арбитражного суда от ДД.ММ.ГГГГ по делу № А-56-52923/2011.
ДД.ММ.ГГГГ судьей Тринадцатого арбитражного апелляционного суда принято решение о признании недействительным решения ФИО87№ по г. ФИО294 от ДД.ММ.ГГГГ№ об отказе в возмещении НДС и обязании ФИО87№ по г. ФИО294 возвратить ООО «Экватор» ФИО126 7814469073 сумму НДС за 4 квартал 2010 г. в размере 119 742 746 рублей.
Таким образом, он (ФИО79), действуя организованно согласно заранее разработанной схеме и согласно распределенных ролей совместно с иным лицом, в отношении которого, уголовное преследование прекращено по основанию, предусмотренному п. 4 части первой ст. 24 УПК РФ, ФИО180Г., ФИО2 и неустановленными следствием лицами, совершил умышленные действия, непосредственно направленные на совершение мошенничества, то есть хищение чужого имущества путем обмана – денежных средств из бюджета РФ на общую сумму 119 742 746 рублей, организованной группой лиц, в особо крупном размере, однако при этом преступление не было доведено до конца по независящим от указанных лиц обстоятельствам, поскольку ДД.ММ.ГГГГ Федеральный Арбитражный суд <адрес> решение Тринадцатого арбитражного апелляционного суда от ДД.ММ.ГГГГ отменил, оставив в силе решение Арбитражного суда от ДД.ММ.ГГГГ о признании действительным решения ФИО87№ по ФИО294№ от ДД.ММ.ГГГГ об отказе в возмещении полностью суммы НДС, заявленной к возмещению за 4 квартал 2010 г.
Вину ФИО2 в том, что она совершила покушение на мошенничество, то есть умышленные действия лица, непосредственно направленные на совершение преступления, то есть хищение чужого имущества путем обмана, совершенного организованной группой, в особо крупном размере, если при этом преступление не было доведено до конца по независящим от этого лица обстоятельствам, а именно:
Иное лицо, в отношении которого, уголовное преследование прекращено по основанию, предусмотренному п. 4 части первой ст. 24 УПК РФ, не позднее 2010 г., находясь на территории г. ФИО294, умышленно, из личных корыстных побуждений, с целью личного обогащения, разработал преступный план по созданию организованной группы для систематического совершения хищения денежных средств федерального бюджета Российской Федерации (далее - РФ) путем незаконного возмещения НДС на расчетный счет подконтрольных ему организаций, то есть мошенничества - хищения чужого имущества, путем обмана, совершенное организованной группой, в особо крупном размере.
Осознавая, что успешная реализация вышеуказанного преступного умысла, направленного на получение стабильной финансовой выгоды, возможна только при условии создания организованной группы с высокой степенью сплоченности и устойчивости, четким распределением обязанностей между ее членами и подчинением иное лицо, приискал участников организованной группы, возложил на себя руководство данной группой, разработал систему её функционирования, вертикаль подчиненности участников, четкое распределение ролей между ними, с осуществлением систематического финансирования, как членов преступной группы, так и не осведомленных о преступном умысле номинальных генеральных директоров подконтрольных организаций.
Так, иное лицо для реализации преступного плана, не позднее 2010 г., находясь на территории г. ФИО294, привлек к участию в возглавляемой им организованной группе ФИО180Г., ФИО79, её (ФИО2) и других неустановленных следствием лиц, которых осведомил о целях деятельности организованной группы, получил их согласие на участие в данной группе и распределил между ними преступные роли, таким образом, вступил с указанными лицами в преступный сговор на совершение мошеннических действий, направленных на хищение чужого имущества.
Согласно разработанному иным лицом преступному плану и распределению ролей:
иное лицо разработал и в дальнейшем реализовал преступную схему по незаконному возмещению на счет подконтрольных ему коммерческих организаций налога на добавленную стоимость (далее - НДС) из бюджета РФ, основанную на имитации приобретения, оприходования и частичной реализации товара на территории РФ, с указанием в стоимости товара в цепочке фиктивных сделок суммы НДС, которая фактически в бюджет уплачена не была и, как следствие, экономические основания для возмещения НДС по указанной цепочке сделок отсутствовали; возложил на себя руководство деятельностью членов организованной группы; непосредственно планировал направление деятельности организованной группы; давал указания членам организованной группы: о приискании физических лиц, неосведомленных о преступных намерениях организованной группы, которые должны были за денежное вознаграждение формально выступить генеральными директорами, фактически не выполняющие функции единоличного исполнительного органа либо постоянно, временно либо по специальному полномочию не выполняющие организационно-распорядительные или административно-хозяйственные функции - то есть номинальных генеральных директоров подконтрольных организованной группе коммерческих организаций, не имеющих своей целью ведение финансово-экономической деятельности; давал указания членам организованной группы о приобретении подконтрольных организованной группе коммерческих организаций, впоследствии задействованных в преступную схему на совершения преступления; приискал совместно с неустановленными лицами помещения для размещения привлеченных к участию в организованной группе лиц и осуществления преступной деятельности; давал указания членам организованной группы о подготовке необходимых документов для открытия в кредитных учреждениях от имени номинальных генеральных директоров подконтрольных юридических лиц расчетных счетов с удаленным управлением через электронную платежную систему «Клиент-ФИО162»; давал указания членам организованной группы о подготовке заявлений формы №Р13001 о государственной регистрации изменений, вносимых в учредительные документы, заявлений формы № Р14001 о внесении изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в Едином государственном реестре юридических лиц, и иные документы; давал указания членам организованной группы об изготовлении от имени приобретенных подконтрольных коммерческих организаций налоговых деклараций по НДС, содержащие заведомо ложные сведения о подлежащей возмещению сумме указанного налога, подложных договоров и соответствующих бухгалтерских документов, создающих видимость приобретения, оприходования и частичной реализации товара, то есть о, якобы, имевшем место товарообороте подконтрольных коммерческих организаций, а также о суммах НДС, подлежащих вычету; давал указания членам организованной группы об инструктировании номинальных генеральных директоров подконтрольных организаций относительно их показаний в территориальных налоговых и правоохранительных органах о ложных целях создания и деятельности подконтрольных коммерческих организаций; давал указания членам организованной группы о подготовке и подаче заявлений в Арбитражный суд г. ФИО294 и <адрес> о признании незаконными действий налоговых территориальных органов, о признании недействительными решений территориальных налоговых органов об отказе в возмещении НДС и обязании вернуть на расчетный счет подконтрольных коммерческих организаций сумму НДС, заявленную к возмещению, о подготовке и подаче подложных документов, содержащих заведомо ложные сведения о, якобы, имевшем место быть товарообороте подконтрольных коммерческих организаций, и суммах НДС, подлежащих вычету и подтверждающих доводы, изложенные в заявлениях, подаваемых в Арбитражный суд г. ФИО294 и <адрес>; давал указания членам организованной группы осуществлять представительство от имени подконтрольных коммерческих организаций в Арбитражном суде г. ФИО294 и <адрес> на основании доверенностей; давал указания членам организованной группы о направлении по почте в территориальные налоговые органы налоговых деклараций по НДС и первичную бухгалтерскую документацию, содержащие заведомо ложные сведения о товарообороте подконтрольных коммерческих организаций для получения обманным путем решения о возврате и поступления денежных средств из органа федерального казначейства на счет подконтрольной коммерческой организации, с целью дальнейшего распоряжения по своему усмотрению преступно добытыми денежными средствами; осуществлял финансирование деятельности преступной группы, а также распределял финансовые средства, полученные в результате преступной деятельности.
ФИО180Г., добровольно вступившая в организованную преступную группу и, являясь ее участником, подготавливала заявления формы №Р13001 о государственной регистрации изменений, вносимых в учредительные документы, заявления формы № Р14001 о внесении изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в Едином государственном реестре юридических лиц, и иные документы от имени номинальных генеральных директоров подконтрольных организаций; инструктировала номинальных генеральных директоров подконтрольных организаций при посещении нотариусов, кредитных учреждений и регистрирующий налоговый орган; сопровождала номинальных генеральных директоров в регистрирующий налоговый орган, где производилась государственная регистрация юридических лиц, а также государственная регистрация о внесении изменений в сведения о юридическом лице в учредительные документы юридических лиц, самостоятельно посещала, а также сопровождала номинальных генеральных директоров к нотариусам с целью заверения документов по подконтрольной коммерческой организации, представляемых в регистрирующий налоговый орган; изготавливала необходимые документы для открытия в кредитных учреждениях от имени номинальных генеральных директоров подконтрольных организаций расчетных счетов с удаленным управлением через электронную платежную систему «Клиент-ФИО162»; сопровождала номинальных генеральных директоров подконтрольных организаций в кредитные учреждения для открытия расчетных счетов с удаленным управлением через электронную платежную систему «Клиент-ФИО162»; подготавливала Уставы подконтрольных коммерческих организаций, решения единственных участников обществ о внесении изменений в учредительные документы, об освобождении от полномочий номинальных генеральных директоров, об избрании на должность номинальных генеральных директоров, об утверждении новых редакций Устава подконтрольных организаций, об изменении их местонахождения; консультировала, инструктировала номинальных генеральных директоров подконтрольных организаций относительно их показаний в территориальных налоговых и правоохранительных органах о ложных целях создания и деятельности подконтрольных коммерческих организаций; оплачивала услуги номинальных генеральных директоров подконтрольных организаций.
ФИО79, добровольно вступил в организованную группу и, являясь ее участником, приискивал физических лиц, неосведомленных о преступных намерениях организованной группы, которые должны были за денежное вознаграждение формально выступить генеральными директорами, фактически не выполняющие функции единоличного исполнительного органа либо постоянно, временно либо по специальному полномочию не выполняющие организационно-распорядительные или административно-хозяйственные функции - то есть номинальных генеральных директоров подконтрольных организованной группе организаций, не имеющих своей целью ведение финансово-экономической деятельности; инструктировал, координировал номинальных генеральных директоров подконтрольных организаций относительно их показаний в территориальных налоговых и правоохранительных органах о ложных целях создания и деятельности подконтрольных коммерческих организаций; осуществлял сокрытие номинальных генеральных директоров подконтрольных организаций, вызываемых в органы предварительного следствия в качестве свидетелей; сопровождал номинальных генеральных директоров подконтрольных организаций в кредитные учреждения для открытия расчетных счетов с удаленным управлением через электронную платежную систему «Клиент-ФИО162»; оплачивал услуги номинальных генеральных директоров подконтрольных организаций.
Она (ФИО2), добровольно вступившая в организованную преступную группу и являясь ее участником, подписывала как генеральный директор подконтрольной организации, не имевшей цели финансово-хозяйственной деятельности, заявления по формам №Р13001, № Р14001 установленным Постановлением Правительства РФ от 19.06.2002№ «Об утверждении форм и требований к оформлению документов, используемых при государственной регистрации юридических лиц, а также физических лиц в качестве индивидуальных предпринимателей»; Уставы подконтрольных организаций; решения единственных участников обществ о внесении изменений в учредительные документы, об освобождении от полномочий генеральных директоров, об утверждении новой редакции Устава подконтрольной организации, об изменении местонахождения обществ; изменения к Уставу обществ для государственной регистрации номинальных юридических лиц и изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в Едином государственном реестре, подложную первичную бухгалтерскую документацию и подложную налоговую декларацию по НДС, содержащие заведомо ложные сведения о товарообороте подконтрольной организации, давала показания в территориальных налоговых и правоохранительных органах, проводивших камеральные налоговые и доследственные проверки, вводя в заблуждение сотрудников территориальных налоговых органов и сотрудников правоохранительных органов относительно целей создания и деятельности подконтрольных организаций; посещала в сопровождении ФИО180Г. и неустановленных лиц налоговые инспекции, кредитные учреждения и нотариусов для регистрации ее в качестве генерального директора и учредителя подконтрольной организации и открытия расчетных счетов.
Неустановленные лица, добровольно вступившие в организованную группу составляли от имени подконтрольной коммерческой организации подложные налоговые декларации по НДС, в которой содержались недостоверные сведения об исчисленных суммах НДС, в том числе о сумме налога, исчисленного к возмещению из бюджета за данный налоговый период, а также подготавливали первичные документы для создания видимости правильности и обоснованности заполнения налоговой декларации, содержащие заведомо недостоверные сведения о финансово-хозяйственной деятельности, отражая в них заведомо ложные сведения о, якобы, имевших место быть товарообороте подконтрольной коммерческой организации, а также о суммах НДС, подлежащих вычету; направляли по почте в территориальные налоговые органы подложные налоговые декларации по НДС и первичную бухгалтерскую документацию, содержащие заведомо ложные сведения о товарообороте подконтрольных коммерческих организаций, для получения, обманным путем, решения о возврате и поступления денежных средств из органа федерального казначейства на счет подконтрольной коммерческой организации, с целью дальнейшего распоряжения по усмотрению членов организованной группы преступно добытыми денежными средствами; осуществляли контроль за изготовлением вышеуказанной бухгалтерской документации и давали указания членам организованной группы о подготовке вышеперечисленных документов; давали указания членам организованной группы о сопровождении номинальных генеральных директоров подконтрольных организаций к нотариусам для удостоверения подписей на документах, связанных с изменениями вносимых в учредительные документы; давали указания членам организованной группы о сопровождении номинальных генеральных директоров подконтрольных организаций в кредитные учреждения для открытия расчетных счетов с системой удаленного доступа через электронную платежную систему «Клиент-ФИО162»; координировали и инструктировали номинальных генеральных директоров подконтрольных организаций относительно их показаний в территориальных налоговых и правоохранительных органах о ложных целях создания и деятельности подконтрольных коммерческих организаций; консультировали номинальных генеральных директоров подконтрольных организаций относительно их поведения и относительно ложных объяснений в Арбитражном суде г. ФИО294 и <адрес>, с целью введения в заблуждение судей Арбитражного суда г. ФИО294 и <адрес>, приискивали помещения, в том числе складские помещения, для размещения привлеченных к участию в организованной группе лиц и осуществления преступной деятельности; сопровождали номинальных генеральных директоров подконтрольных организаций в территориальные налоговые органы для подачи документов перерегистрации юридических лиц; направляли по почте в территориальные налоговые органы подложные налоговые декларации по НДС и первичную бухгалтерскую документацию, содержащие заведомо ложные сведения о товарообороте подконтрольных коммерческих организаций с целью получения обманным путем решения о возврате и поступления денежных средств из органа федерального казначейства на счет подконтрольной коммерческой организации, с целью дальнейшего распоряжения по усмотрению членов организованной группы преступно добытыми денежными средствами; осуществляли финансирование деятельности группы; изготавливали от имени подконтрольных организаций подложные налоговые декларации и фиктивные первичные бухгалтерские документы, отражая в них заведомо ложные сведения о, якобы, имевшем место быть товарообороте, а также о суммах НДС, подлежащих вычету; изготовляли и подписывали от имени подконтрольных организаций, не имеющих цели ведения финансово-хозяйственной деятельности, заявления по формам №Р13001, №Р14001, установленным Постановлением Правительства РФ от ДД.ММ.ГГГГ№ «Об утверждении форм и требований к оформлению документов, используемых при государственной регистрации юридических лиц, а также физических лиц в качестве индивидуальных предпринимателей»; изготовляли и подавали заявления в Арбитражный суд г. ФИО294 и <адрес> о признании незаконными действий налоговых территориальных органов, о признании недействительными решений территориальных налоговых инспекций об отказе в возмещении НДС и обязании вернуть на расчетный счет подконтрольных организаций сумму НДС, заявленную к возмещению; изготовляли и подавали заявления в Арбитражный суд г. ФИО294 и <адрес> в подтверждение доводов, изложенных в заявлениях, подложных первичных бухгалтерских документах и подложных налоговых декларациях по НДС, содержащих заведомо ложные сведения о, якобы, имевших место товарообороте подконтрольных коммерческих организаций, и суммах НДС, подлежащего вычету; осуществляли представительство от имени подконтрольных организаций в Арбитражном суде г. ФИО294 и <адрес> на основании доверенностей, предоставляющих право признавать исковые требования, отказываться от них полностью или частично, изменять предмет и основание иска, подписывать исковые заявления, апелляционные и кассационные жалобы, заявления о пересмотре судебных актов в порядке надзора, пользоваться всеми правами, предоставленными истцу, получать исполнительные листы, решения и определения арбитражного суда, возбуждать и поддерживать ходатайства и заявления от имени и в интересах подконтрольной организации; консультировали членов организованной группы относительно их поведения в Арбитражном суде г. ФИО294 и <адрес>, о подготовке и подаче документов, необходимых для положительного рассмотрения, представленного в суд членами организованной группы заявления.
Каждый из вышеназванных лиц осознавал факт своего участия в организованной группе, преступный характер своих действий в ее составе и действовал исключительно на достижение целей её создания, а именно совершения с корыстной целью противоправного безвозмездного изъятия и обращения чужого имущества в пользу участников организованной группы, с целью дальнейшего распоряжения по своему усмотрению, а именно:
ФИО79, ФИО180Г., иное лицо и неустановленные следствием лица, реализуя преступный умысел, действуя согласно распределенным ролям, с целью личного обогащения, желая обеспечить преступную деятельность привлеченных к участию в организованной преступной группе лиц, не позднее марта 2010 г. приискали офисное нежилое помещение, расположенное по адресу: г. ФИО294, ФИО179 пр., <адрес>, помещение №.2 для размещения привлеченных к участию в организованной преступной группе лиц и осуществления их преступной деятельности, оборудовав приисканное помещение мебелью, офисной ФИО132, необходимым программным обеспечением, в том числе Exel, Word, канцелярскими принадлежностями и иным оборудованием и средствами необходимыми для осуществления преступной деятельности.
Иное лицо., находясь на территории г. ФИО294, реализуя преступный план, имея умысел на совершение хищения чужого имущества – денежных средств из бюджета РФ путем обмана, организованной группой лиц, в особо крупном размере, с целью использования подконтрольной организации в преступной схеме по незаконному возмещению НДС, не позднее ДД.ММ.ГГГГ приобрёл у неустановленного следствием лица ООО «Экватор» ФИО126 7814469073, состоящее на учете в ФИО87№ по ФИО294, расположенной по адресу: г. ФИО294, <адрес>, с открытым расчетным счетом в филиале «Петровский» ОАО ФИО162 «Открытие», расположенном по адресу: г. ФИО294, <адрес>.иного лица, продолжая реализовывать преступный план, действуя согласно распределенным преступным ролям хищения чужого имущества – денежных средств из бюджета РФ путем обмана, организованной группой лиц, в особо крупном размере, с целью контроля финансово-экономической деятельности ООО «Экватор» ФИО126 7814469073, приискал ФИО2, будучи осведомленную о целях деятельности организованной группы, которая согласился за вознаграждение выступить учредителем и номинальным генеральным директором данного Общества. Таким образом, ФИО2 вступила с вышеуказанными лицами в преступный сговор на совершение мошеннических действий, направленных на хищение чужого имущества.
Затем ФИО180Г., реализуя преступный план организованной группы, действуя согласно распределенным ролям, совместно и согласованно и в интересах остальных членов группы, с целью контроля финансово-экономической деятельности ООО «Экватор» ФИО126 7814469073 в преступной схеме по незаконному возмещению НДС, не позднее ДД.ММ.ГГГГ, в неустановленном месте, изготовила от имени ФИО2 заявление формы № Р14001 о внесении изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в Едином государственном реестре юридических лиц о возложении полномочий генерального директора ООО «Экватор» ФИО126 7814469073 на ФИО2
После ФИО180Г., реализуя преступный план организованной группы, действуя согласно распределенным ролям, совместно и согласованно и в интересах остальных членов группы, с целью контроля финансово-экономической деятельности ООО «Экватор» ФИО126 7814469073 в преступной схеме по незаконному возмещению НДС, ДД.ММ.ГГГГ сопроводила ФИО2, осведомленную о целях деятельности организованной группы к нотариусу нотариального округа ФИО294 - ФИО112 Л.Г. по адресу: г. ФИО294, <адрес>, где последний, неосведомленный о преступном умысле организованной группы засвидетельствовал подлинность подписи ФИО2 на изготовленном ФИО180Г. заявлении формы № Р14001 о внесении изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в Едином государственном реестре юридических лиц о возложении полномочий генерального директора ООО «Экватор» ФИО126 7814469073 на ФИО2
Далее, она (ФИО2), реализуя преступный план, имея умысел на совершение хищения чужого имущества – денежных средств из бюджета РФ путем обмана, организованной группой, в особо крупном размере, в сопровождении ФИО180Г., ДД.ММ.ГГГГ, находясь в здание ФИО87№ по ФИО294, расположенной по адресу: г. ФИО294, <адрес>, литер А, предоставила сотрудникам налоговой инспекции изготовленные ФИО180Г. заявление формы № Р14001 о внесении изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в Едином государственном реестре юридических лиц о возложении полномочий генерального директора ООО «Экватор» ФИО126 7814469073 на ФИО2 на основании которого, сотрудники ФИО87№ по ФИО294, введенные в заблуждение действиями участников организованной группы относительно истинных намерений, ДД.ММ.ГГГГ приняли решение о государственной регистрации - внесении изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в Едином государственном реестре юридических лиц, не связанных с внесением изменений в учредительные документы. Таким образом, участники организованной группы получили подконтрольную организацию для использования в преступной схеме по хищению денежных средств из бюджета РФ.
Иное лицо в августе 2010 года, находясь на территории г. ФИО294, реализуя преступный план, имея умысел на совершение хищения чужого имущества - денежных средств из бюджета РФ, путем обмана, организованной группой лиц, в особо крупном размере, приискал неустановленных следствием лиц, осведомленных о целях деятельности организованной преступной группы, которые по указанию иного лица, с целью контроля финансово-экономической деятельности подконтрольных организаций в преступной схеме по незаконному возмещению НДС, приискали физических лиц для регистрации на их паспортные данные, приобретенные иным лицом у неустановленного следствием лица подконтрольные организации ООО «Оптима Групп» ФИО126 7807354515, ООО «Деловой Портал» ФИО126 7840430442.
Также иное лицо, в августе 2010 г. находясь на территории г. ФИО294, реализуя преступный план, имея умысел на совершение хищения чужого имущества - денежных средств из бюджета РФ, путем обмана, организованной группой, в особо крупном размере, приискал неустановленных следствием лиц, осведомленных о целях деятельности организованной преступной группы, которые по указанию иного лица, с целью контроля финансово-экономической деятельности подконтрольной организации в преступной схеме по незаконному возмещению НДС, приискали ФИО62, неосведомленную о целях деятельности организованной преступной группы, которая согласилась за денежное вознаграждение выступить номинальным генеральным директором ООО «ПетроРемСервис» ФИО126 7806440352.
Далее, ФИО180Г., реализуя преступный план, имея умысел на совершение хищения чужого имущества - денежных средств из бюджета РФ, путем обмана, организованной группой, в особо крупном размере, выполняя указание иного лица, не позднее ДД.ММ.ГГГГ, находясь в неустановленном месте, изготовила от имени ФИО62 документы: решение № от ДД.ММ.ГГГГ о создании ООО «ПетроРемСервис» ФИО126 7806440352 и назначении ФИО62 генеральным директором; заявление формы №Р11001 о государственной регистрации юридического лица при создании; Устав ООО «ПетроРемСервис» ФИО126 7806440352, утвержденный решением № от ДД.ММ.ГГГГ.
После чего, неустановленные следствием лица, реализуя преступный план, имея умысел на совершение хищения чужого имущества - денежных средств из бюджета РФ, путем обмана, организованной группой, в особо крупном размере, выполняя указание иного лица, ДД.ММ.ГГГГ сопроводили ФИО62 в здание ФИО87№ по ФИО294, расположенной по адресу: г. ФИО294, <адрес>, литер А, где последняя предоставила изготовленные ФИО180Г. указанные выше документы, на основании которых, ДД.ММ.ГГГГ сотрудники налоговой инспекции, введенные в заблуждение действиями участников организованной преступной группы, относительно целей создания и деятельности ООО «ПетроРемСервис» ФИО126 7806440352, зарегистрировали создание ООО «ПетроРемСервис» ФИО126 7806440352 с постановкой на учет в ФИО87№ по г. ФИО294, расположенной по адресу: г. ФИО294, <адрес>.
Далее иное лицо, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, находясь на территории г. ФИО294, реализуя преступный план, имея умысел на совершение хищения чужого имущества – денежных средств из бюджета РФ, путем обмана, организованной группой лиц, в особо крупном размере, приискал ФИО181 неосведомленную о целях деятельности организованной преступной группы, которая выполняя указание иного лица, находясь в офисном помещении, расположенном по адресу: г. ФИО294, ФИО179 пр., <адрес>, изготовила налоговую декларацию по НДС за 4 квартал 2010 г. ООО «Экватор» ФИО126 7814469073, в которую внесла недостоверные сведения об исчисленных суммах НДС, в том числе о сумме налога, исчисленного к возмещению из бюджета РФ за указанный налоговый период в размере 119 742 746 рублей, а также подложную первичную бухгалтерскую документацию, подтверждающую, обоснованность исчисления НДС за 4 квартал 2010 г., содержащую заведомо ложные сведения о финансово-хозяйственной деятельности ООО «Экватор» ФИО126 7814469073 и его контрагентами, при отсутствии товарооборота у вышеуказанного общества, а именно:
- договор поставки № ПРС-001 от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между ООО «ПетроРемСервис» ФИО126 7806440352 и ООО «Экватор» ФИО126 7814469073, в соответствии с которым ООО «Экватор» ФИО126 7814469073 в 4 квартале 2010 г., якобы приобрело товар на сумму 794 565 659 рублей, в том числе НДС в размере 121 204 931 рублей 04 копейки;
- договор комиссии № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между ООО «Оптима Групп» ФИО126 7807354515 и ООО «Экватор» ФИО126 7814469073, в соответствии с которым ООО «Экватор» ФИО126 7814469073, якобы передало товар ООО «Оптима Групп» ФИО126 7807354515 для дальнейшей реализации на общую сумму 873 990 040 рублей, в том числе НДС в размере 133 320 514 рублей 68 копеек;
- договор №/КПП от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между ООО «Оптима Групп» ФИО126 7807354515 и ООО «Деловой Портал» ФИО126 7840430442, в соответствии с которым ООО «Оптима Групп» ФИО126 7807354515 якобы реализовало товар на общую сумму 9 614 281 рублей 28 копеек;
- иные документы, содержащие заведомо ложные сведения о финансово-хозяйственных отношениях между ООО «Экватор» ФИО126 7814469073, ООО «ПетроРемСервис» ФИО126 7806440352, ООО «Оптима Групп» ФИО126 7807354515 и ООО «Деловой Портал» ФИО126 7840430442: счета-фактуры, товарные накладные, отчеты комиссионера, книги покупок и продаж за 4 квартал 2010 г., которые, осведомленная о преступной деятельности организованной группы ФИО2 подписала.
При этом, в действительности сделки между ООО «Экватор» ФИО126 7814469073, «ПетроРемСервис» ФИО126 7806440352, ООО «Оптима Групп» ФИО126 7807354515 и ООО «Деловой Портал» ФИО126 7840430442 не совершались, товар не приобретался и не реализовывался, а составленные вышеуказанные документы предназначались для предоставления в налоговый орган в целях обмана сотрудников налоговой инспекции и создания условий для совершения хищения.
Не позднее ДД.ММ.ГГГГ, ФИО181, неосведомленная о целях деятельности организованной преступной группы, находясь на территории г. ФИО294, выполняя указание иного лица предоставила по почте в ФИО87№ по ФИО294, расположенную по адресу: г. ФИО294, <адрес>, первичную налоговую декларацию ООО «Экватор» ФИО126 7814469073 по НДС за 4 квартал 2010 г., содержащую заведомо ложные сведения о сумме НДС, исчисленного к возмещению из бюджета в размере 119 742 746 рублей.
Неустановленные следствием лица, находясь на территории ФИО294, не позднее ДД.ММ.ГГГГ, предоставили посредством почтовой связи в ФИО87№ по г. ФИО294, расположенной по адресу: г. ФИО294, <адрес>, изготовленную ФИО181 подложную первичную бухгалтерскую документацию, подтверждающую, обоснованность исчисления НДС за 4 квартал 2010 г., содержащую заведомо ложные сведения о, якобы, имевших место приобретении и реализации приобретенных товаров на территории РФ, при отсутствии товарооборота у вышеуказанного общества.
ФИО180Г. реализуя преступный план, действуя согласно распределенным ролям, совместно и согласованно и в интересах остальных членов организованной преступной группы, выполняя указание ФИО26, с целью открытия расчетного счета ООО «Экватор» ФИО126 7814469073 и контроля финансовых операций по расчетному счету данной организации, не позднее ДД.ММ.ГГГГ,изготовила от имени ООО «Экватор» ФИО126 7814469073 необходимые документы для заключения договора на расчетное обслуживание с кредитной организацией.
Затем ФИО180Г. реализуя преступный план организованной преступной группы, действуя согласно распределенным ролям, совместно и согласованно и в интересах остальных членов группы, выполняя указание ФИО26, с целью открытия расчетного счета ООО «Экватор» ФИО126 7814469073 и контроля финансовых операций по расчетному счету данной организации, ДД.ММ.ГГГГ сопроводила ФИО2 в ОАО «ФИО162 «ФИО294», расположенный по адресу: г. ФИО294, <адрес>, литер А, где последняя, будучи осведомленной о преступном умысле организованной группы, заключила с кредитной организацией соглашение № на расчетное обслуживание ООО «Экватор» ФИО126 7814469073 с использованием системы электронных платежей «Клиент-ФИО162» и подписала акт №/БК приема-передачи компонентов системы «ФИО162-Клиент», которые передала ФИО180Г.
Далее, ФИО79, в неустановленное время, в неустановленном месте, действуя согласно распределенным ролям, совместно и согласованно и в интересах остальных членов организованной преступной группы, с целью введения сотрудников налоговой инспекции в заблуждение относительно истинных намерений, инструктировал ФИО2 относительно ее ложных показаний в ФИО87№ по ФИО294 в рамках камеральной налоговой проверки по предоставленной налоговой декларации ООО «Экватор» ФИО126 7814469073 по НДС за 4 квартал 2010 г., в которой содержались недостоверные сведения об исчисленных суммах НДС, в том числе о сумме налога, исчисленного к возмещению из бюджета за данный налоговый период.
После чего она (ФИО2), действуя согласно распределенным ролям, совместно и согласованно и в интересах остальных членов организованной преступной группы, ДД.ММ.ГГГГ находясь в здание ФИО87№ по ФИО294, расположенной по адресу: г. ФИО294, <адрес>, дала ложные показания сотрудникам налоговой инспекции относительно целей деятельности подконтрольной организации ООО «Экватор» ФИО126 7814469073 и о якобы имевших место быть приобретении и реализации приобретенных товаров на территории РФ, при отсутствии товарооборота у вышеуказанного общества.
Неустановленные лица, реализуя преступный план, действуя согласно распределенным ролям, совместно и согласованно и в интересах остальных членов организованной преступной группы, выполняя указание иного лица, не позднее ДД.ММ.ГГГГ изготовили письмо о возврате НДС на расчетный счет ООО «Экватор» ФИО126 7814469073 открытый в дополнительном офисе «Приморский» ОАО «ФИО162 «ФИО294» заявленного к возмещению в налоговой декларации по НДС за 4 квартал 2010 г., которое передали в ФИО87№ по г. ФИО294, при неустановленных следствием обстоятельствах.
ДД.ММ.ГГГГ уполномоченным лицом ФИО87№ по ФИО294, расположенной по адресу: г. ФИО294, <адрес>, по окончании камеральной проверки, проведенной на основании налоговой декларации по НДС за 4 квартал 2010 г., принято решение № об отказе ООО «Экватор» ФИО126 7814469073 в возмещении полностью суммы НДС, заявленной к возмещению.
После этого неустановленные следствием лица, в неустановленное время, но не позднее ДД.ММ.ГГГГ, в неустановленном месте, выполняя указание иного лица, реализуя преступный план, действуя согласно распределенным ролям и в интересах остальных членов организованной преступной группы, изготовили от имени ФИО2 исковое заявление в Арбитражный суд г. ФИО294 и <адрес> о признании недействительным решения ФИО87№ по г. ФИО294№ от ДД.ММ.ГГГГ об отказе в возмещении полностью суммы НДС в размере 119 742 746 рублей, заявленной ООО «Экватор» ФИО126 7814469073 к возмещению за 4 квартал 2010 г. в размере 119 742 746 рублей, а также подложные документы в подтверждение доводов, изложенных в заявлении о, якобы, имевшем месте товарообороте подконтрольных организаций и сумме НДС подлежащего вычету и, которые, ДД.ММ.ГГГГ предоставили в Арбитражный суд г. ФИО294 и <адрес>, расположенный по адресу: г. ФИО294, <адрес>.
Иное лицо, реализуя преступный план, действуя в интересах членов организованной преступной группы, приискал неустановленных следствием лиц, неосведомленных о преступном умысле организованной преступной группы, которые в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, представляли интересы ООО «Экватор» ФИО126 7814469073 в судебных заседаниях Арбитражного суда г. ФИО294 и <адрес>, по адресу: г. ФИО294, <адрес>, поддерживая доводы, изложенные в исковом заявлении о признании недействительным решения ФИО87№ по г. ФИО294№ от ДД.ММ.ГГГГ об отказе в возмещении НДС и обязании возместить НДС в размере 119 742 746 рублей.
При этом, иное лицо в неустановленное время, в неустановленном месте, действуя согласно распределению ролей и в интересах участников организованной преступной группы, с целью введения в заблуждения судьи Арбитражного суда г. ФИО294 и <адрес> и обеспечения принятия положительного решения о признании недействительным решения ФИО87№ по г. ФИО294№ от ДД.ММ.ГГГГ об отказе в возмещении НДС и обязании возместить НДС в размере 119 742 746 рублей, консультировал номинального генерального директора ООО «ПетроРемСервис» ФИО126 7806440352 ФИО62 относительно ее поведения и ложных объяснений в Арбитражном суде г. ФИО294 и <адрес>,
ДД.ММ.ГГГГ судьей Арбитражного суда г. ФИО294 и <адрес> по делу № А-5652923/2011 принято решение о признании действительным решения ФИО87№ по г. ФИО294№ от ДД.ММ.ГГГГ об отказе в возмещении полностью суммы НДС, заявленной к возмещению за 4 квартал 2010 г.
Иное лицо, реализуя преступный план, имея умысел на совершение хищения чужого имущества – денежных средств из бюджета РФ, путем обмана, организованной группой лиц, в особо крупном размере, не позднее ДД.ММ.ГГГГ, находясь на территории г. ФИО294, приискал ФИО182, неосведомленного о целях деятельности организованной преступной группы, который за денежное вознаграждение согласился выступить номинальным учредителем и генеральным директором ООО «Экватор» ФИО126 7814469073.
ФИО180Г., реализуя преступный план, действуя совместно и согласованно и в интересах остальных членов организованной преступной группы, выполняя указание иного лица, не позднее ДД.ММ.ГГГГ находясь в неустановленном месте, с целью смены учредителя и генерального директора ООО «Экватор» ФИО126 7814469073 ФИО2, изготовила от имени ФИО2 и ФИО182 необходимые документы, в т.ч. заявление формы № Р14001 о внесении изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в Едином государственном реестре юридических лиц и о возложении полномочий руководителя ООО «Экватор» ФИО126 7814469073 на ФИО182
После ФИО180Г. реализуя преступный план, действуя совместно и согласованно и в интересах остальных членов организованной преступной группы, выполняя указание иного лица, сопроводила ДД.ММ.ГГГГФИО182, неосведомленного о целях деятельности организованной преступной группы, к нотариусу нотариального округа г. ФИО294 – ФИО112 Л.Г. по адресу: г. ФИО294, <адрес>, где последняя засвидетельствовала подлинность подписи ФИО182 на заявлении формы № Р14001 о внесении изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в Едином государственном реестре юридических лиц и о возложении полномочий руководителя ООО «Экватор» ФИО126 7814469073 на ФИО182
Неустановленные следствием лица, выполняя указание иного лица, продолжая реализовывать единый преступный умысел, получив решение Арбитражного суда г. ФИО294 и <адрес>, в неустановленное время, но не позднее ДД.ММ.ГГГГ, реализуя преступный план, действуя согласно распределенным ролям и в интересах остальных членов организованной преступной группы, изготовили от имени номинального генерального директора ООО «Экватор» ФИО126 7814469073 - ФИО182, неосведомленного о целях деятельности организованной преступной группы и подали в Тринадцатый арбитражный апелляционный суд апелляционную жалобу на решение Арбитражного суда от ДД.ММ.ГГГГ по делу №А-56-52923/2011 о признании недействительным решения.
В продолжение иное лицо, реализуя преступный план, действуя в интересах членов организованной преступной группы, приискал неустановленных следствием лиц, неосведомленных о преступном умысле организованной преступной группы, которые в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ представляли интересы ООО «Экватор» ФИО126 7814469073 в судебных заседаниях Тринадцатого арбитражного апелляционного суда, по адресу: г. ФИО294, <адрес>, поддерживая доводы, изложенные в апелляционной жалобе о признании недействительным решения Арбитражного суда от ДД.ММ.ГГГГ по делу № А-56-52923/2011.
ДД.ММ.ГГГГ судьей Тринадцатого арбитражного апелляционного суда принято решение о признании недействительным решения ФИО87№ по г. ФИО294 от ДД.ММ.ГГГГ№ об отказе в возмещении НДС и обязании ФИО87№ по г. ФИО294 возвратить ООО «Экватор» ФИО126 7814469073 сумму НДС за 4 квартал 2010 г. в размере 119 742 746 рублей.
Таким образом, она (ФИО2) действуя организованно согласно заранее разработанной схеме и согласно распределенных ролей совместно с иным лицом, в отношении которого, уголовное преследование прекращено по основанию, предусмотренному п. 4 части первой ст. 24 УПК РФ, ФИО180Г., ФИО79 и неустановленными следствием лицами, совершила умышленные действия, непосредственно направленные на совершение мошенничества, то есть хищение чужого имущества путем обмана – денежных средств из бюджета РФ на общую сумму 119 742 746 рублей, организованной группой лиц, в особо крупном размере, однако при этом преступление не было доведено до конца по независящим от указанных лиц обстоятельствам, поскольку ДД.ММ.ГГГГ Федеральный Арбитражный суд <адрес> решение Тринадцатого арбитражного апелляционного суда от ДД.ММ.ГГГГ отменил, оставив в силе решение Арбитражного суда от ДД.ММ.ГГГГ о признании действительным решения ФИО87№ по г. ФИО294№ от ДД.ММ.ГГГГ об отказе в возмещении полностью суммы НДС, заявленной к возмещению за 4 квартал 2010 г.
В судебном заседании подсудимая ФИО180Г. от дачи показаний отказалась. Из оглашенных показаний ФИО180Г., данных ей на предварительном следствии следует, что с 2006 года работала в адвокатском бюро «Альто Консалтинг» в качестве помощника юриста, ее заключалась в том, что при обслуживании клиентов она возила к нотариусам документы для их удостоверения, встречалась у нотариусов перед подписанием документов с клиентами, где ФИО141 на специальных формах расписывались, после чего нотариусы заверяли подписи клиентов. Кроме того, по указанию руководства, она подавала документы в ФИО118 налоговую инспекцию ФИО154№ по ФИО294, где производилась государственная регистрация юридических лиц, а так же государственная регистрация внесения изменений в учредительные документы юридических лиц, также для различных юридических лиц оказывала помощь в открытии счетов в различных ФИО162, занималась сопровождением заключения договоров с банками на обслуживание расчетных счетов при помощи программы «ФИО162-клиент» либо «Интернетбанк». Иногда по поручению руководителя возила клиентам пакеты документов для подписания, после чего привозила эти пакеты документов в адвокатское бюро.
С середины января 2010 года стала работать в ООО «Юридическая фирма «Априори», которую учредили Бакай Ярослав и Бакай ФИО113, фактически она исполняла те же обязанности, что и в адвокатском бюро «Альто Консалтинг».
По-прежнему она ((Субботина) (ФИО184)) возила к нотариусам документы для их удостоверения, встречалась у нотариусов перед подписанием документов с клиентами, где ФИО141 на специальных формах расписывались, после чего нотариусы заверяли их подписи, она ((Субботина) ФИО299)) подавала документы в ФИО118 налоговую инспекцию ФИО154№ по ФИО294, где производилась государственная регистрация юридических лиц, а так же государственная регистрация внесения изменений в учредительные документы юридических лиц, она так же сопровождала открытие расчетных счетов в различных ФИО162, занималась сопровождением заключения договоров с банками на обслуживание расчетных счетов при помощи программы «ФИО162-клиент» либо «Интернетбанк», возила клиентам пакеты документов для подписания, после чего привозила эти пакеты документов в обратно в юридическую фирму.
Летом или осенью 2010 года с ней (Субботиной) ФИО184)) связался ранее неизвестный по имени ФИО94 и попросил в его интересах произвести смену генерального директора ООО «Экватор» с государственной регистрацией в налоговых органах. При оформлении документов ООО «Экватор» она познакомилась с ФИО286 (ФИО295) ФИО90, на которую оформлялось ООО «Экватор», в связи с этим ФИО141 посещали ФИО118 налоговую инспекцию ФИО154№ по ФИО294, нотариуса, ФИО162 «ФИО162ФИО294» для открытия расчетного счета ООО «Экватор». При каждой встрече она ((Субботина) ФИО184)) выплачивала ФИО286 (ФИО295) вознаграждение. Какое-то время спустя ФИО286 (ФИО295) ФИО90 была зарегистрирована в качестве генерального директора ООО «Экватор», она ей позвонила на мобильный телефон и сказала, что ее вызывают в милицию, спросив, что ей делать, она ((Субботина (ФИО184)) сказала никуда не ходить. Примерно в феврале 2012 года к ней обратился ФИО83 и попросил произвести в ООО «Экватор» смену участника общества и генерального директора, в результате чего участником и генеральным директором ООО «Экватор» стал Свидетель №6. С Хмелевичем ФИО105 она ((Субботина) (ФИО299)) выполняла у нотариуса все те же самые действия, как и с ФИО286 (ФИО295) ФИО90. Аналогично были поданы документы в ФИО118 налоговую инспекцию ФИО154№ по ФИО294 и получены из нее. За каждое подписание документов и выезд Свидетель №6 получал от нее по 1000 рублей.
Что касается организации ООО «Фотон» она (ФИО180Г.) пояснила, что по просьбе ФИО83, который был клиентом фирмы в которой она работала, произвела замену юридического адреса ООО «Фотон» весной 2012 года. Несколько раз встречалась с номинальным директором ООО «Фотон» ФИО33, так же, она (ФИО180Г.) сопровождала ФИО33, как генерального директора ООО «Фотон», при закрытии расчетного счета данного юридического лица в ФИО162 «Транскапиталбанк» и открытии расчетного счета в «ФИО162 24.РУ». За каждый выезд она (Субботина) передавала ФИО33 по 1000 рублей.
Что касается деятельности ООО «АвтоСтройТехника» она к этому не имеет никакого отношения. Никогда не осуществляла обслуживание расчетных счетов каких-либо организаций. Название организаций ООО «АвтоСтройТехника», ООО «Сапфир» ей не знакомы.
Что касается организации ООО «Евробизнес-ФИО136», то она (Субботина (ФИО184)) пояснила следующее: В конце 2010 года либо в начале 2011 года через ФИО94, проживающего в г. ФИО115, познакомилась с номинальным директором ООО «Евробизнес-ФИО136» ФИО38. Как и в случаях с ООО «Экватор» и ООО «Фотон», действия ФИО180Г. заключались в том, что она совершила сопровождение сделки купли-продажи доли в ООО «Евробизнес-ФИО136» и назначение на должность генерального директора данного юридического лица ФИО38; о представлении необходимых документов и их получение в ФИО118 налоговой инспекции ФИО154№ по ФИО294, а так же в ФИО162, где был открыт расчетный счет ООО «Евробизнес-ФИО136», а так же в получении программы и ключей к программе либо «ФИО162-клиент» либо «Интернетбанк».
За каждое действие ФИО6 выплачивала ФИО143 денежное вознаграждение от 500 до 1000 рублей.
Допрошенный в судебном заседании ФИО292 свою вину в совершении покушения на мошенничество не признал, пояснив, что ни в каких организованных преступных группах не состоит и никогда не состоял, с ФИО6, ФИО181, ФИО26 не знаком вообще, контактов не имеет, никогда никаких переговоров ни по телефону, ни при личных встречах с вышеуказанными лицами не вел.
Фамилии Свидетель №5, Свидетель №6, ФИО62, ФИО33, ФИО43, ФИО32, ФИО35, ФИО40 ему также не знакомы. Об их существовании и их деятельности ему (ФИО79) ничего не известно. Узнал о них из постановления о привлечении в качестве обвиняемого.
С ФИО83 лично знаком не был, о его планах и намерениях осведомлен не был, материального вознаграждения в материальной форме, как член группы не получал, контакты не поддерживал. Помимо ФИО290 также не был лично знаком с ФИО181 и ФИО180Г.
Примерно 2-3 года назад, не позднее 2010 года его (ФИО79) знакомые, точно кто не помнит, поинтересовались нет ли в его окружении знакомых, кто желал бы подзаработать, при этом ему никто не сообщал о том, что деятельность которую необходимо осуществлять будет являться противозаконной. Будучи материально не заинтересованным в получении какой-либо прибыли предложил эту работу ФИО286 (ФИО295) ФИО90 и ФИО38. Спустя примерно год – ему (ФИО79) позвонила на мобильный телефон неизвестная ранее женщина, спросив знаком ли он с ФИО286 (ФИО295) ФИО90 и ФИО38, на что он (ФИО79) ответил утвердительно. Неизвестная представилась Юлей. После чего она попросила связаться с ними и предупредить их о том, что она с ними свяжется и чтобы ФИО141 ей ответили. Далее как происходили встречи с ФИО286 (ФИО295) и ФИО143 ему (ФИО79) не известно, лично он (ФИО79) их ни в ФИО162, ни в налоговые органы не сопровождал.
Поскольку ФИО286 (ФИО295) и ФИО143 часто меняли номера телефонов и так как ФИО141 были его (ФИО79) знакомыми, то по всей видимости, предположительно, по этой причине ему (ФИО79) периодически звонили неизвестные ранее женщины, представляясь именем ФИО95, и он (ФИО79) понимал, что ему звонят по поводу ФИО286 (ФИО295) и ФИО143, которых по всей видимости не могут найти. При этом голос звонящих мне женщин явно принадлежал женщине примерно около 40 лет, в последующем при проведении очной ставки с ФИО6 он (ФИО79) однозначно может утверждать о том, что ФИО6, ему (ФИО79) не звонила. Он (ФИО79) лично не сопровождал ФИО286 (ФИО295) и ФИО143 ни в какие органы. ФИО141 не сообщали ему обстоятельств того для чего с ними связывались и куда ФИО141 ездили. Впоследствии, по всей видимости, когда были возбуждены уголовные дела, ему (ФИО79) позвонила мать ФИО286 (ФИО295) ФИО90 – Прокуратова и предъявила претензии, помня заверения своих знакомых и женщины представляющейся ФИО95 о том, что никаких незаконных действий не совершается, то он (ФИО79) в свою очередь также заверял всех, в том числе ФИО286 (ФИО295), ее маму, что никаких проблем не должно быть. Возможно в этой же связи им (ФИО79) давались советы куда-нибудь уехать и не являться в правоохранительные органы, так как он (ФИО79) не осознавал того насколько все это было серьезным. В настоящее время он (ФИО79) осознал полностью, что за деятельность была организована с участием его знакомых ФИО286 (ФИО295) и ФИО143, однако его (ФИО79) участия в этом как такового и не было – он (ФИО79) только связывал ФИО95 с ФИО286 (ФИО295) и ФИО143.
Допрошенная в судебном заседании ФИО2 вину свою признала полностью в содеянном раскаялась, пояснила, что ее незаконные действия были вызваны отсутствием юридической грамотности и молодым возрастом.
Вина подсудимых подтверждается исследованными судом доказательствами:
- показаниями обвиняемого ФИО26, данными им на предварительном следствии, оглашенными в связи с его смертью, о том, что примерно с 2000 года он (ФИО290) занимался покупкой и продажей юридических лиц в ФИО294 с целью дальнейшей их перепродажи, в том числе и через своих знакомых. Также занимался посредничеством по юридическим и практическим вопросами возникающим при оформлении долей в юридических лицах, вопросами смены участников (учредителей). Свои объявления он (ФИО26) публиковал в Интернете, на сайтах имеющих регистрацию за пределами РФ. Одним из направлений его (ФИО26) деятельности являлось приобретение уже зарегистрированных юридических лиц, имеющих полный пакет учредительных документов, после чего он (ФИО26) перепродавал данное юридическое лицо по большей стоимости.
С 2009 года стал принимать участие в схемах по возмещению налога на добавленную стоимость из бюджета Российской Федерации, посредством включения в эти схемы организаций, подконтрольных ему. Он (ФИО26) искал лиц желающих стать номинальными директорами в организациях, подконтрольных ему, впоследствии сопровождал их в налоговые органы, ФИО162, к нотариусам, давал им указания относительно ведения финансово-хозяйственной деятельности организаций зарегистрированных на их имена. Новых директоров сами приводили уже ранее нанятые директора. В настоящее время, в качестве таких директоров, он (ФИО26) может назвать ФИО33, ФИО105 Хмелевича, ФИО23.
Юридическое сопровождение организаций осуществляла по его (ФИО26) личной просьбе ФИО6. С ФИО6 знаком давно, познакомился с ней в связи с оформлением какого-то юридического лица. По его (ФИО26) просьбе она инструктировала «номинальных директоров» при обращении к нотариусам, при открытии расчетных счетов в кредитных учреждениях, подаче и получении документов в МИ ФНС ФИО154№ по г. ФИО294.
С целью того, чтобы юридические лица были бы подконтрольны он (ФИО26), подыскивали малознакомых лиц для оформления их либо учредителями, либо генеральными директорами юридических лиц.
После того, как «находились» лица, согласные быть генеральными директорами, то он (ФИО26) представлял их Юле ФИО287 с целью дальнейшего их юридического сопровождения по оформлению на должность директора, либо регистрации в качестве учредителя. После переоформления фирм все документы в том числе печати и ключи «ФИО162-клиент» ФИО6 отдавала ему (ФИО26). Он (ФИО26) приобрел для ФИО287 Юли мобильный телефон, выплачивал ей заработную плату примерно в размере 30 000 руб., кроме того он (ФИО26) нанимал юристов для сопровождения и оказания помощи директорам фирм в случае возникновения проблем с налоговыми и иными органами. Денежные средства на расходы в том числе на содержание «номинальных» директоров выдавались им (ФИО26) отдельно.
Он (ФИО26) помнит, что среди приобретенных им юридических лиц были ООО «Экватор», ООО «ПетроРемСервис», ООО «ОптимаГрупп», ООО «Прогресс», ООО «Бранд», ООО «Алек-ФИО135», ООО «Евробизнес-ФИО136», ООО «Энигма», ООО «Вариант», ООО «АвтоСтройТехника» и другие.
Ему (ФИО26) причиталось 5 процентов от каждой суммы денежных средств возмещенного налога на добавленную стоимость из бюджета РФ каждой организации. Уже из данной части полученных денежных средств он (ФИО26) по своему усмотрению выплачивал денежные средства ФИО287 Юле и другим лицам, задействованным в схеме по возмещению налога на добавленную стоимость (том № л.д. 181-185);
-показаниями свидетеля ФИО185, согласно которым он работает ФИО61 отдела ФИО122№ по ФИО294. В отношении ООО «Фотон» налоговая проверка проводилась в 2010 или 2011 году, инспектором Антоновой. По результатам проверки было установлено, что обществом заявлена сумма НДС не связанная с ведением хозяйственной деятельностью. Фактического движения товара и денежных средств данной фирмы установлено не было, были представлены документы которые никакого своего подтверждения не нашли и были представлены в ФИО122 для незаконного возмещения НДС, о чем был составлен акт. Еще производился выезд на место нахождения товара, но не товара, не признаков что он когда-то был, обнаружено не было. По фирме ООО «ЕвроБизнесВест», была аналогичная схема, что и у ООО «Фотон». Был допрошен руководитель данной фирмы, в ООО « ЕвроБизнесВест» тоже было отсутствие товара, отсутствие движения денежных средств. Был допрошен по данным фактам руководитель, и было выяснено, что данный директор является номинальным руководителем. Он числился в реестре в качестве руководителя фирмы, но фактически не исполнял никаких распорядительных функций, не осуществлял никаких сделок. Относительно ООО « ЕвроБизнесВест» он был единственным сотрудником, кроме него никто не мог совершать сделки.
Формат возмещения НДС заключается в очень простом взаимоотношении, организация заявляет, что она приобрела товары, работы, услуги у какой-либо другой организации, У данных фирм были товары, фирмы заявляет что товар у них находиться на каких-либо складах и соответственно в связи с чем что он куплен, фирма имеет право на возмещение НДС, даже если товар не реализован. Право на налоговые вычеты возникает при приобретении и при исчислении поставщиком суммы на добавленную стоимость. В данном случае поставщик предоставляет декларацию, якобы он исчислил НДС, но все заключается в том что, реальной уплаты налога в бюджет государства не происходит. Его просто невозможно найти, данные признаки были и в ООО «Фотон» и в ООО «ЕвроБизнесВест», фактического источника налога которые просят общества из бюджета, нет. Основанием для отказов в возмещении НДС, было отсутствие товара и движения денежных средств, а также признаки номинального руководства. У ООО «ЕвроБизнесВест» если он не ошибается, было заявлено к возмещению около 145 миллионов рублей, а у ООО «Фотон», 100 - 120 миллионов рублей, где-то так. ООО «Экватор» проверял инспектор Рожкова, она уже не работает в налоговой, проверка вроде проводилась 2011 году, но могла быть и уточняющая за 2010 год. Все происходило по аналогичной схеме что и у вышеназванных фирм. Акт проверки он читал, его визировал. Там был руководитель номинальный, тоже была безтоварная схема, и денежных расчетов также не было. По данным фирмам были судебные разбирательства. Фактически НДС этим фирмам не возмещался.
-показаниями свидетеля ФИО14, о том, что он является старшим оперуполномоченным по особо важным делам, 9 отдела ОРЧ (ЭБ и ПК) № ГУ МВД РФ по СПб ЛО. В 2011 году его подразделение осуществляло ОРМ по выявлению лиц занимающихся незаконным возмещением НДС из бюджета РФ. В процессе этой деятельности и сбору материалов, были установлены лица, которые имеют непосредственное отношение к незаконному возмещению НДС. В результате оперативных мероприятий и следственных были задержаны лица. Был задержан ФИО290, Субботина, тогда была другая фамилия, ФИО53, сейчас ФИО286 и ФИО20. ФИО292 привлекал номинальных директоров, а также координировал их как себя вести в органах различных. Он подыскивал лиц, которые становились номинальными директорами. Субботина занималась непосредственно сопровождением номинальных директоров в различные инстанции, ФИО162. Регистрировала юридические лица, занималась открытием счетов. Выплачивала номинальным директорам какие-то суммы. ФИО2 являлась номинальным директором одной из фирм, которая занималась незаконной деятельностью по возмещению НДС, также она этому способствовала;
- показаниями свидетеля ФИО186, о том, что он работает старшим оперуполномоченный по особо важным делам 9 отдела ОРЧ (ЭБ и ПК) № ГУ МВД РФ по СПб ЛО. Его отдел раньше назывался 14 отделом оперативно розыскной работы экономической безопасности ГУ МВД РФ по СПб ЛО.
Он участвовал в производстве ОРМ в ходе которых было установлено, что ряд ФИО160 ООО «Фатон» и ООО «ЕвроБизнесВест», и другие фирмы имеют между собой аффилированность. Некоторые люди, которые за ними стоят, ими управляют, ФИО160 которые стоят в списке поставщиков также являются отдельными юридическими лицами и также аффилированны между собой. Директора данных ФИО160 подконтрольных, ряду лиц, в том числе ФИО290 и подсудимым, поэтому ФИО141 сделали вывод, что деятельность данных лиц направлена на незаконное возмещение НДС из бюджета РФ. После чего было решение о проведении ОРМ. В незаконной деятельности по возмещению НДС заподозрили ФИО286, Субботину, ФИО292 и ФИО290.
У ФИО290 было полное руководство, с ним ФИО299 сейчас она Субботина выполняла функции регистрации и перерегистрации фирм, которые участвовали в возмещении НДС и цепочки поставщиков которые также создавали видимость в деятельности направленной на возмещение денег из бюджета. ФИО286 выполняла функцию директора подконтрольной организации, поясняла сотруднику налоговых органов, о фактически законности возмещения, создавала видимость. ФИО292 подыскивал номинальных директоров, которые якобы управляли подконтрольным им организациям;
-показаниями свидетеля Свидетель №17 о том, что ФИО26 ему знаком в связи с его оперативной деятельностью, которой он занимался в 2004 году работая в оперативном розыскном бюро по экономическим преступления. ФИО290 являлся одним из активным членом ОПС Тамбовская, в период 2004 года привлекался к уголовной ответственности за незаконное возмещение НДС из бюджета государства. В отношении него было возбуждено уголовное дело. Суть была в том, что он оформил одну из его фирм однодневок на официанта ресторана, в котором он тогда работал генеральным директором и незаконного возместил из бюджета сумму около 9 миллионов рублей, в связи с чем, им пресекалась его преступная деятельность и Санкт-Петербургским Арбитражным судом было отказано в возмещении НДС из бюджета ФИО133. О том, что ФИО290 является членом ОПС, известно по оперативным данным бюро, вместе с тем, из гласных данных, он работал в ресторане «Христофор Колумб» которое принадлежало ФИО108 Белову который в 2003 году был привлечен Санкт-Петербургским районным судом к 20 годам лишения свободы, за бандитизм, двойное убийство, организацию организованного преступного сообщества, ФИО290 был его другом и также принимал во всем участие. Он финансировал это ОПС путем хищения денежных средств из бюджета РФ. Создавались юридические лица, руководителями, которых становились лица не из благоприятных слоев общества, бомжи, пьющие люди и т.д., которые за некоторое вознаграждение представлялись генеральными директорами, представляли в налоговый орган якобы документы о ведении им финансово-хозяйственной деятельности и требовали возмещения НДС из бюджета. ФИО290 был задержан в 2012 году за незаконное возмещение НДС из бюджета РФ;
- показаниями свидетеля Свидетель №1 о том, что примерно в 2009 г. он потерял свой паспорт. В правоохранительные органы и паспортный стол с заявлением об утере не обращался, поскольку был призван в Вооруженные силы РФ и проходил службу в период с 2009 г. по ДД.ММ.ГГГГ После чего был демобилизован и переехал жить в ФИО294. В декабре 2010 года он устроился помощником машиниста в ОАО «РЖД», где работает по настоящее время. Учредителем ООО «Фотон» никогда не являлся. Данное Общество не учреждал. Никакие уставные и учредительные документы не подписывал. Граждане ФИО5 и ФИО33 ему не знакомы, в деловых отношениях с ними не состоит. О факте возмещения НДС из бюджета РФ ООО «Фотон» путем подачи налоговой декларации за 4 квартал 2010 года ему ничего не известно. К данному факту отношения не имеет. Какие-либо организации он никогда не учреждал и генеральным директором какой-либо организации не является. По факту утери паспорта он обратился в компетентные органы после возвращения из вооруженных сил в конце 2010 года;
- показаниями свидетеля ФИО33, данными им на предварительном следствии, оглашенными с согласия сторон, о том, что примерно год назад он приехал в ФИО294, в целях устройства на работу, первоначально это были какие-то подработки, спустя какое-то время в связи со сложившимся тяжелым материальным положением, примерно весной 2010 г., он позвонил по номеру телефона, указанному в газете, где за денежное вознаграждение требовались номинальные директора. На самом деле он (ФИО33) не понимал, что значит «номинальный директор». На ФИО120 звонок ему ответил мужчина, который представился ФИО101, предложил за вознаграждение в размере 5 000 рублей зарегистрировать на его имя фирмы, данное предложение ФИО33 удовлетворило. После разговора он договорился с ФИО101 встретиться, при встрече в центре города ФИО101 мне еще раз объяснил, что от него (ФИО33) требуется ксерокопия паспорта для регистрации организации. ФИО101 внешне похож на европейца, на вид ему было 30-35 лет, рост средний примерно 170, волосы русые, среднего телосложения. ФИО101 зарегистрировал на имя ФИО33 организацию ООО «Фотон» ФИО126 7814463882, при регистрации ФИО101 пояснил, что на эту организацию будет приобретено некое оборудование. В обязанности ФИО33 входило: регистрация юридического лица, подпись документов (договора купли-продажи, перечни к данным договорам, доверенности, книга покупок, счета-фактуры и т.д.), в суть которых он никогда не вдавался, а также посещение ФИО162 для открытия расчетного счета для организации, за что он получал по 1000 рублей, за выезд. В момент обращения к ФИО101 он (ФИО33) не знал, что его могут использовать для какой-либо противозаконной деятельности. Встречи с ФИО101 происходили раз в неделю, а могли быть и раз в три недели, как правило ФИО141 с ФИО101 посещали банковские учреждения (ФИО162 каждый раз были разные), также посещали налоговые инспекции.
Примерно летом ФИО33 на мобильный позвонил мужчина, который представился Вячеславом, он сообщил, что фактически является собственником ООО «Фотон» ФИО126 7814463882, в которой ФИО33 является номинальным директором. Также Вячеслав сообщил, что ООО «Фотон» он приобрел у ФИО101 и предложил встретиться. При встрече Вячеслав предложил подработать номинальным директором ООО «Фотон», в обязанности ФИО33 входило подписание предоставляемых документов, поездки к нотариусу и в ФИО162, за данные действия Вячеслав ежемесячно платил по 7 000 рублей. Также Вячеслав пояснил, что он занимается возмещением налога, не вводя его (ФИО33) в суть.
Кроме того Вячеслав дал ФИО33 номер телефона женщины, которая должна была ему позвонить и назначить встречу у адвоката, также Вячеслав сказал, что у него (ФИО33) будет адвокат - ФИО3, который будет представлять его интересы, как генерального директора в различных учреждениях. После ФИО120 разговора с женщиной, которая как-то представилась ФИО33, но как он не помнить. В разговоре с ней она сообщила, что ФИО33 необходимо подъехать в офис к адвокату, адрес назвала, но точный не помнит, в районе <адрес> (офис находился на 2-м этаже). Подъехав туда, там его встретила женщина, которая пригласила в офис к адвокату, где ФИО33 выдал доверенность на имя вышеуказанного адвоката. Больше он с этим адвокатом не встречался, с ним не созванивались и телефонами не обменивались.
Финансово-хозяйственная деятельность «Фотон» ФИО126 7814463882 фактически ФИО33 никогда не велась, какой-либо товар он никогда как физическое лицо, так и как должностное лицо не приобретал, не хранил и не продавал. Его (ФИО33) руководство ООО «Фотон» носило «номинальный» характер, то есть он просто числился руководителем, фактически не осуществлял никакой деятельности. Специального образования позволяющего ему руководить какой-либо организацией, равно как и опыта, необходимых навыков и знаний он не имеет, поскольку имеет среднее образование.
Граждане Свидетель №1, ФИО5 ему не знакомы, никаких правоотношений с указанными гражданами, как с физическими лицами, так и как с должностными лицами ООО «Фотон» у ФИО33 никогда не было. В помещениях, расположенных по адресу: ФИО294, <адрес>, лит. А, пом.10Н он никогда не был. Заявление в Арбитражный суд как директор ООО «Фотон» ФИО126 7814463882 не подавал и кого-либо не уполномочивал. О наличии Арбитражного разбирательства между ООО «Фотон» и ФИО87№ по СПб и Арбитражного дела № А 56-2230/2012 никогда не слышал.
ДД.ММ.ГГГГФИО33 со своего мобильного телефона Самсунг абонентский № позвонил Вячеславу по телефону №, сообщив, что ему (ФИО33) была вручена повестка о вызове на допрос на ДД.ММ.ГГГГ, после чего он (Вячеслав) указал, чтобы ФИО33 не в коем случае на допрос не ходил, Вячеслав также пообещал сделать фиктивный больничный и назначил встречу на ДД.ММ.ГГГГ
ДД.ММ.ГГГГФИО33 на мобильный номер позвонил Вячеслав, который непосредственно причастен к оформлению ФИО33 в качестве номинального директора ООО «Фотон». В разговоре он сказал, чтобы он (ФИО33) ДД.ММ.ГГГГ к 14 часам подъехал в ФИО162 по адресу: г ФИО294, <адрес>, для подписания каких-то документов по ООО «Фотон», которые Вячеславу необходимы для проведения финансовых операций, связанных для возмещения НДС из бюджета РФ, за это он (Вячеслав) пообещал заплатить. Вячеслав также сказал ФИО33, что возле ФИО162 встретит его помощница, которая скажет, что и где подписывать, а также она передаст деньги. ФИО33 согласился и ДД.ММ.ГГГГ около 13 часов приехал на станцию метро Звенигородская и позвонил со своего мобильного телефона Вячеславу на его №. Вячеслав сказал, что у входа в ФИО162 его (ФИО33) встретит его помощница, предварительно он ее описал (девушка с длинными светлыми волосами). После разговора с Вячеславом ФИО33 прошел к дому 22 по <адрес> в ФИО294, где встретился с помощницей Вячеслава, на вид которой было 25-30 лет, волосы длинные, светлые, нормального телосложения, рост около 170 см, она мне не представилась, но назвала мое имя. После чего она провела его (ФИО33) в Транскапиталбанк, подошла к менеджеру в ФИО162 и получила от него какие-то документы (бланки) и стала их заполнять от его имени, как генерального директора ООО «Фотон». После того, как она заполнила бланки, она передала их ФИО33 и сказала, чтобы он их подписал. По ее указанию он подписал все документы, и как ФИО33 понял, это были документы по открытию расчетного счета в ФИО162 Транскапитал. После подписания ФИО33 вышеуказанных документов, помощница Вячеслава забрала их, затем вытащила из своей сумки печать ООО «Фотон», и поставила печать на документы, которые затем передала менеджеру ФИО162, а печать убрала обратно в свою сумку, потом помощница Вячеслава сказала, что необходимо поехать на <адрес> в другой ФИО162, где также необходимо подписать какие-то документы и ФИО141 вместе сели в ее автомобиль марки Форд Фокус г/з Е371НВ 178, темно-синего цвета и проехали на канал Грибоедова в ФИО162 24.ру, где по указанию этой же помощницы ФИО33 подписал какие-то документы, которые передал ему менеджер ФИО162, какие именно он не помнит. После этого ФИО33 с помощницей Вячеслава вышел из ФИО162, она передала ему 1 тысячу рублей, пояснив, что это оплата за выезд и подписание документов.
ДД.ММ.ГГГГФИО33 поступил ФИО120 звонок от Вячеслава, в ходе разговора он сообщил, что он в городе и назначил встречу во второй половине дня возле метро Новочеркасская. При встрече Вячеслав сообщил мне, что он не сможет сделать больничный, так как ФИО33 не имеет медицинского полиса и регистрации на территории ФИО294. ДД.ММ.ГГГГФИО33 на мобильный телефон с номера 89215858311 позвонил Вячеслав, стал давать указания и инструкции, чтобы налоговые и правоохранительные органы не смогли получить от ФИО33 правдивые показания о том, что ООО «Фотон» не имеет законного основания для возмещения НДС из бюджета, так как фактически никогда никакой деятельности не вело, и является «однодневкой», а он (ФИО33) номинальным директором. ДД.ММ.ГГГГ около 23 часов ФИО33 на мобильный номер позвонил Вячеслав, дал указания собрать все необходимые вещи для временного переезда на новое местожительства в связи с тем, что его (ФИО33) вызвали на допрос по уголовному делу по факту возмещения НДС ООО «Фотон» к следователю на 01.06.2012г. Примерно в 23 часа этого же дня Вячеслав приехал на своем автомобиле марки Мерседес г/з А449ОА178 по месту жительства ФИО33. Как он понял Вячеслав звонил ему на мобильный телефон через интернет программу «Скайп». Он (ФИО33) спустился и сел к нему в машину, и ФИО141 поехали. Вячеслав повез его (ФИО33) в неизвестном направлении, и как он понял с целью спрятать от органов следствия. По дороге Вячеслав рассказал, что ФИО33 нельзя идти на допрос к следователю ФИО187ДД.ММ.ГГГГ, так как на допросе следователем могут быть получены правдивые показания по деятельности ООО «Фотон». И как понял ФИО33, что ООО «Фотон» не имеет законных оснований для возмещения НДС из бюджета РФ, создана специально для того, чтобы возмещать НДС из бюджета РФ, что существует определенная схема, что в действительности никакой деятельности ООО «Фотон» не осуществляет, а существует все только на бумаге. В итоге Вячеслав привез ФИО33 в <адрес>, и устроил ФИО33 устроил в центральную районную больницу по адресу: <адрес> на хирургическое отделение. В действительности в какой-либо медицинской помощи ФИО33 не нуждался, травм и – заболеваний не имел. С каким диагнозом он был помещен в больницу не знает.
ДД.ММ.ГГГГ примерно в 23.00 ФИО33 на телефон позвонил Вячеслав со скайпа и дал указания, чтобы он (ФИО33) ДД.ММ.ГГГГ в 13.00 встретился у нотариуса ФИО221 (г. СПб, <адрес>) с Юлей (с которой ранее он неоднократно встречался в ФИО162), и которая укажет, что необходимо сделать. Примерно в 13час. 00 мин. ДД.ММ.ГГГГ он (ФИО33) встретился с Юлей у нотариуса ФИО221, после чего она сама отдала помощнику нотариуса оригиналы уставных документов ООО «Фотон» для совершения нотариальных действий, каких именно не знает. Далее помощник нотариуса попросила расписаться в книге реестровых записей нотариуса и отдала документы Юле. Далее ФИО141 поехали с Юлей в ФИО122№ФИО154, где он (ФИО33) по ее указанию сдал документы, касаемо деятельности ООО «Фотон», после чего Юля дала ФИО33 1 500 рублей.
ДД.ММ.ГГГГФИО33 на мобильный опять позвонила «ФИО95» с закрытого номера телефона и сообщила, что ей нужно, чтобы ДД.ММ.ГГГГ он подъехал с паспортом в ФИО87№ по ФИО294 на <адрес>, для оформления каких-то документов по деятельности ООО «Фотон», он согласился и ДД.ММ.ГГГГ в 14 часов встретился возле входа ФИО87№ по ФИО294 с Юлей, и ФИО141 прошли в инспекцию. Там ФИО95 достала из сумки две расписки от его (ФИО33) имени о сдаче документов ООО «Фотон» в инспекцию на регистрацию, и сказала, чтобы он (ФИО33) сдал их в окошко ФИО87№ по ФИО294. ФИО141 вместе подошли к окошку, ФИО33 сдал данные расписки, после чего сотрудник зарегистрировала их и вернула одну из них под роспись. Данный документ у ФИО33 забрала ФИО95. Потом Юля привела его к другому окну в инспекции, где он по ее указанию и под ее руководством подал в ФИО87№ какой-то документ, который также она передала, достав из сумки. После чего сотрудник инспекции выдал ФИО33 выписку из ЕГРЮЛ под роспись. Данную выписку по ООО «Фотон» у него (ФИО33) забрала ФИО95. По дороге на выход он (ФИО33) сообщил ФИО95, что его опять вызывает следователь на допрос на ДД.ММ.ГГГГ На что ФИО95 спросила в качестве кого, ФИО33 сказал, что в качестве свидетеля по ООО «Фотон». На что Юля указала, чтобы он не ходил к следователю, о случившемся сообщит Вячеславу. После чего ФИО95 набрала Вячеславу, но назвала его по имени Стас, потом исправилась и стала вновь называть его Вячеслав, из чего ФИО33 стало ясно, что настоящим именем Вячеслава является ФИО100. После чего ФИО95 сказала, что со мной свяжется Вячеслав и что ДД.ММ.ГГГГ ему (ФИО33) необходимо будет опять подъехать в ФИО87№ для подписания каких-то документов, но возможно вместо нее будет Вячеслав, так как ФИО95 сообщила, что уходит в отпуск. ДД.ММ.ГГГГ в 11 час. 15 мин. ФИО33. на мобильный телефон позвонил Вячеслав с компьютерной программы скайп, и дал указания, чтобы он ДД.ММ.ГГГГ в 10 часов приехал в ФИО87№ на <адрес>, с собой чтобы был паспорт. ДД.ММ.ГГГГ в 10 часов ФИО33 встретился с Вячеславом на улице, у заранее оговоренного <адрес>, ФИО141 зашли в здание, взяли номерок, поднялись в операционный зал, подошли вместе с Вячеславом к окошку №, ФИО33 отдал в окошко свой паспорт, Вячеслав дал какие-то документы, после чего ФИО33 выдали какие-то документы, среди которых он увидел свидетельство о государственной регистрации ООО «Фотон», остальные не видел, он (ФИО33) расписался за них. После чего, полученные документы у него (ФИО33) забрал Вячеслав. По дороге на выход он спросил у Вячеслава, когда же будет решена его проблема, поскольку ему все надоело, и он от всего устал. На что Вячеслав сказал, что сегодня ДД.ММ.ГГГГ он будет встречаться с человеком, относительно вопроса ФИО33. После встречи Вячеслав пообещал, что позвонит и сообщит результат разговора по решению проблемы, однако так и не позвонил. Впоследствии по фотографии он опознал ФИО26 как мужчину, который представлялся ему Вячеславом по деятельности ООО «Фотон», ФИО6, как помощницу ФИО26, с которой он ездил в налоговые органы, в ФИО162 (том №, л.д. 168-173, 174-176, 177-188, 191-194);
- показаниями свидетеля ФИО32, данными им на предварительном следствии, оглашенными с согласия сторон, о том, что он проживает по адресу: <адрес>, учредителем и генеральным директором ООО «Алек-ФИО135» не являлся, предпринимательской деятельностью никогда не занимался. С ФИО33 не знаком, ДД.ММ.ГГГГ на территории г. ФИО294 не был, с осени 2009 года по май 2010 года не был в ФИО294. Название организации ООО «Фотон» ему не знакомо, никогда и никаких договоров с данной организацией не заключал. В 2009 году на мое имя регистрировалась какая-то организация, он (ФИО32) обращался по объявлению с целью дополнительного заработка, однако название зарегистрированной на его (ФИО32) имя организации не помнит, никакую финансово-хозяйственную деятельность он никогда не вел. (том 11, л.д. 130)
- показаниями свидетеля ФИО188 о том, что он является руководителем ООО «Юридическая «Априори», основным видом деятельности является: оказание юридической помощи юридическим и физическим лицам, а именно регистрация юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, перерегистрация юридических лиц, связанных с изменением уставных и учредительных документов, ликвидация юридических лиц, сделки с недвижимостью (подготовка и подача документов). Примерно с января 2010 года к нему на работу устроилась ФИО6, с которой он знаком с 2006 года, ФИО141 вместе работали в адвокатском бюро «Альто-Консалтинг».
Он (ФИО188) был знаком с ФИО26, который обращался в их организацию около двух раз за консультационной помощью. Кроме того, ФИО26 обращался к ним, представляя интересы кого-либо из клиентов, а в бланке заказа была указана фамилия реального учредителя, а не представителя. Указать, чьи именно интересы представлял ФИО26 не может, поскольку не помнит. В связи с тем, что штат фирмы был не большой, то как правило клиентов в налоговые органы, к нотариусу сопровождала ФИО287 Юля;
- показаниями свидетеля ФИО62, данными ей на предварительном следствии, оглашенными с согласия сторон, о том, что примерно в 2010 году она на свое имя зарегистрировала за денежное вознаграждение организацию. ДД.ММ.ГГГГ к ФИО62 приехал мужчина, который представился по имени Вячеслав, в ходе беседы с которым она поняла, что ему известно, что она (ФИО62) является номинальным генеральным директором ООО «ПетроРемСервис», так же он сказал, чтобы она заверила документ, который был у него с собой, на этом документе была информация о том, что ФИО62 является генеральным директором ООО «ПетроРемСервис» и она приобретала товар, а именно кабель электрический у ООО «Прогресс» для того, чтобы затем продать его ООО «Экватор», поскольку, данный документ необходим ему для предоставления в суд. ФИО62 подписала этот документ, Вячеслав заплатил ей 10 000 рублей. Для связи Вячеслав оставил номер своего мобильного телефона +7 911 129 98 42. После ДД.ММ.ГГГГ Вячеслав приехал к ФИО62 для того, чтобы она с ним съездила к нотариусу, который находится в <адрес>, заверить её подпись на том документе, который он привозил ДД.ММ.ГГГГ. Спустя два дня ей (ФИО298) снова позвонил Вячеслав и сказал, что необходимо будет поехать в Арбитражный Суд <адрес> – Петербурга и <адрес> для дачи показаний касающихся деятельности ООО «ПетроРемСервис» и совместных взаимоотношений с ООО «Экватор». Со слов Вячеслава ФИО62 необходимо было в Арбитражном Суде <адрес> – Петербурга и <адрес> дать нужные показания. Вячеслав пояснил, что перед тем как ФИО62 поедет в Арбитражный Суд г. ФИО294 и <адрес>, с ней свяжется женщина по имени ФИО113, которая работает совместно с ним и проинструктирует по поводу необходимых показаний. Спустя какое-то время ей (ФИО298) позвонила женщина, представилась ФИО113, от Вячеслава, ФИО141 договорились с ней о встрече в <адрес>. По приезду ФИО113, ФИО298 встретилась с ней в кафе, которое расположено в доме, где она проживает, по адресу: <адрес>. ФИО113 на вид было 45 лет, она была плотного телосложения. ФИО113 владела информацией и документами, относящимися к совместной финансово-хозяйственной деятельности ООО «ПетроРемСервис» и ООО «Экватор», а так же она проинструктировала ФИО62, как правильно отвечать и вести себя в Арбитражном Суде г. ФИО294 и <адрес>. Из разговора с ФИО113 следовало, что ей и Вячеславу необходимо, чтобы ФИО62 сказала в Арбитражном Суде о том, что она на самом деле является генеральным директором ООО «ПетроРемСервис», и ведет финансово-хозяйственную деятельность от имени ООО «ПетроРемСервис», а также имеет взаимоотношения с генеральным директором ООО «Экватор» - ФИО286 (ФИО295) И. А. ФИО113 заплатила ей 1 000 рублей и пакет документов, среди которых были: договор поставки № от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «Прогресс» и ООО «ПетроРемСервис» спецификация к договору № от ДД.ММ.ГГГГ, договор №ПРС-001 от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «Экватор» и ООО «ПетроРемСервис», письмо в адрес ООО «ПетроРемСервис» от имени ООО «Экватор» за № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, дополнительное соглашение к договору№ПРС-001 от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «Экватор» и ООО «ПетроРемСервис» от ДД.ММ.ГГГГ; журнал полученных товарных накладных в 4 квартале 2010 г. ООО «ПетроРемСервис»; книга покупок и книга продаж ООО «ПетроРемСервис» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, оттиск печати ООО «ПетроРемСервис», для того чтобы ФИО298 выучила и запомнила всю информацию, имеющей отношение к финансово-хозяйственной деятельности ООО «ПетроРемСервис» и ООО «Экватор».
В Арбитражном суде ФИО62 дала показания о том, что в действительности является генеральным директором ООО «ПетроРемСервис», в действительности осуществляет финансово-хозяйственную деятельность, подписывала договора с ООО «Экватор», счета-фактуры, товарные накладные на передачу товара ООО «Экватор». Оплата ООО «Прогресс» была произведена на расчетный счет за счет кредита, взятого организацией ООО «ПетроРемСервис» у трех ФИО162 – «ФИО64 Стандарт», «Ренессанс», поставка товаров осуществлялась на фурах (машинах) по договорам перевозки. Договоры перевозки осуществлялись со многими организациями, оплата шла через расчетный счет ООО «ПетроРемСервис». После окончания судебного заседания ее (ФИО62) ждал Вячеслав, который отвез ее домой и заплатил ей вознграждение в размере 100 000 рублей.
Она, как генеральный директор, в реальности никакой финансово-хозяйственной деятельности от имени ООО «ПетроРемСервис» не вела, договора на закупку товара (кабеля) и продажу его ООО «Экватор» не заключала. Такая организация, как ООО «Экватор» ей вообще не знакома. Когда ее (ФИО62) стали вызывать в судебные, правоохранительные, налоговые органы для дачи показаний относительно деятельности ООО «ПетроРемСервис» Вячеслав передал ей листок нетрудоспособности, для того, чтобы у ФИО298 были основания не являться с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в судебные, правоохранительные, налоговые органы для дачи показаний. В указанный период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, и когда-либо ФИО298 в СПБ ГУЗ Городская поликлиника № за медицинской помощью не обращалась, листок нетрудоспособности в указанный период времени не оформляла и не получала. (том № л.д. 1-4, л.д. 33-36, л.д. 38-44);
- показаниями свидетеля ФИО189, данными ей на предварительном следствии, оглашенными с согласия сторон, о том, что ее дочь ФИО62 нигде не работает с 2009 года, занимается воспитанием детей, и находится на ее (ФИО189) иждивении, о том что ее дочь является генеральным директором узнала от сотрудников полиции. Название ООО «ПетроРемСервис» ей не знакомо, о том, что ФИО62 посещала арбитражный суд ей не известно. У ФИО62 среднее-специальное образование, специальными познаниями по ведению бухгалтерского учета она не обладает (том № л.д. 33-36);
- показаниями свидетеля Свидетель №13 о том, что в 2012 году, зимой её (Свидетель №13) подруга ФИО62, сообщила о том, что ей по указанию некого ФИО100 необходимо скрыться из <адрес>, так как ее разыскивают правоохранительные органы, и попросила её (Свидетель №13) уехать вместе с ней в <адрес> на несколько дней, она (Свидетель №13) согласилась. За ней и ФИО62 приехал ранее незнакомый мужчина по имени ФИО100, на автомобиле Джип, темного цвета. ФИО100 отвез ее (Свидетель №13) с ФИО62 и детьми в <адрес>. Как она (Свидетель №13) поняла, со слов ФИО62, ФИО100 являлся ее руководителем, то есть оформил на имя ФИО62 какие-то организации, ФИО298 по указаниям ФИО100 посещает какие-либо банковские и нотариальные учреждения, за что выплачивает ей денежное вознаграждение. По дороге домой в <адрес>, ФИО100 поинтересовался у нее (Свидетель №13), оформлены ли на ее имя какие-либо организации, на что она (Свидетель №13) ответила, что на ее имя оформлено ООО «СтройТрансКом», после чего ФИО100 предложил оформить на ее (Свидетель №13) имя еще одну организацию, за открытие которой он заплатит 10 000 тысяч, и 10 000 тысяч при закрытии этой организации. Так же ФИО100 пояснил, что она (Свидетель №13) будет номинально числиться руководителем какой-то фирмы, которая ему нужна для совершения каких-то финансовых операций, каких именно он не пояснил. Она согласилась. ФИО100 не оставил ей номера своего мобильного телефона, сказал, что связываться с ней (Свидетель №13) он будет через ФИО62. Спустя несколько дней ей (Свидетель №13) позвонила ФИО62 и сказала, что ей звонил ФИО100 и сообщил, что ей (Свидетель №13) необходимо будет приехать на станцию метро «Сенная ФИО7». По приезду на станцию метро «Сенная ФИО7» ее (Свидетель №13) встретил ФИО100 на джипе, темного цвета, она села к ФИО100 в машину и ФИО141 поехали к нотариусу. В нотариальной конторе ФИО141 встретились с девушкой по имени Юля, при этом ФИО100 сказал, что Юля является его помощницей, и она в дальнейшем будет помогать в оформлении на ее (Свидетель №13) какой-то организации. Позже подъехала женщина, как она (Свидетель №13) поняла, предыдущий руководитель организации, которую на должны были оформить на ее (Свидетель №13) имя. Она (Свидетель №13), неизвестная женщина и Юля зашли в кабинет к нотариусу, где она (Свидетель №13) и неизвестная ей женщина подписали документы по переоформлению ООО «Транссфера», согласно которого с предыдущего генерального директора снимаются полномочия руководителя ООО «Трансфсера» и передаются ей (Свидетель №13). Она (Свидетель №13) и неизвестная ей женщина подписали указанный выше договор, оригинал договора был выдан бывшему руководителю ООО «Транссфера», одна копия договора осталась у нотариуса, другую копию договора, которая была предназначена для нее (Свидетель №13) забрала Юля. После подписания ею (Свидетель №13) необходимых документов по переоформлению ООО «Транссфера» на ее (Свидетель №13) имя, как на нового руководителя и учредителя в феврале 2012 года, ФИО100 заплатил ей (Свидетель №13) 10 000 рублей. После чего она (Свидетель №13) написала ему расписку о том, что она взяла у него в долг данную сумму и что обязуется ее вернуть после закрытия организации. Спустя неделю, ей (Свидетель №13) поступил звонок с неизвестного номера, это была Юля (помощница Стаса), которая сказала, что ей (Свидетель №13) необходимо подъехать на станцию метро «ФИО7» в Единый Центр Документов. В Едином Центре Документов она (Свидетель №13) встретилась с Юлей и ФИО141 пошли в налоговую инспекцию, где она (Свидетель №13), по указанию Юли, подписала какие-то документы по ООО «Транссфера», после чего Юля забрала у нее (Свидетель №13), полученные документы, заплатила ей 1 000 рублей, после этой встречи ФИО141 с Юлей больше не созванивались и не встречались. В действительности финансово-хозяйственную деятельность ООО «Транссфера» она (Свидетель №13) никогда не вела, вся деятельность организации создана только на бумагах, все сделки являются мнимыми. Специального образования, позволяющего ей разбираться в основах бухгалтерского учета она не имеет. И специальных познаний в сфере ведения финансово-хозяйственной деятельности в организациях у нее также нет;
- показаниями свидетеля ФИО190, данными ей на предварительном следствии и оглашенными с согласия сторон, о том, что она состояла в браке до ДД.ММ.ГГГГ с ФИО8, ДД.ММ.ГГГГ года рождения, после расторжения брака поддерживали отношения. ФИО8 проживал по месту своей постоянной регистрации по адресу: <адрес>, г. ФИО115, <адрес>. ДД.ММ.ГГГГФИО8 умер от цирроза печени, на протяжении 6 месяцев до смерти ФИО8 не вставал с кровати в связи с тяжелым течением болезни. Факт смерти подтверждается актовой записью о смерти № от ДД.ММ.ГГГГ в ОЗАГС администрации МО «Гатчинский муниципальный район» <адрес>, ФИО8 никогда не имел постоянного места работы, примерно с 1995 года он злоупотреблял спиртными напитками, от чего впоследствии и умер(том № л.д. 231-232);
- показания свидетеля ФИО182, данными им на предварительном следствии, оглашенными с согласия сторон, о том, что официально он нигде не трудоустроен, примерно в феврале 2012 года ему позвонил его друг Коротконожко ФИО94 и предложил заработать, затем он сообщил, что для этого необходимо встретиться с ФИО100, который разъяснит условия работы. Со ФИО83 встретились примерно через неделю около станции метро «Звездная». ФИО100 им разъяснил, что суть заработка заключается в том, что ни их фамилии будет оформлено несколько организаций, которыми он фактически руководит, при этом ФИО141 будут оформлены в этих организациях генеральными директорами. При этом он (Свидетель №6) должен будет встречаться со ФИО100, либо его помощницей ФИО95, подписывать документы, которые ФИО141 ему подготовят, либо посещать нотариуса, налоговые инспекции и банковские учреждения. Также в случае необходимости необходимо ходить в налоговые, правоохранительные органы, Арбитражный суд и давать показания, которые ФИО100 мне скажет. ФИО100 указывал, что вся эта деятельность ему необходима для возмещения налога на добавленную стоимость. В случае, если его вызовут для дачи пояснений относительно деятельности организации, чтобы он (Свидетель №6) уведомил ФИО100, так как если он расскажет что-то не так, то налоговые органы откажут в возмещении НДС и он потеряет очень большие деньги. ФИО100 для связи оставил свой мобильный номер телефона №. Примерно в середине февраля 2012 года ФИО100 позвонил ему и сообщил, что необходимо подъехать к нотариусу, где его будет ждать помощница ФИО100 – ФИО95, которая будет его сопровождать при оформлении всех документов организации, приобретенной на его (ФИО182) имя. Со ФИО100 он (Свидетель №6) поехали к нотариусу, контора расположена на <адрес>. У нотариуса вместе со ФИО100 им (ФИО191) было подписано решение о выводе из состава участников ООО «Экватор», которое предыдущим владельцем было уже подписано, также он (Свидетель №6) подписал заявление об изменении состава участников ООО «Экватор». Услуги нотариуса были оплачены ФИО100, ему (ФИО192) он заплатил 1000 рублей.
ДД.ММ.ГГГГ ему позвонил ФИО100 и попросил подъехать в <адрес>. Он (Свидетель №6) подъехал к гостинице «Репинская» где его ждал ФИО100. В разговоре ФИО100 пояснил, что ему (ФИО192) необходимо скрыться на 3 дня в связи с тем, что сейчас проводится налоговая проверка деятельности ООО «Экватор» и его (ФИО182) могут вызвать для дачи показаний в налоговую инспекцию, что может негативно повлиять на лан ФИО100 по возмещению налога на добавленную стоимость из бюджета поэтому на предложение ФИО100Свидетель №6. А.А. согласился. Он (Свидетель №6) со ФИО100 вошли в гостиницу, где он (ФИО100) снял для него номер на 3 дня, оформив его на паспорт ФИО100.
ДД.ММ.ГГГГФИО192 позвонил ФИО100 и сказал, что люди которые работают совместно с ним, урегулировали все вопросы с налоговой, опасаться больше нечего и он (Свидетель №6) может поехать домой.
ДД.ММ.ГГГГСвидетель №6 несколько раз связывался с ФИО100 по компьютерной программе «Скайп», приблизительно в 17 часов 30 минут связавшись со ФИО100, Свидетель №6 сообщил ему о том, что к нему приезжали сотрудники полиции, вручили повестку о вызове на допрос, на что ФИО100 сказал, чтобы он (Свидетель №6) никуда не ходил и никаких показаний не давал, а так же сказал, что свяжется со ним через пол часа, но звонка от него так и не поступило.
ДД.ММ.ГГГГ в 18 часов 35 минут ФИО192 позвонил ФИО100 со своего мобильного номера: +7 951 671 67 43, и сказал ФИО192, чтобы он не ходил в полицию и не давал никаких показаний, так же спросил сможет ли Свидетель №6 сходить в поликлинику и за деньги оформить себе больничный, на что Свидетель №6 ответил, что не знает как это делается, и заниматься этим не будет. ДД.ММ.ГГГГ в 11часов 00 минут Свидетель №6 встретился со ФИО100 у ст. м. «Садовая». При встрече ФИО100 сказал, что необходимо скрыться на один месяц в связи с тем, что сейчас идут полицейские проверки, ФИО182 вызывают в правоохранительные органы, и ему не в коем случае нельзя ходить на допросы и давать показания, так как его показания могут нарушить его (ФИО100) схему по возмещению НДС из бюджета, так же ФИО100 сказал, что ФИО192 нужно взять больничный, который будет «отмазкой» для посещения правоохранительных органов. После чего ФИО100 заплатил 4 000 рублей. На встречу ФИО100 приезжал на своем автомобиле марки «Мерседес» серебристого цвета государственный номер: А 449 ОА 178, он был очень напуган и все время оборачивался по сторонам.
Все документы по ООО «Экватор» Свидетель №6 подписывал только по указанию Юли, которая совместно со ФИО100 участвовала в схеме по возмещению НДС из бюджета РФ по ООО «Экватор». Документы, которые давались ему (Хмелевичу) на подпись, он не вчитывался, но знал, что все его подписи на документах необходимы были для того, чтобы ФИО100 смог в дальнейшем возместить НДС из бюджета. Фактически никакой деятельности ООО «Экватор» он (Свидетель №6) никогда не вел, предыдущего собственника ООО «Экватор» - ФИО286 (ФИО295) И.А. он (Свидетель №6) никогда не видел, с ней не знаком. (том № л.д. 92-98, л.д. 99-103, л.д. 114-116);
- показания свидетеля Свидетель №5, данными ей на предварительном следствии, оглашенными с согласия сторон, о том, что названия организаций ООО «Экватор», ООО «ПетроРемСервис», ООО «ОптимаГрупп», ООО «Деловой Портал», ООО «Партнер-Медиа». ООО «ОптТорг», ООО «Ареал», ООО «СтилТорг», ООО «Ясень», ООО «Лист», ООО «Ультра-М», ООО «ВестАльянс», ООО «Амантус» ей не знакомо. ООО «ОптимаГрупп» (ФИО126 7807354515) не приобреталось, не учреждалось, генеральным директором данной организации она (Свидетель №5) никогда не являлась и финансово-хозяйственную деятельность ООО «ОптимаГрупп» не вела и никакого отношения к ней не имеет. Договоров и отчетов комиссионера по взаимоотношениям ООО «ОптимаГрупп» с ООО «Экватор» никогда не подписывала.
ДД.ММ.ГГГГ она (Свидетель №5) находилась в <адрес> в связи с тем, что не могла дозвониться арендаторам квартиры ее сына ФИО193, расположенной по адресу: <адрес>. Поскольку ФИО141 должны были прислать ей (Свидетель №5) денежные средства за аренду жилого помещения, она (Свидетель №5) купила железнодорожные билеты на ДД.ММ.ГГГГ и поехала из г. ФИО294 в <адрес> для выяснения обстоятельств. В <адрес> она обнаружила, что квартиру сына ФИО193, расположенную по адресу: <адрес>. обокрали., в связи с чем она обратилась в милицию, по факту кражи квартиры было возбуждено уголовное дело. В ФИО294 она вернулась поздно вечером ДД.ММ.ГГГГ. (том №, л.д. 117-120, л.д. 134-139);
- показаниями свидетеля Свидетель №20, данными им на предварительном следствии, оглашенными с согласия сторон, о том, что он проживает в г. ФИО115 по <адрес>, в двухкомнатной квартире совместно с матерью ФИО194, и дочерью ФИО195 2007 года рождения. В настоящий момент официально нигде не трудоустроен. Перебивается мелкими подработками.Примерно в 2008 году он (Свидетель №20) познакомился с гр. ФИО79, который проживает в г. ФИО115. В последствии он часто стал проводить с ним общий досуг, неоднократно был у него дома в гостях в г. ФИО115. В 2010 году мой друг ФИО79 предложил ему (Свидетель №20) стать номинальным генеральным директором какой-то организации, названия тогда он мне не сказал. ФИО20 объяснил, что организация, которую зарегистрируют на его (Свидетель №20) имя, нужна для того, чтобы незаконно возместить налог на добавленную стоимость (НДС) из бюджета РФ. Так же ФИО292 пояснил, что ему (Свидетель №20) необходимо будет периодически ездить в налоговую инспекцию, к нотариусу, ФИО162 и другие государственные и коммерческие организации, это требовалось для дальнейшего успешного возмещения НДС из бюджета. ФИО292 сообщил, что при выезде в конкретные государственные учреждения его (Свидетель №20) будут сопровождать его люди, насколько он (Свидетель №20) понял, ФИО292 совместно с ними занимается возмещением НДС из бюджета. За каждое посещение назначаемых мест, сопровождающие его (Свидетель №20) лица будут выплачивать от 500 до 1 000 рублей, что в действительности и было. Впоследствии за участие в качестве руководителя, ФИО292 обещал ему (Свидетель №20) денежное вознаграждение в размере 100 000 рублей. Но данные деньги он (Свидетель №20) получит, в случае если налоговый орган подтвердит возмещение НДС за 2, 3, 4 квартал 2009 г., 1 квартал 2010 г. и когда деньги поступят на расчетный счет организации номинальным директором и учредителем, которой он (Свидетель №20) будет являться. Указанное денежное вознаграждение по устной договоренности с ФИО292 будет делиться пополам, т.е. по 50 000 рублей каждому. Перед тем, как возникнет необходимость его (Свидетель №20) выезда в налоговую инспекцию, или какое-то иное государственное учреждение, необходимо звонить ФИО292 и предупреждать об этом, затем ему (Свидетель №20) позвонят люди от ФИО292, по имени: «ФИО95», «ФИО126». Со слов ФИО292 ему (Свидетель №20) необходимо будет ходить в налоговую инспекцию, и давать показания, которые ему сообщит ФИО292 или те люди которые совместно работают с ФИО292, и с которыми он (Свидетель №20) будет общаться с целью незаконного возмещения НДС из бюджета РФ от имени юридического лица, номинальным директором которого его оформит ФИО79
Впоследствии, по указанию ФИО79, ФИО141 поехали вместе с ним в <адрес> для оформления на его (Свидетель №20) имя юридического лица необходимого для незаконного возмещения НДС. ФИО79 в Москве встретился со знакомым ему мужчиной, и все вместе проехали в нотариальную контору для заключения договора купли - продажи долей уставного капитала фирмы. По указанию ФИО79 он (Свидетель №20) подписал договор купли-продажи долей уставного капитала ООО «С-Торг» (ФИО126 7743732110). Деньги по заключенному договору купли-продажи долей за приобретенный уставной капитал лично он (Свидетель №20) никому не передавал. Все расходы по оформлению данных документов оплачивал лично ФИО292. После этого он сообщил, что ему (Свидетель №20) позвонят его знакомые и сообщат, что делать дальше. Спустя какое-то время, ФИО292 позвонил и сказал, что необходимо подъехать к станции метро «Старая Деревня», где необходимо будет встретиться с его знакомой по имени ФИО95, которая в курсе всей деятельности ООО «С-Торг», и со слов ФИО79, Юля так же занимается незаконным возмещением НДС из бюджета. После этого он (Свидетель №20) поехал к станции местро «Старая Деревня», где встретился с Юлей. Все документы, относящиеся к ООО «С-Торг» были у Юли в папке. Какая-то часть этих документов была проштампована печатью ООО «С-Торг». ФИО141 направились с Юлей в налоговую инспекцию. По указанию Юли в присутствии налоговых инспекторов он (Свидетель №20) подписал необходимые документы, которые дала Юля, что именно это были за документы и для чего ему не известно, после этого Юля лично заплатила ему 1 500 рублей, после чего ФИО141 разошлись. В последствии Юля звонила в месяц раза 2 для выездов в государственные учреждения, у Юли всегда были с собой готовые документы ООО «С-Торг» и печать ООО «С-Торг», которую она неоднократно доставала из своей сумки и пропечатывала ею документы, которые потом давала ему (Свидетель №20) на подпись. За каждую встречу, Юля выплачивала ему денежные средства в размере от 1 500 до 3 000 рублей.
Помимо Юли, ему так же звонила ФИО126, которая работала вместе с ФИО292 и была в курсе деятельности ООО «С-Торг», а так же о том, что данная организация создана для незаконного возмещения НДС из бюджета РФ. Первая встреча произошла в кафе, которое расположено у ст. метро «Старая Деревня» в Торговом центре «Гулливер». На этой встрече ФИО126 дала ему (Свидетель №20) для ознакомления лист бумаги, с написанными ответами на вопросы, которые ему должны будут задавать в налоговой инспекции. Он (Свидетель №20) внимательно ознакомился с ответами и отдал этот лист обратно ФИО126, после чего ФИО141 с ФИО126 сели в ее автомобиль Хундай «Гетц», красного цвета и она повезла его в управление налоговой инспекции, где их ждал знакомый ФИО126 адвокат ФИО9. Адвокат так же владел информацией относительно ООО «С-Торг». Перед тем как войти на допрос ФИО126 вместе с адвокатом еще раз проинструктировали его (Свидетель №20), о том чтобы отвечал на все вопросы как написано в шпаргалке, на другие вопросы можно не отвечать, т.к. на них вместо ФИО1 ответит адвокат - ФИО107 А. Г. ФИО126 не дождалась окончания допроса и уехала. После того как его допросили, он позвонил ФИО126 по мобильному номеру- 8 964 387 33 85 и спросил у нее про деньги, которые она должна была заплатить ему за выезд в налоговую инспекцию, на что ФИО126 ответила, что деньги передаст через ФИО79 Примерно через неделю он (Свидетель №20) встретился с ФИО196, который передал 3 000 рублей. Примерно через два месяца ему позвонила Юля и сказала, что необходимо поехать в пенсионный фонд. По прибытию в пенсионный фонд, по указанию Юли он (Свидетель №20) расписался на нужном документе, Юля заплатила 1000 рублей. Кроме ФИО292, ФИО95 и ФИО126 отношение к незаконному возмещению НДС от имени ООО «С-Торг» имел неизвестный ему (Свидетель №20) человек, по имени ФИО101. Как ему (Свидетель №20) рассказал ФИО292 о том, что номинальных директоров других организаций, созданных для незаконного возмещения НДС, и которых так же курирует ФИО79 стали «трясти» сотрудники полиции, т. е. приезжают с обысками, допрашивают и т. д. ФИО292 сказал, для того чтобы до него (Свидетель №20) не добрались сотрудники полиции, то ему необходимо связаться со своим старшим руководством и выяснить, что делать дальше. После ФИО79 в его (Свидетель №20) присутствии связался по компьютерной программе «Скайп» с ФИО101. Последний дал указания ФИО292 о том, чтобы он (Свидетель №20) скрылся на какое-то время из города для того, чтобы сотрудники налоговых и правоохранительных органов не имели возможности получить от него правдивые сведения о том, что он (Свидетель №20) является номинальным директором ООО «С-Торг», и что никакого отношения к финансово-хозяйственной деятельности не имею, и реально данная организация законного права на возмещение НДС в сумме 52 320 243 рублей за 2, 3, 4 кварталы 2009 года и 1 квартал 2010 года не имеет, так как никакой деятельности не осуществляет. Разговор между ФИО101 и ФИО292 был короткий и немногословный, но он (Свидетель №20) понял, что этот ФИО101 в курсе всех дел в отношении ООО «С-Торг», а так же стало понятно со слов ФИО292, что ФИО101 дает указания, инструктирует ФИО292, ФИО95, ФИО126 относительно «схемы» незаконного возмещения НДС от имени ООО «С-Торг», а так же координирует действия, и решает проблемные вопросы с правоохранительными и налоговыми органами, препятствующими незаконному возмещению НДС из бюджета РФ. Юля, ФИО126 осознавали преступный характер своей деятельности, а именно незаконное возмещение НДС из бюджета РФ от имени ООО «С-Торг», ФИО141 четко какие действия он (Свидетель №20) должен совершать для незаконного возмещения НДС из бюджета ООО «С-Торг», имели печать и все учредительные и финансово-хозяйственные документы ООО «С-Торг», вели себя достаточно скрытно, в ФИО120 переговорах много информации не говорили, т. к. понимали что их могут прослушивать сотрудники полиции.
ФИО20 осознавал преступный характер своей деятельности, а именно незаконное возмещение НДС из бюджета РФ в полной мере. Он же изначально говорил о том, что он (Свидетель №20) будет номинальным генеральным директором ООО «С-Торг», так же ФИО292, Юля, ФИО126 инструктировали его о том, что на складе комиссионера, который не существует должен храниться товар за счет которого и подается декларация по налогу на добавленную стоимость для незаконного возмещения НДС. Адреса складов, юридический адрес ООО «С-Торг» это все только на бумагах, в реальности ничего этого не существует. ФИО292, ФИО101, Юля и ФИО126 вели всю эту фиктивную деятельность только лишь для того, чтобы незаконно возместить НДС. ООО «С-Торг» была подконтрольна ФИО292, он давал указания Юле и ФИО126, а ФИО141 в свою очередь давали эти указания ему (Свидетель №20). Все его действия были направлены только лишь для того, чтобы незаконно возместить НДС.
Примерно ДД.ММ.ГГГГ он (Свидетель №20) встретился с ФИО79 на улице, ФИО292 сообщил, что в скором времени он (Свидетель №20) получит причитающуюся плату с незаконного возмещения НДС от имени ООО «С-Торг». Также ему (Свидетель №20) известно, что его знакомый ФИО38 является таким же номинальным директором какой-то организации, как и он. Его деятельность так же координировал ФИО79 Вообще, на сколько ему (Свидетель №20) известно, ФИО292 подконтрольны свыше 20 организаций, деятельность которых так же заключается в незаконном возмещении НДС из бюджета РФ. Номера телефонов: 8 916 977 42 24 – юрист, Юля – 8 921 312 70 82, ФИО292 – 8 981 683 12 51, ФИО292 (московский номер)- 8 926 750 62 79, ФИО126 - 8 964 387 33 85. сейчас у ФИО292 есть новые сотовые номера, которые он никому не дает. (том № л.д. 199-204, том №, л.д. 19-24);
- показаниями свидетеля Свидетель №19 о том, что с ФИО20 он знаком с лета 2010 года, так как в тот период времени у него (Свидетель №19) было тяжелое материальное положение и он нигде не работал, то от своих знакомых он узнал, что ФИО292 может помочь подзаработать. ФИО292 предложил оформить на его (Свидетель №19) имя организацию и стать там «номинальным» руководителем, для этого необходимо будет с его знакомым юристом съездить к нотариусу и в налоговые инспекции, при этом ФИО292 уверял, что в таких действиях нет ничего противозаконного. Каким видом деятельности будет заниматься организация ФИО292 не рассказывал. За каждый выезд ФИО292 обещал выплачивать по 500 рублей. Он (Свидетель №19) с предложением ФИО292 согласился, после этого ФИО292 сказал, что с ним (Свидетель №19) свяжется его знакомая юрист Юля, которая объяснит все что необходимо делать, а также будет сопровождать его. В сентябре 2010 года он (Свидетель №19) встретился с Юлей и ФИО141 поехали к нотариусу, где он приобрел за 10 000 рублей ООО «Глория» ФИО126 7810580994 у какой-то женщины, он (Свидетель №19) подписал документы, которые забрала Юля, также она заплатила 500 рублей. В следующий раз ФИО141 с Юлей встретились в МИ ФНС ФИО154№ по г. ФИО294, где он (Свидетель №19) также подписывал какие-то документы, в суть которых он не вникал. В августе 2011 г., когда он (Свидетель №19) встретился с ФИО292, тот попросил срочно связаться с Юлей и подписать у нотариуса документы, что он (Свидетель №19) действительно является учредителем и генеральным директором ООО «Глория» и вел от лица данной организации финансово-хозяйственную деятельность. Он (Свидетель №19) ответил отказом, после чего ФИО292 стал угрожать различными неприятностями, в том числе и физической расправой. Также летом 2011 года ему (Свидетель №19) инспектор ФИО122№ – Стефановский ФИО100 и вызвал к себе, в налоговой инспекции он (Свидетель №19) узнал, что им поданы документы в налоговую инспекцию о том, что он как генеральный директор ООО «Глория» совершил многомиллионную сделку и пытался возместить НДС. Так как он (Свидетель №19) не имел к этому никакого отношения, то он написал заявление и подал уточненную налоговую декларацию указав сумму к возмещению 0 рублей. В декабре 2011 года он (Свидетель №19) встретился с Юлей у нотариуса, где подписал документы о продаже ООО «Глория» какому-то малознакомому молодому человеку;
- показаниями свидетеля Свидетель №18 о том, что по адресу: г. ФИО294, <адрес>, корпус 2, <адрес> он проживает совместно со своей матерью ФИО197 Примерно в 2010 году ему (Свидетель №18) его отец ФИО10 рассказал о том, что на его имя какие-то люди зарегистрировали фирму, в которой он является номинальным директором, так же он говорил, что ему платят за это деньги. Как называется организация в которой он являлся номинальным генеральным директором и кто предложил ему зарегистрировать ее, а так же какие денежные средства ему за это выплачивались и что входило в его обязанности ему (Свидетель №18) не известно. Название организации ООО «Прогресс» ему не знакомо. ДД.ММ.ГГГГ его (Свидетель №18) отец умер;
- показаниями свидетеля Свидетель №21 о том, что летом 2011 году у памятника Маяковскому находящемуся на углу <адрес> и <адрес> в ФИО294, к ней подошли двое ранее незнакомых мужчин и предложили заработать, оформив на ее имя организацию. Мужчины объяснили, что им необходим директор на время, пока ФИО141 не найдут другого директора, также ФИО141 сообщили, что занимаются легальным ФИО92, но каким именно не сказали. В виду тяжелого материального положения она согласилась сотрудничать с данными мужчинами, для чего сообщила им свой домашний адрес. Через несколько дней после знакомства с данными мужчинами, после согласования места и времени она (Свидетель №21) пошла к нотариусу, рядом с Охтинским мостом, там уже был один из указанных мужчин совместно с девушкой. Когда она (Свидетель №21) была у нотариуса, то эта девушка ее сопровождала, консультировала и подсказывала, что делать, также она давала ей какие-то документы, в которых она (Свидетель №21) должна была ставить подпись. Документы которые она подписывала она (Свидетель №21) не помнит, так как не вникала в происходящее. За выезд она ей (Свидетель №21) заплатила около 300 рублей. Так на ее (Свидетель №21) имя было зарегистрировано ООО «Спецстрой» (ФИО126 7813434127). Чем занималась и занимается данная организация ей (Свидетель №21) не известно, сама лично никакой деятельности от лица ООО «Спецстрой» не вела. С указанной девушкой, в последствии встречалась всего около 7 раз (около четырёх раз в нотариальной конторе около охтинского моста, около трёх раз в нотариальной конторе на Сенной ФИО7), на данных встречах описанная девушка давала мне подписывать какие-то документы. После каждой встречи девушка платила за работу от 500 до 1000 рублей. При какой-то из встреч с вышеуказанной девушкой, она (Свидетель №21) поитересовалась, как ее зовут, и чем она занимается, на что девушка мне сответила, что она бухгалтер и зовут ее Юля. Встречи с Юлей происходили по договоренности заранее, где то один раз или два раза в месяц. При встрече она сообщала, где и когда состоится следующая встреча. Мобильного телефона у нее (Свидетель №21). не была, затем она (Свидетель №21) была вызвана в полицию, где она узнала, что деятельность ООО «Спецстрой» незаконна. На следующей встрече с Юлей, она (Свидетель №21) сообщила ей о том, что ее вызывали в полицию. После данных обстоятельств она к ней (Свидетель №21) больше не обращалась, на связь не выходила, встреч не назначала. Последняя встреча с Юлей была примерно в начале лета 2012 года; - -показаниями свидетеля Свидетель №25 о том, что он является генеральным директором ООО «Фарм», организация занимается сдачей в аренду помещений. Осенью 2010 года к нему обратился генеральный директор ООО «Экватор» с целью аренды ангара. Какой товар должен был там храниться, не поясняла. Договор заключался на 11 месяцев, оплата проводилась по безналичному расчету и составляла 200 000 рублей в месяц. Находилась ли какая-либо продукция или товар на складе, арендованном ООО «Экватор» ему не известно;
- показаниями свидетеля Свидетель №9 о том, что он проживает по адресу: ФИО294, <адрес> 1983 совместно с матерью. В доме <адрес> никогда никакие организации не располагались. Об организации ООО «Экватор» он впервые слышит;
- показаниями свидетеля ФИО198, о том, что она работает в должности главного государственного налогового инспектора отдела камеральных проверок №ФИО87№ по г. ФИО294. ДД.ММ.ГГГГ ООО «АвтоСтройТехника» представило в МИ ФНС № по г. ФИО294 по почте налоговую декларацию по НДС за 2 квартал 2011 года.
На основании вышеизложенного была начата ДД.ММ.ГГГГ и окончена ДД.ММ.ГГГГ налоговая проверка.
ДД.ММ.ГГГГ был составлен акт камеральной проверки №.
ДД.ММ.ГГГГ было вынесено решение о проведении дополнительных мероприятий налогового контроля № и решение о продлении срока рассмотрения материалов налоговой проверки №.
ДД.ММ.ГГГГ было вынесено Решение об отказе в привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения от №.
Лицо, в отношении которого проводилась проверка, надлежащим образом о времени и месте рассмотрения материалов налоговой проверки было извещено, что подтверждается уведомлением № от 10.11.2011г., на рассмотрение материалов налоговой проверки по акту камеральной проверки № от 03.11.2011г. не явилось, в связи с чем было принято решение о рассмотрении материалов налоговой проверки в отсутствии лица, в отношении которого проводилась проверка.
Лицо, в отношении которого проводились дополнительные мероприятия налогового контроля о времени и месте рассмотрения материалов дополнительных мероприятий налогового контроля было извещено, что подтверждается уведомлением № от ДД.ММ.ГГГГ, на рассмотрение материалов дополнительных мероприятий налогового контроля не явилось, в связи с чем было принято решение о рассмотрении материалов дополнительных мероприятий налогового контроля в отсутствии лица, в отношении которого проводилась проверка.
Согласно представленным документам ООО «АвтоСтройТехника», установлено следующее ООО «АвтоСтройТехника» заключило следующие договора:
- договор поставки конденсаторов заключенный с ООО «Транссфера» ФИО126 7838435210 № от 20.06.2011г. на сумму 751 450 000 руб., в том числе НДС 114 627 966 руб.;
В соответствии с заключенным договором поставщик обязуется передать в собственность покупателя конденсаторы, сумма контракта 751 450 000 рублей, в т. ч. НДС 18% - 114 627 966 рублей. Право собственности на товар переходит к покупателю с момента передачи его поставщиком. Передача товара осуществляется поставщиком на складе покупателя, расположенного по адресу: <адрес>, 28-а. В соответствии с договором оплата товара осуществляется покупателем на расчетный счет поставщика в течение 90 дней с момента передачи товара от поставщика покупателю. Обществом проверке также представлены товарная накладная № от 27.06.2011г. и счет-фактура № от 27.06.2011г.
Согласно банковской выписке полученной на запрос инспекции от ФИО16224.РУ ОАО (исх. 99-01-25/13205 от 12.08.2011г.) за период с 05.05.2011г. (открытие счета) по 01.08.2011г. денежные средства в адрес ООО «Транссфера» не направлялись. Расчетный счет ООО «Транссфера» закрыт с 04.06.2010г., другие счета обществом не открывались.
Таким образом, установлено, что ООО «Транссфера» имеет явные признаки «фирмы-однодневки» – учредитель, руководитель в одном лице, среднесписочная численность один человек; имущество на балансе отсутствует, заработная плата не начислялась и не выплачивалась; последняя налоговая отчетность представлена за 3 квартал 2010г. Расчетный счет закрыт. Руководитель и учредитель указанного юридического лица дала пояснения о непричастности к деятельности организации, неосведомленности о заключенной сделке, а так же подтвердила, что подписи на договоре поставки, товарной накладной, счете-фактуре представленных ООО «АвтоСтройТехника» поставлены не ей.
- договор купли-продажи № от 24.06.2011г. заключенный с ООО «Сапфир» ФИО126 7813478029 на сумму 2 350 000 руб., в том числе НДС 358 475 руб.;
Согласно данного договора купли-продажи № от 24.06.2011г. с ООО «Сапфир» ФИО126 7813478029 (покупатель) на поставку конденсаторов, на сумму 2 350 000 руб., в том числе НДС 358 475 руб.
Право собственности на товар переходит к покупателю с момента передачи его покупателю на складе продавца по адресу: <адрес>. Оплата товара осуществляется Покупателем на расчетный счет Продавца в течение 90 дней с момента передачи товара. Представлена товарная накладная № от 27.06.2011г., счет-фактура № от 27.06.2011г.
ФИО87№ по г. ФИО294 направлено поручение в ФИО87№ по ФИО294 от 19.10.2011г. об истребовании документов у ООО «Сапфир» ФИО126 7813478029.
Получен промежуточный ответ от ДД.ММ.ГГГГ отчетность за 9 мес. 2010 г., «нулевая»; телефоны в базах данных инспекции отсутствуют, среднесписочная численность – 1 человек, учредителем и руководителем является - ФИО11. Таким образом, организация имеет все признаки фирмы «однодневки».
- договор аренды нежилого помещения № от 15.06.2011г. заключенного с ООО «Стимул» ФИО126 6931006856 по адресу: <адрес>, 28а;
Согласно договору, помещение принадлежит арендатору на праве собственности. Срок аренды по договору составляет 4 месяца.
В заключительной части договора «Юридические адреса и реквизиты сторон» юридический адрес ООО «Стимул» указан: <адрес>. Однако, из данных информационных ресурсов и документов, полученных в результате встречной проверки ООО «Стимул» имеет юридический адрес: 171210, <адрес>, Лихославльская ул., <адрес>.
Для подтверждения информации, представленной ООО «АвтоСтройТехника» направлено поручение в ФИО87№ по <адрес>№ от 19.10.2011г. об истребовании документов у ООО «Стимул» ФИО126 6931006856. Получен ответ от ДД.ММ.ГГГГ из которого следует, что у ООО «Стимул» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ отсутствовали финансово-хозяйственный взаимоотношения с ООО «АвтоСтройТехника», договор аренды не заключался, акты об оказании услуг и счета-фактуры не выставлялись. Помещение по адресу: <адрес>. принадлежит ООО «Стимул» на праве собственности.
Направлено поручение в ФИО87№ по <адрес>№ от 19.10.2011г. о проведении опроса ФИО70, руководителя ООО «Стимул» ФИО126 6931006856 о финансово-хозяйственных взаимоотношениях с ООО «АвтоСтройТехника». Получен ответ ДД.ММ.ГГГГ с протоколом опроса руководителя ООО «Стимул» ФИО70, из показаний которого следует, что финансово-хозяйственные взаимоотношения Общества с ООО «АвтоСтройТехника» отсутствуют, договор аренды помещения склада Обществом не заключался и ФИО70 его не подписывал, ФИО12 он не знает, товар на склад не завозился и соответственно складской учет не велся.
Из вышеперечисленного следует, что ООО «АвтоСтройТехника» не арендовало помещение, не завозило и не хранило товар в помещении по адресу: <адрес>, принадлежащее ООО «Стимул».
ДД.ММ.ГГГГ был проведен опрос руководителя ООО «Транссфера» ФИО126 7838435210 Свидетель №8. Из допроса было выявлено, что Свидетель №8 на тот период времени работала продавцом в магазине.
Осенью 2010 года к ней обратился сосед по даче Свидетель №2 – предприниматель, попросил оформить на имя Свидетель №8 организацию, объясняя тем, что на нем уже оформлено много организаций, и он больше не может оформлять их на себя. Свидетель №8 подъехала к нотариусу, встретилась с доверенным лицом и переоформила на себя ООО «Транссфера» ФИО126 7838435210, оформив договор купли-продажи 100% доли Общества. У нотариуса также присутствовала бывший директор ООО «Транссфера». Выдавала ли Свидетель №8 доверенность, на что либо, не помнит. За оформление организации на себя денег не получала. Далее, в течение месяца, ей позвонило тоже доверенное лицо, и попросило подъехать в налоговую инспекцию для постановки на учет. Свидетель №8 отказалась, больше ей по ООО «Транссфера» ФИО126 7838435210 никто не звонил и ничего не предлагал.
Так же Свидетель №8 в протоколе допроса указала, что никакого отношения к финансово-хозяйственной деятельности ООО «Транссфера» не имеет. О финансово-хозяйственных отношениях ООО «Транссфера» с ООО «АвтоСтройТехника» ФИО126 7802395500 ничего не знает. С ФИО12, руководителем ООО «АвтоСтройТехника» не знакома. Договор поставки № от 20.06.2011г. с ООО «АвтоСтройТехника» ФИО126 7802395500 не заключала и не подписывала. Никому никакой товар не поставляла. Счет-фактуру № от 23.06.2011г. не выставляла и не подписывала, товарную накладную № от ДД.ММ.ГГГГ, также не подписывала. Никакого отношения к деятельности ООО «Транссфера» ФИО126 7838435210 не имеет. По окончанию допроса у Свидетель №8 были получены образцы почерка для исследования.
Так же был проведен анализ финансово-экономической деятельности организации ООО «АвтоСтройТехника» ФИО126 7802395500, по результатам которого было выяснено, что ООО «АвтоСтройТехника» с 19.07.2007г. состояло на учете в МИ ФНС ФИО154№ по ФИО294. С ДД.ММ.ГГГГ состоит на учете в ФИО87№ по ФИО294. В ФИО122№ по ФИО294 ООО «АвтоСтройТехника» в предыдущие периоды НДС к возмещению не предъявляло. За период с ДД.ММ.ГГГГ по 1 квартал 2011 г. обществом представлялась нулевая отчетность.
Таким образом, в результате проведенного анализа документов, представленных ООО «АвтоСтройТехника», анализа информации, имеющейся в инспекции, и информации, полученной в ходе встречных проверок, установлен ряд фактов, свидетельствующих о том, что деятельность организации направлена на получение необоснованной выгоды, что подтверждается следующим:
1. ООО «АвтоСтройТехника» зарегистрировано в ФИО87№ по ФИО294 с ДД.ММ.ГГГГ, (ранее с 19.07.2007г. было зарегистрировано в ФИО87№ по ФИО294). Общество не обладает собственными основными и оборотными средствами для ведения предпринимательской деятельности. Деятельность Обществом с 2009 г. не велась, представлялась нулевая отчетность, прибыль прошлых лет отсутствует. Уставный капитал составляет 18 000 руб., такой суммы явно недостаточно для ведения деятельности в заявленных размерах.
2. Руководитель, учредитель в одном лице ООО «Автостройтехника» ФИО12 на вызовы в ФИО87№ по ФИО294 для дачи показаний по вопросу финансово-хозяйственной деятельности не является. Письма с уведомлением по адресу местожительства возвращаются с причиной «отсутствие адресата по адресу.
3. Документы Обществом представлены только 18.10.2011г. (за два дня до окончания камеральной проверки)
4. Сумма начисленных и уплаченных ООО «АвтоСтройТехника» налогов не соизмерима с заявленным возмещением из бюджета:
5. За 4 квартал 2010г., за 1 квартал 2011г. организация представила «нулевые» декларации по НДС, что так же свидетельствует об отсутствие какой-либо деятельности.
6. Счет ООО «АвтоСтройТехника» в ФИО162 ОАО ФИО16224.ру открыт 05.05.2011г. в <адрес>, что говорит о подготовительной деятельности Общества к сделке сомнительного характера;
7. Установлено, что фактически поставщик товара ООО «Транссфера» в рассматриваемый период, не могло поставлять ООО «АвтоСтройТехника» какой-либо товар, а документы на поставку оформлены лицом, не имеющим отношения к ООО «Транссфера»; у организации отсутствовали основные средства, а также трудовые ресурсы, необходимые для исполнений условий договора, заключенного с ООО «АвтоСтройТехника». По данным информационных ресурсов ООО «Транссфера» НДФЛ за сотрудников с 2009г. не уплачивался. Организация не отчитывается с ДД.ММ.ГГГГ<адрес> в ФИО162 закрыт. Также данная организация не могла осуществлять поставку товара на склад в <адрес> ввиду отсутствия собственных транспортных средств, а также арендованных транспортных средств, в виду отсутствия деятельности. Транспортные услуги организацией не заказывались и не оплачивались, Договор на перевозку товара «номинальным» руководителем ООО «Транссфера» Свидетель №8 не заключался. Кроме того, ООО «Транссфера» не могло нести ответственность за риск случайной гибели или случайной порчи, утраты или повреждения товара, в виду отсутствия деятельности, отсутствия финансового обеспечения данной сделки.
8. По договору поставки с ООО «Транссфера» товар должен быть оплачен в течение 90 дней с момента заключения договора, то есть до 28.09.2011г. По данным информационных ресурсов расчетный счет, указанный в договоре поставки товара для перечисления денежных средств закрыт 04.06.2010г. Данное обстоятельство также говорит о сомнительности оформленной сделки купли-продажи конденсаторов, товар по договору поставки не был и не мог быть оплачен.
9. Из представленного ООО «Стимул» ответа по встречной проверке и опроса руководителя ФИО199 следует, что за период с 01.04.2011г. по 19.10.2011г. отсутствовали финансово-хозяйственный взаимоотношения с ООО «АвтоСтройТехника», договор аренды не заключался, акты об оказании услуг и счета-фактуры не выставлялись и не подписывались, товар не завозился и не хранился.
10. Покупатель товара ООО «Сапфир» имеет все признаки фирмы «однодневки».
Следовательно, инспекцией был сделан вывод, что деятельность общества, не направлена на извлечение доходов не связанного с реальной финансово-экономической деятельности, а направлены только на извлечение необоснованной налоговой выгоды в виде возмещения сумм НДС из бюджета.
- показаниями свидетеля ФИО12 о том, что в связи с тяжелым материальным положением был в поисках работы. Для решения этого вопроса обратился к знакомому Свидетель №10. ФИО128 дал номер телефона своего знакомого ФИО100 и сказал, что он сможет предложить ему (ФИО12) какую-то работу. Спустя некоторое время он (ФИО12) созвонился со ФИО100, который назначил встречу. Он (ФИО12) встретился со ФИО100, который подъехал на машине «Джип», серого цвета. В разговоре с ним ФИО100 сказал, что у него есть возможность устроить ФИО1 «номинальным директором» в какую-то организацию. Под работой номинальным директором, он подразумевал, что он (ФИО12) будет числиться директором определенной организации, но фактически никакой финансово-хозяйственной деятельности осуществлять не будет и, что ничего криминального в этой деятельности нет. Он пояснил, что в его (ФИО12) обязанности будет входить следующее: оформление на его (ФИО12) фирмы, закрытие фирмы и посещение государственных учреждений, таких как налоговые инспекции и нотариус, а так же подписание различных документов от имени этой фирмы. Так же ФИО100 пообещал ему (ФИО12), что спустя 3-4 месяца фирма, которая будет оформлена на его имя закроется, а ему (ФИО12) будет выплачено 90 000 рублей. Он (ФИО12) согласился. Он оставил ему номер мобильного телефона своей помощницы, которая будет заниматься оформлением на его (ФИО12) имя фирмы и другими вопросами по этой фирме. Так же он сказал, что он (ФИО12) должен будет выполнять все ее указания, он (ФИО12 ) согласился.
Спустя некоторое время ему (ФИО12) поступил звонок с неизвестного номера от девушки, которая сказала, что она от Стаса и ей с ним необходимо поехать в налоговую инспекцию № по поводу оформления на его имя ООО «АвтоСтройТехника». Девушка сообщила ему (ФИО12) время и место встречи. Он (ФИО12) согласился. Он (ФИО12) встретился с девушкой - помощницей Стаса, в самой налоговой инспекции. Как выяснилось позже, девушку звали Юля. ФИО141 встали с этой девушкой в очередь для того, чтобы оформить на его (ФИО12) имя ООО «АвтоСтройТехника», документы для оформления ООО «АвтоСтройТехника» эта девушка достала из своей сумки и отдала ему (ФИО12) на подпись, что именно это были за документы ему (ФИО12) не известно, он их подписал по ее указанию и отдал обратно. За выезд в инспекцию эта девушка выплатила ему 500 рублей и сказала, чтобы он ждал от нее звонка, на этом ФИО141 разошлись. Затем ФИО95 звонила ему (ФИО12) и сказала, что необходимо ехать в налоговую инспекцию №. В налоговой инспекции он встретился с Юлей, ФИО141 забрали документы, которые ранее сдавали для регистрации ООО «АвтоСтройТехника», он (ФИО12) их подписал и отдал Юле, она снова заплатила 500 рублей. Кроме того он (ФИО12) ездил с Юлей к нотариусу. Какие документы он подписывал он не вникал.Примерно в сентябре 2011 года ему (ФИО12) поступил звонок от сотрудника полиции ФИО14, который сообщил, что ему необходимо явиться для дачи объяснения в связи с тем, что в отношении ООО»АвтоСтройТехника» проводится проверка по факту незаконного возмещения НДС из бюджета РФ. он (ФИО12) сообщил об этом Стасу, который дал указание никуда не ходить и не давать каких-либо показаний, дал указание скрыться, при встрече выплатил ему (ФИО12) 25 000 рублей. Он (ФИО12) показал, что никогда не заполнял налоговые декларации по НДС, в МИ ФНС ФИО154№ по ФИО294 по почте не отправлял. Договор поставки № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенного между ООО «Трансфера» в лице генерального директора Свидетель №8 и ООО «АвтоСтройТехника» в лице генерального директора ФИО12, он (ФИО12) подписывал, но осознанно не заключал, так как никогда не вел финансово-хозяйственную деятельность от лица ООО «АвтоСтройТехника», данный договор подписывал по указанию Юли, которая занималась оформлением на его (ФИО12) имя ООО «АвтоСтройТехника». Организация ООО «Транссфера» ему (ФИО12) не знакома и генерального директора Свидетель №8 он (ФИО12) никогда не видел и с ней лично не знаком, никаких правоотношений с указанной гражданкой и фирмой не имел. Кроме того им (ФИО12) по указанию ФИО95 были подписаны счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ. Доверенность № от ДД.ММ.ГГГГ, выписанная от его (ФИО12) имени на имя адвоката ФИО15 подписана им (ФИО12) однако ему (ФИО12) лично адвокат ФИО289 не знакома, с ней он никогда не встречался, данную доверенность он (ФИО12) также подписал по указанию помощницы ФИО100 – ФИО95. Договор купли-продажи № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенного между ООО «Сапфир» в лице генерального директора ФИО11 и ООО «АвтоСтройТехника» в лице генерального директора ФИО12, он (ФИО12) не заключал, организация ООО «Сапфир» и генеральный директор ФИО11 ему (ФИО12) не знакомы. Указанного гражданина он (ФИО12) никогда не видел, и никаких правоотношений у него (ФИО12) с ним не было. Доверенность № от ДД.ММ.ГГГГ, выписанная от его (ФИО12) имени на имя курьера Свидетель №12, подписана им (ФИО12), однако ему лично Свидетель №12 не знаком, осознано доверенность на его имя он (ФИО12) не выписывал, данный документ также подписан по указанию ФИО95. Договор аренды жилого помещения №, заключенного в <адрес>, между ООО «Стимул» в лице генерального директора ФИО70 и ООО «АвтоСтройТехника» в лице генерального директора ФИО12, он (ФИО12) не заключал. В городе Тверь он (ФИО12) никогда не был. Название организации ООО «Стимул» слышит впервые, с ФИО70 не знаком и никогда его не видел. Никаких помещений в аренду он (ФИО12) не снимал. На решении № единственного участника ООО «АвтоСтройТехника» от ДД.ММ.ГГГГ стоит его (ФИО12) подпись, но никакого решения он (ФИО12) не принимал. На заявлении № от ДД.ММ.ГГГГ, адресованном в МИ ФНС ФИО154№ о возмещении налога на добавленную стоимость стоит его (ФИО12) подпись, но он ставил ее по указанию Юли, не вникая в суть документа. В реальности финансово-хозяйственная деятельность ООО «АвтоСтройТехника» им (ФИО12) никогда не велась. Организации ООО «Транссфера» и ООО «Сапфир» ему (ФИО12) не знакомы, о них он ничего не слышал. Товар (конденсаторы) и какие-либо иные товары у ООО «Транссфера» и у каких-либо других организаций никогда не приобретал, не хранил, и не принимал никаких действий для дальнейшей продажи другим организациям. Руководство ООО «АвтоСтройТехника» носило номинальный характер, то есть он (ФИО12) просто числился руководителем, фактически никакой деятельности не осуществлял. Специального образования позволяющего ему (ФИО12) руководить какой-либо организацией, равно как и опыта, навыков и знаний он (ФИО12) не имеет. В помещении расположенном по адресу: г. ФИО294, 20-я линия В.О. <адрес> никогда не был, данный адрес ему не знаком. Все его (ФИО12) действия по подписанию документов ООО «АвтоСтройТехника» координировала помощница Стаса - Юля. В силу своей юридической неграмотности он (ФИО12) подписывал предоставляемые ФИО95 документы, не вникая в их суть, и не понимал, для каких финансовых сделок использовались ФИО95 и ФИО100 подписанные им документы. Он (ФИО12) был введен в заблуждение ФИО100 и ФИО95, относительно сути подписываемых им (ФИО12) документов, которые в дальнейшем были представлены в налоговые органы и иные учреждения.
- показаниями свидетеля Свидетель №7 о том, что приблизительно в 2009 году, он (Свидетель №7) познакомилась с ФИО26. В процессе общения ФИО26 предложил ей (Свидетель №7) заработать денег путем оформления на ее имя какой-то организации, данная организация с его слов будет заниматься куплей-продажей ФИО132. Сумму её (Свидетель №7) заработной платы ФИО26 не называл, сказал, что оплата будет обсуждена в процессе работы. В связи с тем, что у нее было желание подработать, она (Свидетель №7) согласилась. Так же ФИО100 пояснил, что подготовкой документов для оформления на ее (Свидетель №7) имя фирмы будет заниматься его помощница и что по мере готовности этих документов она с ней (Свидетель №7) свяжется. Спустя какое-то время ей (Свидетель №7) позвонила помощница ФИО100, сказала, что им необходимо встретиться для подписания документов по фирме. Встреча была назначена у станции местро «Балтийская», где помощница ФИО100 представила ей (Свидетель №7) на подпись приказ о назначении её (Свидетель №7) генеральным директором ООО «АвтоСтройТехника», акт - приема передачи ООО «АвтоСтройТехника», а так же иные документы, названия которых она (Свидетель №7) не помнит, однако которые она по указанию помощницы ФИО100 подписала. После этой встречи с помощницей ФИО100 она (Свидетель №7) больше не созванивалась и не встречалась. После оформления на ее (Свидетель №7) имя ООО «АвтоСтройТехника», в течение 2010 года ей несколько раз звонил ФИО26, говорил о том, что фирма ООО «АвтоСтройТехника» скоро начнет работать, что ей (Свидетель №7) необходимо будет съездить в ФИО162, открыть расчетный счет по ООО «АвтоСтройТехника», но в связи с тем, что у нее на руках был годовалый ребенок, она (Свидетель №7) сказала, что больше никаких дел с ним и организацией ООО «АвтоСтройТехника» иметь не хочет. Приблизительно в марте 2011 года, ей (Свидетель №7) поступил звонок с неизвестного номера, это была неизвестная девушка, представившаяся помощницей ФИО26, которую звали Юля. Она сказала, что им вместе необходимо поехать в нотариальную контору для того, чтобы подписать документы об ее (Свидетель №7) увольнении из ООО «АвтоСтройТехника», при этом Юля будет её сопровождать, и при необходимости проконсультирует по всем интересующим вопросам в отношении ООО «АвтоСтройТехника». Спустя несколько дней она (Свидетель №7), по указанию Юли, поехала в налоговую инспекцию, точного адреса не помнит, где она (Свидетель №7) встретилась с Юлей, момощницей ФИО290 СтаниславаОни получили какие-то документы, которые она (Свидетель №7) подписала по ее указанию. Копии подписанных ею (Свидетель №7) документов Юля забрала себе. После подписания документов в налоговой инспекции она (Свидетель №7) со своим мужем поехала в нотариальную контору, по какому именно адресу она не помнит, где ее (Свидетель №7) ждала Юля и мужчина не ФИО64 внешности, рост 180 см., темные волосы. Позже Юля пояснила, что этот мужчина, фамилия которого ФИО12 (как она (Свидетель №7) запомнила) новый директор ООО «АвтоСтройТехника». По указанию Юли, она (Свидетель №7) и ФИО12 прошли в кабинет нотариуса, где она (Свидетель №7) подписала договор дарения 100% уставного капитала ООО «АвтоСтройТехника», копию данного договора нотариус отдал ей (Свидетель №7), другую копию указанного договора себе забрала Юля. После этой встречи звонков от ФИО100, Юли и других доверенных лиц по деятельности ООО «АвтоСтройТехника» ей (Свидетель №7) не поступало. Кроме того она (Свидетель №7) добавила, что в действительности финансово-хозяйственную деятельность ООО «АвтоСтройТехника» она никогда не вела, вся деятельность этой организации создана только на бумагах, все сделки являются мнимыми, специального образования позволяющего ей разбираться в основах бухгалтерского учета она (Свидетель №7) не имеет, специальных познаний ведения финансово-хозяйственной деятельности организации у нее нет.
- показаниями свидетеля Свидетель №3, данными им на предварительном следствии, оглашенными с согласия сторон, о том, что он (Свидетель №3) проживает по адресу: г. ФИО294, <адрес>.7, <адрес>, совместно со своей женой ФИО200 и сыном ФИО11, ДД.ММ.ГГГГ, который в настоящий момент находится в командировке (на экспедиции) в Антарктиде. Его сын – ФИО11 уехал в командировку ДД.ММ.ГГГГ году, и должен вернуться обратно в 2013 году, точная дата его возвращения ему (Свидетель №3) не известна. ФИО97 работает инженером-электриком в Институте «Арктики и Антарктики», который расположен в г. ФИО294, по <адрес> с 2011 года. По вопросу того, что на имя его сына - ФИО11 оформлены какие-либо организации пояснил, что ФИО11 не является генеральным директором каких-либо организаций, а так же никогда бизнесменом и предпринимателем он не был, у него нет специального образования, позволяющего ему заниматься ведением финансово-хозяйственной деятельности организаций. До устройства на работу в Институт «Арктики и Антарктики» ФИО11 работал электриком в разных организациях. ООО «Сапфир» ему (Свидетель №3) не известно, название данной организации слышит впервые, а так же поясняю, что ФИО11 генеральным директором ООО «Сапфир» не является. Примерно в начале января 2011 года, ко ним домой приходили двое неизвестных молодых людей, на вид ФИО64 внешности, которые интересовались местонахождением его (Свидетель №3) сына ФИО11, эти мужчины говорили о какой-то фирме, но он (Свидетель №3) общаться с ними не стал (том № л.д. 34-36);
- показаниями свидетеля Свидетель №8, данными ей на предварительном следствии, оглашенными с согласия сторон, о том, что она проживает по адресу: <адрес> совместно со своим мужем ФИО17 и детьми ФИО18 и ФИО19. В 2010 году, она находилась на даче у своих родителей расположенной по адресу: <адрес>, садоводство «Грузино-4», 6- линия, где к ее матери Свидетель №11 обратился сосед по даче Свидетель №2 с просьбой зарегистрировать на ее (Свидетель №8) имя фирму, за денежное вознаграждение, для каких целей ему это было надо, он матери не объяснил. ФИО98, так же пояснил, что через год он выплатит ей (Свидетель №8) 50 000 рублей, за то, что на нее (Свидетель №8) оформят фирму, в которой она (Свидетель №8) будет числиться генеральным директором и учредителем, никаких обязанностей по ведению деятельности этой фирмы на нее возложено не будет. Она (Свидетель №8) приняла его (Свидетель №2) предложение, так как он был знакомым моих родителей, а она нуждалась в деньгах.
Примерно осенью в 2010 году, Свидетель №2 попросил у ее (Свидетель №8) матери копию ее (Свидетель №8) паспорта, она передала ему копию ее (Свидетель №8) паспорта, для оформления на ее (Свидетель №8) имя организации. Спустя какое-то время ей (Свидетель №8) позвонил Свидетель №2 со мобильного телефона – 8 921 967 08 80, и сказал, что ей (Свидетель №8) необходимо будет подъехать в нотариальную контору в центре Санкт – Петербурга, где ее (Свидетель №8) будет ждать его(ФИО288)знакомая, которая поможет в оформлении на ее (Свидетель №8) фирмы. Она согласилась. Приехав к нотариусу, ее (Свидетель №8) встретила девушка, на вид ей было 25-30 лет, рост около 165 см., волосы темного цвета, короткие, плотного телосложения. Девушка представилась «Юлей» и пояснила, что сейчас на ее (Свидетель №8) имя будут переоформлять фирму ООО «Транссфера» с прежнего директора (учредителя), после чего ФИО141 с ней и еще какой-то девушкой (как она (Свидетель №8) поняла, была предыдущим директором ООО «Трансфера») зашли в кабинет нотариуса. У нотариуса она (Свидетель №8) подписала все необходимые документы. Какие именно документы были ею подписаны она (Свидетель №8) не помнит. За приобретение организации ею (Свидетель №8) денежные средства предыдущему владельцу ООО «Транссфера» не выплачивались. Все подписанные документы, забрала Юля (знакомая Свидетель №2). После того как ФИО141 вышли от нотариуса, знакомая ФИО288 сказала, чтобы по поводу денежного вознаграждения ей (Свидетель №8) необходимо обратиться к Свидетель №2, так же эта девушка оставила номер своего мобильного телефона. Через пару дней ей (Свидетель №8) позвонил Свидетель №2 и сказал, что со мной вскоре свяжется его знакомая Юля, которая занималась переоформлением ООО «Транссфера» и ей (Свидетель №8) будет необходимо съездить в налоговую инспекцию. Спустя какое-то время, ей (Свидетель №8) позвонила со своего мобильного номера Юля и сообщила, что им необходимо съездить в налоговую инспекцию по ООО «Транссфера» (ФИО126 7838435210) для оформления каких-то документов. Она (Свидетель №8) отказалась поехать в инспекцию, сообщив, что больше не хочет иметь никакого отношения к ООО «Транссфера» и от обещанного денежного вознаграждения в размере 50 000 рублей отказывается.
ДД.ММ.ГГГГ к ней домой (со слов сына ФИО18) приехал неизвестный мужчина, представившийся «Вячеславом» и сообщил, что хочет со нею (Свидетель №8) встретиться и оставил сыну номер своего мобильного телефона- 8 931 223 92 23.
ДД.ММ.ГГГГ ей (Свидетель №8) на мобильный телефон позвонил «Вячеслав». Неизвестный мужчина по имени «Вячеслав» в телефоном разговоре пояснил, что он приобрел оформленную на ее (Свидетель №8) имя организацию ООО «Транссфера» и хочет предложить мне дополнительный заработок. Какого рода будет этот заработок, он не пояснил. Вячеслав предложил с ним встретиться, и сказал, что позвонит ДД.ММ.ГГГГ.
ДД.ММ.ГГГГ, она (Свидетель №8) позвонила Вячеславу в 11 часов, в разговоре Вячеслав пояснил, что хочет встретиться с ней у нотариуса для того, чтобы снять с нее полномочия руководителя ООО «Транссфера» и возместить причиненный моральный ущерб. Так же Вячеслав спросил, через кого на ее (Свидетель №8) имя была зарегистрирована фирма ООО «Транссфера», она (Свидетель №8 ) ответила, что через Свидетель №2, Вячеслав ответил, что «он понял». Как она (Свидетель №8) поняла, Вячеслав был знаком с Свидетель №2 и номер ее мобильного телефона Вячеслав мог узнать у Свидетель №2. Затем Вячеслав пояснил, что позвонит ДД.ММ.ГГГГ в течение дня.
ДД.ММ.ГГГГ примерно в 16 часов 30 минут ей позвонил Вячеслав (8 931 223 92 23), который ранее звонил по поводу переоформления ООО «Транссфера». В ходе разговора с Вячеславом, он сказал, что через час приедет к ней (Свидетель №8) домой, и все обсудит. Примерно в 17 часов 30 минут Вячеслав позвонил ей и попросил, чтобы она (Свидетель №8) спустилась и открыла ему дверь в подъезд. Перед тем, как спуститься к Вячеславу, она (Свидетель №8) решила, что в целях личной безопасности необходимо записать разговор с Вячеславом на диктофон, для этих целей она (Свидетель №8) взяла с собой личный диктофон марки ««OLYMPUS DIGITAL VOICE RECORDER VN-240 PC»». Вячеслав прошел в ее (Свидетель №8) комнату, в ходе беседы Вячеслав предложил мне денежное вознаграждение за то, чтобы она (Свидетель №8) подписала заявление (которое он принес с собой). Заявление было адресовано в МИ ФНС № по ФИО294, в нем было написано, что она (Свидетель №8) вела финансово-хозяйственную деятельность ООО «Транссфера», заключала договор поставки с ООО «АвтоСтройТехника», так же поставляла какой-то товар (какой именно товар был указан в этом заявлении, она не помнит). Вячеслав сообщил, что помимо ООО «Транссфера» у него есть еще несколько подобных фирм с номинальными директорами. Так же он пояснил, что ему нужно чтобы она (Свидетель №8) подписала заявление и подтвердила, что ею (Свидетель №8) велась финансово-хозяйственная деятельность ООО «Транссфера» и заключались договора с ООО «АвтоСтройТехника», и это ему нужно для того чтобы возместить НДС из бюджета РФ. Так же Вячеслав пояснял, что всю деятельность ООО «Транссфера» ведет он, так же он подписывает все документы от ее (Свидетель №8) имени, как директора ООО «Транссфера». Вячеслав сообщил ей (Свидетель №8), что у него имеются коррупционные связи в правоохранительных и налоговых органах. Вячеслав говорил, что если она (Свидетель №8) откажется от подписания вышеуказанного заявления, то он может потерять большую сумму денег, которую он хочет получить от государства. Весь разговор с Вячеславом был записан ею (Свидетель №8) диктофон. После разговора Вячеслав оставил заявление, и копию листа с печатным текстом в папке - файл прозрачного цвета (возможно, это был лист какого-то договора) для ознакомления и подписания. Вячеслав сказал, что позвонит на следующей неделе. Она (Свидетель №8) не стала ничего подписывать. В окно она (Свидетель №8) видела, что Вячеслав подъехал на машине «Тойота Лендкрузер», государственный номер о175ос98, серого цвета. После разговора с Вячеславом она поняла, что он возможно занимается какой-то незаконной деятельностью используя фирмы и ее хочет вовлечь в данную деятельность. Вячеслав выглядел следующим образом: на вид 40-43 года, рост более 190 см., волосы рыжего цвета, вьющееся, носит бороду (короткую), глаза узкие, телосложение плотное, славянской внешности, одет опрятно (куртка коричневого цвета, темные брюки). У Вячеслава было два мобильных телефона связанные резинкой, один из телефонов был «Самсунг». За время его нахождения в ее квартире, у него звонили оба телефона, и он разговаривал по ним.
Спустя несколько дней, она (Свидетель №8) сама позвонила Вячеславу на мобильный номер и сообщила, что не будет подписывать никаких документов относительно деятельности ООО «Транссфера», а именно заявление адресованное в МИ ФНС № и какой-то договор, Вячеслав начал уговаривать, чтобы она подписала вышеуказанные документы, предлагал заплатить денег, но она отказалась.
Примерно через неделю ей (Свидетель №8) позвонил Вячеслав и сказал, что подписывать ничего не надо, но до нового года необходимо поехать к нотариусу и переоформить ООО «Трансфера» на его племянника. Она (Свидетель №8) согласилась. После нового года, ей позвонил Вячеслав, и сказал что необходимо подъехать к ст. м. «Сенная ФИО7» к нотариусу. На следующий день она подъехала к ст. метро «Сенная ФИО7», туда же подъехала молодая девушка по имени Катя, на которую должны были переоформить ООО «Транссфера», как она (Свидетель №8) поняла со своим мужем. Затем к ним подъехал Вячеслав на серебристом джипе и повез к нотариусу. По приезду к нотариусу Вячеслав проводил их к кабинету, у которого нас ждала девушка по имени Юля. Она (ФИО291) узнала Юлю, так как она ранее регистрировала на ее (Свидетель №8) имя ООО «Транссфера» и звонила для того, чтобы поехать с ней в налоговую инспекцию. У Юли в руках были учредительные документы ООО «Транссфера». Она (Свидетель №8), Катя и Юля прошли в кабинет нотариуса, где Юля предоставила им для подписи договор по переоформлению ООО «Транссфера», а именно Договор 78 А А 1332934 купли-продажи доли в уставном капитале от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которого с нее (Свидетель №8) снимались полномочия генерального директора и единственного учредителя ООО «Трансфсера» и передаются Свидетель №13. Она (Свидетель №8) и ФИО129 подписали этот договор, она (Свидетель №8) получила оригинал этого договора, второй договор остался у нотариуса, а договор ФИО129 забрала себе Юля. После подписания договора она (Свидетель №8) ушла из нотариальной конторы.
Ранее она (Свидетель №8) давала объяснения сотрудникам полиции и добровольно выдала им для приобщения к объяснению заявление в МИ ФНС № по ФИО294, составленное от моего имени, которое некий Вячеслав предложил мне подписать за денежное вознаграждение (заявление на одном листе в печатном виде), папку – файл в котором находилось заявление, и лист формата А4 какого-то договора. Ксерокопии вышеуказанных документов она (Свидетель №8) оставила себе.
Финансово-хозяйственную деятельность ООО «Транссфера» она (Свидетель №8) никогда не вела, чем занимается данная организация ей не известно, учредительных и иных документов, печатей данной организации у нее никогда не было. Кроме того она (Свидетель №8) желает добровольно выдать для приобщения к материалам уголовного дела следующее: личный диктофон марки «OLYMPUS DIGITAL VOICE RECORDER VN-240 PC» в корпусе серого цвета с записанным разговором между Свидетель №8 и Вячеславом от ДД.ММ.ГГГГ; договор № А А 1332934 купли продажи доли в уставном капитале от ДД.ММ.ГГГГ, на одном листе; копия заявления в МИ ФНС № по ФИО294, на одном листе(том № л.д. 41-46, 72-77);
- показаниями свидетеля ФИО70, данными им на предварительном следствии, оглашенными с согласия сторон, о том, что он является генеральным директором ООО «Стимул» примерно с 2007 года по настоящее время. Основным видом деятельности ООО «Стимул» является сдача в аренду помещений, находящихся в собственности по адресу: <адрес>-А. ООО «Стимул» заключался договор № от ДД.ММ.ГГГГ с ООО «АвтоСтройТехника», предметом договора являлась сдача в аренду нежилого помещения по адресу: <адрес>-А. Договор заключался с представителем данной организации, которого он (ФИО70) видел один раз при подписании договора по адресу: <адрес>. Лично с генеральным директором ООО «АвтоСтройТехника» ФИО12 он (ФИО70) не знаком, никогда его не видел, поставки товара ООО «АвтоСтройТехника» на склад по адресу: <адрес>-А не осуществлялись, никакого товара на склад не поступало. Расчеты ООО «АвтоСтройТехника» по договору аренды никакие не производило, так как после подписания договора аренды ООО «Стимул», подписанный ООО «АвтоСтройТехника» экземпляр договора и акта приема-передачи нежилого помещения в адрес ООО «Стимул» не поступал. Контактных данных ООО «АвтоСтройТехника» у него (ФИО70) не сохранилось, никаких других документов (накладных, счетов-фактур) он как генеральный директор ООО «Стимул» по взаимоотношениям с ООО «АвтоСтройТехника» не подписывал. (том 36 л.д. 166-169, 170-173);
-показаниями свидетеля ФИО143 Е.И. о том, что примерно в 2008 году в г. ФИО115 он познакомился с ФИО79, с которым очень часто проводил общий досуг, неоднократно был у него дома в гостях в г. ФИО115. В 2009 году ФИО79 предложил заработать денег, путем оформления на его имя организации (юридического лица). Из разговора с ФИО79 стало понятно, что в его обязанности будет входить: осуществлять периодические поездки в налоговую инспекцию, к нотариусу и тому подобные государственные учреждения. ФИО20 обещал, что за каждый выезд будет платить от 500 до 1000 рублей, что в действительности и было на самом деле. По итогу за работу, участие в качестве руководителя ФИО20 обещал хорошее денежное вознаграждение в размере 100 000 рублей при закрытии фирмы, либо ее перерегистрации на другое лицо, после того, как ООО «ЕвроБизнес-ФИО136» возместит налог на добавленную стоимость из бюджета РФ. Данное вознаграждение по устной договоренности с гр. ФИО79ФИО141 поделят поровну, т. е. по 50 000 рублей каждому. Со слов ФИО292 ему (ФИО143 Е.И.) необходимо будет ходить в налоговые органы и давать такие показания и сведения, которые он (ФИО292) скажет.
Впоследствии на имя ФИО143 была приобретена и зарегистрирована фирма ООО «ЕвроБизнес-ФИО136», это было примерно в 2010 году. Для ведения деятельности ООО «Евробизнес-ФИО136» необходимо было ездить к нотариусу, банковские учреждения (ФИО162 «Возраждение», который расположен на Московском проспекте), налоговую инспекцию, данные выезды он осуществлял по указанию ФИО79 Также при посещении вышеуказанных учреждений его сопровождала девушка по имени ФИО95, знакомая ФИО292. Со слов ФИО292 она работает совместно с ним и будет помогать возмещать НДС из бюджета РФ от имени ООО «Евробизнес-ФИО136». Внешне она выглядела примерно на 25-30 лет, рост около 165-170 см., волосы светлого цвета. Обычно ФИО95 звонила с ФИО120 номера +7 921 312 70 82, сообщала место (адрес) куда ему (ФИО143 Е.И.) необходимо подъехать, при встречах давала указания о том что ему (ФИО143 Е.И.) необходимо выполнять. За каждый выезд Юля выплачивала денежное вознаграждение от 500 рублей до 1000 рублей. Перед сдачей документов в учреждения, Юля давала ему на подпись различные документы, относящиеся к финансово-хозяйственной деятельности ООО «ЕвроБизнес-ФИО136», и необходимые в последующем для возмещения НДС из федерального бюджета, среди них были такие документы, как счета-фактуры, договора, доверенности и др.
Для конспирации ФИО79 выдал ему ФИО143 Е.И. мобильный телефон, марки «Nokia» в корпусе синего цвета, модель № с вставленной сим - картой оператора «МТС» номер (+7 911 226 04 38), также ФИО79 потребовал, что по данному телефону необходимо разговаривать только по деятельности ООО «Евробизнес-ФИО136». Когда ФИО292 звонил, он всегда давал указания по-поводу дальнейших действий ФИО143 Е.И. относящихся к деятельности ООО «Евробизнес-ФИО136». Он (ФИО143 Е.И.) понимал и осознавал, что фактически ООО «Евробизнес-ФИО136» деятельности не вело, никакой товар фактически не приобретало, кому-либо на комиссию не передавало и не продавало, перевозка товара не осуществлялась, данные факты формально были отражены в финансово-хозяйственных документах ООО «Евробизнес-ФИО136». По адресу, по которому располагался офис ООО «Евробизнес-ФИО136» он (ФИО143 Е.И.) никогда не выезжал, так же на склад, где якобы хранился товар ООО «Евробизнес-ФИО136» тоже никогда не выезжал и не знает где этот склад расположен.
ДД.ММ.ГГГГ к нему (ФИО143 Е.И.) на работу пришли сотрудники налоговой инспекции, которые допросили по фактам деятельности ООО «Евробизнес-ФИО136». Сотрудникам инспекции он (ФИО143 Е.И.) дал правдивые показания и подписал уточненную налоговую декларацию по НДС с нулевыми показателями. Когда о случившемся он (ФИО143 Е.И.) сообщил ФИО79, последний стал его ругать и говорить, что не нужно было давать показания вообще, и что ФИО143 Е.И. не следуя его (ФИО79) указаниям сильно его подставил, и теперь ему необходимо было ждать от него (ФИО79) дальнейших инструкций. ФИО20 всегда координировал его (ФИО143 Е.И.) действия, давал указания по каждому его действию (куда ехать, что делать, с кем созваниваться, что говорить, передавал «шпаргалку», где были вопросы по деятельности ООО «Евробизнес-ФИО136» и ответы, которые необходимо заучить, на тот случай, если его (ФИО143 Е.И.) вызовут для дачи показаний по деятельности ООО «Евробизнес-ФИО136». Все это необходимо было делать, как рассказывал ФИО79 для того чтобы возместить налог на добавленную стоимость из бюджета от имени ООО «Евробизнес-ФИО136» как можно быстрее. ФИО143 Е.И. должен был всегда говорить о том, что в действительности он является реальным генеральным директором ООО «Евробизнес-ФИО136», и что данная организация занимается осуществлением реальных хозяйственных операций.
После этой ситуации с налоговой инспекцией ФИО79 познакомил его (ФИО143 Е.И.) с ФИО113, которая сообщила ему (ФИО143 Е.И.), что на то, чтобы возместить НДС из бюджета от имени ООО «Евробизнес-ФИО136» затрачено большое количество времени, сил, средств, поэтому требовалось, чтобы появилась возможность возместить указанную сумму из бюджета путем подачи новой уточненной декларации с возмещением НДС из бюджета в размере 137 331 781 рублей. ФИО113 передала ему на листах бумаги формата А4 вопросник с ответами, пояснив, что если в дальнейшем ФИО143 Е.И. будут вызывать в налоговую инспекцию, либо в правоохранительные органы, он должен будет отвечать на вопросы, которые будут задаваться, строго следуя, выданному вопроснику. Когда ФИО143 Е.И. его прочитал, он понял, что все, что в нем написано, не соответствует действительности, и что вся деятельность ООО «Евробизнес-ФИО136» существует исключительно на «бумаге», и в действительности является незаконной. ФИО113 повторно передала ФИО143 Е.И. на подпись уточненную налоговую декларацию для того, чтобы он ее подписал, в которой было заявлено возмещение налога на добавленную стоимость из бюджета в размере 137 331 781 рублей. Затем при встречах с ФИО113, она предоставляла ФИО143 различные документы, необходимые для возмещения НДС из бюджета.
Приблизительно в начале июня 2011 года ФИО113 познакомила ФИО143 Е.И. с адвокатом по имени ФИО3, с которым, как сообщила ФИО113 заключен договор на оказание юридических услуг, в случае возникновения «проблем» у ФИО143 Е.И. с налоговыми и правоохранительными органами он – ФИО3 будет защищать его интересы, как генерального директора ООО «Евробизнес-ФИО136». Несколько раз он (ФИО143 Е.И.) обращался к данному адвокату, в связи с тем, что его стали вызывать в налоговую инспекцию. Адвокат инструктировал и говорил, что являться необходимо только по повесткам.
Осенью 2011 г. ФИО113 познакомила его с другим адвокатом – Кашкиным ФИО127, с которым, по указанию ФИО113, ФИО143 Е.И. заключил соглашение на защиту интересов в Арбитражном суде. Из договора следовало, что за его услуги необходимо платить денежное вознаграждение в размере 35 000 рублей, однако ФИО143 Е.И. ничего из своих личных средств не оплачивал. Услуги адвоката оплачивала ФИО113. Совместно с адвокатом ФИО283ФИО143 ходил в Арбитражный суд и присутствовал на заседании, также адвокат объяснил, что бояться ничего не стоит, поскольку Арбитражный суд – это «театр», и что все будет хорошо и ООО «Евробизнес-ФИО136» выиграет дело, и впоследствии налоговую инспекцию обяжут возместить ООО «Евробизнес-ФИО136» налог на добавленную стоимость в полном объеме.
Спустя некоторое время ФИО143 стали вызывать в правоохранительные органы, ему это все надоело и он решил отказаться от этой противозаконной деятельности, в связи с чем ДД.ММ.ГГГГФИО143 написал заявление в налоговую инспекцию о том, чтобы ФИО141 считали недействительной уточненную налоговую декларацию за 4 квартал, в которой заявлено возмещение НДС в сумме 137 331 781 рубль, поскольку в действительности никакая экономическая деятельность от имени ООО «Евробизнес-ФИО136» не ведется и основания для возмещения отсутствуют.
ДД.ММ.ГГГГФИО143 поступил звонок с неизвестного номера (+7 952 249 12 46), как оказалось это был ФИО79, который предложил встретиться. При встрече ФИО79 начал обвинять его (ФИО79) в том, что он всех сдал, и из-за того, что он (ФИО143 Е.И.) дал показания сотрудникам полиции относительно деятельности ООО «Евробизнес-ФИО136», он (ФИО79) просидел два дня в камере, и теперь ему светит десять лет тюрьмы, а ФИО143 два с половиной, неоднократно повторял, что ФИО143 Е.И. за все ответит, за то что пошел против него. Спустя какое-то время ФИО143 пришло «смс» сообщение от ФИО79 с просьбой связаться по компьютерной программе «Скайп», в разговоре ФИО79 сообщил, что с ним (ФИО143 Е.И.) свяжутся. От ФИО20 Е.И. получал несколько раз денежное вознаграждение. Первоначально он (ФИО143) получил от ФИО79 сумму в размере 11 000 рублей за регистрацию организации ООО «Евробизнес-ФИО136» ДД.ММ.ГГГГ, путем перечисления этой суммы на его (ФИО143 Е.И.) зарплатную карту по счету №. Следующая выплата была в размере 25 000 рублей, но затем ФИО79 потребовал вернуть 15 000 рублей, как компенсацию за неудобства, доставленные ФИО143 Е.И. дачей правдивых показаний сотрудникам налоговой инспекции и чтобы впоследствии он (ФИО143 Е.И.) больше не игнорировал его указания по-поводу того, что он должен всегда говорить о реальном осуществлении финансово-хозяйствой деятельности ООО «Евробизнес-ФИО136», и о том, что ФИО143 Е.И. настоящий директор, который осуществляет реальное руководство Обществом, и чтобы всегда это подтверждал в государственных учреждениях, куда ФИО143 Е.И. вызывали.
Налоговые декларации по ООО «Евробизнес-ФИО136» давали ФИО143 Е.И. Юля и ФИО113 для того, чтобы он ставил свою подпись. Для какой цели именно ФИО141 не говорили и ничего не разъясняли;
- показаниями свидетеля ФИО39, данными ей на предварительном следствии, оглашенными с согласия сторон, о том, что об ООО «Вариант» ФИО1267806439702 ей ничего не известно, данное название услышала впервые у следователя. В период с декабря 2011 года по февраль 2012 года она (ФИО39) не посещала нотариуса, и не выписывала ни на кого доверенности. В декабре 2011 года она (ФИО39) заметила пропажу своего паспорта на рабочем месте, спустя месяц паспорт был найден также на рабочем месте. ФИО26 она не знает, и никогда такую фамилию ни от кого не слышала, никогда и нигде не была номинальным директором, никогда никакие документы по регистрации каких-либо фирм не подписывала. По вопросам какой-либо деятельности ООО «Вариант» ФИО1267806439702 пояснила, что не являлась и не является директором данной фирмы и никакого отношения к финансово-хозяйственной деятельности данной фирмы не имеет. Банковские счета для ООО «Вариант» не открывала, нотариуса не посещала, фирму ни у кого не покупала, налоговые инспекции не посещала. Организация ООО «Евробизнес-ФИО136» ФИО1267813404475 ей (ФИО39) не известна, название данной организации слышит впервые. (том № л.д. 184-187);
- показаниями свидетеля ФИО43 о том, что примерно в 2010 году находясь в поисках работы, просматривала газеты с объявлениями о работе. Прочитав объявление, смысл содержания которого сводился к тому, что предлагалась подработка на неполный рабочий день, она (ФИО43) позвонила по номеру мобильного телефона, который был указан в объявлении и мне ответил мужской голос, как мне представился тот мужчина. В ходе разговора мужчина объяснил, что она должна буду оказывать курьерские услуги и предложил встретиться в центре города, где-то на ФИО140 пр., он также описал себя, чтобы когда она (ФИО43) подъедет в назначенное место смогла его узнать. Прибыв в назначенное время по указанному адресу, она узнала мужчину по той одежде, которую он описывал по телефону. Представился по имени ФИО142. Затем ФИО141 вместе прошли в офис по адресу <адрес>, ФИО142 взял у нее паспорт, объяснив что он необходим для оформления на работу в качестве курьера. После чего ФИО142 сказал, что необходимо встретиться с Настей-курьером, которая сказала, что необходимо оформить сим-карту Мегафон. Спустя некоторое время ей позвонила Настя и сказала, что необходимо подъехать к нотариусу на <адрес>, для подписания каких-то документов. Прибыв в назначенное время к нотариусу, встретившись с Настей она (ФИО43) подписывала какие-то карточки, и еще какие-то документы в суть которых не вникала, после чего расписывалась в книге у нотариуса, документы забирала Настя, на каких-то документах Настя ставила печати, где она их брала она (ФИО43) затрудняется ответить. За каждое посещение нотариуса Настя выплачивала вознаграждение 1000 рублей. Ей (ФИО43) не было известно о том, что она является генеральным директором какой-то организации, она считала, что выполняет курьерскую работу. Все указания о посещении конкретного места исходили от Насти, она указывала и инструктировала, как вести себя, что подписывать. Как-то при разговоре она (ФИО43) сообщила Насте, что ей (ФИО43) приходят письма из налоговой инспекции, на что Настя сказала, чтобы она (ФИО43) привозила их ей. Примерно с зимы 2011 года она (ФИО43) поменяла ФИО120 номер, и все контакты старые утратила. Кроме выезда к нотариусу, она вмсете с Настей посещала банковские учреждения (Проммашбанк, Сбербанк, ФИО16224.ру). По поводу деятельности ООО «Энигма» ФИО1267801524707 она (ФИО43) ничего не может пояснить, так как не знала, что является генеральным директором в какой-либо организации. Никакую финансово-хозяйственную деятельность от имени данной организации она (ФИО201) не вела, каким видом деятельности занималась эта организации ей не известно, юридический адрес и местонахождение данного общества ей не известно, она (ФИО201) никогда не арендовала никакие склады, офисы. ООО «Евробизнес-ФИО136» ей не известно. Договор поставки № ПЭ-1/10 от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между ООО «Энигма» в ее (ФИО43) лице, как генерального директора, и ООО «Еавробизнес-ФИО136» в лице генерального директора ФИО143 Е.И. она никогда не заключала. В адрес ООО «Евробизнес-ФИО136» никакого товара не поставляла, генерального директора ФИО143 Е. И. не знает. От имени ООО «Энигма» в том числе договора, счета-фактуры, товарные накладные, налоговые декларации она (ФИО43) никогда не подписывала;
- показаниями свидетеля ФИО202, данными ей на предварительном следствии, оглашенными с согласия сторон, о том, что с 2002 года и по настоящее время официально является индивидуальным предпринимателем в сфере розничной торговли. С ФИО26 знакома приблизительно с 2007 года. Примерно в 2010 году ФИО26 предложил ей (ФИО202) устроиться исполнительным директором в ООО «Стандарт». С его слов данная организация занималась транспортными перевозками. Какая заработная плата была предусмотрена согласно ее должности, она не помнит. ФИО26 дал телефоны руководителей ООО «Стандарт», сказал, чтобы она (ФИО202) с ними связалась и обсудила все интересующие вопросы, касающиеся устройства на работу. Спустя какое-то время она встретилась с руководителями ООО «Стандарт» для подписания трудового договора и оформления на ее (ФИО202) доверенности в качестве исполнительного директора ООО «Стандарт». По приезду на место встречи с руководителями ООО «Стандарт», а это был мужчина (исполнительный директор ООО «Стандарт») имени не помнит и женщина (генеральный директор ООО «Стандарт), имени которой не помнит. ФИО141 пошли к нотариусу, где на ее (ФИО202) имя была выписана генеральная доверенность в качестве исполнительно директора ООО «Стандарт» сроком на один год, а так же она подписала трудовой договор. Она (ФИО202) знакома с ФИО21, встречалась с ней два раза, она выписывала на ее (ФИО202) имя доверенности. ООО «Фортис» ей (ФИО202) знакомо. Один раз она заключала с ООО «Фортис», а именно генеральным директором ФИО22 договор на оказание транспортного обслуживания. Где именно подписывался данный договор, не помнит. Никаких контактных данных ФИО22 У нее нет, его местонахождение ей не известно. ООО «Торговля» ей не знакомо. ФИО23 она не знает. (том № л.д. 71-75);
- показаниями свидетеля Свидетель №4, данными ей на предварительном следствии, оглашенными с согласия сторон, о том, что в августе 2010 года, она находясь на 2-м месяце беременности нуждалась в деньгах. В одной из газет нашла объявление о том, что требуются номинальные директора, в объявлении был указан адрес: ФИО294, <адрес>, позвонив по указанному в объявлении телефону ей ответил молодой человек, представившийся ФИО93, который назначил встречу в офисе. Приехав по указанному адресу в офис, расположенный на 5 этаже, ФИО93 взял у нее паспорт и оформил документы, согласно которых на ее (Свидетель №4) имя было оформлено ООО «Спецмонтаж», она расписалась в составленных ФИО93 документах, затем ФИО141 пошли к нотариусу, который находился на том же этаже. После того как документы были подписаны, ФИО93 заплатил ей 500 рублей. Больше никто не звонил. ООО «Евробизнес-ФИО136», ФИО143 и ФИО41, ФИО290, ФИО287 не знакомы ей. Никакую деятельность от лица ООО «Спецмонтаж» она не вела.(том № л.д. 206-210);
- показаниями свидетеля ФИО203., данными им на предварительном следствии, оглашенными с согласия сторон, о том, что он проживает по адресу: <адрес>, с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ являлся представителем ООО «Система ФИО135», которое имеет складские помещения по адресу: <адрес>, Торошинская волость, д. Черняковицы. За время его работы склад никому в аренду не сдавался, никакой товар, либо продукция на склад никем не завозилась. С ООО «Евробизнес-ФИО136» никакие договора не заключались, с генеральным директором ООО «Евробизнес-ФИО136» - ФИО143 Е.И. никогда не виделся, лично с ним не знаком. В период его (ФИО203) работы в качестве представителя ООО «Система ФИО135» ему неоднократно с закрытого номера звонили представители ООО «Евробизнес-ФИО136», впоследствии курьером был передан пакет документов на заключение договора аренды с ООО «Система ФИО135», который был направлен им (ФИО203) в <адрес> (том №, л.д. 164-167);
- показаниями свидетеля ФИО204 о том, что она является заместителем ФИО61 КП №ФИО87№ по ФИО294. ДД.ММ.ГГГГ ООО «Экватор» представило в ФИО122№ по г. ФИО294 по почте декларацию по НДС за 4 квартал 2010 года. Проверка начата ДД.ММ.ГГГГ, окончена ДД.ММ.ГГГГ. ДД.ММ.ГГГГ был составлен акт №, представлены возражения ООО «Экватор» к акту камеральной проверки ДД.ММ.ГГГГ вх. №. ДД.ММ.ГГГГ принято решение о проведении дополнительных мероприятий налогового контроля № и решение о продлении срока материалов налоговой проверки № от ДД.ММ.ГГГГ.
ДД.ММ.ГГГГ вынесено решение № о привлечении налогоплательщика к ответственности за совершение налогового правонарушения и решение № об отказе в возмещении полностью суммы налога на добавленную стоимость заявленной к возмещению.
Согласно представленным документам ООО «Экватор» ДД.ММ.ГГГГ, установлено следующие, что ООО «Экватор» заключило следующие договора:
1. Договор аренды складских помещений № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный с ООО «Фарм» ФИО126 (7801120408) КПП (780201001).
Предмет договора: Арендодатель сдает, а Арендатор берет в срочное возмездное владение и пользование, складские ФИО7 размером 1200 кв.м., расположенные по адресу: ФИО294, <адрес>, участок 5;
Складские ФИО7 предоставляются с ДД.ММ.ГГГГг. по ДД.ММ.ГГГГг.
Размер арендной платы и расчеты по Договору: арендатор обязуется ежемесячно вносить арендодателю за пользование складскими ФИО7 плату в сумме 180 руб. за кв.м. без НДС.
2. Договор № ПРС-001 от 01.10.2010г., заключенный с ООО «ПетроРемСервис» ФИО126: 7806440352 КПП 780601001 (поставщик)
Предмет договора: ООО «ПетроРемСервис» обязуется передать покупателю ООО «Экватор» кабельно-проводниковую продукцию; Срок поставки: товар должен быть поставлен в полном объеме до ДД.ММ.ГГГГг.; Стоимость товара: стоимость товара согласно приложению к договору составляет 794 565 659 рублей; Порядок оплаты: покупатель производит оплату не позднее 360 дней со дня получения от Поставщика последней партии товара. Срок действия договора: по ДД.ММ.ГГГГг., при условии полного исполнения его обязательств.
Согласно представленным документа ООО «Экватор» приобрел следующую кабельно-проводниковую продукцию:
ВбШв 5х25 (мж) – 316 000,00 м.
ВВГнг 4х25-0,66кВ черный - 312 000,00 м.
ВВГнг 4х35 черный - 356 000,00 м.
ВВГнг 5х16-0,66кВ черный - 384 000,00 м.
ВВГнг 5х25 (мж) черный - 340 000,00 м.
ВВГнг LS –П 2х2,5 - 58 000,00 м.
ВВГнг LS 2х1,5 – 71 500,00 м.
ВВГнг LS 3х2,5 белый – 29 600,00 м.
ВВГнг LS 4х1,5 – 36 300,00 м.
ВВГнг LS 5х1,5 черный- 34 500,00 м.
ВВГнг LS 5х16-0,66Кв- 378 000,00 м.
На общую сумму 794 594 501,88 рублей в т.ч. НДС 121 209 330,7 рублей.
Договор комиссии № от 25.10.2010г., заключенный с ООО «ОптимаГрупп» ФИО1267807354515 КПП 780701001. Предмет договора: Комиссионер (ООО «ОптимаГрупп») обязуется, по поручению комитента (ООО «Экватор») за вознаграждение, от своего имени, но за счет Комитента, совершать сделки по продаже кабельно – проводниковой продукции; Передача товара происходит на основании актов приема-передачи, в которых указывается ассортимент, количество и цена товара. Комиссионер организует доставку товара до мест хранения и обеспечивает его хранение до момента передачи Покупателю. Товар считается собственностью Комитента до момента передачи его Покупателю. Срок передачи товара на комиссию: Комитент обязан до ДД.ММ.ГГГГг., передать комиссионеру весь Товар, предназначенный для дальнейшей продажи.
Порядок расчетов: За выполнение услуг по продаже Товара Комитент обязуется уплатить Комиссионеру комиссионное вознаграждение в размере 3% от находящемуся у Комиссионера. Срок действия договора: Настоящий договор будет считаться исполненным после выполнения взаимных обязательств и урегулирования всех расчетов между сторонами. Согласно представленным документам ООО «Экватор» передал на комиссию следующую кабельно-проводниковую продукцию:
ВбШв 5х25 (мж) – 316 000,00 м.
ВВГнг 4х25-0,66кВ черный - 312 000,00 м.
ВВГнг 4х35 черный - 356 000,00 м.
ВВГнг 5х16-0,66кВ черный - 384 000,00 м.
ВВГнг 5х25 (мж) черный - 340 000,00 м.
ВВГнг LS –П 2х2,5 - 56 000,00 м.
ВВГнг LS 2х1,5 – 71 000,00 м.
ВВГнг LS 3х2,5 белый – 28 600,00 м.
ВВГнг LS 4х1,5 – 35 000,00 м.
ВВГнг LS 5х1,5 черный- 33 900,00 м.
ВВГнг LS 5х16-0,66Кв- 378 000,00 м.
На общую сумму 873 990 040 руб. В том числе НДС 133 320514,68 руб.
4. Договор купли продажи между ООО «ОптимаГрупп» и ООО «Деловой Портал» (покупатель у комиссионера) ФИО126 7840430442 КПП 784001001. Срок поставки: товар должен быть поставлен в полном объеме до ДД.ММ.ГГГГг.; Стоимость товара: стоимость товара согласно приложению к договору составляет 794 565 659 рублей; Порядок оплаты: покупатель производит оплату не позднее 360 дней со дня получения от Поставщика последней партии товара. Срок действия договора: по ДД.ММ.ГГГГг., при условии полного исполнения его обязательств. Согласно представленным документам ООО «ОптмаГрупп» продал следующую кабельно-проводниковую продукцию:
ВВГнг 4х25-0,66кВ черный - 38 00,00 м.
ВВГнг 4х35 черный - 3 200,00 м.
ВВГнг 5х16-0,66кВ черный - 4 000,00 м.
ВВГнг LS –П 2х2,5 -3 800,00 м.
ВВГнг 5х25 (мж) – 4 000,00 м.
ВВГбШв 5х255 (мж) – 4 200,00 м.
Всего на общую сумму 9 614 281,28 руб. В том числе НДС 1 466 585,28 руб.
Предмет договора: ООО «ОптимаГрупп» обязуется продать, а покупатель ООО «Деловой Портал» приобрести кабельно-проводниковую продукцию;
Так же инспекцией, в присутствии генерального директор ООО «Экватор» - ФИО286 (ФИО295) И.А. произведен осмотр помещения (склада) расположенного по адресу <адрес>, 77.
ДД.ММ.ГГГГ по договоренности с генеральным директором ООО «Экватор» - ФИО286 (ФИО295) И. А., она (ФИО204) приехала на склад, расположенный по адресу: <адрес> 77. ФИО286 (ФИО295) И.А. открыла склад, показала остатки товара кабельной продукции не переданного комиссионеру ООО «ОптимаГрупп». В ходе осмотра склада поскольку, ФИО286 (ФИО295) И. А. является материально-ответственным лицом ООО «Экватор», а так же является собственником товара, несмотря на то, что она передала товар комиссионеру, ей были заданы вопросы о дальнейшем ведении финансово-хозяйственной деятельности организации, а именно: как планирует расплачиваться с поставщиком товара, где будет искать покупателей товара. ФИО286 (ФИО295) И. А пояснить ничего не смогла. На вопрос, откуда у организации имеются деньги на оплату аренды склада в размере 200 000 рублей, а так же аренды офисного помещения, ФИО286 (ФИО295) ответить не смогла. На вопрос кто вносил денежные средства учредителя на расчетный счет организации ФИО286 (ФИО295) И.А. не ответила. Так же из разговора с ФИО286 (ФИО295) И.А. стало понятно, что она не располагает сведениями о хранении товара переданного комиссионеру, так же она не могла назвать точный адрес, по которому располагается склад комиссионера.
В ходе осмотра склада, который представляет, из себя металлический ангар, было отмечено, что на нем отсутствовала вывеска или какие-либо опознавательные знаки, что данный склад арендуется ООО «Экватор». По результатам осмотра составлен протокол осмотра от 13.04.2011г, подписанный руководителем ООО «Экватор» ФИО286 (ФИО295) И.А. В результате осмотра установлено следующее: Генеральным директором ООО «Экватор» ФИО286 (ФИО295) И. А. был показан склад по адресу <адрес>, 77. ФИО286 (ФИО295) И. А. был показан ангар (металлический), со слов ФИО286 (ФИО295) И. А., этот ангар является складом ООО «Экватор. Определить, что данный склад (ангар) является складом ООО «Экватор», не представляется возможным, т.к. на данном ангаре нет вывески с наименованием организации. Какой это именно участок нигде не указано. Рядом с данным ангаром расположены другие ангары, кто их арендует, ФИО286 (ФИО295) И. А. не знает. Свидетелей подтверждающих, что данный склад принадлежит ООО «Экватор» нет. Руководитель ООО «Экватор» ФИО286 (ФИО295) И. А. утверждает, что на данный склад в течение ДД.ММ.ГГГГ каждый день кроме выходных, приезжало максимум три автомобиля марки КАМАЗ в первой половине дня. В одном КАМАЗе привозилось в среднем 5 катушек кабеля. Разгружали товар, рабочие поставщика собственными силами, без применения ФИО132. ФИО53 представила к осмотру кабели длинной 6 тысяч метров. На данном кабеле имеются этикетки с наименованиями следующих организаций: ООО «НКЗ Электрокабель», ООО «Конкорд», ООО «ТК Прок». Никаких обозначающих знаков, что это товар ООО «Экватор» нет. Свидетелей, подтверждающих, что товар принадлежит ООО «Экватор» нет. Со слов ФИО286 (ФИО295) И.А., аналогичный товар, с этими же этикетками был передан комиссионеру. Со слов ФИО286 (ФИО295) И.А. товар забирался комиссионером, на машине КАМАЗ, 2-3 раза в неделю, товар грузили 3-4 человека (рабочие комиссионера) собственными силами, без применения ФИО132. В день приезжало по 7 машин, в каждой машине помещалось 5 катушек. Машины приезжали во второй половине дня в течение ДД.ММ.ГГГГг. На сегодняшний день ФИО286 (ФИО295) И.А. не знает, где находится (хранится) товар, принадлежащий Обществу и переданный комиссионеру. Контактных данных комиссионера и адрес склада не знает. Со слов ФИО286 (ФИО295) И.А. в 1 квартале 2011г. реализации остатков товара не было. После осмотра склада она (ФИО204) с коллегой прошли на соседние арендованные склады, для опроса свидетелей. На наши вопросы, видели ли ФИО141, что кабельная продукция на грузовом автотранспорте, а именно «КАМАЗ» ввозилась в большом количестве, разгружалась, а так же вывозилось в период с октября 2011 года и на дату осмотра склада ДД.ММ.ГГГГ, им ответили, что не видели.
На основании ст. 90 НК РФ, 13.04.2011г. был произведен опрос ФИО50, по данным опроса установлено, что Тимовский В.С. является водителем маршрутного такси, чей маршрут проходит по <адрес>. Таким образом, в силу своих должностных обязанностей Тимовский В. С. регулярно, с минимальными промежутками времени проезжает около исследуемого объекта (склада на <адрес>). Со слов ФИО50, автомобилей КАМАЗ с товаром в виде кабеля в катушках, в 4 квартале 2010 года не видел.
Таким образом, на основании мероприятий налогового контроля, проведенных в отношении ООО «Экватор» установлено следующее: ООО «Экватор» по адресу, указанному в учредительных документах не располагается, операции по заявленному месту нахождения не осуществляет, персонал, необходимый для осуществления деятельности в организации отсутствует. При этом по результатам опроса руководителя ООО «Экватор» ФИО286 (ФИО295) И.А., действовавшей в проверяемом периоде, можно сделать вывод о том, что ФИО286 (ФИО295) И.А. не владеет информацией, свидетельствующей о реальном ведении финансово-хозяйственной деятельности Общества и осуществления ею руководства, а именно: ФИО286 (ФИО295) И. А. указывала, что арендованный склад представляет собой нежилое, прямоугольное бетонное (кирпичное) здание, так же, ФИО286 (ФИО295) И. А. свидетельствует, что прием товара осуществлялся ею лично и неоднократно, тогда как фактически, по результатам осмотра арендованного склада, установлено, что склад является металлическим ангаром – строением дугообразной формы. Что указывает, что на момент проведения опроса ФИО286 (ФИО295) И. А. на складе не бывала и склад не видела, а пояснения дает с целью ввести налоговый орган в заблуждение. Так же в пользу таких доводов свидетельствует, что ФИО286 (ФИО295) не известны арендаторы соседних складских помещений, метраж склада и наличие на складе систем отопления, что сомнительно, при условии частых посещений склада в рабочее время в осенне-зимний период для осуществления приема и передачи товара. ФИО286 (ФИО295) И.А. указывала, что Общество фактически располагается по адресу г. СПб, <адрес>. Лит. А помещение 6Н, тогда как фактически по указанному адресу организация отсутствует. ФИО286 (ФИО295) И.А. ссылается на то что, бухгалтерскую и налоговую отчетность представляет некая ФИО205, при этом в одном случае указывает, что контактных данных ФИО205 не знает, а в другом случае указывает, что таких данных не помнит, тогда как фактическое руководство организацией предполагает, как минимум, ведение кадрового учета (при отсутствии кадрового сотрудника) и необходимость знания контактной информации наемных работников (адрес места жительства, телефон). ФИО286 (ФИО295) И.А. указывает, что поставщиком товара является ООО «Петроремстрой», ФИО126, КПП и контактных данных не знает. Но согласно представленным документам, поставщиком ООО «Экватор» является ООО «ПетрРемСервис». Следовательно, ФИО286 (ФИО295) И.А. не владеет информацией, с кем заключались договора, и не могла принимать товар от не существующей организации ООО «Петроремстрой» и, следовательно, данный товар не поступал. ФИО286 (ФИО295) И.А. указывает, что распоряжений о движении денежных средств по счетам Общества, не давала и не подписывала, тогда, как согласно полученным выпискам по операциям на счетах в ФИО162 установлено, что Обществом оплачивались услуги по аренде склада. При учете того, что ФИО162 не производят списания денежных средств со счетов клиентов, без подписи руководителя организации-клиента или лица имеющего доверенность на подписание таких поручений, показания ФИО286 (ФИО295) И. А. свидетельствуют о том, что деятельность осуществлялась иным лицом, а сама ФИО286 (ФИО295) И. А. к деятельности по управлению Обществом отношения не имеет. ФИО286 (ФИО295) И. А. свидетельствует, что товар (катушки с кабелем) привозился и увозился автотранспортными средствами марки КАМАЗ и такие погрузки и разгрузки, поступления и выбытие товара происходили в течение длительного периода на постоянной основе, при этом по результатам опроса незаинтересованного свидетеля такого движения товара не было замечено, при учете крупногабаритности груза. Так же ФИО286 (ФИО295) И. А. не располагает такой информацией необходимой для руководства Обществом как: метраж кабеля в катушке – информация необходимая для учета товара; метраж склада и наличие систем отопления – информация необходимая для оценки возможности хранения товара на складе и вместительности самого склада. Кроме того, информация является существенной при заключении договора аренды склада. Расшифровкой дебиторской и кредиторской задолженности, стоимость приобретенного товара – информация существенная при ведении финансово-хозяйственной деятельности. Место хранения товара и контактные данные комиссионера при том, что ФИО286 (ФИО295) И.А., является единственным материально-ответственным лицом. ФИО286 (ФИО295) И.А. не представляет себе причин возникновения сумм НДС подлежащих возмещению из бюджета, следовательно, не имеет минимальных знаний в области налогообложения необходимых для осуществления руководства организацией.
Инспекцией были установлены производители товара (кабельной продукции) по ООО «Экватор»: ООО «Конкорд», ТК «Прок», НКЗ «Электокабель». Данные организации предоставили по запросам инспекции информацию о том, что данный товар (кабель) в заявленных объемах не производился, а так же указали, что никакой финансово-хозяйственной деятельности с ООО «Экватор» и ООО «ПетроРемСервис» не осуществляли.
Следовательно, инспекцией был сделан вывод, что деятельность общества, не направлена на извлечение доходов не связанного с реальной финансово-экономической деятельности, а направлены только на извлечение необоснованной налоговой выгоды в виде возмещения сумм НДС из бюджета.
Также вина подсудимых подтверждается письменными и вещественными доказательствами по делу
- налоговым делом ООО «Фотон» ФИО126 7814463882, изъятым в ходе выемки, проведенной ДД.ММ.ГГГГ в ФИО87№ по г. ФИО294, по адресу: ФИО294, <адрес>, каб. 223, в котором находятся следующие документы ООО «Фотон»,титульный лист, на котором имеется надпись: «Опись документов ООО «Фотон» ФИО126 7814463882 ТОМ №»; Запрос о предоставлении выписки (выписок) по операциям на счете (счетах) организации (индивидуального предпринимателя, нотариуса, занимающегося частной практикой, адвоката, учредившего адвокатский кабинет), от ДД.ММ.ГГГГ за № – 16/2139 ООО «Фотон», состоящее из 2 листов, на листе 2 имеется подпись, выполненная красителем синего цвета от имени заместителя ФИО61ФИО87№ФИО206, ниже имеется оттиск круглой печати ФИО61ФИО154, выполненный красителем синего цвета; Уведомление о вызове налогоплательщика (плательщика сбора, налогового агента) от ДД.ММ.ГГГГ за № – 16/1928 ООО «Фотон», ниже имеется оттиск круглой печати, выполненный красителем синего цвета от имени заместителя ФИО61ФИО87№ФИО206; Запрос в УНП ГУВД от ДД.ММ.ГГГГ за №–16/06959; Запрос нотариусу ФИО29; Запрос нотариусу ФИО29; Уведомление (извещение) от ДД.ММ.ГГГГ за №–06/15 ООО «Фотон», ниже имеется подпись, выполненная красителем синего цвета от имени заместителя ФИО61ФИО87№ФИО206; Уведомление от ДД.ММ.ГГГГ за №–16–06/756 ООО «Фотон», ниже имеется подпись, выполненная красителем синего цвета от имени заместителя ФИО61ФИО87№ФИО206; Список заказных писем, поданных в ОПС-183; Требование о представлении документов (информации) от ДД.ММ.ГГГГг. за №–16/1151/Э ООО «Фотон»; Уведомление (извещение) от ДД.ММ.ГГГГ за №–16–06/611 ООО «Фотон», Уведомление (извещение) от ДД.ММ.ГГГГ за №–16/7066 ООО «Фотон»; Уведомление (извещение) от ДД.ММ.ГГГГ за №–16/7065 ООО «Фотон», ниже имеется подпись выполненная красителем синего цвета от имени заместителя ФИО61ФИО87№ФИО206, так же имеется оттиск круглой печати ФИО61ФИО154, выполненный красителем синего цвета, в нижней части листа имеется рукописный текст «по доверенности № от ДД.ММ.ГГГГФИО15 01.08.2011»; Запрос о представлении документов и информации от ДД.ММ.ГГГГ за №–16–06/1044 К в ФИО162 ВТБ 24 по ООО «Бранд»; Запрос о предоставлении выписки (выписок) по операциям на счете (счетах) организации (индивидуального предпринимателя, нотариуса, занимающегося частной практикой, адвоката, учредившего адвокатский кабинет) от ДД.ММ.ГГГГ за №–16–06/1044 в ФИО162 ВТБ 24 по ООО «Бранд»; Запрос о предоставлении документов и информации от ДД.ММ.ГГГГ за №–16–06/1043 К в ФИО162 ВТБ 24 по ООО «Алек–ФИО135»; Запрос о предоставлении выписки (выписок) по операциям на счете (счетах) организации (индивидуального предпринимателя, нотариуса, занимающегося частной практикой, адвоката, учредившего адвокатский кабинет) от ДД.ММ.ГГГГ за №–16–06/1043 в Банкт ВТБ 24 по ООО «Алек–ФИО135»; Поручение о допросе свидетеля от ДД.ММ.ГГГГ за №–16/21964@ в МИ ФНС ФИО154№ по ФИО294; Поручение о допросе свидетеля от ДД.ММ.ГГГГ за №–16/21966@ в ФИО118 ИФНС ФИО154№ по <адрес>; Поручение о допросе свидетеля от ДД.ММ.ГГГГ за №–16/21965@ в ФИО118 ИФНС ФИО154№ по ФИО294; Поручение об истребовании документов (информации) от ДД.ММ.ГГГГ за №–16/3833/Э в ФИО118 ИФНС ФИО154№ по <адрес>; Поручение об истребовании документов (информации) от ДД.ММ.ГГГГ за №–16/3831/Э от ДД.ММ.ГГГГ за №–16/21964@ в МИ ФНС ФИО154№ по ФИО294; Поручение об истребовании документов (информации) от ДД.ММ.ГГГГ за №– 16/3830/Э в ФИО118 ИФНС ФИО154№ по ФИО294; Запрос в Пролетарский РОВД <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ за №–16/20965; Запрос в отдел УФМС ФИО154 по СПб и <адрес> в <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ за №–16/20966; Запрос в Старицкий ОВД <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ за №–16/20967; Запрос в Зубцовский РОВД <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ за № – 16/20968; Запрос в ФИО122 от ДД.ММ.ГГГГ за №–06/08220@; Запрос в ГУВД по Ставропольскому Краю от ДД.ММ.ГГГГ за №–16–06/758; Запрос в ГУВД по Санкт – Петербургу и <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ за №–16–06/759; Запрос в ГУВД по <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ за №–16–06/760; Запрос в ОВД по <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ за №–16–06/760; Запрос в ОВД по <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ за №–16–06/761; Запрос в 23 отделение милиции по ФИО294 от ДД.ММ.ГГГГ за №–16–06/763; Запрос в Зубцовское РОВД <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ за №–16–06/10-1; Запрос в УВД <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ за №–16–06/10; Запрос в ООО «Ландшафт – Возрождение» от ДД.ММ.ГГГГ за №–16–06/754; Уведомление о вызове ФИО5 от ДД.ММ.ГГГГ за №–16–06/754; Уведомление о вызове ФИО33 от ДД.ММ.ГГГГ за №–16–06/756; Уведомление о вызове налогоплательщика (плательщика сбора, налогового агента) от ДД.ММ.ГГГГ за №–16–06/756 ФИО33; Уведомление о вызове от ДД.ММ.ГГГГ за №–16–06/755 Свидетель №1; Уведомление о вызове налогоплательщика (плательщика сбора, налогового агента) от ДД.ММ.ГГГГ за №–16–06/753 ФИО207; Уведомление о вызове от ДД.ММ.ГГГГ за №–16–06/754 ФИО5; Уведомление от ДД.ММ.ГГГГ за №–16–06/756 ООО «Фотон»; Запрос в Зубцовское РОВД <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ за №–16–06/10; Запрос о предоставлении выписки (выписок) по операциям на счете (счетах) организации (индивидуального предпринимателя, нотариуса, занимающегося частной практикой, адвоката, учредившего адвокатский кабинет) в филиал № ВТБ 24 (ЗАО) ООО «Алек–ФИО135» от ДД.ММ.ГГГГ за №–16–07/859; Запрос о предоставлении выписки (выписок) по операциям на счете (счетах) организации (индивидуального предпринимателя, нотариуса, занимающегося частной практикой, адвоката, учредившего адвокатский кабинет) в филиал № ВТБ 24 (ЗАО) ООО «Бранд» от ДД.ММ.ГГГГ за №–16–07/858; Титульный лист, на котором имеется надпись: «Опись документов ООО «Фотон» ФИО126 7814463882 ТОМ №»; Опись в ФИО122№ по Санкт – Петербургу 197183,Санкт – Петербург <адрес> ООО «Фотон» от ДД.ММ.ГГГГ; Копия уточненной налоговой декларация по налогу на добавленную стоимость за 4 квартал 2010 от ДД.ММ.ГГГГ; Копия описи вложения в ценное письмо; Копия кассового чека № от 18.02.2011г.; Копия кассового чека № от 18.02.2011г.; Копия описи вложения в ценное письмо; Копия книги покупок ООО «Фотон» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; Копия книги продаж ООО «Фотон» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; Копия счет–фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ продавец ООО «Алек–ФИО135», покупатель ООО «Фотон»; Копия счет–фактуры № от ДД.ММ.ГГГГг. продавец ООО «Алек–ФИО135», покупатель ООО «Фотон»; Копия счет–фактуры № от ДД.ММ.ГГГГг. продавец ООО «Алек–ФИО135», покупатель ООО «Фотон»; Копия счет–фактуры № от ДД.ММ.ГГГГг. продавец ООО «Алек–ФИО135», покупатель ООО «Фотон»; Копия книги продаж ООО «Фотон» с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; Копия счет–фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Фотон»; Копия договора купли–продажи товара № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенного между ООО «Фотон» в лице генерального директора ФИО33 и ООО «Бранд» в лице генерального директора ФИО35; Копия перечня № (спецификация) к договору купли – продажи товара №КОМПЛ – 01.12/10 от ДД.ММ.ГГГГг., заключенного между ООО «Фотон» в лице генерального директора ФИО33 и ООО «Бранд» в лице генерального директора ФИО35; Копия товарной накладной ООО «Фотон» № от 23.12.2010г., грузополучатель: ООО «Бранд», поставщик: ООО «Фотон»; Копия товарной накладной ООО «Алек-ФИО135» № от 22.12.2010г., грузополучатель: ООО «Фотон», поставщик: ООО «Алек-ФИО135»; Копия товарной накладной ООО «Алек-ФИО135» № от 22.12.2010г., грузополучатель: ООО «Фотон», поставщик: ООО «Алек-ФИО135»; Копия товарной накладной ООО «Алек-ФИО135» № от 22.12.2010г., грузополучатель: ООО «Фотон», поставщик: ООО «Алек-ФИО135»; Товарная накладная ООО «Алек-ФИО135» № от 22.12.2010г., грузополучатель: ООО «Фотон», поставщик: ООО «Алек-ФИО135»; Копия договора аренды нежилого помещения № от ДД.ММ.ГГГГг.; Копия акта приема-передачи объекта недвижимости от ДД.ММ.ГГГГ; Копия свидетельства о государственной регистрации права от ДД.ММ.ГГГГ; Копия дополнительного соглашения от ДД.ММ.ГГГГ к договору № от ДД.ММ.ГГГГ; Копия свидетельства о государственной регистрации права от ДД.ММ.ГГГГ; Копия договора аренды нежилого помещения № от ДД.ММ.ГГГГг., заключенный между ООО «Вышневолоцкий складской комплекс» в лице генерального директора ФИО24 и ООО «Фотон» в лице генерального директора ФИО33; Копия акта приема-передачи объекта недвижимости от ДД.ММ.ГГГГ; Копия свидетельства о государственной регистрации права от ДД.ММ.ГГГГ; Копия дополнительного соглашения от ДД.ММ.ГГГГ к договору № от ДД.ММ.ГГГГ; Копия свидетельства о государственной регистрации права от ДД.ММ.ГГГГ; Копия журнала учета выданных счетов-фактур ООО «Фотон», период с 01.10.2010г. по 31.12.2010г.; Копия журнала учета полученных счетов-фактур ООО «Фотон», период с 01.10.2010г. по 31.12.2010г.; Копия оборотно - сальдовой ведомости по счету 19.03 ООО «Фотон», период: 4 квартал 2010г.; Копия оборотно - сальдовой ведомости по счету 60 ООО «Фотон», период: 4 квартал 2010г.; Копия обороты счета 41 ООО «Фотон», период: 4 квартал 2010г.; Копия обороты счета 19 ООО «Фотон», период: 4 квартал 2010г.; Копия оборотно - сальдовой ведомости по счету 62 ООО «Фотон», период: 4 квартал 2010г.; Копия обороты счета 68 ООО «Фотон», период: 4 квартал 2010г.; Копия оборотно - сальдовой ведомости по счету 60 ООО «Фотон», период: 4 квартал 2010г., Копия журнала учета выданных счетов-фактур ООО «Фотон», период с 01.10.2010г. по 31.12.2010г.; Копия журнала учета полученных счетов-фактур ООО «Фотон», период с 01.10.2010г. по 31.12.2010г.; Копия оборотов счета 60 ООО «Фотон», период: 4 квартал 2010г.; Копия оборотно - сальдовой ведомости по счету 19.03 ООО «Фотон», период: 4 квартал 2010г.; Копия оборотно - сальдовой ведомости по счету 41 ООО «Фотон», период: 4 квартал 2010г.; Копия описи вложения в ценное письмо; Копия кассового чека от 17.05.2011г., сумма 39,41 руб., заверенная оттиском КОПИЯ ВЕРНА Генеральный директор, подписью и оттиском печати ООО «ФОТОН»; Опись в ФИО122№ по Санкт – Петербургу № от 13.05.2011г. ООО «Фотон»; Копия уточненной налоговой декларации на добавленную стоимость, форма по КНД 1151001 ООО «Фотон», датированная ДД.ММ.ГГГГ; Копия книги покупок ООО «Фотон» за период с 01.10.2010г. по 31.12.2010г.; Копия перечня № (спецификация) к договору купли-продажи товара № КОМПЛ-01.12/10 от 01.12.2010г.; Копия договора купли-продажи товара № КОМПЛ-01.12/10 от 01.12.2010г., договор заключен между ООО «Алек-ФИО135» и ООО «Фотон»; Копия счета-фактуры № от 22.12.2010г., продавец ООО «Алек-ФИО135», покупатель ООО «Фотон»; Копия счета-фактуры № от 22.12.2010г., продавец ООО «Алек-ФИО135», покупатель ООО «Фотон»; Копия счета-фактуры № от 22.12.2010г., продавец ООО «Алек-ФИО135», покупатель ООО «Фотон»; Копия счета-фактуры № от 22.12.2010г., продавец ООО «Алек-ФИО135», покупатель ООО «Фотон»; Копия счета-фактуры № от 23.12.2010г., продавец ООО «Алек-ФИО135», покупатель ООО «Фотон»; Копия товарной накладной № от 22.12.2010г., поставщик ООО «Алек-ФИО135», плательщик ООО «Фотон»; Копия товарной накладной № от 22.12.2010г., поставщик ООО «Алек-ФИО135», плательщик ООО «Фотон»; Копия товарной накладной № от 22.12.2010г., поставщик ООО «Алек-ФИО135», плательщик ООО «Фотон»; Копия товарной накладной № от 23.12.2010г., поставщик ООО «Алек-ФИО135», плательщик ООО «Фотон»; Копия товарной накладной № от 22.12.2010г., поставщик ООО «Алек-ФИО135», плательщик ООО «Фотон»; Копия договора купли-продажи товара № от 14.12.2010г., договор заключен между ООО «Бранд» и ООО «Фотон»; Копия договора купли-продажи № КОМПЛ-01.12/10 от 01.12.2010г., договор заключен между ООО «Алек-ФИО135» и ООО «Фотон»; Копия оборотно-сальдовой ведомости по счету 62 ООО «Фотон», период: 4 квартал 2010г.; Копия обороты счета 68.02 ООО «Фотон», период: 4 квартал 2010г.; Копия обороты счета 41 ООО «Фотон», период: 4 квартал 2010г.; Копия обороты счета 19 ООО «Фотон», период: 4 квартал 2010г.; Копия оборотов счета 60 ООО «Фотон», период: 4 квартал 2010г.; Копия оборотно - сальдовой ведомости по счету 41 ООО «Фотон», период: 4 квартал 2010г.; Копия письма № от 23.12.2010г. ООО «Фотон» на имя генерального директора ООО «Бранд»; Копия товарной накладной № от 23.12.2010г., поставщик ООО «Фотон», плательщик ООО «Бранд»; Копия счета-фактуры № от 23.12.2010г., продавец ООО «Фотон», покупатель ООО «Бранд»; Копия письма № от 22.12.2010г. ООО «Алек-ФИО135» на имя генерального директора ООО «Фотон»; Копия товарной накладной № от 22.12.2010г., поставщик ООО «Алек-ФИО135», плательщик ООО «Фотон»; Копия счета-фактуры № от 22.12.2010г., продавец ООО «Алек-ФИО135», покупатель ООО «Фотон»; Копия товарной накладной № от 22.12.2010г., поставщик ООО «Алек-ФИО135», плательщик ООО «Фотон»; Копия счета-фактуры № от 22.12.2010г., продавец ООО «Алек-ФИО135», покупатель ООО «Фотон»; Титульный лист, на котором имеется надпись: «Опись документов ООО «Фотон» ФИО126 7814463882 ТОМ №»; Письмо №-од от 11.03.2011г. от ОАО «БИНБАНК» на имя заместителя ФИО61ФИО122№ по СПб; Почтовый конверт; Сопроводительное письмо №э/13-07 от 14.07.2011г. от ФИО87№ по СПб в ФИО87№ по СПб; Письмо №-од от 30.06.2011г. от ОАО «БИНБАНК» на имя заместителя ФИО61ФИО122№ по СПб; Выписка по операциям на счете организации в отношении ООО «Алек-ФИО135» в ВТБ 24 (ЗАО), филиал №, за период с 01.01.2010г. по 30.06.2011г.; Выписка по операциям на счете организации в отношении ООО «Бранд» в ВТБ 24 (ЗАО), филиал №, за период с 01.01.2010г. по 30.06.2011г.; Письмо №@ от 04.04.2011г. от ФИО87№ по СПб в ФИО87№ по СПб; Копия заявления о государственной регистрации при создании ООО «Фотон», форма №Р11001; Копия платежного поручения, форма №ПД-4 от 23.03.2010г.; Копия протокола № общего собрания учредителей ООО «Фотон» от 17.03.2010г.; Копия устава ООО «Фотон»; Копия доверенности от ФИО5 от ДД.ММ.ГГГГ, выданная на представление интересов ООО «Фотон» ФИО208, ФИО209, ФИО210, ФИО211, ФИО212, ФИО213; Копия заявления в ФИО87№ по СПб от ФИО5; Копия платежного поручения форма №ПД-4 от 23.03.2010г. с отметкой об оплате, сумма 200 руб., плательщик ФИО5; Копия описи в ФИО87№ по СПб; Копия расписки в получении документов, представленных заявителем в регистрирующий орган, форма №Р50005; Копия решения о государственной регистрации №А от 26.03.2010г., форма №Р80001; Копия листа учета выдачи бланков свидетельств №А/2010, ниже имеется копия рукописного текста «По доверенности ФИО209»; Копия заявления о внесении изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в ЕГРЮЛ; Копия доверенности от ФИО33 от ДД.ММ.ГГГГ на представление интересов ООО «Фотон», выданная на имя ФИО208, ФИО209, ФИО210, ФИО211, ФИО212, ФИО213; Копия описи ООО «Фотон» в ФИО87№ по СПб; Копия описи ООО «Фотон» в ФИО87№ по СПб; Копия расписки в получении документов, представленных заявителем в регистрирующий орган, форма №Р50005, на котором имеется рукописная запись ФИО209; Копия решения о государственной регистрации №А от 19.04.2010г., форма №Р80001; Копия листа учета выдачи бланков свидетельств №А/2010, ниже имеется копия рукописного текста «По доверенности ФИО209»; Сопроводительное письмо № от 05.11.2011г. от ФИО87№ по <адрес> в ФИО87№ по СПб; Протокол № допроса свидетеля ФИО24 от 05.10.2011г.; Почтовый конверт; Письмо из ОВД по <адрес> ЛО на имя заместителя ФИО61ФИО87№ по СПб; Запрос № от ДД.ММ.ГГГГ в ГУВД по <адрес>у ЛО от ФИО87№ по СПб; Запрос № от ДД.ММ.ГГГГ в ГУВД по <адрес>у ЛО от ФИО87№ по СПб; Выписка из ИБД.ПИТЕР на имя Свидетель №1; Копия заявления по форме № П на имя Свидетель №1, Справка от ДД.ММ.ГГГГ; Резолюция; Сопроводительное письмо № от 05.11.2011г. от ФИО87№ по <адрес> в ФИО87№ по СПб; Список рассылки письма «О направлении протокола допроса ФИО24 по ООО «Фотон» №ДСП@ от 05.10.2011г.; Копия протокола № допроса свидетеля ФИО24; Сообщение № от 01.09.2011г. от УФМС по СПб и ЛО в ФИО87№ по СПб; Почтовый конверт; Справка № от 15.06.2011г., выданная нотариусом Таракановским Л. Ф. на имя заместителя ФИО61ФИО87№ по СПб; Справка № от 15.06.2011г., выданная нотариусом Таракановским Л. Ф. на имя заместителя ФИО61ФИО87№ по СПб; Почтовый конверт; Письмо № от 08.06.2011г. из УВД по ФИО140<адрес> СПб (23 ОМ) на имя заместителя ФИО61ФИО87№ по СПб; Объяснение ФИО214 от 06.06.2011г.; Запрос № от 26.04.2011г. в 23 ОМ по СПб от ФИО87№ по СПб; Почтовый конверт; Письмо «о направлении информации» на имя заместителя ФИО61ФИО87№ по СПб от ОВД по <адрес>; Копия заявления по форме № П на имя ФИО33; Почтовый конверт, 1 шт.; Ответ на поручение ФИО87№ по СПб об истребовании документов из ФИО87№ по СПб исх. 3830 от ДД.ММ.ГГГГ; Почтовый конверт; Сопроводительное письмо №; Копия сопроводительного письма №; Сопроводительное письмо №-Б от 17.08.2011г. на имя руководителя МРИ ФНС РФ № по <адрес> от ООО «Вышневолоцкий складской комплекс»; Копия договора аренды нежилого помещения № от 20.12.2010г. Договор заключен между ООО «Фотон» и ООО «Вышневолоцкий складской комплекс», с приложением №,№; Копия свидетельства о государственной регистрации права ООО «Вышневолоцкий складской комплекс»; Почтовый конверт; Письмо № от 06.05.2011г. от УНП ГУВД по СПб и ЛО на имя ФИО61 УНП ГУВД <адрес>; Сопроводительное письмо № от ФИО87№ по <адрес> в ФИО87№ по СПб; Титульный лист, на котором имеется надпись: «Опись документов ООО «Фотон» ФИО126 7814463882 ТОМ №»; Решение № о привлечении налогоплательщика к ответственности за совершение налогового правонарушения от 26.08.2011г. с приложениями; Решение № об отказе в возмещении полностью суммы налога на добавленную стоимость, заявленной к возмещению от 26.08.2011г., на котором на обратной стороне в конце текста имеется рукописный текст «ДД.ММ.ГГГГ По доверенности № от ДД.ММ.ГГГГ адв. ФИО289 и подпись»; Акт № камеральной налоговой проверки ООО «Фотон» от 04.05.2011г., на 23 листе имеется отметка Экземпляр акта с приложениями получил ООО «Фотон» и рукописный текст «ДД.ММ.ГГГГ по доверенности ФИО3 и подпись»; Копия апелляционной жалобы от ООО «Фотон» на решения №№, 16-16/975 от 26.08.2011г.; Решение по жалобе ООО «Фотон» ДД.ММ.ГГГГ№@ ФИО61ФИО154 по ФИО294; Копия удостоверения адвоката №ФИО15, на обратной стороне имеются рукописные записи 8 911 908 92 37, НПО «Партнер» СПб <адрес> оф 3Н 272 16 82, 524 20 01; Решение № о продлении срока рассмотрения материалов налоговой проверки в отношении ООО «Фотон» от 26.07.2011г.; Решение № о проведении дополнительных мероприятий налогового контроля в отношении ООО «Фотон» от 26.07.2011г., ниже имеется рукописный текст «По доверенности № от 11.07.2011г. ФИО289, ДД.ММ.ГГГГ и подпись»; Доверенность № от 11.07.2011г., выдана на имя адвоката ФИО15 от генерального директора ООО «Фотон» ФИО33 Доверенность № от 20.06.2011г., выдана на имя адвоката ФИО215 от генерального директора ООО «Фотон» ФИО33; Доверенность № от 11.07.2011г., выдана на имя адвоката ФИО15 от от генерального директора ООО «Фотон» ФИО33; Протокол рассмотрения результатов проведенных дополнительных материалов камеральной налоговой проверки ООО «Фотон» от 13.07.2011г., на котором имеется рукописная запись: Протокол получила ДД.ММ.ГГГГ адвокат ФИО216 и подпись; Протокол рассмотрения дополнительных мероприятий налогового контроля ООО «Фотон» от ДД.ММ.ГГГГ; Титульный лист, на котором имеется надпись: «Опись документов ООО «Фотон» ФИО126 7814463882 ТОМ №»; Единая (упрощенная) налоговая декларация, форма по КНД 1151085 ООО «Фотон» от ДД.ММ.ГГГГ, на декларации имеется оттиск ФИО118 ИФНС ФИО154№ по ФИО294 ПРИНЯТА 04 май 2010 ПО ПОЧТЕ, 28 Отдел ввода и обработки данных ФИО122 РФ № по СПб ВВЕДЕНО Дата 11 МАЙ 2010 Подпись», дата представления декларации 19 АПР 2010, зарегистрирована за №ФИО217 и подпись; Бухгалтерский баланс на ДД.ММ.ГГГГг. ООО «Фотон», на имеется оттиск ФИО118 ИФНС ФИО154№ по ФИО294 ПРИНЯТА 04 май 2010 ПО ПОЧТЕ, 28 Отдел ввода и обработки данных ФИО122 РФ № по СПб ВВЕДЕНО Дата 11 МАЙ 2010 Подпись», дата представления декларации 19 АПР 2010, зарегистрирована за №; Опись вложения в ценное письмо, форма 107; Почтовый конверт; Отчет о прибылях и убытках за 1 квартал 2010г. ООО «ФОТОН», на котором имеется оттиск ФИО118 ИФНС ФИО154№ по ФИО294 ПРИНЯТА 04 май 2010 ПО ПОЧТЕ, 28 Отдел ввода и обработки данных ФИО122 РФ № по СПб ВВЕДЕНО Дата 11 МАЙ 2010 Подпись», дата представления декларации 19 АПР 2010, зарегистрирована за №; Бухгалтерский баланс на ДД.ММ.ГГГГг. ООО «Фотон», на котором имеется оттиск ФИО118 ИФНС ФИО154№ по ФИО294 ПРИНЯТА 27 ОКТ 2010 ПО ПОЧТЕ, 11 Отдел ввода и обработки данных ФИО122 РФ № по СПб ВВЕДЕНО Дата 27 ОКТ 2010 Подпись», дата представления декларации ДД.ММ.ГГГГ, зарегистрирована за №; Отчет о прибылях и убытках за период с 1 Января по ДД.ММ.ГГГГ ООО «Фотон», на котором имеется оттиск ФИО118 ИФНС ФИО154№ по ФИО294 ПРИНЯТА 27 ОКТ 2010 ПО ПОЧТЕ, 11 Отдел ввода и обработки данных ФИО122 РФ № по СПб ВВЕДЕНО Дата 27 ОКТ 2010 Подпись», дата представления декларации ДД.ММ.ГГГГ, зарегистрирована за №; Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость ООО «Фотон», датированная ДД.ММ.ГГГГ подписью генерального директора ФИО33, на которой имеется оттиск ФИО118 ИФНС ФИО154№ по ФИО294 ПРИНЯТА 27 ОКТ 2010 ПО ПОЧТЕ, 11 Отдел ввода и обработки данных ФИО122 РФ № по СПб ВВЕДЕНО Дата 27 ОКТ 2010 Подпись», дата представления декларации ДД.ММ.ГГГГ, зарегистрирована за №ФИО217 и подпись; Налоговая декларация по налогу на прибыль организации ООО «Фотон», датированная ДД.ММ.ГГГГ подписью генерального директора ФИО33, на которой имеется оттиск ФИО118 ИФНС ФИО154№ по ФИО294 ПРИНЯТА 27 ОКТ 2010 ПО ПОЧТЕ, 11 Отдел ввода и обработки данных ФИО122 РФ № по СПб ВВЕДЕНО Дата 27 ОКТ 2010 Подпись», дата представления декларации ДД.ММ.ГГГГ, зарегистрирована за №ФИО217 и подпись; Налоговой расчет по авансовому платежу по налогу на имущество организации ООО «Фотон», датированный ДД.ММ.ГГГГ подписью генерального директора ФИО33, на которой имеется оттиск ФИО118 ИФНС ФИО154№ по ФИО294 ПРИНЯТА 27 ОКТ 2010 ПО ПОЧТЕ, 11 Отдел ввода и обработки данных ФИО122 РФ № по СПб ВВЕДЕНО Дата 27 ОКТ 2010 Подпись», дата представления декларации ДД.ММ.ГГГГ, зарегистрирована за №ФИО217 и подпись; Опись ф. 107 ценное письмо от ДД.ММ.ГГГГ; Почтовый конверт; Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость ООО «Фотон», корректировка 1, налоговый период 24, отчетный год 2010, датированная ДД.ММ.ГГГГ подписью генерального директора ФИО33, на которой имеется оттиск ФИО118 ИФНС ФИО154№ по ФИО294 ПРИНЯТА 28 ФЕВ 2011 ПО ПОЧТЕ, 23 Отдел ввода и обработки данных ФИО122 РФ № по СПб ВВЕДЕНО Дата 28 ФЕВ 2011 Подпись», дата представления декларации 18 ФЕВ 2011, зарегистрирована за №ФИО218 и подпись; Опись вложения в ценное письмо от ДД.ММ.ГГГГ; Заявление № от 18.02.2011г. в ФИО87№ по СПб от ООО «Фотон» о принятии корректирующей налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость за период ДД.ММ.ГГГГ; Почтовый конверт; Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость ООО «Фотон», датированная ДД.ММ.ГГГГ подписью генерального директора ФИО33, на которой имеется оттиск ФИО118 ИФНС ФИО154№ по ФИО294 ПРИНЯТА 25 ЯНВ 2011 ПО ПОЧТЕ, 23 Отдел ввода и обработки данных ФИО122 РФ № по СПб ВВЕДЕНО Дата 26 ЯНВ 2011 Подпись», дата представления декларации 12 ЯНВ 2011, зарегистрирована за №ФИО217 и подпись; Почтовый конверт; Сведения о среднесписочной численности работников за предшествующий календарный год ООО «Фотон», по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ датированная ДД.ММ.ГГГГ подписью генерального директора ФИО33, на которой имеется оттиск ФИО118 ИФНС ФИО154№ по ФИО294 ПРИНЯТА 25 ЯНВ 2011 ПО ПОЧТЕ, 11 Отдел ввода и обработки данных ФИО122 РФ № по СПб ВВЕДЕНО Дата 26 ЯНВ 2011 Подпись», дата представления декларации 12 ЯНВ 2011, зарегистрирована за №ФИО217 и подпись; Решение № о взыскании налогов, сборов, пеней, штрафов, процентов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика ООО «Фотон» от 15.06.2011г.; Решение № о взыскании налогов, сборов, пеней, штрафов, процентов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика ООО «Фотон» от 28.11.2011г.; Инкассовое поручение № от 15.06.2011г. Плательщик ООО «Фотон», получатель ФИО87№ по СПб; Инкассовое поручение № от 28.11.2011г. Плательщик ООО «Фотон», получатель ФИО87№ по СПб; Инкассовое поручение № от 15.06.2011г. Плательщик ООО «Фотон», получатель ФИО87№ по СПб; Инкассовое поручение № от 15.06.2011г. Плательщик ООО «Фотон», получатель ФИО87№ по СПб; Инкассовое поручение № от 28.11.2011г. Плательщик ООО «Фотон», получатель ФИО87№ по СПб; Инкассовое поручение № от 15.06.2011г. Плательщик ООО «Фотон», получатель ФИО87№ по СПб; Решение № о приостановлении операций по счетам налогоплательщика или налогового агента в ФИО162 от 28.11.2011г. в отношении ООО «Фотон»; Решение № о приостановлении операций по счетам налогоплательщика или налогового агента в ФИО162 от 15.06.2011г. в отношении ООО «Фотон»; Решение № о приостановлении операций по счетам налогоплательщика или налогового агента в ФИО162 от 28.11.2011г. в отношении ООО «Фотон»; Справка № о состоянии расчетов по налогам, сборам, пеням и штрафам организаций и индивидуальных предпринимателей по состоянию на 06.04.2012г. ООО «Фотон»; Сведения об открытых (закрытых) счетах в кредитных организациях ООО «Фотон»; Заявление № от 21.11.2011г. от ООО «Фотон» в ФИО87№ по СПб; Сообщение об открытии (закрытии) счета (лицевого счета) ООО «Фотон»; Опись вложения в ценное письмо; Почтовый конверт; Сообщение об открытии (закрытии) счета (лицевого счета) ООО «Фотон»; Почтовый конверт; Титульный лист, на котором имеется надпись: «Опись документов ООО «Фотон» ФИО126 7814463882 ТОМ №»; Уведомление о вручении ООО «Фотон»; Уведомление о вручении ф-л ОАО БинБанк; Уведомление о вручении Инвесторгбанк; Уведомление о вручении УВД <адрес>; Уведомление о вручении Тимофеев Фотон; Уведомление о вручении Свидетель №1-Фотон; Уведомление о вручении Свидетель №1-Фотон; Уведомление о вручении ФИО5-Фотон; Уведомление о вручении ФИО33-Фотон; Уведомление о вручении ФИО5, ФИО33 – Фотон; Уведомление о вручении ФИО33-Фотон; Уведомление о вручении ОВД Тверской обл ООО «Фотон»; Уведомление о вручении ФИО5-Фотон; Требование о предоставлении документов (информации) №/Э от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Фотон»; Почтовый конверт с простым уведомлением о вручении ООО «Фотон», с оттиском печати Почта ФИО154ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, оттиском нет вывески организация не значится; Требование о предоставлении документов (информации) №/Э от ДД.ММ.ГГГГФИО33; Почтовый конверт с простым уведомлением о вручении рук. ООО «Фотон», с оттисками печати Почта ФИО154ДД.ММ.ГГГГ, оттисками печати Почта ФИО154<адрес>ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, отметкой возврат внутренняя почта заказное письмо, причина отсутствие адресата по указ.адресу; Почтовый конверт от ОВД по <адрес>; Уведомление о вызове налогоплательщика (плательщика сбора, налогового агента) № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Фотон»; Почтовый конверт с простым уведомлением о вручении ООО «Фотон», с оттиском печати Почта ФИО154ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, оттиском нет вывески организация не значится; Уведомление о вызове налогоплательщика (плательщика сбора, налогового агента) № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Фотон»; Почтовый конверт с простым уведомлением о вручении рук. ООО «Фотон», с оттисками печати Почта ФИО154ФИО294ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, оттисками печати Почта ФИО154<адрес>ДД.ММ.ГГГГ, отметкой возврат внутренняя почта заказное письмо, причина истек срок хранения; Уведомление ООО «Фотон» № от ДД.ММ.ГГГГ; Почтовый конверт с уведомлением о вручении, оттиском Почта ФИО154ФИО294ДД.ММ.ГГГГ; Уведомление ООО «Фотон» № от ДД.ММ.ГГГГ повторно; Почтовый конверт с уведомлением о вручении, оттиском Почта ФИО154ФИО294ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ; Уведомление ООО «Фотон» № от ДД.ММ.ГГГГ; Почтовый конверт с простым уведомлением о вручении, оттисками печати Почта ФИО154ФИО294ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, отметкой Возвращается за истечением срока хранения и неявкой адресата за получением ОПР; Уведомление ООО «Альянс-ФИО135» ФИО33№ от ДД.ММ.ГГГГ; Почтовый конверт с простым уведомлением о вручении, с оттисками печати Почта ФИО154ФИО294ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, оттиском печати Почта ФИО154<адрес>ДД.ММ.ГГГГ, отметкой возврат внутренняя почта заказное письмо, причина истек срок хранения; Уведомление о вызове налогоплательщика (плательщика сбора, налогового агента) № от ДД.ММ.ГГГГФИО33; Почтовый конверт с простым уведомлением о вручении, с оттисками печати Почта ФИО154ФИО294ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, оттиском печати Почта ФИО154<адрес>ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ отметкой возврат внутренняя почта заказное письмо, причина истек срок хранения; Уведомление о вызове налогоплательщика (плательщика сбора, налогового агента) № от ДД.ММ.ГГГГФИО33; Почтовый конверт с простым уведомлением о вручении, с оттисками печати Почта ФИО154ФИО294ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, оттиском печати Почта ФИО154<адрес>ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ отметкой возврат внутренняя почта заказное письмо, причина истек срок хранения; Уведомление о вызове ФИО219№ от ДД.ММ.ГГГГ; Почтовый конверт с простым уведомлением о вручении, с оттисками печати Почта ФИО154ФИО294ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, оттиском печати Почта ФИО25.обл. ДД.ММ.ГГГГ, с справкой истек срок хранения, рукописной записью на конверте Адресат не проживает ДД.ММ.ГГГГ и подписью; Уведомление о вызове налогоплательщика (плательщика сбора, налогового агента) № от ДД.ММ.ГГГГФИО207; Почтовый конверт с простым уведомлением о вручении, с оттисками печати Почта ФИО154ФИО294ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, с отметкой возвращается за истечением срока хранения, Нет дома, Извещение опущено в абонентский ящик ДД.ММ.ГГГГ почтальон подпись; Ценное письмо 10 (десять) руб, с оттиском печати Почта ФИО154ФИО294ДД.ММ.ГГГГ, ценная бандероль, с описью; Акт № камеральной налоговой проверки ООО «Фотон»; Уведомление ООО «Фотон» №; Почтовый конверт с простым уведомлением о вручении, с оттисками печати Почта ФИО154ФИО294ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, с отметкой вывески нет, организация не значится почтальон подпись; Решение № о привлечении налогоплательщика к ответственности за совершение налогового правонарушения от ДД.ММ.ГГГГ; Решение № об отказе в возмещении полностью суммы налога на добавленную стоимость, заявленной к возмещению от ДД.ММ.ГГГГ; Почтовый конверт ЗАКАЗНОЕ с простым уведомлением о вручении, оттисками печати Почта ФИО154ФИО294ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, отметкой Возвращается за истечением срока хранения и неявкой адресата за получением ОН ОПР и подписью; Титульном лист, на котором имеется надпись: «Опись документов ООО «Фотон» ФИО126 7814463882 ТОМ №»; Сопроводительное письмо от ООО «Фотон» в адрес ФИО122№ по Санкт – Петербургу 197183, Санкт – Петербург <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ, ниже имеется оттиск круглой печати ООО «Фотон» и подпись от имени генерального директора ФИО33, выполненные красителем синего цвета; Выписка из лицевого счета № ООО «Фотон» от ДД.ММ.ГГГГ, ниже имеется оттиск круглой печати ФИО61ФИО154, выполненный красителем синего цвета, так же имеются две подписи, выполненные красителем синего цвета; Выписка из лицевого счета № ООО «Фотон» от ДД.ММ.ГГГГ; Выписка из лицевого счета № ООО «Фотон» от ДД.ММ.ГГГГ, ниже имеется оттиск круглой печати ФИО61ФИО154, выполненный красителем синего цвета, так же имеются две подписи, выполненные красителем синего цвета; Выписка из лицевого счета № ООО «Фотон» от ДД.ММ.ГГГГ; Выписка из лицевого счета № ООО «Фотон» от ДД.ММ.ГГГГ, ниже имеется оттиск круглой печати ФИО61ФИО154, выполненный красителем синего цвета, так же имеются две подписи, выполненные красителем синего цвета; Выписка из лицевого счета № ООО «Фотон» от ДД.ММ.ГГГГ, ниже имеется оттиск круглой печати ФИО61ФИО154, выполненный красителем синего цвета, так же имеются две подписи, выполненные красителем синего цвета; Выписка из лицевого счета № ООО «Фотон» от ДД.ММ.ГГГГ; Выписка из лицевого счета № ООО «Фотон» от ДД.ММ.ГГГГ, ниже имеется оттиск круглой печати ФИО61ФИО154, выполненный красителем синего цвета, так же имеются две подписи, выполненные красителем синего цвета; Выписка из лицевого счета № ООО «Фотон» от ДД.ММ.ГГГГ; Выписка из лицевого счета № ООО «Фотон» от ДД.ММ.ГГГГ, ниже имеется оттиск круглой печати ФИО61ФИО154, выполненный красителем синего цвета, так же имеются две подписи, выполненные красителем синего цвета; Выписка из лицевого счета № ООО «Фотон» от ДД.ММ.ГГГГ, ниже имеется оттиск круглой печати ФИО61ФИО154, выполненный красителем синего цвета, так же имеются две подписи, выполненные красителем синего цвета. Указанные документы осмотрены, признаны вещественным доказательством и приобщены к материалам уголовного дела в качестве вещественного доказательства. (том № л.д. 17-238, том № л.д. 1-247, том № л.д. 1-115, л.д. 116-132, 133-165);
- регистрационным делом ООО «Фотон» ФИО126 7814463882, изъятым в ходе выемки, проведенной ДД.ММ.ГГГГ, в ФИО87№ по г. ФИО294, по адресу: ФИО294, <адрес>, литер 0, в котором находятся следующие документы: Лист учета выдачи бланков свидетельств за номером №А/2010 ООО «Фотон»; Решение о государственной регистрации от ДД.ММ.ГГГГг., за №А ООО «Фотон»; Решение о государственной регистрации от ДД.ММ.ГГГГг., за №А ООО «Фотон»; Лист учета выдачи бланков свидетельств за №А/2010 ООО «Фотон»; Расписка в получении документов, представленных заявителем в регистрирующий орган от ДД.ММ.ГГГГг.,вх.№А; Заявление о внесении изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в Едином государственном реестре юридических лиц в ФИО87№ по ФИО294, форма №Р14001 ООО «Фотон»; Доверенность на представление интересов от ДД.ММ.ГГГГг., выданная от имени генерального директора ООО «Фотон» ФИО33; Опись документов ООО «Фотон» в ФИО87№ по ФИО294; Расписка в получении документов, представленных заявителем в регистрирующий орган от ДД.ММ.ГГГГ вх.№А ООО «Фотон»; Доверенность на представление интересов от ДД.ММ.ГГГГ, выданная от имени заявителя ООО «Фотон» - ФИО5; Квитанция Северо-Западного Сбербанка РФ ВСП 1991/0233, ФИО126:7707083893 от ДД.ММ.ГГГГ, сумма к оплате 4000 рублей, плательщик: ФИО5; Квитанция Северо-Западного Сбербанка РФ ВСП 1991/0233, ФИО126: 7707083893 от ДД.ММ.ГГГГ, сумма к оплате 200 рублей, плательщик: ФИО5; Заявление о государственной регистрации юридического лица при создании в ФИО87№ по ФИО294, форма №Р11001 ООО «Фотон»; Протокол общего собрания учредителей ООО «Фотон» за № от ДД.ММ.ГГГГ; Устав ООО «Фотон» от 17.03.2010г.; Заявление в ФИО122№ по ФИО294 от ФИО5; Опись в ФИО87№ по ФИО294. Указанные документы осмотрены, признаны вещественным доказательством и приобщены к материалам уголовного дела в качестве вещественного доказательства. (том № л.д. 10-53, 61-63, 64-65);
- банковским делом ООО «Фотон» ФИО126 7814463882, изъятым в ходе выемки в филиале ОАО «БИНБАНК» в ФИО294, по адресу: г. ФИО294, <адрес>, лит. А: Выписка по операциям на счете организации ООО «Фотон» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в филиале ОАО «БИНБАНК» в г. ФИО294; Карточка с образцами подписей и оттиска печати ООО «Фотон»; Выписка из Единого государственного реестра №В-3/2010 от 22.07.2010г. ООО «Фотон», ОГРН1107847091868; Сообщение ФИО162 об открытии (закрытии) счета № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Фотон»; Корешок сообщения ФИО162 об открытии (закрытии) счета № от 08.06.2010г. ООО «Фотон»; Корешок сообщения ФИО162 об открытии (закрытии) счета № от 08.06.2010г.; Лист формата А4, с имеющимся на нем печатным текстом, начинающимся словами: «Файл:9965»; Копия распоряжения на взимание комиссий за открытие счета, заверение подлинности подписей в Карточке с образцами подписей и оттиска печати, копий документов, подготовку документов и информации по запросам Клиента от 07.06.2010г.; Справку об открытии расчетного счета ООО «Фотон» от ДД.ММ.ГГГГ; Акт приема-передачи устройства USB - токен «iBank2 Key» от 07.07.2010г.; Договор банковского счета в валюте РФ для юридических лиц-резидентов № от 07.06.2010г. заключенный между ОАО «БИНБАНК» и ООО «Фотон» в лице генерального директора ФИО33; Решение об открытии счета/вклада ООО «Фотон» от ДД.ММ.ГГГГ; Заключение об итогах идентификации клиента - юридического лица ООО «Фотон» от ДД.ММ.ГГГГ; Распечатка с сайта notary.ru; Распечатка из базы данных; Распечатка страницы с персонального компьютера; Распечатка с сайта nalog.ru; Заявление на открытие счета от ООО «Фотон» в ОАО «БИНБАНК»; Выписка из Единого государственного реестра №А/2010 от 19.04.2010г. ООО «Фотон»; Служебная записка ОАО «БИНБАНК» б/н от ДД.ММ.ГГГГ; Гарантийное письмо ООО «Фотон» от 31.05.2010г. о возможности открытия расчетного счета; Служебная записка ОАО «БИНБАНК» б/н от ДД.ММ.ГГГГ; Анкета клиента – юридическое лицо (не являющегося кредитной организацией) ООО «Фотон» в ОАО «БИНБАНК» ДО «Большая Конюшенная»; Копия договора аренды № от 08.04.2010г., заключенного между ООО «Кристалл» и ООО «Фотон», с приложением к договору акта приема-передачи; Копия свидетельства о государственной регистрации права частной собственности серия 78-ТФ № по адресу: ФИО294, <адрес>, пом.10Н, лит. А; Копия паспорта гражданина РФ на имя ФИО33 серия 2800 №, выданного Зубцовским РОВД <адрес> 12.10.2000г.; Анкета клиента – физическое лицо на имя ФИО33 в ОАО «БИНБАНК» ДО «Большая Конюшенная»; Информационное письмо от 31.05.2010г. вх.39/706 от генерального директора ООО «Фотон» на имя управляющего ДО «Большая Конюшенная» филиала ОАО «БИНБАНК»; Протокол № общего собрания участников ООО «Фотон» от 08.04.2010г.; Копия свидетельства о внесении записи в Единый государственный реестр юридических лиц ООО «Фотон» серия 78 № от 19.04.2010г., копия заверена нотариусом Таракановским Л. Ф., зарегистрировано в реестре за №.04.2010г.; Приказ № ООО «Фотон» от 08.04.2010г., ниже имеется подпись от имени генерального директора ФИО33, выполненная красителем синего цвета; Копия уведомления № от 29.03.2010г. ООО «Фотон», копия заверена нотариусом Таракановским Л. Ф., зарегистрировано в реестре за №.04.2010г.; Копия свидетельства о постановке на учет ФИО89 организации в налоговом органе по месту нахождения на территории РФ серия 78 № ООО «Фотон», от 26.03.2010г., заверена нотариусом Таракановским Л. Ф., зарегистрированная в реестре за №.04.2010г.; Копия свидетельства о государственной регистрации юридичексого лица серия 78 № ООО «Фотон», от 26.03.2010г., заверена нотариусом Таракановским Л. Ф., зарегистрирована в реестре за №.04.2010г.; Копия устава ООО «Фотон», прошит, пронумерован, скреплен печатью ФИО87№ по СПб; Протокол № общего собрания учредителей ООО «Фотон» от 17.03.2010г.; Договор об учреждении ООО «Фотон» от 17.03.2010г. заключенный между ФИО5 и Свидетель №1; Копия карточки с образцами подписей и оттиска печати ООО «Фотон». Указанные документы осмотрены, признаны вещественным доказательством и приобщены к материалам уголовного дела в качестве вещественного доказательства. (том № л.д. 178-244, том № л.д. 54-56, 57-60);
- флеш-накопителем белого цвета, с красной вставкой Transcend 4 Gb, в котором согласно протокола выемки от ДД.ММ.ГГГГ, произведенной в ФИО87№ по ФИО294, расположенной по адресу: г. ФИО294, <адрес>, лит. «А» содержится файл – 14528С7Р.ZVA, на котором находилась заявка 78<адрес>129 от ДД.ММ.ГГГГ на возврат 118 037 898 рублей 00 копеек, подлежащих перечислению в пользу ООО «Фотон» ФИО126 7814463882. (том №, л.д. 82-83, 84-85, 86);
-CD-диском МНИ № от ДД.ММ.ГГГГ (шифр объекта «75-1269-12» «Бюджет С», «Мафия С») с результатами оперативно-розыскного мероприятия – прослушивание ФИО120 переговоров с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ и протокол осмотра и прослушивания фонограммы от ДД.ММ.ГГГГ о том, что ФИО26 ведет переговоры о поездке на склад (склады) в <адрес>, о встречах с номинальными директорами организаций, подконтрольных ему и о сопровождении их в налоговые органы, к нотариусу, обсуждает с ними порядок оплаты их поездок. Также ФИО26 инструктирует и требует заучить наизусть показания о финансово-хозяйственной деятельности, которые номинальные директора организаций подконтрольных ему, должны сообщить налоговым инспекторам, проводившим налоговые проверки. Также ФИО290 требует у Свидетель №24 срочно получить общероссийский паспорт (паспорт гражданина РФ) на ее имя, в связи с переоформлением организации, где она является номинальным руководителем. В ходе различных ФИО120 переговоров ФИО26 представляется следующими именами: «ФИО100», «Вячеслав», «Стас», «Слава», соответственно к нему обращаются по вышеуказанным именам, в том числе и номинальные руководители организаций, подконтрольных ему. (том № л.д. 97-122, том № л.д. 190-194);
-CD-диском МНИ № от ДД.ММ.ГГГГ (шифр объекта «75-М1974-12» «Мафия-С1» «Баланс-С») – с результатами оперативно-розыскного мероприятия – прослушивание ФИО120 переговоров с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ и протокол осмотра и прослушивания фонограммы от ДД.ММ.ГГГГ о том, что ФИО26 объясняет Свидетель №16 специфику его работы с номинальными директорами подконтрольными ему (ФИО26) различных организаций, о том, что он назначает им встречи у станции метро «ФИО7», контролирует их показания в налоговых органах о якобы заключавшихся сделках в организациях где ФИО141 являлись руководителями, подготовленных по «шпаргалкам» ранее предоставленных им и заученным по его требованию. После дачи соотвествующих показаний в налоговых инспекциях номинальными руководителями подконтрольных организаций, он (ФИО26) выплачивал денежное вознаграждение за совершенные действия. (том № л.д. 1-15, л.д. 190-194);
-CD-диском МНИ №с от ДД.ММ.ГГГГ - с результатами оперативно-розыскного мероприятия – «наблюдение», а именно электронное наблюдение с использованием негласной аудио записи с применением технических средств в отношении ФИО26 и протокол осмотра и прослушивания фонограммы от ДД.ММ.ГГГГ о том, что ФИО33 (числящийся учредителем и генеральным директором ООО «Фотон») сообщает ФИО290 о получении повестки, что правоохранительные органы интересуются тремя организациями, в том числе и ООО «Фотон», где он числится руководителем. (том № л.д. 67-71, л.д. 190-194);
CD-диском МНИ №с от ДД.ММ.ГГГГ; CD-диском МНИ №с от ДД.ММ.ГГГГ, с результатами оперативно-розыскного мероприятия – «наблюдение», а именно электронное наблюдение с использованием негласной видео записи с применением технических средств в отношении ФИО26 и протокол осмотра и прослушивания фонограммы от ДД.ММ.ГГГГ о том, что ФИО33 (числящийся учредителем и генеральным директором ООО «Фотон») сообщает ФИО26 о вызове в правоохранительные органы для проведения следственных действий в качестве свидетеля по ООО «Фотон», где он числится руководителем. После чего ФИО26 поясняет: «В качестве свидетеля. На твою организацию нет уголовного дела. Уголовное дело на организацию, которая получает деньги. А ты либо поставщик, либо покупатель. То есть рядом: или с этой стороны, или с этой… Ничего не подписывать. Не дай бог, тебя возьмут! Ничего без адвоката не подписывать! Звони: «Я без адвоката ничего подписывать не буду». Пришёл адвокат, он скажет тебе как действовать. Либо на пятьдесят первую: отказываюсь от дачи показаний против себя и своих родственников. Есть статья такая. Ты её должен знать, вообще как «Отче наш». Каждый человек её должен знать: «не даю показаний против себя и своих родственников». Есть другая статья. Там просто: «не хочу давать показания». Сто двадцать вторая, не помню какая. А мы уже будем думать, как мы это всё сделаем. Там задействованы четыре конторы. Понимаешь...Твоя какая-то крайняя, не центральная контора. Уголовное дело, есть четыре конторы, вот ФИО141. Твоя какая-то из этих, и какая-то из этих получает деньги. Эта дала товар сюда, эта – сюда, эта – сюда. Товар прошёл, расчетов не было по деньгам. Никто ни с кем не рассчитался. Эта контора запрашивает у государства: «Верните мне НДС!» (том № л.д. 72-79, 80-87, л.д. 190-194);
-CD-диском МНИ №с от ДД.ММ.ГГГГ; CD-диском МНИ №с от ДД.ММ.ГГГГ - с результатами оперативно-розыскного мероприятия – «наблюдение», а именно электронное наблюдение с использованием негласной аудио записи с применением технических средств в отношении ФИО26, и протокол осмотра и прослушивания фонограммы от ДД.ММ.ГГГГ на которой зафиксировано посещение ФИО180Г., ФИО26, ФИО33 (числящийся учредителем и генеральным директором ООО «Фотон») банковского учреждения ДД.ММ.ГГГГ. (том № л.д. 103-107, л.д. 108-112, л.д. 190-194);
-CD-диском МНИ №с от ДД.ММ.ГГГГ; CD-диском МНИ №с от ДД.ММ.ГГГГ - с результатами оперативно-розыскного мероприятия – «наблюдение», а именно электронное наблюдение с использованием негласной аудио-видео записи с применением технических средств в отношении ФИО26 и протокол осмотра и прослушивания фонограммы от ДД.ММ.ГГГГ, на которой зафиксированы разговоры ФИО33 и ФИО26 о том, что ФИО26 указывает ФИО33 (числящийся учредителем и генеральным директором ООО «Фотон») о необходимости лечь в больницу и не ходить на следственные действия, также инструктирует как вести себя с сотрудниками правоохранительных органов. В ходе разговора ФИО26 объясняет ФИО33 схему незаконного возмещения НДС: «уголовное дело закрывается быстро… это все бумага терпит. Прохода денег нету. По бумаге проходит товар на такую сумму, а прохода денежной массы нет, то есть договора на продажу, а расчетов нету. ФИО141 пытаются доказать, что это …«фуфло». Деньги не гоняются, товар не гоняется, но бумаги нарисовали. Но по бумаге, ФИО141 ничего не докажут. Вот самое слабое звено это директор. Может не надо будет говорить. Может сейчас, все денег возьмут и нормально будет. Смотри одна контора, есть товар, как бы есть, вторая контора я тебе рассказываю, у одной конторы как бы есть товар, вторая контора у нее берет на реализацию, отдает третьей на реализацию, третья отдает куда-то … в Сибирь. Товар, ФИО141 его увидеть не могут, да? он прошел отсюда, сюда, склад был там. Всё ФИО141 товар не увидели. Расчеты были по счетам? Расчетов не было, денег ФИО141 тоже не увидели, но на бумаге все красиво, ну если надо будет тебе отвечать: да? С адвокатом пойдёшь! В любой момент можем написать отказ и все …, и все на этом закрылось. «Мы да …. порвали цепочку, какие-то жулики хотели …. через людей там получить с государства деньги» в любой момент всё …, видим, что договориться не получается, пишем отказ, и всё. Всё! А мы добиваем, чтоб все-таки получить деньги. Я тебе объясняю да, ни одного судебного прецедента в ФИО154 нет, ни одного, плюс Медведев сказал «за экономику не сажать-штрафы». Там у ФИО1 запущено сейчас 10 схем, конкретно в этом случае я просто сейчас не помню. Но я тебе говорю, если там будет сейчас какая-то конкретика, ты будешь всё знать, у тебя будет бумажка, вопрос-ответ. Вот такой вопрос-ответ.» (том № л.д. 118-133, л.д. 134-151, л.д. 190-194);
-CD-диском МНИ № от ДД.ММ.ГГГГ (шифр объекта «20-873-12» «Горох» «20-874-12» «Рис» ДД.ММ.ГГГГ; 14.98; 14.24; 15.01) – с результатами оперативно-розыскного мероприятия – «наблюдение», а именно электронное наблюдение с использованием негласной аудио записи с применением технических средств в отношении ФИО220 и протокол осмотра и прослушивания фонограммы от ДД.ММ.ГГГГ о том, что ДД.ММ.ГГГГФИО6 с ФИО33 (числящийся учредителем и генеральным директором ООО «Фотон») подают регистрационные документы ООО «Фотон» в ФИО87№ по ФИО294. Через некоторое время ФИО33 сообщает ФИО180Г., что его вызывают в правоохранительные органы, ФИО6 дает указание ФИО33 никуда не ходить. (том № л.д. 184-189, л.д. 190-194);
-CD-диском МНИ № от ДД.ММ.ГГГГ (шифр объекта «75-3915-12 «Горошина С») – с результатами оперативно-розыскного мероприятия – прослушивание ФИО120 переговоров с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ и протокол осмотра и прослушивания фонограммы от ДД.ММ.ГГГГ о том, что ФИО6 сообщает о проводимых следственных действиях в отношении нее сотрудниками правоохранительных органов, при этом ставит в известность о изъятии у нее документов с перечнем организаций, визиток, флешек с указанием паролей различных организаций, за которые она отвечала. (том № л.д. 163-183, л.д. 190-194);
- предметами (документами) изъятыми у ФИО180Г. ДД.ММ.ГГГГ в ходе производства обыска в жилище, расположенном по адресу: ФИО294, <адрес>: Свидетельство о государственной регистрации юридического лица серия 78 № от 26.06.2012г. ООО «Торговый Дом Бенг»; Копия свидетельства о государственной регистрации юридического лица серия 78 № от 26.06.2012г. ООО «Торговый Дом Бенг» в трех экземплярах; Свидетельство о постановке на учет ФИО89 организации в налоговом органе по месту ее нахождения от 26.06.2012г. серия 78 № ООО «Торговый Дом Бенг»; Копия свидетельства о постановке на учет ФИО89 организации в налоговом органе по месту ее нахождения от 26.06.2012г. серия 78 № ООО «Торговый Дом Бенг» в трех экземплярах; Уведомление от 27.06.2012г. № ШЕЮ1085 ООО «Торговый Дом Бенг»; Копия уведомления от 27.06.2012г. № ШЕЮ1085 ООО «Торговый Дом Бенг» в трех экземплярах; Выписка из ЕГРЮЛ от 26.06.2012г. №А/2012 ООО «Торговый Дом Бенг», пронумеровано, прошито и скреплено печатью; Копия выписки из ЕГРЮЛ от 26.06.2012г. №А/2012 ООО «Торговый Дом Бенг» в трех экземплярах; Устав ООО «Торговый Дом Бенг» от 20.06.2012г. прошито, прошнуровано, пронумеровано; Копия устава ООО «Торговый Дом Бенг» в трех экземплярах; Свидетельство о государственной регистрации юридического лица серия 78 № от 27.06.2012г. ООО «ФИО27-эксперт»; Копия свидетельства о государственной регистрации юридического лица серия 78 № от 27.06.2012г. ООО «ФИО27-эксперт» в двух экземплярах; Свидетельство о постановке на учет ФИО89 организации в налоговом органе по месту ее нахождения от 27.06.2012г. серия 78 № ООО «ФИО27-эксперт»; Копия свидетельства о постановке на учет ФИО89 организации в налоговом органе по месту ее нахождения от 27.06.2012г. серия 78 № ООО ФИО27-эксперт» в двух экземплярах; Уведомление от 28.06.2012г. № БИЮ-261712 ООО «ФИО27-эксперт»; Копия уведомления от 28.06.2012г. № БИЮ-261712 ООО «ФИО27-эксперт» в двух экземплярах; Выписка из ЕГРЮЛ от ДД.ММ.ГГГГ№А/2012 ООО «ФИО27-эксперт», пронумеровано, прошито и скреплено печатью; Копия выписки из ЕГРЮЛ от ДД.ММ.ГГГГ№А/2012 ООО «ФИО27-эксперт» в двух экземплярах; Устав ООО «ФИО27-эксперт» от 2012г., прошито, прошнуровано, пронумеровано; Копия устава ООО «ФИО27-эксперт» от 2012г. в двух экземплярах; Копия свидетельства о государственной регистрации права собственности на квартиру, расположенную по адресу СПб, <адрес>. Серия АК № от ДД.ММ.ГГГГ. Собственник ФИО28; Список документов для открытия расчетного счета в ЗАО АКБ «Турбобанк»; Чистый бланк информационного письма ЗАО АКБ «Турбобанк» без подписей и печатей; Распечатка с сайта www.rent.ru с пометками, сделанными чернилами красного и черного цвета; Печать круглая на автоматической оснастке круглой формы, с клише на полимерной основе, с оттиском печати Общество с ограниченной ответственностью «ФИО27-эксперт». Визитная карточка нотариус ФИО221; Визитная карточка курьерская служба «МиК»; Визитная карточка юридическая фирма «Apriori»; Визитная карточка «ФИО162ФИО294» ФИО222; Визитная карточка адвокат ФИО63; Визитная карточка «А-Вектор» изготовление печатей, штампов, бланков, визиток; Визитная карточка «ФИО162 24.ru»; Визитная карточка ЗАО АКБ «Транскапиталбанк»; Визитная карточка ООО «Печати, штампы»; Лист с записью «ФИО90 Леонидовна»; Лист с записью «angelinka100@yandex.ru»; Лист с записью «Авер ФИО144»; Лист с записью «900р вып.»; Лист с записью «Муниципальное образование»; Лист с записью «692-08-07»; Лист с записью «ТДК-1000р»; Лист с записью «casco@cetelem.ru»; Лист с записью «8 921 4469892»; Лист с записью «Транс – Карго»; Лист с записью «635-98-10»; Флеш-карта белого цвета с серыми вставками Kingston Data Traveler G3 4GB; Флеш-карта серебристого цвета с золотистыми вставками Silicon Power 2GB. Указанные документы осмотрены, признаны вещественным доказательством и приобщены к материалам уголовного дела в качестве вещественного доказательства.(том № л.д. 13-125, л.д. 126-141, л.д. 142-204, л.д. 205-210);
- распечаткой детализации соединений по абонентскому номеру 931-2239223 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ с сопроводительным письмом, которые осмотрены, признаны вещественными доказательствами и приобщены к материалам уголовного дела. (том № л.д. 16-24, л.д. 25-26);
- распечаткой детализации соединений по абонентским номерам 921-3405691, 921-3233188, 921-5858311 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ с сопроводительным письмом, которые осмотрены, признаны вещественными доказательствами и приобщены к материалам уголовного дела (том № л.д. 16-24, л.д. 25-26);
- распечаткой детализации соединений по абонентскому номеру 911-1299842 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ c сопроводительным письмом, которые осмотрены, признаны вещественными доказательствами и приобщены к материалам уголовного дела. (том № л.д. 16-24, л.д. 25-26);
- протоколом предъявления лица для опознания по фотографии от ДД.ММ.ГГГГ, соласно которому свидетель ФИО33 опознал ФИО6, как девушку, представляющуюся ему «ФИО95», с которой он встречался неоднократно по указанию «Вячеслава», неоднократно встречался с ней и совместно с ней посещал «Транскапиталбанк», где открывал расчетный счет ООО «Фотон», последний раз встречался с «ФИО95» ДД.ММ.ГГГГ в ФИО87№ по г. ФИО294 где подписывал документы ООО «Фотон». (том 12 л.д. 195-199);
- протоколом обыска от ДД.ММ.ГГГГ, проведенный по месту регистрации обвиняемой ФИО180Г. по адресу: ФИО294, <адрес>. (том № л.д. 8-12);
- протоколом обыска от ДД.ММ.ГГГГ, проведенный в автомашине Форд Фокус, государственный номер Е 371 НВ 178, с участием обвиняемой ФИО180Г. (том № л.д. 17-22);
- протоколом обыска от ДД.ММ.ГГГГ, проведенный по месту жительства обвиняемой ФИО180Г. по адресу: ФИО294, <адрес>. (том № л.д. 123-128);
- протоколом выемки от ДД.ММ.ГГГГ документов, связанных с открытием и ведением счета ООО «Фотон» ФИО126 7814463882, изъятых в ходе выемки в филиале ОАО «БИНБАНК» в ФИО294. (том № л.д.173-177);
- протокол выемки от ДД.ММ.ГГГГ регистрационного дела ООО «Фотон» ФИО126 7814463882, изъятого в МИ ФНС ФИО154№ по ФИО294. (том №, л.д. 5-9);
- протоколом выемки от ДД.ММ.ГГГГ в ФИО118 ИФНС ФИО154№ по ФИО294 налогового дела ООО «Фотон» ФИО126 7814463882. (том № л.д. 11-13);
- протоколом выемки от ДД.ММ.ГГГГ в ФИО87№ по ФИО294 файла – 14528С7Р.ZVA, с заявкой 78<адрес>129 от ДД.ММ.ГГГГ на возврат 118 037 898 рублей 00 копеек, подлежащих перечислению в пользу ООО «Фотон» ФИО126 7814463882 (том №, л.д. 80-83, 86);
- справкой нотариуса ФИО29 о направлении копий реестровы хзаписей. (том № л.д. 87);
- выпиской (копией) из реестра регистрации нотариальных действий нотариуса ФИО29, нот.окр. ФИО294 2010 год, за № – 2637 от ДД.ММ.ГГГГ, свидетельствовалась верность копии документов ООО «Фотон». За совершением данного нотариального действия обратилс г. ФИО30, 1977 г.р., паспорт 40 09 799193 ТП № СПб ДД.ММ.ГГГГ. (том № л.д. 87-89);
- ответом на запрос из филиала №ФИО162 ВТБ 24 (ЗАО) в отношении ООО «Бранд» ФИО126 7801515692, согласно которого по счету № за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ движения не было. (том № л.д. 107);
- ответом на запрос из филиала №ФИО162 ВТБ 24 (ЗАО) в отношении ООО «Алек-ФИО135» ФИО126 7839420520, согласно которого по счету № за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ движения не было (том № л.д. 109);
- ответом на запрос из ФИО118 инспекции Федеральной налоговой службы № по ФИО294, согласно которому ООО «Бранд» ФИО126 7801515692 последняя отчетность представлена за 6 месяцев 2011 года не «нулевая» (том № л.д. 139);
- сведениями об открытых светах в кредитных организациях, предоставленные ФИО118 инспекцией Федеральной налоговой службы № по ФИО294, согласно которых ООО «Бранд» открыт ДД.ММ.ГГГГ расчетный счет в филиале № ВТБ 24 (ЗАО) по адресу: ФИО294, <адрес>, лит.А (том № л.д. 140);
- ответом на запрос из ФИО118 инспекции Федеральной налоговой службы № по ФИО294, согласно которому ООО «Алек-ФИО135» ФИО126 7839420520 последняя отчетность сдана за 2 <адрес>. «нулевая». Финансово-хозяйственная деятельность ООО «Алек-ФИО135» отражена в бухгалтерской налоговой отчетности за 4 <адрес> года. (том № л.д. 142);
- сведениями об открытых светах в кредитных организациях, предоставленные ФИО118 инспекцией Федеральной налоговой службы № по ФИО294, согласно которых ООО «Алек-ФИО135» открыт ДД.ММ.ГГГГ расчетный счет в филиале № ВТБ 24 (ЗАО) по адресу: ФИО294, <адрес>, лит.А. (том № л.д. 143);
- выпиской из Единого государственного реестра юридических лиц № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой Общество с ограниченной ответственностью «Алек-ФИО135» (сокращенное наименование ООО «Алек-ФИО135») располагается по адресу: г.ФИО294, Набережная Реки Фонтанки, <адрес>, лит. А, пом. 7Н, учредителями являются: ФИО31, ДД.ММ.ГГГГ г.р., уроженец <адрес>, паспорт 47 06 001180 выдан ДД.ММ.ГГГГ ОВД <адрес>, ФИО32, ДД.ММ.ГГГГ г.р., уроженец <адрес>а <адрес>, паспорт 28 05 669807 выдан ДД.ММ.ГГГГ Старицким ОВД <адрес> (том № л.д. 144-152);
- выпиской из Единого государственного реестра юридических лиц №В-2/2012 от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой Общество с ограниченной ответственностью «Алек-ФИО135» (сокращенное наименование ООО «Алек-ФИО135») располагается по адресу: г.ФИО294, Набережная Реки Фонтанки, <адрес>, лит. А, пом. 7Н, учредителями являются: ФИО31, ДД.ММ.ГГГГ г.р., уроженец <адрес>, паспорт 47 06 001180 выдан ДД.ММ.ГГГГ ОВД <адрес>, ФИО32, ДД.ММ.ГГГГ г.р., уроженец <адрес>а <адрес>, паспорт 28 05 669807 выдан ДД.ММ.ГГГГ Старицким ОВД <адрес> (том № л.д. 139-144)4
- выпиской из Единого государственного реестра юридических лиц №В-1/2012 от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой Общество с ограниченной ответственностью «Фотон» располагается по адресу: г.ФИО294, <адрес>, литер А, помещение 10Н, учредителями являются: Свидетель №1, ФИО5, генеральный директор ФИО33. (том № л.д. 133-138);
- выпиской из Единого государственного реестра юридических лиц №В-3/2012 от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой Общество с ограниченной ответственностью «Бранд» располагается по адресу: г.ФИО294, 9-я линия <адрес>, лит.А, пом. 6Н, учредителями являются ФИО34, ФИО35, ФИО36, генеральный директор ФИО35. (том № л.д. 145-150);
- ответом на запрос из МУЗ Сланцевская ЦРБ о том, что ФИО33, ДД.ММ.ГГГГ года рождения, обращался в приемный покой ДД.ММ.ГГГГ Диагноз при поступлении: Кишечная колика? Острый аппендицит? Которые являются показаниями для экстренной госпитализации. (том № л.д. 206);
- копией медицинской карты № стационарного больного 484 МУЗ Сланцевская ЦРБ на имя ФИО33, ДД.ММ.ГГГГ года рождения, согласно которой больной находился в хирургическом отделении с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ. (том № л.д. 207-221)
- решением № о привлечении налогоплательщика к ответственности за совершение налогового правонарушения от ДД.ММ.ГГГГ; Решение № об отказе в возмещении полностью суммы налога на добавленную стоимость, заявленной к возмещению от 26.08.2011(том 15 л.д. 68-99, 100);
- ответом на запрос из ФИО118 инспекции Федеральной налоговой службы № по ФИО294 от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому ООО «Фотон» ФИО126 7814463882 отчитывается по общепринятой системе налогообложения. Последняя декларация по НДС представлена за 3 квартал 2012 года. Организация относится к категории налогоплательщиков, представляющих «нулевую» отчетность. (том № л.д. 92);
- сведениями об открытых (закрытых счетах в кредитных организациях ООО «Фотон» ФИО126 7814463882. (том № л.д. 93);
- выпиской из Единого государственного реестра юридических лиц от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой Общество с ограниченной ответственностью «Фотон» располагается по адресу: г.ФИО294, Переулок Апраксин, <адрес>, учредителями являются: ФИО33, генеральный директор ФИО33. (том № л.д. 94-101)
- справкой ИБД от ДД.ММ.ГГГГ на имя ФИО35, ДД.ММ.ГГГГ г.р., уроженец <адрес>, Узбекистан, о том, что ФИО35 находится в розыске: номер дела № от ДД.ММ.ГГГГ УМВД ФИО154 по <адрес> г. ФИО294 (том № л.д. 162-163);
- CD-диском МНИ № от ДД.ММ.ГГГГ с результатами оперативно-розыскного мероприятия – прослушивание ФИО120 переговоров в период ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в отношении ФИО79 и протокол осмотра и прослушивания фонограммы от ДД.ММ.ГГГГ о том, что ФИО79, ФИО286 (ФИО295) И.А. сообщает о проводимых у нее следственных действиях сотрудниками правоохранительных органов. После чего ФИО79 дает указание ФИО143 Е.И. (числящемуся учредителем и генеральным директором ООО «ЕвроБизнес-ФИО136») быть повнимательней, а сам принимает решение о выезде за пределы ФИО294 и <адрес>, а именно в Белоруссию. (том № л.д.174-185, том № л.д. 190-194);
- налоговым делом ООО «Евробизнес-ФИО136» ФИО126 7813404475, изъятым ДД.ММ.ГГГГ в ходе выемки в ФИО87№ по г. ФИО294, по адресу: ФИО294, <адрес>, каб. 223, содержащим Исходящее письмо №с от 29.03.2011г. в ФИО87№ по г. ФИО294 от ФИО87№ по г. ФИО294; Исходящее письмо № от 04.04.2011г. в ФИО87№ по г. ФИО294 от ФИО87№ по г. ФИО294; Копия решения № единственного учредителя о создании ООО «Евробизнес-ФИО136» от 01.02.2008г.; Копия решения № единственного учредителя ООО «Евробизнес-ФИО136» от 28.06.2010г.; Копия решения № единственного учредителя ООО «Евробизнес-ФИО136» от 08.09.2010г.; Копия устава ООО «Евробизнес-ФИО136» (Новая редакция) от 21.06.2010г.; Копия устава ООО «Евробизнес-ФИО136» от 01.02.2008г.; Копия Единого государственного реестра юридических лиц ООО «Евробизнес-ФИО136» от 08.02.2008г.; Копия решения о государственной регистрации №А от 08.02.2008г., форма №Р80001; Копия расписки в получении документов, представленных заявителем в регистрирующий орган для государственной регистрации юридического лица при создании, форма №Р11001; Копия учетной карточки юридического лица; Копия заключения о государственной регистрации юридического лица. Копия платежного поручения по форме № ПД-4сб; Копия заявления от ФИО8 на имя руководителя ФИО87№ по г. ФИО294; Копия заявления о внесении изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в ЕГРЮЛ, форма № Р14001 ООО «Евробизнес-ФИО136»; Копия расписки в получении документов, представленных заявителем в регистрирующий орган, форма №Р50005; Копия решения о государственной регистрации №А от 13.09.2010г., форма №Р80001; Копия Единого государственного реестра юридических лиц о внесении записи о внесении изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в ЕГРЮЛ, не связанных с внесением изменений в учредительные документы ООО «Евробизнес-ФИО136» от 14.09.2010г.; Копия заявления о внесении в Единоый государственный реестр юридических лиц изменений в сведения о юридическом лице, не связанных с внесением изменений в учредительные документы, форма №Р14001 ООО «Евробизнес-ФИО136»; Копия Единого государственного реестра юридических лиц о внесении записи о внесении изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в ЕГРЮЛ, не связанных с внесением изменений в учредительные документы ООО «Евробизнес-ФИО136» от 10.06.2009г.; Копия решения о государственной регистрации №А от 09.06.2009г., форма №Р80001; Копия изменения к Уставу ООО «Евробизнес-ФИО136» от 07.05.2009г.; Копия платежного поручения № от 14.04.2009г. Плательщик ООО «Евробизнес-ФИО136», получатель УФК по СПб (ФИО87№ по СПб), сумма 400 руб.; Копия решения о государственной регистрации №А от 09.06.2009г., форма №Р80001; Копия платежного поручения № от 14.04.2009г. Плательщик ООО «Евробизнес-ФИО136», получатель УФК по СПб (ФИО87№ по СПб), сумма 200 руб.; Копия заявления от ООО «Евробизнес-ФИО136» руководителю ФИО87№ по СПб от 05.06.2009г.; Копия письма от 16.06.2009г. в адрес ООО «Евробизнес-ФИО136» от ФИО87№ по СПб; Копия заявления о внесении изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в ЕГРЮЛ, форма № Р14001 ООО «Евробизнес-ФИО136»; Копия расписки в получении документов, представленных заявителем в регистрирующий орган, форма №Р50005; Копия листа учета выдачи бланков Свидетельств, вх. №А/2010; Копия заявления о внесении изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в Едином государственном реестре юридических лиц, форма № Р14001 ООО «Евробизнес-ФИО136»; Копия листа учета выдачи бланков Свидетельств, вх. №А/2010; Копия заявления о внесении изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в Едином государственном реестре юридических лиц, форма № Р14001 ООО «Евробизнес-ФИО136»; Копия заявления от ФИО143 Е. И. о внесении вклада и принятии в ООО «Евробизнес-ФИО136» от 18.06.2010г.; Копия решения о государственной регистрации №А от 24.06.2010г.; Копия решения № единственного участника ООО «Евробизнес-ФИО136» от 21.06.2010г.; Копия платежного поручения, плательщик ФИО143 Е.И., сумма 800 руб.; Копия акта приема-передачи имущества, вносимого ФИО143 Е.И. для принятия его в состав участников ООО «Евробизнес-ФИО136» от 18.06.2010г.; Копия заявления от ООО «Евробизнес-ФИО136» руководителю ФИО87№ по ФИО294; Копия расписки в получении документов, представленных заявителем в регистрирующий орган, форма №Р50005; Копия листа учета выдачи бланков Свидетельств, вх. №А/2010; Копия заявления о внесении изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в Едином государственном реестре юридических лиц, форма № Р14001 ООО «Евробизнес-ФИО136»; Копия заявления генеральному директору ООО «Евробизнес-ФИО136» от ФИО223 от 28.06.2010г.; Копия расписки в получении документов, представленных заявителем в регистрирующий орган, форма №Р50005; Копия заявления о государственной регистрации юридического лица при создании; Копия платежного поручения по форме № ПД4-сб, получатель платежа УФК по СПб (ФИО87№ по СПб) от ДД.ММ.ГГГГ, сумма 2 000 руб.; Копия расписки в получении документов, представленных заявителем в регистрирующий орган для внесения в ЕГРЮЛ изменений в сведения о юридическом лице, не связанных с внесением изменений в учредительные документы; Копия листа учета выдачи бланков Свидетельств, вх. №А/2009; Копия решения № единственного участника ООО «Евробизнес-ФИО136»; Копия заявления о государственной регистрации изменений, вносимых в учредительные документы юридического лица, форма №; Копия Единого государственного реестра юридических лиц от 10.06.2009г.; Копия расписки в получении документов, представленных заявителем в регистрирующий орган об изменениях, вносимых в учредительные документы юридического лица, форма №Р13001; Копия листа 09 формы №Р14001, в графе заявитель имеется копия подписи ФИО223 с расшифровкой, копия оттиска печати нотариуса ФИО224, свидетельствующего о подлинности подписи ФИО223, зарегистрированного в реестре за №С-2-599 от 06.08.2010г.; Копия накладной об отправке письма №; Копия описи документов, направляемых в ФИО87№ по ФИО294 ООО «Евробизнес-ФИО136»; Копия заявления генеральному директору ООО «Евробизнес-ФИО136» от ФИО223 от 06.08.2010г.; Копия решения № единственного участника ООО «Евробизнес-ФИО136»; Копия решения о государственной регистрации №А от 17.08.2010г., форма №Р80001; Копия расписки в получении документов, представленных заявителем в регистрирующий орган, получена 19.04.2010г., форма №Р50005; Копия решения о государственной регистрации №А от 22.04.2010г., форма №Р80001; Копия расписки в получении документов, представленных заявителем в регистрирующий орган, получена 21.06.2010г., форма №Р50005; Копия листа учета выдачи бланков Свидетельств, вх. №А/2010; Протокол допроса свидетеля ФИО143 Е. И.№ от 06.05.2011г.; Запрос № от 31.03.2011г. в СПГУП «Петербургский Метрополитен» от ФИО87№ по СПб; Запрос № от 31.03.2011г. в СПГУП «Петербургский Метрополитен» от ФИО87№ по СПб; Запрос № от 06.04.2011г. на имя ФИО61 УНП ГУВД по СПб и ЛО от ФИО87№ по СПб; Письмо № от 10.05.2011г. от УПН ГУВД заместителю ФИО61ФИО87№ по СПб; Доверенность ООО «Евробизнес-ФИО136» выдана на имя ФИО37 от 29.04.2011г.; Письмо от 29.04.2011г. в Компетентные органы от ООО «Евробизнес-ФИО136»; Копия нотариально заверенного заявления ООО «Евробизнес-ФИО136», бланк <адрес>2; Исходящее письмо № от 29.04.2011г. в ФИО87№ по СПб от ООО «Евробизнес-ФИО136»; Нотариально заверенное заявление ООО «Евробизнес-ФИО136», на оборотной стороне имеется оттиск печати ООО «Евробизнес-ФИО136», подпись с расшифровкой ФИО143 Е. И., оттиск печати и подпись нотариуса ФИО225 Зарегистрировано в реестре за № О-5569 от 29.04.2011г. Бланк <адрес>2; Запрос о предоставлении выписки по операциям на счете организации № от 29.03.2011г.; Белый бумажный почтовый конверт, с вложенным запросом о предоставлении выписки по операциям на счете организации № от 29.03.2011г.; Уведомление о вручении; Запрос о предоставлении выписки по операциям на счете организации № от 29.03.2011г.; Запрос о представлении документов и информации №в от 29.03.2011г.; Белый бумажный почтовый конверт, с вложенным запросом о представлении документов и информации № от 29.03.2011г. и №в от 29.03.2011г.; Уведомление о вручении; Белый бумажный почтовый конверт, с вложенным запросом о представлении документов и информации № от 29.03.2011г. и №в от 29.03.2011г.; Уведомление о вручении; Запрос № от 31.03.2011г. в СПГУП «Петербургский Метрополитен» от ФИО87№ по СПб; Письмо от СПГУП «Петербургский Метрополитен» от 04.05.2011г. на имя ФИО61ФИО87№ по СПб; Запрос № от 31.03.2011г. в СПГУП «Петербургский Метрополитен» от ФИО87№ по СПб; Справка о доходах физического лица ФИО143 Е.И. за 2010 год «4397 от 15.03.2011г.; Уведомление о вызове налогоплательщика ФИО143 Е.И. № от 29.03.2011г. от ФИО87№ по ФИО294; Уведомление о вручении; Уведомление о вручении; Требование о представлении документов (информации) №/Э от 29.03.2011г. в отношении ООО «Евробизнес-ФИО136» от ФИО87№ по СПб; Белый бумажный почтовый конверт, с вложенным требованием о представлении документов (информации) №/Э от 29.03.2011г.; Белый бумажный почтовый конверт, с вложенным требованием о представлении документов (информации) №/Э от 29.03.2011г.; Уведомление о вручении; Уведомление о вызове налогоплательщика ФИО223, № от 20.04.2011г. от ФИО87№ по ФИО294; Уведомление о вызове налогоплательщика ФИО8, № от 20.04.2011г. от ФИО87№ по ФИО294; Белый бумажный почтовый конверт, с вложенным уведомлением о вызове налогоплательщика № от 20.04.2011г.; Уведомление о вручении; Уведомление о вызове налогоплательщика № от 29.03.2011г. от ФИО87№ по СПб на имя руководителя ООО «Евробизнес-ФИО136»; Белый бумажный почтовый конверт, с вложенным уведомлением о вызове налогоплательщика № от 29.03.2011г.; Уведомление о вручении; Белый бумажный почтовый конверт, с вложенным уведомлением о вызове налогоплательщика № от 29.03.2011г.; Уведомление о вручении; Требование (повторно) о представлении документов (информации) №/Э от 29.03.2011г. в отношении ООО «Евробизнес-ФИО136» от ФИО87№ по ФИО294; Копия требования о представлении документов (информации) №/Э от 29.03.2011г. в отношении ООО «Евробизнес-ФИО136» от ФИО87№ по ФИО294; Уведомление о вручении; Письмо № от 05.05.2011г. от УФМС по СПб и ЛО на имя заместителя ФИО61ФИО87№ по ФИО294; Письмо № от 20.04.2011г. от ФИО87№ по ФИО294 в УФМС по ФИО294 и <адрес>; Письмо № от 20.04.2011г. от ФИО87№ по ФИО294 в Отдел организации работы участковых инспекторов милиции УВД <адрес>а; Запрос № от ФИО87№ по ФИО294 о предоставлении выписки по операциям на счете организации от 29.03.2011г. в Санкт-Петербургский филиал ФИО162 «Возрождение» (ОАО); Письмо № от 08.04.2011г. на имя заместителя ФИО61ФИО87№ по ФИО294 от Санкт-Петербургского филиал ФИО162 «Возрождение» (ОАО); Выписка по операциям на счете организации в отношении ООО «Евробизнес-ФИО136» в Санкт-Петербургский филиал ФИО162 «Возрождение» (ОАО) за период с ДД.ММ.ГГГГ по 31.03.2011г.; Копия карточки с образцами подписей и оттиска печати ООО «Евробизнес-ФИО136»; Письмо №@ от 24.05.2011г. в Управление ФНС ФИО154 от ФИО87№ по ФИО294; Письмо №@ от 19.12.2011г. в ФИО87№ по ФИО294 от ФИО87№ по ФИО294; Письмо №@ от 19.12.2011г. в ФИО87№ по ФИО294 от ФИО87№ по ФИО294; Письмо №@ от 19.12.2011г. в ФИО87№ по ФИО294 от ФИО87№ по ФИО294; Копия Сообщения на имя руководителя ООО «Евробизнес-ФИО136» от ФИО87№ по ФИО294; Копия письма от 03.10.2011г. на имя ФИО61 службы пути Метрополитена от ФИО87№ по ФИО294; Письмо № от 28.09.2011г. в УМВД ФИО154 по <адрес>у ФИО294 ОРЧ линии ЭБ и ПК от ФИО87№ по ФИО294; Повестка о вызове на допрос свидетеля № на имя Свидетель №4 от ФИО87№ по ФИО294; Копия сопроводительного письма №дсп от 23.01.2012г. в ФИО87№ по СПб от ФИО122№ по <адрес>; Письмо в ФИО122№ по <адрес> от ООО «Система ФИО135»; Повестка о вызове на допрос свидетеля № на имя ФИО43 от ФИО87№ по ФИО294; Копия поручения №/Э от 09.12.2011г. об истребовании документов в ФИО87№ по ФИО294 от ФИО87№ по ФИО294; Сообщение № от 29.09.2011г. на имя руководителя ООО «Евробизнес-ФИО136» от ФИО87№ по ФИО294; Уведомление о вручении; Белый бумажный почтовый конверт, с вложенным сообщением № от 29.09.2011г.; Уведомление о вручении; Письмо №д от 03.10.2011г. на имя ФИО61 службы пути Метрополитена от ФИО87№ по ФИО294; Запрос о предоставлении выписки на счете организации № от 17.12.2011г. в ЗАО «Коммерческий ФИО162 «Тетраполис» от ФИО87№ по ФИО294; Выписка по операциям на счете организации в отношении ООО «Спецмонтаж» в ЗАО «Коммерческий ФИО162 «Тетраполис» за период с 29.12.2010г. по 07.12.2011г.; Запрос о предоставлении выписки на счете организации № от 07.12.2011г. в ЗАО «Коммерческий ФИО162 «Тетраполис» от ФИО87№ по ФИО294; Выписка по операциям на счете организации в отношении ООО «Вариант» в ЗАО «Коммерческий ФИО162 «Тетраполис» за период с 05.10.2010г. по 07.12.2011г.; Запрос о предоставлении выписки на счете организации № от 07.12.2011г. в СПб филиал ФИО162 «Возрождение» (ОАО) от ФИО87№ по ФИО294; Письмо № от 09.12.2011г. от СПб филиал ФИО162 «Возрождение» (ОАО) в ФИО87№ по ФИО294; Выписка по операциям на счете организации в отношении ООО «Евробизнес-ФИО136» в СПб филиал ФИО162 «Возрождение» (ОАО) за период с 23.08.2010г. по 07.12.2011г.; Поручение об истребовании документов №/Э от 09.12.2011г. в ФИО87№ по ФИО294 от ФИО87№ по ФИО294; Поручение об истребовании документов №/Э от 07.12.2011г. в ФИО87№ по ФИО294 от ФИО87№ по ФИО294; Поручение об истребовании документов №/Э от 07.12.2011г. в ФИО87№ по ФИО294 от ФИО87№ по ФИО294; Поручение об истребовании документов №/Э от 07.12.2011г. в ФИО87№ по ФИО294 от ФИО87№ по ФИО294; Поручение об истребовании документов №/Э от 07.12.2011г. в ФИО87№ по ФИО294 от ФИО87№ по ФИО294; Запрос о предоставлении выписки на счете организации № от 07.12.2011г. в «ФИО16224.РУ» (ОАО) от ФИО87№ по ФИО294; Выписка по операциям на счете организации в отношении ООО «Энигма» в «ФИО16224.РУ» (ОАО) за период с 16.12.2010г. по 07.12.2011г.; Протокол № допроса свидетеля ФИО40; Заявление от ФИО40 на имя ФИО61ФИО87№ по ФИО294, заявление заверено нотариусом ФИО226 15.12.2011г., зарегистрировано в реестре за №; Копия заявления от ФИО40 на имя ФИО61ФИО87№ по ФИО294, заявление выполнено рукописным текстом, заверено нотариусом ФИО226 15.12.2011г., зарегистрировано в реестре за №; Запрос о предоставлении выписки на счете организации № от 07.12.2011г. в СПб филиал ОАО КБ «Вымпел» от ФИО87№ по ФИО294; Опись документов, предоставленных по требованию №/Э от 29.03.2011г.; Опись вложения в ценное письмо; Копия письма № от 20.04.2011г. в ФИО87№ по СПб от ООО «Евробизнес-ФИО136»; Копия журнала учета выданных счетов-фактур, продавец ООО «Евробизнес-ФИО136», период с 01.10.2010г. по 31.12.2010г.; Копия оборотно - сальдовой ведомости по счету 01, период: 4 квартал 2010г.; Книга покупок за период с 01.10.2010г. по 31.12.2010г., покупатель ООО «Евробизнес-ФИО136»; Книга продаж за период с 01.10.2010г. по 31.12.2010г., продавец ООО «Евробизнес-ФИО136»; Копия штатного расписания ООО «Евробизнес-ФИО136» на период с 10.06.2009г., дата составления 10.06.2009г.; Копия журнала учета полученных счетов-фактур, покупатель ООО «Евробизнес-ФИО136», период с 01.10.2010г. по 31.12.2010г.; Копия оборотно – сальдовой ведомости по счету 10, период: 4 квартал 2010г.; Копия перечня предприятий-дебиторов по состоянию на 01.01.2011г. по ООО «Евробизнес-ФИО136»; Копия перечня предприятий-кредиторов по состоянию на 01.01.2011г. по ООО «Евробизнес-ФИО136»; Копия оборотно – сальдовой ведомости по счету 19, период: 4 квартал 2010г.; Копия оборотно – сальдовой ведомости по счету 41, период: 4 квартал 2010г.; Копия оборотно – сальдовой ведомости по счету 44, период: 4 квартал 2010г.; Копия оборотно – сальдовой ведомости по счету 45, период: 4 квартал 2010г.; Копия оборотно – сальдовой ведомости по счету 60, период: 4 квартал 2010г.; Копия оборотно – сальдовой ведомости по счету 62, период: 4 квартал 2010г.; Копия оборотно – сальдовой ведомости по счету 68, период: 4 квартал 2010г.; Копия оборотно – сальдовой ведомости по счету 76, период: 4 квартал 2010г.; Копия оборотно – сальдовой ведомости по счету 90, период: 4 квартал 2010г.; Копия оборотно – сальдовой ведомости по счету 91, период: 4 квартал 2010г.; Копия договора №-С на оказание услуг по складированию и производству ПРР от 01.10.2010г. Договор заключен между ООО «Система ФИО135» и ООО «Евробизнес-ФИО136»; Копия акта № от 01.10.2010г., заказчик ООО «Евробизнес-ФИО136»; Копия акта № от 01.11.2010г., заказчик ООО «Евробизнес-ФИО136»; Копия акта № от 01.12.2010г., заказчик ООО «Евробизнес-ФИО136»; Копия карточки складского учета движения товара за 17.11.2010г. ООО «Евробизнес-ФИО136»; Копия карточки складского учета движения товара за 22.11.2010г. ООО «Евробизнес-ФИО136»; Копия карточки складского учета движения товара за 24.11.2010г. ООО «Евробизнес-ФИО136»; Копия карточки складского учета движения товара за 26.11.2010г. ООО «Евробизнес-ФИО136»; Копия карточки складского учета движения товара за 29.11.2010г. ООО «Евробизнес-ФИО136»; Копия карточки складского учета движения товара за 30.11.2010г. ООО «Евробизнес-ФИО136»; Копия карточки складского учета движения товара за 02.12.2010г. ООО «Евробизнес-ФИО136»; Копия карточки складского учета движения товара за 03.12.2010г. ООО «Евробизнес-ФИО136»; Копия карточки складского учета движения товара за 07.12.2010г. ООО «Евробизнес-ФИО136»; Копия карточки складского учета движения товара за 10.12.2010г. ООО «Евробизнес-ФИО136»; Копия карточки складского учета движения товара за 14.12.2010г. ООО «Евробизнес-ФИО136»; Копия карточки складского учета движения товара за 16.12.2010г. ООО «Евробизнес-ФИО136»; Копия карточки складского учета движения товара за 20.12.2010г. ООО «Евробизнес-ФИО136»; Копия карточки складского учета движения товара за 21.12.2010г. ООО «Евробизнес-ФИО136»; Копия карточки складского учета движения товара за 23.12.2010г. ООО «Евробизнес-ФИО136»; Копия договора поставки № ПЭ-1/10 от 15.11.2010г., договор заключен между ООО «Энигма» и ООО «Евробизнес-ФИО136»; Копия товарной накладной №ПЭ-001 от 17.11.2010г. Грузополучатель ООО «Евробизнес-ФИО136», поставщик ООО «Энигма»; Копия товарной накладной №ПЭ-002 от 22.11.2010г. Грузополучатель ООО «Евробизнес-ФИО136», поставщик ООО «Энигма»; Копия товарной накладной №ПЭ-003 от 24.11.2010г. Грузополучатель ООО «Евробизнес-ФИО136», поставщик ООО «Энигма»; Копия товарной накладной №ПЭ-004 от 26.11.2010г. Грузополучатель ООО «Евробизнес-ФИО136», поставщик ООО «Энигма»; Копия товарной накладной №ПЭ-005 от 29.11.2010г. Грузополучатель ООО «Евробизнес-ФИО136», поставщик ООО «Энигма»; Копия товарной накладной №ПЭ-006 от 30.11.2010г. Грузополучатель ООО «Евробизнес-ФИО136», поставщик ООО «Энигма»; Копия товарной накладной №ПЭ-007 от 02.12.2010г. Грузополучатель ООО «Евробизнес-ФИО136», поставщик ООО «Энигма»; Копия товарной накладной №ПЭ-008 от 03.12.2010г. Грузополучатель ООО «Евробизнес-ФИО136», поставщик ООО «Энигма»; Копия товарной накладной №ПЭ-009 от 07.12.2010г. Грузополучатель ООО «Евробизнес-ФИО136», поставщик ООО «Энигма»; Копия товарной накладной №ПЭ-010 от 10.12.2010г. Грузополучатель ООО «Евробизнес-ФИО136», поставщик ООО «Энигма»; Копия товарной накладной №ПЭ-011 от 14.12.2010г. Грузополучатель ООО «Евробизнес-ФИО136», поставщик ООО «Энигма»; Копия товарной накладной №ПЭ-012 от 16.12.2010г. Грузополучатель ООО «Евробизнес-ФИО136», поставщик ООО «Энигма»; Копия товарной накладной №ПЭ-013 от 20.12.2010г. Грузополучатель ООО «Евробизнес-ФИО136», поставщик ООО «Энигма»; Копия товарной накладной №ПЭ-014 от 23.12.2010г. Грузополучатель ООО «Евробизнес-ФИО136», поставщик ООО «Энигма»; Копия счета-фактуры №ПЭ-001 от 17.11.2010г. Продавец ООО «Энигма», покупатель ООО «Евробизнес-ФИО136»; Копия счета-фактуры №ПЭ-002 от 22.11.2010г. Продавец ООО «Энигма», покупатель ООО «Евробизнес-ФИО136»; Копия счета-фактуры №ПЭ-003 от 24.11.2010г. Продавец ООО «Энигма», покупатель ООО «Евробизнес-ФИО136»; Копия счета-фактуры №ПЭ-004 от 26.11.2010г. Продавец ООО «Энигма», покупатель ООО «Евробизнес-ФИО136»; Копия счета-фактуры №ПЭ-005 от 29.11.2010г. Продавец ООО «Энигма», покупатель ООО «Евробизнес-ФИО136»; Копия счета-фактуры №ПЭ-006 от 30.11.2010г. Продавец ООО «Энигма», покупатель ООО «Евробизнес-ФИО136»; Копия счета-фактуры №ПЭ-007 от 02.12.2010г. Продавец ООО «Энигма», покупатель ООО «Евробизнес-ФИО136»; Копия счета-фактуры №ПЭ-008 от 03.12.2010г. Продавец ООО «Энигма», покупатель ООО «Евробизнес-ФИО136»; Копия счета-фактуры №ПЭ-009 от 07.12.2010г. Продавец ООО «Энигма», покупатель ООО «Евробизнес-ФИО136»; Копия счета-фактуры №ПЭ-010 от 10.12.2010г. Продавец ООО «Энигма», покупатель ООО «Евробизнес-ФИО136»; Копия счета-фактуры №ПЭ-011 от 14.12.2010г. Продавец ООО «Энигма», покупатель ООО «Евробизнес-ФИО136»; Копия счета-фактуры №ПЭ-012 от 16.12.2010г. Продавец ООО «Энигма», покупатель ООО «Евробизнес-ФИО136»; Копия счета-фактуры №ПЭ-013 от 20.12.2010г. Продавец ООО «Энигма», покупатель ООО «Евробизнес-ФИО136»; Копия счета-фактуры №ПЭ-014 от 23.12.2010г. Продавец ООО «Энигма», покупатель ООО «Евробизнес-ФИО136»; Копия договора № от 20.12.2010г. Договор заключен между ООО «Евробизнес-ФИО136» и ООО «Спецмонтаж»; Копия товарной накладной № от 21.12.2010г. Поставщик ООО «Евробизнес-ФИО136» и ООО «Спецмонтаж»; Копия счета-фактуры № от 21.12.2010г. Продавец ООО «Евробизнес-ФИО136», покупатель ООО «Спецмонтаж»; Опись документов; Копия договора комиссии № на совершение сделок по продаже товара от 23.06.2011г. Договор заключен между ООО «Евробизнес-ФИО136» и ООО «Вариант»; Копия акта приема-передачи товара № от 27.06.2011г. Комитент ООО «Евробизнес-ФИО136», комиссионер ООО «Вариант»; Копия акта приема-передачи товара № от 28.06.2011г. Комитент ООО «Евробизнес-ФИО136», комиссионер ООО «Вариант»; Копия акта приема-передачи товара № от 29.06.2011г. Комитент ООО «Евробизнес-ФИО136», комиссионер ООО «Вариант»; Копия письма от ООО «Евробизнес-ФИО136» на имя генерального директора ООО «Вариант» от 25.08.2011г.; Копия письма от ООО «Вариант» на имя генерального директора ООО «Евробизнес-ФИО136» от 21.09.2011г.; Копия дополнительного соглашения к договору № от 20.12.2010г. от 19.10.2011г., дополнительное соглашение заключено между ООО «Евробизнес-ФИО136» и ООО «Спецмонтаж»; Копия письма от ООО «Спецмонтаж» на имя генерального директора ООО «Евробизнес-ФИО136» от 07.12.2011г.; Копия письма от ООО «Евробизнес-ФИО136» на имя генерального директора ООО «Энигма» от 09.12.2011г.; Копия письма от ООО «Энигма» на имя генерального директора ООО «Евробизнес-ФИО136» от 12.12.2011г.; Копия письма от ООО «Вариант» на имя генерального директора ООО «Евробизнес-ФИО136» от 25.12.2011г.; Копия письма от ООО «Евробизнес-ФИО136» на имя генерального директора ООО «Вариант» от 04.11.2011г.; Заявление ООО «Евробизнес-ФИО136» в ФИО87№ по ФИО294 о возмещении НДС путем возврата на расчетный счет, от 15.11.2011г.; Заявление ООО «Евробизнес-ФИО136» в ФИО87№ по ФИО294 о признании недействительной уточненной налоговой декларации по НДС за 4 квартал 2010г. от 07.02.2012г.; Выписка из лицевого счета № от 16.04.2012г. ООО «Евробизнес-ФИО136» за период с 01.01.2010г. по 31.12.2010г. по состоянию расчетов на 14.02.2012г.; Выписка из лицевого счета № от 16.04.2012г. ООО «Евробизнес-ФИО136» за период с 01.01.2011г. по 31.12.2011г. по состоянию расчетов на 14.02.2012г.; Выписка из лицевого счета № от 16.04.2012г. ООО «Евробизнес-ФИО136» за период с 01.01.2011г. по 31.12.2011г. по состоянию расчетов на 14.02.2012г.; Выписка из лицевого счета № от 16.04.2012г. ООО «Евробизнес-ФИО136» за период с 01.01.2011г. по 31.12.2011г. по состоянию расчетов на 14.02.2012г.; Выписка из лицевого счета № от 16.04.2012г. ООО «Евробизнес-ФИО136» за период с 01.01.2012г. по 13.04.2012г. по состоянию расчетов на 14.02.2012г.; Письмо № от 15.07.2011г. ООО «Евробизнес-ФИО136» в ФИО87№ по ФИО294; Копия доверенности ООО «Евробизнес-ФИО136», выданная на имя ФИО227; Сообщение об открытии счета ООО «Евробизнес-ФИО136» в ДО «Московский» СПб филиала ФИО162 «Возрождение» (ОАО); Налоговый расчет по авансовому платежу по налогу на имущество организаций за 3 квартал 2010г. ООО «Евробизнес-ФИО136»; Налоговая декларация по налогу на прибыль организаций ООО «Евробизнес-ФИО136»; Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость за 3 квартал 2010г. ООО «Евробизнес-ФИО136»; Белый бумажный почтовый конверт с описью вложения в ценное письмо; Сведения о среднесписочной численности работников за предшествующий календарный год ООО «Евробизнес-ФИО136», по состоянию на 01.01.2011г.; Первичная налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость за 4 квартал 2010г. ООО «Евробизнес-ФИО136»; Белый бумажный почтовый конверт с описью вложения в ценное письмо; Первая уточненная налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость за 4 квартал 2010г. ООО «Евробизнес-ФИО136»; Пояснительная записка к уточненной налоговой декларации по НДС, предоставленной в связи с выявленными фактами ведения финансово-хозяйственной деятельности с высоким налоговым риском ООО «Евробизнес-ФИО136»; Белый бумажный почтовый конверт с описью вложения в ценное письмо; Вторая уточненная налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость за 4 квартал 2010г. ООО «Евробизнес-ФИО136»; Справка № о состоянии расчетов по налогам, сборам, пеням и штрафам организаций и индивидуальных предпринимателей по состоянию на 06.04.2012г. ООО «Евробизнес-ФИО136»; Инкассовое поручение № от 11.11.2008г., плательщик ООО «Евробизнес-ФИО136», получатель ФИО87№ по ФИО294; Решение № от 11.11.2008г. о взыскании налогов, сборов, пеней, штрафов, процентов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика ООО «Евробизнес-ФИО136»; Сведения об открытых счетах в кредитных организациях ООО «Евробизнес-ФИО136». Указанные документы осмотрены, признаны вещественным доказательством и приобщены к материалам уголовного дела в качестве вещественного доказательства. (том № л.д. 13-247, том № л.д. 1-250, том № л.д. 1-73, л.д. 74-86, л.д. 87-106)
- регистрационным делом налогоплательщика ООО «Евробизнес-ФИО136» ФИО126 7813404475, изъятым ДД.ММ.ГГГГ в ходе выемки в ФИО87№ по г. ФИО294, по адресу: ФИО294, <адрес>, литер О:, содержащим мследующие документы: 1.Решение о государственной регистрации от ДД.ММ.ГГГГ, за №А ООО «Евробизнес–ФИО136», за подписью, выполненной красителем синего цвета от имени заместителя ФИО61 инспекции ФИО228, так же имеется круглый оттиск печати ФНС ФИО154, выполненный красителем синего цвета, ниже имеются две подписи И.о. заместителя ФИО61 юридического отдела ФИО229 и исполнителя ФИО230, выполненные красителем синего цвета; Лист учета выдачи бланков свидетельств за номером Вх №А/2010 ООО «Евробизнес–ФИО136», на листе имеется рукописный текст «ФИО143 Е. И.», выполненный красителем синего цвета; Решение о государственной регистрации от ДД.ММ.ГГГГ, за №А ООО «Евробизнес–ФИО136», за подписью, выполненной красителем фиолетового цвета от имени главного специалиста-эксперта ФИО231, ниже имеется круглый оттиск печати ФНС ФИО154, выполненный красителем фиолетового цвета; Решение о государственной регистрации от ДД.ММ.ГГГГ, за №А ООО «Евробизнес – ФИО136», за подписью, выполненной красителем фиолетового цвета от имени главного специалиста – эксперта ФИО232, ниже имеется круглый оттиск печати ФНС ФИО154, выполненный красителем фиолетового цвета; Решение о государственной регистрации от ДД.ММ.ГГГГ, за №А ООО «Евробизнес – ФИО136», за подписью, выполненной красителем фиолетового цвета от имени главного специалиста – эксперта ФИО231, ниже имеется круглый оттиск печати ФНС ФИО154, выполненный красителем фиолетового цвета; Лист учета выдачи бланков свидетельств за номером Вх №А/2010 ООО «Евробизнес – ФИО136», на листе имеется рукописный текст «ФИО143 Е. И.», выполненный красителем синего цвета; Лист учета выдачи бланков свидетельств за номером Вх №А/2010 ООО «Евробизнес – ФИО136», на листе имеется рукописный текст «ФИО143 Е. И.», выполненный красителем синего цвета; Лист учета выдачи бланков свидетельств за номером Вх №А/2010 ООО «Евробизнес – ФИО136», на листе имеется рукописный текст «ФИО143 Е. И.», выполненный красителем синего цвета; Решение о государственной регистрации от ДД.ММ.ГГГГ, за №А ООО «Евробизнес–ФИО136», за подписью, выполненной красителем фиолетового цвета от имени главного специалиста-эксперта ФИО231, ниже имеется круглый оттиск печати ФНС ФИО154, выполненный красителем фиолетового цвета; Решение о государственной регистрации от ДД.ММ.ГГГГ, за №А ООО «Евробизнес – ФИО136», за подписью, выполненной красителем синего цвета от имени главного специалиста-эксперта ФИО231, ниже имеется круглый оттиск печати ФНС ФИО154, выполненный красителем фиолетового цвета; Лист учета выдачи бланков свидетельств за номером Вх №А/2010 ООО «Евробизнес – ФИО136», на листе имеется рукописный текст «Получено лично ФИО143 Е. И.», выполненный красителем синего цвета; Расписка в получении документов, представленных заявителем в регистрирующий орган от ДД.ММ.ГГГГ,вх№А, с оттиском штампа: ФИО61ФИО154 по ФИО294ФИО118 ИФНС ФИО154№ по ФИО294 «Принято»; Заявление о внесении изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в Едином государственном реестре юридических лиц в ФИО87№ по ФИО294, форма №Р14001 ООО «Евробизнес – ФИО136»; Расписка в получении документов, представленных заявителем в регистрирующий орган от ДД.ММ.ГГГГ вх№А ООО «Евробизнес – ФИО136», с оттиском штампа: ФИО61ФИО154 по ФИО294ФИО118 ИФНС ФИО154№ по ФИО294 «Принято»; Заявление о внесении изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в Едином государственном реестре юридических лиц в ФИО87№ по ФИО294, форма №Р14001 ООО «Евробизнес – ФИО136»; Расписка в получении документов, представленных заявителем в регистрирующий орган от ДД.ММ.ГГГГ вх№А ООО «Евробизнес – ФИО136» с оттиском штампа: ФИО61ФИО154 по ФИО294ФИО118 ИФНС ФИО154№ по ФИО294 «Принято»; Заявление о внесении изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в Едином государственном реестре юридических лиц в ФИО87№ по ФИО294, форма №Р14001 ООО «Евробизнес–ФИО136»; Заявление генерального директора ООО «Евробизнес–ФИО136» ФИО143 Е.И.; Расписка в получении документов, представленных заявителем в регистрирующий орган от ДД.ММ.ГГГГ вх. №А ООО «Евробизнес – ФИО136»; Заявление о внесении изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в Едином государственном реестре юридических лиц в ФИО87№ по ФИО294, форма №Р14001 ООО «Евробизнес–ФИО136»; Решение № от ДД.ММ.ГГГГ, за подписью ФИО41; Расписка в получении документов, представленных заявителем в регистрирующий орган от ДД.ММ.ГГГГ вх№А ООО «Евробизнес–ФИО136» с оттиском штампа: ФИО61ФИО154 по ФИО294ФИО118 ИФНС ФИО154№ по ФИО294 «Принято»; Заявление о государственной регистрации изменений, вносимых в учредительные документы юридического лица в ФИО87№ по ФИО294, форма №Р13001 ООО «Евробизнес–ФИО136»; Устав ООО «Евробизнес–ФИО136»; Платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, плательщик: ООО «Евробизнес–ФИО136», получатель: УФК МФ РФ по ФИО294 (ФИО87 11 по СПБ), на сумму 800 рублей (гос.пошлина за регистрацию изменений в учредительных документах ООО «Евробизнес–ФИО136» НДС не облагается.); Доверенность от ДД.ММ.ГГГГ, выдана от имени генерального директора ФИО41; Решение № от ДД.ММ.ГГГГ, за подписью ФИО143 Е.И.; Опись документов ООО «Евробизнес - ФИО136» в ФИО87№ по ФИО294 от ДД.ММ.ГГГГ; Расписка в получении документов, представленных заявителем в регистрирующий орган от ДД.ММ.ГГГГ вх№А ООО «Евробизнес–ФИО136» с оттиском штампа: ФИО61ФИО154 по ФИО294ФИО118 ИФНС ФИО154№ по ФИО294 «Принято»; Заявление о внесении изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в Едином государственном реестре юридических лиц в ФИО87№ по ФИО294, форма №Р14001 ООО «Евробизнес–ФИО136»; Заявление от ФИО41 о внесении вклада и принятии в ООО «Евробизнес– ФИО136» от ДД.ММ.ГГГГ, за подписью, выполненную красителем синего цвета от имени ФИО41; Акт приема – передачи имущества вносимого ФИО41 для принятия ее в состав участников ООО «Евробизнес–ФИО136» от ДД.ММ.ГГГГ; Опись документов ООО «Евробизнес-ФИО136» в ФИО87№ по ФИО294 от ДД.ММ.ГГГГ; Расписка в получении документов, представленных заявителем в регистрирующий орган от ДД.ММ.ГГГГ вх.№А ООО «Евробизнес–ФИО136»; Заявление о внесении изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в Едином государственном реестре юридических лиц в ФИО87№ по ФИО294, форма №Р14001 ООО «Евробизнес–ФИО136»; Решение № от ДД.ММ.ГГГГ, за подписью ФИО143 Е.И.; Расписка в получении документов, представленных заявителем в регистрирующий орган от ДД.ММ.ГГГГ вх.№А ООО «Евробизнес–ФИО136» с оттиском штампа: ФИО61ФИО154 по ФИО294ФИО118 ИФНС ФИО154№ по ФИО294 «Принято»; Корешок бланка express почта; Заявление о внесении изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в Едином государственном реестре юридических лиц в ФИО87№ по ФИО294, форма №Р14001 ООО «Евробизнес–ФИО136»; Опись документов ООО «Евробизнес-ФИО136» в ФИО87№ по ФИО294 от ДД.ММ.ГГГГ; 41.Заявление генеральному директору ООО «Евробизнес–ФИО136» ФИО143 Е.И. от ФИО223 от ДД.ММ.ГГГГ; Решение № единственного участника ООО «Евробизнес–ФИО136» от ДД.ММ.ГГГГ, за подписью ФИО143 Е.И.; Расписка в получении документов, представленных заявителем в регистрирующий орган от ДД.ММ.ГГГГ вх.№А ООО «Евробизнес–ФИО136»; Заявление о внесении изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в Едином государственном реестре юридических лиц в ФИО87№ по ФИО294, форма №Р14001 ООО «Евробизнес–ФИО136»; Заявление генеральному директору ООО «Евробизнес–ФИО136» ФИО143 Е.И. от ФИО223 от ДД.ММ.ГГГГ; Решение № единственного участника ООО «Евробизнес–ФИО136» от ДД.ММ.ГГГГ, за подписью ФИО143 Е.И.; Расписка в получении документов, представленных заявителем в регистрирующий орган от ДД.ММ.ГГГГ вх.№А ООО «Евробизнес–ФИО136» с оттиском штампа: ФИО61ФИО154 по ФИО294ФИО118 ИФНС ФИО154№ по ФИО294 «Принято»; Квитанция Северо-Западного Сбербанка РФ ВСП 1879/0499, ФИО126:7707083893 от ДД.ММ.ГГГГ; Заявление о государственной регистрации изменений, вносимых в учредительные документы юридического лица в ФИО87№ по ФИО294, форма №Р13001 ООО «Евробизнес–ФИО136» состоящее из 8 листов, на листе 03 сведения об участнике – физическом лице ООО «Евробизнес–ФИО136» на ФИО223ДД.ММ.ГГГГ г.р., на листе 05 сведения об участнике – физическом лице ООО «Евробизнес–ФИО136» на ФИО143 Е.И. ДД.ММ.ГГГГ г.р., на листе 07 сведения о заявителе ООО «Евробизнес–ФИО136» имеется отметка в графе «руководитель постоянно действующего исполнительного органа» на ФИО143 Е.И. ДД.ММ.ГГГГ г.р., на листе 08 в графе: «заявитель» имеется подпись, выполненная красителем синего цвета с расшифровкой «ФИО38» выполненная красителем синего цвета, ниже имеется круглый оттиск штампа нотариуса ФИО112 Л.Г. свидетельствующего о подлинности подписи гр. ФИО143 Е.И., зарегистрированного в реестре за №К - 5327 от ДД.ММ.ГГГГ с подписью в графе нотариус, выполненную красителем синего цвета, также имеется круглый оттиск печати нотариуса ФИО112 Л.Г.; на оборотной стороне листа имеется оттиск круглой печати: нотариуса ФИО112 Л.Г., выполненный красителем синего цвета, также имеется оттиск штампа, выполненный красителем синего цвета; Решение № единственного участника ООО «Евробизнес–ФИО136» от ДД.ММ.ГГГГ, за подписью ФИО223, ниже имеется оттиск круглой печати ООО «Евробизнес–ФИО136», выполненный красителем синего цвета; Устав ООО «Евробизнес–ФИО136»; Акт приема – передачи имущества вносимого ФИО143 Е.И. для принятия ее в состав участников ООО «Евробизнес–ФИО136» от ДД.ММ.ГГГГ, ниже имеется оттиск круглой печати ООО «Евробизнес–ФИО136», так же имеются две подписи, выполненные красителем синего цвета от имени ФИО143 Е.И. и единственного участника ООО «Евробизнес–ФИО136» ФИО223; Заявление руководителю ФИО87№ по Санкт – Петербургу от генерального директора ООО «Евробизнес–ФИО136» ФИО143 Е.И., ниже имеется оттиск круглой печати «Евробизнес–ФИО136», выполненный красителем синего цвета; Расписка в получении документов, представленных заявителем в регистрирующий орган от ДД.ММ.ГГГГ вх.№А ООО «Евробизнес–ФИО136» с оттиском штампа: ФИО61ФИО154 по ФИО294ФИО118 ИФНС ФИО154№ по ФИО294 «Принято»; Заявление о внесении изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в Едином государственном реестре юридических лиц в ФИО87№ по ФИО294, форма №Р14001 ООО «Евробизнес–ФИО136»; Заявление от ФИО143 Е.И. о внесении вклада и принятии в ООО «Евробизнес–ФИО136» от ДД.ММ.ГГГГ, за подписью, выполненную красителем синего цвета от имени ФИО143 Е.И.; Квитанция Северо-Западного Сбербанка РФ ВСП 1879/0006, ФИО126:7707083893 от ДД.ММ.ГГГГ; Квитанция Северо-Западного Сбербанка РФ ВСП 1879/0006, ФИО126:7707083893 от ДД.ММ.ГГГГ, сумма к оплате 2000 рублей, плательщик: ФИО8, адрес плательщика: <адрес>, гор. ФИО115, <адрес>; Лист учета выдачи бланков свидетельств за номером Вх №А/2009, основной государственный регистрационный номер–1089847050160, идентификационный номер налогоплательщика–7813404475 ООО «Евробизнес–ФИО136»; Расписка в получении документов, представленных заявителем в регистрирующий орган для внесения в Единый государственный реестр юридических лиц изменений в сведения о юридическом лице, не связанных с внесением изменений в учредительные документы от ДД.ММ.ГГГГ вх.№А ООО «Евробизнес–ФИО136»; Заявление о внесении в Единый государственный реестр юридических лиц изменений в сведения о юридическом лице, не связанных с внесением изменений в учредительные документы в ФИО87№ по ФИО294, форма №Р14001 ООО «Евробизнес – ФИО136»; Лист учета выдачи бланков свидетельств за номером Вх №А/2009, основной государственный регистрационный номер–1089847050160, идентификационный номер налогоплательщика–7813404475 ООО «Евробизнес–ФИО136»; Расписка в получении документов, представленных заявителем в регистрирующий орган об изменениях, вносимых в учредительные документы юридического лица от ДД.ММ.ГГГГ вх.№А ООО «Евробизнес–ФИО136» с оттиском штампа: ФИО61ФИО154 по ФИО294ФИО118 ИФНС ФИО154№ по ФИО294 «Принято»; Решение о государственной регистрации от ДД.ММ.ГГГГ, за №А ООО «Евробизнес–ФИО136», за подписью, выполненной красителем синего цвета от имени ведущего специалиста-эксперта ФИО233, ниже имеется круглый оттиск печати ФНС ФИО154, выполненный красителем синего цвета; Платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, плательщик: ООО «Евробизнес–ФИО136», получатель: УФК по г. ФИО294 (ФИО87№ по СПБ), на сумму 400 рублей(гос.пошлина за регистрацию изменений ООО «Евробизнес–ФИО136»; Изменения к уставу ООО «Евробизнес–ФИО136» зарегистрированного ФИО118 инспекцией ФНС ФИО154№ по Санкт – Петербургу ДД.ММ.ГГГГ за ОГРН 1089847050160; Заявление о государственной регистрации изменений, вносимых в учредительные документы юридического лица в ФИО87№ по ФИО294, форма №Р13001 ООО «Евробизнес–ФИО136»; Платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; Решение № единственного участника ООО «Евробизнес–ФИО136» от ДД.ММ.ГГГГ, за подписью ФИО223; Заявление о предоставлении копии изменения к Уставу ООО «Евробизнес–ФИО136», руководителю ФИО87№ по Санкт – Петербургу от ООО «Евробизнес–ФИО136»; Сопроводительное письмо в адрес ООО «Евробизнес–ФИО136» от ДД.ММ.ГГГГ; Учетная карточка юридического лица; Расписка в получении документов, представленных заявителем в регистрирующий орган для государственной регистрации юридического лица при создании от ДД.ММ.ГГГГ вх.№А ООО «Евробизнес–ФИО136»; Решение о государственной регистрации от ДД.ММ.ГГГГ, за №А ООО «Евробизнес–ФИО136»; Заключение о государственной регистрации юридического лица от ДД.ММ.ГГГГ вх.№А; Устав ООО «Евробизнес–ФИО136»; Заявление о государственной регистрации юридического лица при создании в ФИО87№ по ФИО294, форма №Р11001 ООО «Евробизнес–ФИО136»; Решение № единственного участника ООО «Евробизнес–ФИО136» от ДД.ММ.ГГГГ, за подписью ФИО8; Заявление руководителю ФИО87№ по Санкт–Петербургу от ФИО8 от ДД.ММ.ГГГГ, на котором имеется оттиск синего цвета 08 фев 2008. Указанные документы осмотрены, признаны вещественным доказательством и приобщены к материалам уголовного дела в качестве вещественного доказательства. (том № л.д. 12-209, л.д. 210-219, л.д. 220-237)
- юридическим делом ООО «Евробизнес-ФИО136» ФИО126 7813404475 изъятым ДД.ММ.ГГГГ в ходе выемки в Санкт-Петербургском филиале «ФИО162 Возрождение» (ОАО), по адресу: ФИО294, <адрес>, содержащим выписку по операциям на счете организации ООО «Евробизнес-ФИО136» в ОАО «ФИО162 Возрождение» за период с 23.08.2010г. по 19.04.2012г.; Копию карточки с образцами подписей и оттиска печати ООО «Евробизнес-ФИО136»; Заявление на открытие счета в ОАО «ФИО162 Возрождение»; Договор № банковского счета юридического лица в рублях от ДД.ММ.ГГГГ; Соглашение №к об организации обслуживания клиента через систему ДБО ОАО «ФИО162 Возрождение» от 18.11.2010г.; Копию выписки из ЕГРЮЛ №А/2010 от 10.10.2010г. ООО «Евробизнес-ФИО136»; Заявление № на изготовление сертификата ключа подписи (СКП) для системы ДБО ОАО «ФИО162 Возрождение» от 18.11.2010г.; Заявление на установку системы ДБО BS-Client ОАО «ФИО162 Возрождение»; Заявление о присоединении к регламенту удостоверяющего центра корпоративной информационной системы ФИО162 «Возрождение» (ОАО); АКТ № - б/н- BSS о передаче и/или оказании услуг по установке и настройке программного обеспечения системы ДБО ОАО «ФИО162 Возрождение» от 10.12.2010г.; Анкету физического лица на имя ФИО143 Е. И.; Копию паспорта гражданина РФ на ФИО143 Е. И.; Заявление № на имя ФИО61 дополнительного офиса «Московский» СПб филиала ОАО «ФИО162 Возрождение» от 20.10.2010г. ООО «Евробизнес-ФИО136»; Заявление № на имя ФИО61 дополнительного офиса «Московский» СПб филиала ОАО «ФИО162 Возрождение» от 20.10.2010г. ООО «Евробизнес-ФИО136»; Копию уведомления № КЕН-8712 от 23.06.2009г.; Копию решения № единственного участника ООО «Евробизнес-ФИО136» от 28.06.2010г.; Копию решения № единственного участника ООО «Евробизнес-ФИО136» от 21.06.2010г.; Копию решения № единственного участника ООО «Евробизнес-ФИО136» от 07.06.2010г.; Копию решения № единственного участника ООО «Евробизнес-ФИО136» от 07.06.2010г.; Копию решения № единственного участника ООО «Евробизнес-ФИО136» от 15.04.2010г.; Копию решения № единственного участника ООО «Евробизнес-ФИО136» от 01.02.2008г.; Копию заявления от ФИО143 Е. И. о внесении вклада и принятии в ООО «Евробизнес-ФИО136» от 18.06.2010г.; Копию решения № единственного участника ООО «Евробизнес-ФИО136» от 08.09.2010г.; Приказ № (по личному составу) ООО «Евробизнес-ФИО136» от 15.04.2010г.; Копию договора купли-продажи доли в уставном капитале ООО «Евробизнес-ФИО136» от ДД.ММ.ГГГГ; Копию акта приема-передачи вносимого ФИО143 Е. И. для принятия его в состав участников ООО «Евробизнес-ФИО136» от 18.06.2010г.; Приказ № (по личному составу) ООО «Евробизнес-ФИО136» от 15.04.2010г.; Анкету юридического лица – резидента РФ; Копию свидетельства о внесении записи в ЕГРЮЛ ООО «Евробизнес-ФИО136» от 14.09.2010г., форма № Р50003; Копию свидетельства о внесении записи в ЕГРЮЛ ООО «Евробизнес-ФИО136» от 18.08.2010г., форма № Р50003; Копию свидетельства о внесении записи в ЕГРЮЛ ООО «Евробизнес-ФИО136» от 25.06.2010г., форма № Р50003; Копию свидетельства о внесении записи в ЕГРЮЛ ООО «Евробизнес-ФИО136» от 25.06.2010г., форма № Р50003; Копию свидетельства о внесении записи в ЕГРЮЛ ООО «Евробизнес-ФИО136» от 23.04.2010г., форма № Р50003; Копию свидетельства о внесении записи в ЕГРЮЛ ООО «Евробизнес-ФИО136» от 10.06.2010г., форма № Р50003; Копию свидетельства о внесении записи в ЕГРЮЛ ООО «Евробизнес-ФИО136» от 10.06.2010г., форма № Р50003; Копию свидетельства о постановке на учет Российской организации в налоговом органе по месту нахождения не территории РФ ООО «Евробизнес-ФИО136» от 10.06.2009г.; Копию свидетельства о государственной регистрации юридического лица ООО «Евробизнес-ФИО136» от 08.02.2008г.;Копию выписки из ЕГРЮЛ №А/2010 от 10.10.2010г.; Копию договора аренды объекта недвижимости № В/8-3 от 25.06.2010г. заключенного между ООО «Сфера» и ООО «Евробизнес-ФИО136»; Копию устава ООО «Евробизнес-ФИО136». Указанные документы осмотрены, признаны вещественным доказательством и приобщены к материалам уголовного дела в качестве вещественного доказательства. (том № л.д. 118-208, л.д. 209-212, л.д. 213-216);
- документами, выданными ФИО143 Е.И. в ходе выемки от ДД.ММ.ГГГГ, о деятельности ООО «Евробизнес-ФИО136», переданные ФИО79 и ФИО181, а именно: договор 9№ о предоставленииу слуг связи МТС на фирменном бланке на абонентской номер +79112260438; Копия уведомления за исх. № от ДД.ММ.ГГГГ от имени генерального директора ООО «Евробизнес-ФИО136» ФИО143 Е.И. в ФИО87№ по ФИО294; Копия решения № единственного участника ООО «Евробизнес-ФИО136» от ДД.ММ.ГГГГ; Копия свидетельства о постановке на учет ФИО89 организации в налоговом органе по месту нахождения на территории Российской Федерации ООО «Евробизнес-ФИО136» ОГРН 1089847050160, серия 78 №; Копия выписки из ЕГРЮЛ от ДД.ММ.ГГГГ№А/2010 ООО «Евробизнес-ФИО136»; Печатный текст в таблице, содержащий вопросы и ответы по финансово-хозяйственной деятельности ООО «Евробизнес-ФИО136»; Печатный текст с указаниями относительно деятельности ООО «Евробизнес-ФИО136»; Печатный текст с подробными показаниями по деятельности ООО «Евробизнс-ФИО136», Распечатанное черно-белое изображение кирпичного дома, Распечатанное черно-белое изображение части помещения, распечатанная яс интернет-сайта выписка по счету 40№ за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на имя ФИО38 в ФИО162 ОАО «ФИО162 «ФИО294». Указанные документы осмотрены, признаны вещественным доказательством и приобщены к материалам уголовного дела в качестве вещественного доказательства. (том № л.д. 227-240, л.д. 241-242, л.д.243-244);
- протоколом выемки документов от ДД.ММ.ГГГГ, добровольно выданных ФИО143 Е.И., касающиеся деятельности ООО «Евробизнес-ФИО136», переданные ФИО79 и ФИО181 (том № л.д. 224-226);
- протоколом предъявления лица для опознания от ДД.ММ.ГГГГ, в ходе которого свидетель ФИО143 Е.И. опознал ФИО6, как девушку, с которой его познакомил ФИО20, представляющуюся ему «ФИО95», с которой познакомилась в начале 2010 года, совместно с ней посещал налоговые инспекции, нотариусу для оформления и внесения изменений в документы ООО «Евробизнес-ФИО136», последний раз встречался с ней в апреле 2011 года. (том № л.д. 13-16);
- протоколом выемки от ДД.ММ.ГГГГ документов, связанных с открытием и ведением счета ООО «Евробизнес-ФИО136» ФИО126 7813404475, изъятых в ходе выемки в в Санкт-Петербургском филиале «ФИО162 Возрождение» (ОАО). (том № л.д. 113-117);
- протоколом выемки от ДД.ММ.ГГГГ регистрационного дела ООО «Евробизнес-ФИО136» ФИО126 7813404475, изъятого в МИ ФНС ФИО154№ по ФИО294. (том № л.д. 7-11);
- протоколом выемки от ДД.ММ.ГГГГ в ФИО118 ИФНС ФИО154№ по ФИО294 налогового дела ООО «Евробизнес-ФИО136» ФИО126 7813404475том № л.д. 10-12);
- выпиской из лицевого счета ООО «ЭНИГМА» ФИО126 7801524707 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, представленной ОАО «ФИО16224.РУ», расположенное по адресу: <адрес>. (том № л.д. 79-80);
- выпиской из лицевого счета ООО «Вариант» ФИО126 7806439702 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, представленнойя ЗАО КБ «Тетраполис», расположенное по адресу: ФИО294, <адрес>, лит.А, пом. 14Н, 18Н. (том № л.д. 83-84);
- ответом на запрос из ФИО118 инспекции Федеральной налоговой службы № по ФИО294, согласно которому ООО «Энигма» ФИО126 7801524707 последняя отчетность представлена за 6 месяцев 2011 года с нулевыми показателями (том № л.д. 136);
- сведениями об открытых светах в кредитных организациях, предоставленными ФИО118 инспекцией Федеральной налоговой службы № по ФИО294, согласно которых ООО «Энигма» открыт ДД.ММ.ГГГГ расчетный счет в «ФИО16224.РУ» по адресу: <адрес>. (том № л.д. 137);
- ответом на запрос из ФИО118 инспекции Федеральной налоговой службы № по ФИО294, согласно которому ООО «Вариант» ФИО126 7806439702 своевременно предоставляло налоговую отчетность в 2010-2012 гг, в том числе налоговые декларации по НДС за 2010-2011 гг. Общество предоставляет «нулевую отчетность». Последнюю отчетность ООО «Вариант» предоставило за 9 месяцев 2011 г. (том № л.д. 154);
- сведениями об открытых счетах в кредитных организациях, предоставленными ФИО118 инспекцией Федеральной налоговой службы № по ФИО294, согласно которых ООО «Вариант» открыт ДД.ММ.ГГГГ расчетный счет в ЗАО КБ «Тетраполис» по адресу: ФИО294, пер. Крестьянский, <адрес>, лит.А. (том № л.д. 155);
- выпиской из Единого государственного реестра юридических лиц № от ДД.ММ.ГГГГ согласно которой Общество с ограниченной ответственностью «Вариант» (сокращенное наименование ООО «Вариант») располагается по адресу: г.ФИО294, <адрес>, литер А, пом. 16-Н, учредителем и генеральным директором является: с ДД.ММ.ГГГГФИО39, ДД.ММ.ГГГГ г.р., уроженка <адрес>, ФИО126 470313388700, зарегестрирована ФИО294, <адрес>, с ДД.ММ.ГГГГ учредителем и генеральным директором являлся ФИО40, ДД.ММ.ГГГГ г.р., уроженец <адрес>, зарегестрирован ФИО294, <адрес> (том № л.д. 156-165);
- ответом на запрос ООО «Система ФИО135» ФИО126 5401216207, расположенное по адресу: <адрес>, о том, что в октябре 2010 г. по предварительной договоренности с потенциальным арендатором ими (ООО «Система ФИО135») был составлен Договор №-С от ДД.ММ.ГГГГ с ООО «Евробизнес-ФИО136» на оказание кслуг по складированию товаров и отправлен почтой в адрес ООО «Евробизнес-ФИО136» (г. ФИО294, <адрес>) для подписания его ООО «Евробизнес-ФИО136». Подписанный договор в наш адрес не вернулся, услуги по складированию ООО «Система ФИО135» не оказывались, оплата ООО «Евробизнес-ФИО136» не производилась. Финансово-хозяйственных взаимоотношении ООО «Система ФИО135» с ООО «Евробизнес-ФИО136» не имело. (том № л.д. 89);
- определением о прекращении производства по делу № А56-44166/2011 от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которых заявитель ООО «Евробизнес-ФИО136» обратилось в Арбитражный суд г. ФИО294 и <адрес> с заявлением о признании незаконным бездействия ФИО118 ИФНС ФИО154№ по ФИО294 выраженного в не совершении действий по возврату на расчетный счет общества НДС за 4 квартал 2010 года в размере 137 331 781.00 руб. и в порядке ст. 49 АПК РФ от заявленных требований отказался, представив заявление с просьбой прекратить производство по делу. (том № л.д. 73-74);
- выпиской из Единого государственного реестра юридических лиц №В-1/2012 от ДД.ММ.ГГГГ согласно которой Общество с ограниченной ответственностью «Евробизнес-ФИО136» (сокращенное наименование ООО «Евробизнес-ФИО136») располагается по адресу: г.ФИО294, <адрес>, учредителями являются: ФИО41, генеральный директор: ФИО41 с ДД.ММ.ГГГГ. (том № л.д. 98-112);
- выпиской из Единого государственного реестра юридических лиц №В-3/2012 от ДД.ММ.ГГГГ согласно которой Общество с ограниченной ответственностью «Спецмонтаж» (сокращенное наименование ООО «Спецмонтаж») располагается по адресу: г.ФИО294, <адрес>, литер А, пом. 6-Н, учредителями являются: Свидетель №4, генеральный директор: Свидетель №4, с ДД.ММ.ГГГГ дисквалификация. (том № л.д. 129-134);
- ответом на запрос из ФИО87№ по ФИО294 в отношении ООО «Спецмонтаж» ФИО126 7810596722 согласно которого последняя отчетность организации представлена за 2 <адрес>., отчетность «нулевая», представлена своевременно. (том № л.д. 116);
- выпиской из Единого государственного реестра юридических лиц №В-4/2012 от ДД.ММ.ГГГГ согласно которой Общество с ограниченной ответственностью «Вариант» (сокращенное наименование ООО «Вариант») располагается по адресу: г.ФИО294, Апрельская улица, <адрес>, литер А, пом. 16-Н, учредителями являются: ФИО39, генеральный директор: ФИО39 с ДД.ММ.ГГГГ, с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ учредителем и генеральным директором ООО «Вариант» являлся ФИО40. (том № л.д. 142-148);
- выпиской из Единого государственного реестра юридических лиц №В-7/2012 от ДД.ММ.ГГГГ согласно которой Общество с ограниченной ответственностью «ЭНИГМА» (сокращенное наименование ООО «ЭНИГМА») располагается по адресу: г.ФИО294, Карташихина улица, <адрес>, литер А, учредителями являются: ФИО43, генеральный директор: ФИО43. (том № л.д. 149-153);
- ответом на запрос нотариуса ФИО112 Л.Г. о том, что нотариус нотариального округа ФИО44ФИО139 сообщает, что ДД.ММ.ГГГГ нотариусом свидетельствовалась подлинность подписей ФИО8, ДД.ММ.ГГГГ нотариусом свидетельствовалась подлинность подписей ФИО38, ДД.ММ.ГГГГ нотариусом свидетельствовалась подлинность подписей ФИО38, ДД.ММ.ГГГГ нотариусом свидетельствовалась подлинность подписей ФИО38. Нотариальные действия совершались ФИО45, ДД.ММ.ГГГГ г.р. ДД.ММ.ГГГГ нотариусом свидетельствовалась верность копий документов ООО «Евробизнес-ФИО136», с приложенными копиями из реестров. (том № л.д. 188-198);
- копией свидетельства о смерти I-BO № выданное ДД.ММ.ГГГГ отделом ЗАГС администрации МО «Гатчинский муниципальный район» <адрес> на имя ФИО8, ДД.ММ.ГГГГ г.р., уроженец <адрес>, умер ДД.ММ.ГГГГ о чем составлена запись акта о смерти №. (том № л.д. 234);
- налоговым делом ООО «Экватор» ФИО126 7814469073, изъятым в ходе выемки от ДД.ММ.ГГГГ в МИ ФНС ФИО154№ по ФИО294, содержащим титульный лист «Опись документов ООО «Экватор» ФИО126 7814469073 ТОМ №»; Копия сопроводительного письма № от 26.01.2012г. от ФАКБ «Инвестторгбанк» (ОАО) «Балтийский» в ФИО122№ по ФИО294; Копия выписки по операциям на счете организации (индивидуального предпринимателя, нотариуса, занимающегося частной практикой, адвоката, учредившего адвокатский кабинет) ООО «ПетроРемСервис» в ФАКБ «Инвестторгбанк» (ОАО) «Балтийский», за период с 01.01.2010г. по 24.01.2012г.; Сопроводительное письмо № от 26.01.2012г. от ФАКБ «Инвестторгбанк» (ОАО) «Балтийский» в адрес ФИО122№ по ФИО294; Выписка по операциям на счете организации (индивидуального предпринимателя, нотариуса, занимающегося частной практикой, адвоката, учредившего адвокатский кабинет) ООО «ПетроРемСервис» в ФАКБ «Инвестторгбанк» (ОАО) «Балтийский», за период с 01.01.2010г. по 24.01.2012г.; Копия сопроводительного письма №дсп от 27.01.2012г. от ФИО122№ по ФИО294 в адрес ФИО122№ по ФИО294; Сведения об открытых (закрытых) счетах в кредитных организациях ООО «ПетроРемСервис», полученные из ФИО87 по ФИО294№; Сопроводительное письмо № от 20.04.2011г. от ФАКБ «Инвестторгбанк» (ОАО) «Балтийский» в адрес ФИО122№ по ФИО294; Выписка по операциям на счете организации (индивидуального предпринимателя, нотариуса, занимающегося частной практикой, адвоката, учредившего адвокатский кабинет) ООО «Экватор» в филиале «Петровский» ОАО ФИО162 «Открытие» за период с 10.06.2010г. по 21.02.2011г.; Выписка по операциям на счете организации (индивидуального предпринимателя, нотариуса, занимающегося частной практикой, адвоката, учредившего адвокатский кабинет) ООО «Фарм» в филиале «Санкт-Петербургский» АКБ «София» (ЗАО), за период с 01.01.2010г. по 26.03.2011г.; Сопроводительное письмо № от 03.03.2011г. от имени филиала «Петровский» ФИО162 «Открытие» в адрес ФИО122№ по ФИО294; Копия доверенности, выданной на имя ФИО234 и ФИО60 на представление интересов ООО «Экватор» от 27.05.2012г.; Копия карточки с образцами подписей и оттиска печати ООО «Экватор»; Сопроводительное письмо № от 11.05.2011г. от ФАКБ «Инвестторгбанк» (ОАО) «Балтийский» в ФИО122№ по ФИО294; Копия карточки с образцами подписей и оттиска печати ООО «ПетроРемСервис»; Письмо № от 12.05.2011г., направленное филиалом «Северо-Западный» ФИО162 «Фининвест» в адрес ФИО122№ по ФИО294; Письмо № от 25.04.2011г., направленное филиалом «Северо-Западный» ФИО162 «Фининвест» в адрес ФИО122№ по ФИО294; на 1 листе. Копия уведомления о возможности применения упрощенной системы налогообложения, с оттиском печати ООО «Фарм»; Копия договора аренды земельного участка №/ЗК-05053.2 от 19.02.2004г., заключенного между Комитетом по управлению городским имуществом г. ФИО294 и ООО «Фарм»; Копия уведомления об изменении арендной платы за земельный участок к договору №/ЗК-05053.2 от 19.02.2004г.; Копия договора аренды складских ФИО7№ от 01.10.2010г., заключенного между ООО «Фарм» и ООО «Экватор»; Копия дополнительного соглашения к договору № от 01.12.2012г.; Копия платежного поручения № от 11.03.2011г. Плательщик ООО «Экватор», получатель ООО «Фарм»; Копия платежного поручения № от 10.02.2011г. Плательщик ООО «Экватор», получатель ООО «Фарм»; Копия платежного поручения № от 21.01.2011г. Плательщик ООО «Экватор», получатель ООО «Фарм»; Копия платежного поручения № от 13.12.2010г. Плательщик ООО «Экватор», получатель ООО «Фарм»; Копия платежного поручения № от 12.11.2010г. Плательщик ООО «Экватор», получатель ООО «Фарм»; Копия акта № от 28.02.2011г. ООО «Фарм», заказчик ООО «Экватор»; Копия акта № от 31.01.2011г. ООО «Фарм», заказчик ООО «Экватор»; Копия акта № от 31.12.2010г. ООО «Фарм», заказчик ООО «Экватор»; Копия акта № от 30.11.2010г. ООО «Фарм», заказчик ООО «Экватор»; Копия акта № от 31.10.2010г. ООО «Фарм», заказчик ООО «Экватор»; Копия генплана ООО «Фарм»; Копия паспорта гражданина Российской Федерации, выданного на имя Свидетель №25 серия 4002 №; Копия сопроводительного письма № от 17.07.2011г. от имени ООО «Конкорд» в адрес ФИО122№ по ФИО294; Копия документа «отгрузка покупателям и комиссионерам за период: 4 квартал 2010г.» номенклатура ВБбШв 5х25.0 (мж) ООО «Конкорд»; Копия документа «отгрузка покупателям и комиссионерам за период: 4 квартал 2010г.» номенклатура ВВГнг 4х25,0 ООО «Конкорд»; Отчет об операциях факсимильной связи за период с 06.07.2011г. по 07.07.2011г.; Копия документа «отгрузка покупателям и комиссионерам за период: 4 квартал 2010г.» номенклатура ВВГнг LS 5х16,0 мж ООО «Конкорд»; Копия документа «отгрузка покупателям и комиссионерам за период: 4 квартал 2010г.» номенклатура ВВГнг LS 5х16,0 ООО «Конкорд»; Копия документа «отгрузка покупателям и комиссионерам за период: 4 квартал 2010г.» номенклатура ВВГнг LS 5х1,5 ООО «Конкорд»; Копия документа «отгрузка покупателям и комиссионерам за период: 4 квартал 2010г.» номенклатура ВВГнг LS 4х1,5 ООО «Конкорд»; Копия документа «отгрузка покупателям и комиссионерам за период: 4 квартал 2010г.» номенклатура ВВГнг LS 2х1,5 кр.. ООО «Конкорд»; Копия документа «отгрузка покупателям и комиссионерам за период: 4 квартал 2010г.» номенклатура ВВГнг LS-п 2х2,5 ООО «Конкорд»; Копия документа «отгрузка покупателям и комиссионерам за период: 4 квартал 2010г.» номенклатура ВВГнг 5х25,0 (мж) ООО «Конкорд»; Копия документа «отгрузка покупателям и комиссионерам за период: 4 квартал 2010г.» номенклатура ВВГнг 5х16,0 ООО «Конкорд»; Копия документа «отгрузка покупателям и комиссионерам за период: 4 квартал 2010г.» номенклатура ВВГнг 5х16,0 (мж) ООО «Конкорд»; Доверенность № от 11.04.2011г., выданная на имя ФИО46 на представление интересов ООО «Экватор»; Копия удостоверения адвоката, выданного на имя ФИО46; Копия письма от 10.03.2011г. от имени ООО «Экватор» в адрес ФИО122№ по ФИО294; Копия письма № от 06.07.2011г. от имени СПБГУП «Городское управление инвентаризации и оценки недвижимости» в адрес ФИО122№ по ФИО294, в ответ на входящее письмо № от 19.04.2011г.; Копия свидетельства о государственной регистрации права от 08.04.2011г., серия 78-АЖ №; Копия письма от имени ООО «Конкорд» от 03.05.2011г. № в адрес ФИО122№ по ФИО294; Письмо от имени НКЗ «Электрокабель НН» от 15.07.2011г. № в адрес ФИО122№ по ФИО294; Отчет об отправке от ДД.ММ.ГГГГ; Письмо от имени ООО «Конкорд» от 03.05.2011г. № в адрес ФИО122№ по ФИО294; Письмо от имени ООО «Конкорд» от 07.07.2011г. № в адрес ФИО122№ по ФИО294; Документ «отгрузка покупателям и комиссионерам за период: 4 квартал 2010г.». номенклатура ВБбШв 5х25.0 (мж) ООО «Конкорд»; Документ «отгрузка покупателям и комиссионерам за период: 4 квартал 2010г.». номенклатура ВВГнг 4х25,0 ООО «Конкорд»; Документ «отгрузка покупателям и комиссионерам за период: 4 квартал 2010г.». номенклатура ВВГнг 4х35,0 ООО «Конкорд»; Документ «отгрузка покупателям и комиссионерам за период: 4 квартал 2010г.». номенклатура ВВГнг LS 5х16,0 мж ООО «Конкорд»; Документ «отгрузка покупателям и комиссионерам за период: 4 квартал 2010г.». номенклатура ВВГнг LS 5х16,0 ООО «Конкорд»; Документ «отгрузка покупателям и комиссионерам за период: 4 квартал 2010г.». номенклатура ВВГнг LS 5х1,5 ООО «Конкорд»; Документ «отгрузка покупателям и комиссионерам за период: 4 квартал 2010г.». номенклатура ВВГнг LS 4х1,5 ООО «Конкорд»; Документ «отгрузка покупателям и комиссионерам за период: 4 квартал 2010г.». номенклатура ВВГнг LS 2х1,5 кр.. ООО «Конкорд»; Документ «отгрузка покупателям и комиссионерам за период: 4 квартал 2010г.». номенклатура ВВГнг LS-п 2х2,5 ООО «Конкорд»; Документ «отгрузка покупателям и комиссионерам за период: 4 квартал 2010г.». номенклатура ВВГнг 5х25,0 (мж) ООО «Конкорд»; Документ «отгрузка покупателям и комиссионерам за период: 4 квартал 2010г.». номенклатура ВВГнг 5х16,0 (ож) ООО «Конкорд»; Документ «отгрузка покупателям и комиссионерам за период: 4 квартал 2010г.». номенклатура ВВГнг 5х16,0 (мж) ООО «Конкорд»; Копия письма №/Б от 05.07.2011г. от имени ООО «ТК ПРОК» в адрес ФИО122№ по ФИО294; Копия письма № от 15.07.2011г. от имени ООО НКЗ «Электрокабель» в адрес ФИО122№ по ФИО294; Письмо №/Б от 05.07.2011г. от имени ООО «ТК ПРОК» в адрес ФИО122№ по ФИО294; Копия письма № от 03.03.2011г. в адрес ФИО122№ по ФИО294; Письмо № от 31.10.2011г. от имени ФИО61 отдела МВД ФИО154 по <адрес> в адрес ФИО122№ по ФИО294; Рапорт ФИО235 на имя ФИО236 от 27.09.2011г.; Копия заявления о выдаче (замене) паспорта на имя ФИО47 (форма 1П); Письмо № от 06.07.2011г. от имени СПБГУП «Городское управление инвентаризации и оценки недвижимости» в адрес ФИО122№ по ФИО294, в ответ на входящее письмо № от 19.04.2011г.; Письмо № от 22.07.2011г. от имени отдела УФМС ФИО154 по СПб и ЛО в <адрес>е СПб в адрес ФИО122№ по ФИО294; Копия заявления о выдаче (замене) паспорта на имя Свидетель №5 (форма 1П); Сопроводительное письмо; Письмо № от 20.07.2011г. от имени ио заместителя ФИО61 управления ГУ МВД ФИО154 по СПб и ЛО, Управление по налоговым преступлениям в адрес ФИО122№ по ФИО294; Письмо № от 19.07.2011г. от имени отдела УФМС ФИО154 по СПб и ЛО в <адрес>е в адрес ФИО122№ по ФИО294; Письмо № от 02.06.2011г. от имени ио ФИО61 управления ГУ МВД по СПб и ЛО, Управление по налоговым преступлениям в адрес ФИО122№ по ФИО294; Письмо № от 26.05.2011г. от имени УНП ГУВД по СПб и ЛО в адрес гр. ФИО62; Письмо № от 26.05.2011г. от имени УНП ГУВД по СПб и ЛО в адрес ФИО61 УНП ГУ МВД РФ по <адрес>; Письмо № от 08.04.2011г. от имени УНП ГУВД по СПб и ЛО в адрес ФИО122№ по ФИО294; Письмо № от 13.04.2011г. от имени УНП ГУВД по СПб и ЛО в адрес ФИО122№ по ФИО294; Объяснение ФИО53 от 12.04.2011г.; Доверенность № на имя ФИО46, на представление интересов ООО «Экватор» от 11.04.2011г.; Письмо № от 22.08.2011г. от имени УВД по Клинскому муниципальному р-ну <адрес> в адрес ФИО122№ по ФИО294; Рапорт на имя ФИО237 от имени ФИО238 от 11.08.2011г.; Письмо №э/13-07 от 15.07.2011г. от имени ФИО122№ по ФИО294 в адрес ФИО122№ по ФИО294; Письмо № от 29.06.2011г. от имени ОАО «ФИО162 «ФИО294» в адрес ФИО122№ по ФИО294; Сопроводительное письмо № от 25.05.2011г., от имени ФИО122№ по ФИО294 в адрес ФИО122№ по ФИО294; Письмо № от 18.05.2011г. от имени ООО «Фарм» в адрес ФИО122№ по ФИО294; Сведения об организации ООО «Деловой Портал» ФИО126 7840430442; Справки о доходах за 2009 год на имя ФИО49; Таблица установочных данных физического лица ФИО49; Сведения об организации ООО «ОптимаГрупп» ФИО126 7807354515; Полное наименование юридических лиц, зарегистрированных на Свидетель №5; Сведения об организации ООО «ПетроРемСервис» ФИО126 7806440352; Письмо №@ от 21.02.2011г. от ФИО122№ по ФИО294 в ФИО122№ по ФИО294; Копия решения № от 17.05.2010г.; Копия формы №Р11001 в ФИО122№ по ФИО294 «Заявление о государственной регистрации лица при создании» ООО «Экватор»; Копия формы №ПД-4сб (налог), Наименование платежа: госпошлина за регистрацию ЮЛ ООО «Экватор»; Копия устава ООО «Экватор», утвержден решением № от 17.05.2010г.; Копия формы № ПД-4сб (налог). Наименование платежа: Госпошлина за получение дубликата Устава ООО «Экватор»; Копия заявления в ФИО122№ по ФИО294 от имени ФИО47; Копия формы №Р50005 «Расписка о получении документов, представленных заявителем в регистрирующий орган» ООО «Экватор»; Копия формы №Р80001 «Решение о государственной регистрации» ООО «Экватор» от 24.05.2010г. №А; Копия листа учета выдачи бланков свидетельств №А/2010 ООО «Экватор», ниже имеется рукописный текст «получено лично»; Копия формы №Р14001 в ФИО122№ по ФИО294 «Заявление о внесении изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в ЕГРЮЛ» ООО «Экватор»; Копия формы №Р50005 «Расписка о получении документов, представленных заявителем в регистрирующий орган» ООО «Экватор»; Копия формы №Р80001 «Решение о государственной регистрации» от 26.08.2010г. №А ООО «Экватор»; Копия листа учета выдачи бланков свидетельств №А/2010 ООО «Экватор», ниже имеется рукописный текст «ФИО53»; Копия формы №Р14001 в ФИО122№ по ФИО294 «Заявление о внесении изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в ЕГРЮЛ ООО «Экватор»; Копия заявления в адрес ФИО122№ по ФИО294 от нотариуса округа СПб ФИО112 Л.Г.; Копия формы №Р50005 «Расписка в получении документов, представленных заявителем в регистрирующий орган» ООО «Экватор»; Копия формы №Р80001 «Решение о государственной регистрации» ООО «Экватор» от 30.08.2010г. №А; Копия листа учета выдачи бланков свидетельств №А/2010 ООО «Экватор», ниже имеется рукописный текст «получено лично ФИО53»; Копия заявления Форма №П на имя ФИО62ДД.ММ.ГГГГ г.р., Сопроводительное письмо № от 11.05.2011г. от имени ФАКБ «Инвестторгбанк» (ОАО) «Балтийский» в адрес ФИО122№ по ФИО294; Выписка по операциям на счете организации (индивидуального предпринимателя, нотариуса, занимающегося частной практикой, адвоката, учредившего адвокатский кабинет) ООО «ПетроРемСервис» ФАКБ «Инвестторгбанк» (ОАО) «Балтийский», за период с 08.11.2010г. по 30.04.2011г.; Выписка по операциям на счете организации (индивидуального предпринимателя, нотариуса, занимающегося частной практикой, адвоката, учредившего адвокатский кабинет) ООО «ОптимаГрупп» в филиале «Северо-Западный» ООО «ФИО162 Фининвест»за период с 06.10.2010г. по 27.05.2011г.; Выписка по операциям на счете организации (индивидуального предпринимателя, нотариуса, занимающегося частной практикой, адвоката, учредившего адвокатский кабинет) ООО «Деловой Портал» в ЗАО КБ «Тетраполис» за период с 21.04.2010г. по 20.04.2010г.; Выписка из домой книги <адрес>; Почтовый конверт; Титульный лист с надписью «Опись документов ООО «Экватор» ФИО126 7814469073 ТОМ №»: Копия книги покупок. Покупки за период с 01.10.2010г. по 31.12.2010г.; Копия книги продаж. Продажи за период с 01.10.2010г. по 31.12.2010г.; Копия счета-фактуры №Э/1 от 27.12.2010г., продавец ООО «Экватор», покупатель ООО «ОптимаГрупп», на сумму 9 614 281,28 руб., с оттиском печати ООО «Экватор»; Копия счета-фактуры № от 01.10.2010г., продавец ООО «ПетроРемСервис», покупатель ООО «Экватор», на сумму 13 066 423,20 руб.; Копия счета-фактуры № от 04.10.2010г., продавец ООО «ПетроРемСервис», покупатель ООО «Экватор», на сумму 13 200 896,00 руб., с оттиском печати ООО «Экватор»; Копия счета-фактуры № от 05.10.2010г., продавец ООО «ПетроРемСервис», покупатель ООО «Экватор», на сумму 13 066 423,20 руб., с оттиском печати ООО «Экватор»; Копия счета-фактуры № от 06.10.2010г., продавец ООО «ПетроРемСервис», покупатель ООО «Экватор», на сумму 13 200 896,00 руб., с оттиском печати ООО «Экватор»; Копия счета-фактуры № от 07.10.2010г., продавец ООО «ПетроРемСервис», покупатель ООО «Экватор», на сумму 17 034 574,40 руб., с оттиском печати ООО «Экватор»; Копия счета-фактуры № от 08.10.2010г., продавец ООО «ПетроРемСервис», покупатель ООО «Экватор», на сумму 16 031 952,00 руб., с оттиском печати ООО «Экватор»; Копия счета-фактуры № от 11.10.2010г., продавец ООО «ПетроРемСервис», покупатель ООО «Экватор», на сумму 18 134 004,00 руб., с оттиском печати ООО «Экватор»; Копия счета-фактуры № от 12.10.2010г., продавец ООО «ПетроРемСервис», покупатель ООО «Экватор», на сумму 13 200 896,00 руб., с оттиском печати ООО «Экватор»; Копия счета-фактуры № от 13.10.2010г., продавец ООО «ПетроРемСервис», покупатель ООО «Экватор», на сумму 13 066 423,20 руб., с оттиском печати ООО «Экватор»; Копия счета-фактуры № от 14.10.2010г., продавец ООО «ПетроРемСервис», покупатель ООО «Экватор», на сумму 15 054 982,80 руб., с оттиском печати ООО «Экватор»; Копия счета-фактуры № от 15.10.2010г., продавец ООО «ПетроРемСервис», покупатель ООО «Экватор», на сумму 16 031 952,00 руб., с оттиском печати ООО «Экватор»; Копия счета-фактуры № от 18.10.2010г., продавец ООО «ПетроРемСервис», покупатель ООО «Экватор», на сумму 13 200 896,00 руб., с оттиском печати ООО «Экватор»; Копия счета-фактуры № от 19.10.2010г., продавец ООО «ПетроРемСервис», покупатель ООО «Экватор», на сумму 13 066 423,20 руб., с оттиском печати ООО «Экватор»; Копия счета-фактуры № от 20.10.2010г., продавец ООО «ПетроРемСервис», покупатель ООО «Экватор», на сумму 17 034 574,40 руб., с оттиском печати ООО «Экватор»; Копия счета-фактуры № от 21.10.2010г., продавец ООО «ПетроРемСервис», покупатель ООО «Экватор», на сумму 18 134 004,00 руб., с оттиском печати ООО «Экватор»; Копия счета-фактуры № от 22.10.2010г., продавец ООО «ПетроРемСервис», покупатель ООО «Экватор», на сумму 13 066 423,20 руб., с оттиском печати ООО «Экватор»; Копия счета-фактуры № от 25.10.2010г., продавец ООО «ПетроРемСервис», покупатель ООО «Экватор», на сумму 12 853 504,00 руб., с оттиском печати ООО «Экватор»; Копия счета-фактуры № от 26.10.2010г., продавец ООО «ПетроРемСервис», покупатель ООО «Экватор», на сумму 16 031 952,00 руб., с оттиском печати ООО «Экватор»; Копия счета-фактуры № от 27.10.2010г., продавец ООО «ПетроРемСервис», покупатель ООО «Экватор», на сумму 17 034 574,40 руб., с оттиском печати ООО «Экватор»; Копия счета-фактуры № от 28.10.2010г., продавец ООО «ПетроРемСервис», покупатель ООО «Экватор», на сумму 15 054 982,80 руб., с оттиском печати ООО «Экватор»; Копия счета-фактуры № от 29.10.2010г., продавец ООО «ПетроРемСервис», покупатель ООО «Экватор», на сумму 18 134 004,00 руб., с оттиском печати ООО «Экватор»; Копия счета-фактуры № от 01.11.2010г., продавец ООО «ПетроРемСервис», покупатель ООО «Экватор», на сумму 13 200 896,00 руб., с оттиском печати ООО «Экватор»; Копия счета-фактуры № от 02.11.2010г., продавец ООО «ПетроРемСервис», покупатель ООО «Экватор», на сумму 13 066 423,20 руб., с оттиском печати ООО «Экватор»; Копия счета-фактуры № от 03.11.2010г., продавец ООО «ПетроРемСервис», покупатель ООО «Экватор», на сумму 17 034 574,40 руб., с оттиском печати ООО «Экватор»; Копия счета-фактуры № от 08.11.2010г., продавец ООО «ПетроРемСервис», покупатель ООО «Экватор», на сумму 16 031 952,00 руб., с оттиском печати ООО «Экватор»; Копия счета-фактуры № от 09.11.2010г., продавец ООО «ПетроРемСервис», покупатель ООО «Экватор», на сумму 18 134 004,00 руб., с оттиском печати ООО «Экватор»; Копия счета-фактуры № от 10.11.2010г., продавец ООО «ПетроРемСервис», покупатель ООО «Экватор», на сумму 15 054 982,80 руб., с оттиском печати ООО «Экватор»; Копия счета-фактуры № от 11.11.2010г., продавец ООО «ПетроРемСервис», покупатель ООО «Экватор», на сумму 13 066 423,20 руб., с оттиском печати ООО «Экватор»; Копия счета-фактуры № от 12.11.2010г., продавец ООО «ПетроРемСервис», покупатель ООО «Экватор», на сумму 18 134 004,00 руб., с оттиском печати ООО «Экватор»; Копия счета-фактуры № от 13.11.2010г., продавец ООО «ПетроРемСервис», покупатель ООО «Экватор», на сумму 15 054 982,80 руб., с оттиском печати ООО «Экватор»; Копия счета-фактуры № от 15.11.2010г., продавец ООО «ПетроРемСервис», покупатель ООО «Экватор», на сумму 18 134 004,00 руб., с оттиском печати ООО «Экватор»; Копия счета-фактуры № от 16.11.2010г., продавец ООО «ПетроРемСервис», покупатель ООО «Экватор», на сумму 15 054 982,80 руб., с оттиском печати ООО «Экватор»; Копия счета-фактуры № от 17.11.2010г., продавец ООО «ПетроРемСервис», покупатель ООО «Экватор», на сумму 13 066 423,20 руб., с оттиском печати ООО «Экватор»; Копия счета-фактуры № от 18.11.2010г., продавец ООО «ПетроРемСервис», покупатель ООО «Экватор», на сумму 13 066 423,20 руб., с оттиском печати ООО «Экватор»; Копия счета-фактуры № от 19.11.2010г., продавец ООО «ПетроРемСервис», покупатель ООО «Экватор», на сумму 13 066 423,20 руб., с оттиском печати ООО «Экватор»; Копия счета-фактуры № от 22.11.2010г., продавец ООО «ПетроРемСервис», покупатель ООО «Экватор», на сумму 13 200 896,00 руб., с оттиском печати ООО «Экватор»; Копия счета-фактуры № от 23.11.2010г., продавец ООО «ПетроРемСервис», покупатель ООО «Экватор», на сумму 13 066 423,20 руб., с оттиском печати ООО «Экватор»; Копия счета-фактуры № от 24.11.2010г., продавец ООО «ПетроРемСервис», покупатель ООО «Экватор», на сумму 17 034 574,40 руб., с оттиском печати ООО «Экватор»; Копия счета-фактуры № от 25.11.2010г., продавец ООО «ПетроРемСервис», покупатель ООО «Экватор», на сумму 16 031 952,00 руб., с оттиском печати ООО «Экватор»; Копия счета-фактуры № от 26.11.2010г., продавец ООО «ПетроРемСервис», покупатель ООО «Экватор», на сумму 18 134 004,00 руб., с оттиском печати ООО «Экватор»; Копия счета-фактуры № от 29.11.2010г., продавец ООО «ПетроРемСервис», покупатель ООО «Экватор», на сумму 15 054 982,80 руб., с оттиском печати ООО «Экватор»; Копия счета-фактуры № от 30.11.2010г., продавец ООО «ПетроРемСервис», покупатель ООО «Экватор», на сумму 15 054 982,80 руб., с оттиском печати ООО «Экватор»; Копия счета-фактуры № от 01.12.2010г., продавец ООО «ПетроРемСервис», покупатель ООО «Экватор», на сумму 15 054 982,80 руб., с оттиском печати ООО «Экватор»; Копия счета-фактуры № от 02.12.2010г., продавец ООО «ПетроРемСервис», покупатель ООО «Экватор», на сумму 13 200 896,00 руб., с оттиском печати ООО «Экватор»; Копия счета-фактуры № от 03.12.2010г., продавец ООО «ПетроРемСервис», покупатель ООО «Экватор», на сумму 13 066 423,20 руб., с оттиском печати ООО «Экватор»; Копия счета-фактуры № от 06.12.2010г., продавец ООО «ПетроРемСервис», покупатель ООО «Экватор», на сумму 17 034 574,40 руб., с оттиском печати ООО «Экватор»; Копия счета-фактуры № от 07.12.2010г., продавец ООО «ПетроРемСервис», покупатель ООО «Экватор», на сумму 16 031 952,00 руб., с оттиском печати ООО «Экватор»; Копия счета-фактуры № от 08.12.2010г., продавец ООО «ПетроРемСервис», покупатель ООО «Экватор», на сумму 18 134 004,00 руб., с оттиском печати ООО «Экватор»; Копия счета-фактуры № от 09.12.2010г., продавец ООО «ПетроРемСервис», покупатель ООО «Экватор», на сумму 15 054 982,80 руб., с оттиском печати ООО «Экватор»; Копия счета-фактуры № от 10.12.2010г., продавец ООО «ПетроРемСервис», покупатель ООО «Экватор», на сумму 16 031 952,00 руб., с оттиском печати ООО «Экватор»; Копия счета-фактуры № от 13.12.2010г., продавец ООО «ПетроРемСервис», покупатель ООО «Экватор», на сумму 13 066 423,20 руб., с оттиском печати ООО «Экватор»; Копия счета-фактуры № от 14.12.2010г., продавец ООО «ПетроРемСервис», покупатель ООО «Экватор», на сумму 8 843 250,40 руб., с оттиском печати ООО «Экватор»; Копия счета-фактуры № от 15.12.2010г., продавец ООО «ПетроРемСервис», покупатель ООО «Экватор», на сумму 10 395 068,40 руб., с оттиском печати ООО «Экватор»; Копия счета-фактуры № от 21.12.2010г., продавец ООО «ПетроРемСервис», покупатель ООО «Экватор», на сумму 1 202 656,00 руб., с оттиском печати ООО «Экватор»; Копия счета-фактуры № от 22.12.2010г., продавец ООО «ПетроРемСервис», покупатель ООО «Экватор», на сумму 1 847 950,80 руб., с оттиском печати ООО «Экватор»; Копия счета-фактуры № от 23.12.2010г., продавец ООО «ПетроРемСервис», покупатель ООО «Экватор», на сумму 2 004 305,52 руб., с оттиском печати ООО «Экватор»; Копия счета-фактуры № от 27.12.2010г., продавец ООО «ПетроРемСервис», покупатель ООО «Экватор», на сумму 151 162,72 руб., с оттиском печати ООО «Экватор»; Копия акта № от 31.10.2010г., заказчик ООО «Экватор», на сумму 216 000,00 руб., с оттиском печати ООО «Экватор»; Копия акта № от 30.11.2010г., заказчик ООО «Экватор», на сумму 216 000,00 руб., с оттиском печати ООО «Экватор»; Копия акта № от 31.12.2010г., заказчик ООО «Экватор», на сумму 200 000,00 руб., с оттиском печати ООО «Экватор»; Копия акта № от 31.01.2011г., заказчик ООО «Экватор», на сумму 200 000,00 руб., с оттиском печати ООО «Экватор»; Копия акта № от 28.02.2011г., заказчик ООО «Экватор», на сумму 200 000,00 руб., оттиск печати ООО «Экватор»; Копия товарной накладной № от 01.10.2010г., грузополучатель ООО «Экватор», Поставщик ООО «ПетроРемСервис», на сумму 13 066 423,20 руб., с оттиском печати ООО «Экватор»; Копия товарной накладной № от 04.10.2010г., грузополучатель ООО «Экватор», Поставщик ООО «ПетроРемСервис», на сумму 13 200 896,00 руб., с оттиском печати ООО «Экватор»; Копия товарной накладной № от 06.10.2010г., грузополучатель ООО «Экватор», Поставщик ООО «ПетроРемСервис», на сумму 13 200 896,00 руб., с оттиском печати ООО «Экватор»; Копия товарной накладной № от 07.10.2010г., грузополучатель ООО «Экватор», Поставщик ООО «ПетроРемСервис», на сумму 17 034 574,40 руб., с оттиском печати ООО «Экватор»; Копия товарной накладной № от 08.10.2010г., грузополучатель ООО «Экватор», Поставщик ООО «ПетроРемСервис», на сумму 16 031 952,00 руб., с оттиском печати ООО «Экватор»; Копия товарной накладной № от 11.10.2010г., грузополучатель ООО «Экватор», Поставщик ООО «ПетроРемСервис», на сумму 18 134 004,00 руб., оттиск печати ООО «Экватор»; Копия товарной накладной № от 05.10.2010г., грузополучатель ООО «Экватор», Поставщик ООО «ПетроРемСервис», на сумму 13 066 423,20 руб., с оттиском печати ООО «Экватор»; Копия товарной накладной № от 12.10.2010г., грузополучатель ООО «Экватор», Поставщик ООО «ПетроРемСервис», на сумму 13 200 896,00 руб., с оттиском печати ООО «Экватор»; Копия товарной накладной № от 13.10.2010г., грузополучатель ООО «Экватор», Поставщик ООО «ПетроРемСервис», на сумму 13 066 423,20 руб., с оттиском печати ООО «Экватор»; Копия товарной накладной № от 14.10.2010г., грузополучатель ООО «Экватор», Поставщик ООО «ПетроРемСервис», на сумму 15 054 982,80 руб., с оттиском печати ООО «Экватор»; Копия товарной накладной № от 15.10.2010г., грузополучатель ООО «Экватор», Поставщик ООО «ПетроРемСервис», на сумму 16 031 952,00 руб., с оттиском печати ООО «Экватор»; Копия товарной накладной № от 18.10.2010г., грузополучатель ООО «Экватор», Поставщик ООО «ПетроРемСервис», на сумму 13 200 896,00 руб., с оттиском печати ООО «Экватор»; Копия товарной накладной № от 19.10.2010г., грузополучатель ООО «Экватор», Поставщик ООО «ПетроРемСервис», на сумму 13 066 423,20 руб., с оттиском печати ООО «Экватор»; Копия товарной накладной № от 20.10.2010г., грузополучатель ООО «Экватор», Поставщик ООО «ПетроРемСервис», на сумму 17 034 574,40 руб., с оттиском печати ООО «Экватор»; Копия товарной накладной № от 21.10.2010г., грузополучатель ООО «Экватор», Поставщик ООО «ПетроРемСервис», на сумму 18 134 004,00 руб., с оттиском печати ООО «Экватор»; Копия товарной накладной № от 22.10.2010г., грузополучатель ООО «Экватор», Поставщик ООО «ПетроРемСервис», на сумму 13 066 423,20 руб., с оттиском печати ООО «Экватор»; Копия товарной накладной № от 25.10.2010г., грузополучатель ООО «Экватор», Поставщик ООО «ПетроРемСервис», на сумму 12 853 504,00 руб., с оттиском печати ООО «Экватор»; Копия товарной накладной № от 26.10.2010г., грузополучатель ООО «Экватор», Поставщик ООО «ПетроРемСервис», на сумму 16 031 952,00 руб., с оттиском печати ООО «Экватор»; Копия товарной накладной № от 27.10.2010г., грузополучатель ООО «Экватор», Поставщик ООО «ПетроРемСервис», на сумму 17 034 574,00 руб., с оттиском печати ООО «Экватор»; Копия товарной накладной № от 28.10.2010г., грузополучатель ООО «Экватор», Поставщик ООО «ПетроРемСервис», на сумму 15 054 982,80 руб., с оттиском печати ООО «Экватор»; Копия товарной накладной № от 29.10.2010г., грузополучатель ООО «Экватор», Поставщик ООО «ПетроРемСервис», на сумму 18 134 004,00 руб., с оттиском печати ООО «Экватор»; Копия товарной накладной № от 01.11.2010г., грузополучатель ООО «Экватор», Поставщик ООО «ПетроРемСервис», на сумму 13 200 896,00 руб., с оттиском печати ООО «Экватор»; Копия товарной накладной № от 02.11.2010г., грузополучатель ООО «Экватор», Поставщик ООО «ПетроРемСервис», на сумму 13 066 423,20 руб., с оттиском печати ООО «Экватор»; Копия товарной накладной № от 03.11.2010г., грузополучатель ООО «Экватор», Поставщик ООО «ПетроРемСервис», на сумму 17 034 574,40 руб., с оттиском печати ООО «Экватор»; Копия товарной накладной № от 08.11.2010г., грузополучатель ООО «Экватор», Поставщик ООО «ПетроРемСервис», на сумму 16 031 952,00 руб., с оттиском печати ООО «Экватор»; Копия товарной накладной № от 09.11.2010г., грузополучатель ООО «Экватор», Поставщик ООО «ПетроРемСервис», на сумму 18 134 004,00 руб., с оттиском печати ООО «Экватор»; Копия товарной накладной № от 10.11.2010г., грузополучатель ООО «Экватор», Поставщик ООО «ПетроРемСервис», на сумму 15 054 982,80 руб., с оттиском печати ООО «Экватор»; Копия товарной накладной № от 11.11.2010г., грузополучатель ООО «Экватор», Поставщик ООО «ПетроРемСервис», на сумму 13 066 423,20 руб., с оттиском печати ООО «Экватор»; Копия товарной накладной № от 12.11.2010г., грузополучатель ООО «Экватор», Поставщик ООО «ПетроРемСервис», на сумму 18 0134 004,00 руб., с оттиском печати ООО «Экватор»; Копия товарной накладной № от 13.11.2010г., грузополучатель ООО «Экватор», Поставщик ООО «ПетроРемСервис», на сумму 15 054 982,80 руб., с оттиском печати ООО «Экватор»; Копия товарной накладной № от 15.11.2010г., грузополучатель ООО «Экватор», Поставщик ООО «ПетроРемСервис», на сумму 18 034 004,00 руб., с оттиском печати ООО «Экватор»; Копия товарной накладной № от 16.11.2010г., грузополучатель ООО «Экватор», Поставщик ООО «ПетроРемСервис», на сумму 15 054 982,80 руб., с оттиском печати ООО «Экватор»; Копия товарной накладной № от 17.11.2010г., грузополучатель ООО «Экватор», Поставщик ООО «ПетроРемСервис», на сумму 13 066 423,20 руб., с оттиском печати ООО «Экватор»; Копия товарной накладной № от 18.11.2010г., грузополучатель ООО «Экватор», Поставщик ООО «ПетроРемСервис», на сумму 13 066 423,20 руб., с оттиском печати ООО «Экватор»; Копия товарной накладной № от 22.11.2010г., грузополучатель ООО «Экватор», Поставщик ООО «ПетроРемСервис», на сумму 13 200 896,00 руб., с оттиском печати ООО «Экватор»; Копия товарной накладной № от 23.11.2010г., грузополучатель ООО «Экватор», Поставщик ООО «ПетроРемСервис», на сумму 13 066 423,20 руб., с оттиском печати ООО «Экватор»; Копия товарной накладной № от 24.11.2010г., грузополучатель ООО «Экватор», Поставщик ООО «ПетроРемСервис», на сумму 17 034 574,00 руб., с оттиском печати ООО «Экватор»; Копия товарной накладной № от 25.11.2010г., грузополучатель ООО «Экватор», Поставщик ООО «ПетроРемСервис», на сумму 16 031 952,00 руб., с оттиском печати ООО «Экватор»; Копия товарной накладной № от 26.11.2010г., грузополучатель ООО «Экватор», Поставщик ООО «ПетроРемСервис», на сумму 18 134 004,00 руб., с оттиском печати ООО «Экватор»; Копия товарной накладной № от 29.11.2010г., грузополучатель ООО «Экватор», Поставщик ООО «ПетроРемСервис», на сумму 15 054 982,80 руб., с оттиском печати ООО «Экватор»; Копия товарной накладной № от 30.11.2010г., грузополучатель ООО «Экватор», Поставщик ООО «ПетроРемСервис», на сумму 15 054 982,80 руб., с оттиском печати ООО «Экватор»; Копия товарной накладной № от 01.12.2010г., грузополучатель ООО «Экватор», Поставщик ООО «ПетроРемСервис», на сумму 15 054 982,80 руб., с оттиском печати ООО «Экватор»; Копия товарной накладной № от 02.12.2010г., грузополучатель ООО «Экватор», Поставщик ООО «ПетроРемСервис», на сумму 13 200 896,00 руб., с оттиском печати ООО «Экватор»; Копия товарной накладной № от 03.12.2010г., грузополучатель ООО «Экватор», Поставщик ООО «ПетроРемСервис», на сумму 13 066 423,20 руб., с оттиском печати ООО «Экватор»; Копия товарной накладной № от 06.12.2010г., грузополучатель ООО «Экватор», Поставщик ООО «ПетроРемСервис», на сумму 17 034 574,40 руб., с оттиском печати ООО «Экватор»; Копия товарной накладной № от 07.12.2010г., грузополучатель ООО «Экватор», Поставщик ООО «ПетроРемСервис», на сумму 16 031 952,00 руб., с оттиском печати ООО «Экватор»; Копия товарной накладной № от 08.12.2010г., грузополучатель ООО «Экватор», Поставщик ООО «ПетроРемСервис», на сумму 18 134 004,00 руб., с оттиском печати ООО «Экватор»; Копия товарной накладной № от 09.12.2010г., грузополучатель ООО «Экватор», Поставщик ООО «ПетроРемСервис», на сумму 15 054 982,80 руб., с оттиском печати ООО «Экватор»; Копия товарной накладной № от 10.12.2010г., грузополучатель ООО «Экватор», Поставщик ООО «ПетроРемСервис», на сумму 16 031 952,00 руб., с оттиском печати ООО «Экватор»; Копия товарной накладной № от 13.12.2010г., грузополучатель ООО «Экватор», Поставщик ООО «ПетроРемСервис», на сумму 13 066 423,20 руб., с оттиском печати ООО «Экватор»; Копия товарной накладной № от 14.12.2010г., грузополучатель ООО «Экватор», Поставщик ООО «ПетроРемСервис», на сумму 8 843 250,40 руб., с оттиском печати ООО «Экватор»; Копия товарной накладной № от 15.12.2010г., грузополучатель ООО «Экватор», Поставщик ООО «ПетроРемСервис», на сумму 10 395 068,40 руб., с оттиском печати ООО «Экватор»; Копия товарной накладной № от 21.12.2010г., грузополучатель ООО «Экватор», Поставщик ООО «ПетроРемСервис», на сумму 1 202 656,00 руб., с оттиском печати ООО «Экватор»; Копия товарной накладной № от 22.12.2010г., грузополучатель ООО «Экватор», Поставщик ООО «ПетроРемСервис», на сумму 1 847 950,80 руб., с оттиском печати ООО «Экватор»; Копия товарной накладной № от 23.12.2010г., грузополучатель ООО «Экватор», Поставщик ООО «ПетроРемСервис», на сумму 2 004 305,52 руб., с оттиском печати ООО «Экватор»; Копия товарной накладной № от 27.12.2010г., грузополучатель ООО «Экватор», Поставщик ООО «ПетроРемСервис», на сумму 151 161,72 руб., с оттиском печати ООО «Экватор»; Оборотно-сальдовая ведомость по счету 19. Период 4 квартал 2010г., с оттиском печати ООО «Экватор»; Оборотно-сальдовая ведомость по счету 41. Период 4 квартал 2010г., с оттиском печати ООО «Экватор»; Копия товарной накладной № от 19.11.2010г., грузополучатель ООО «Экватор», Поставщик ООО «ПетроРемСервис», на сумму 13 066 423,20 руб., с оттиском печати ООО «Экватор»; Оборотно-сальдовая ведомость по счету 45.01. Период 4 квартал 2010г., с оттиском печати ООО «Экватор»; Карточка учета движения товара. Период 4 квартал 2010г., номенклатура ВБбШв 5х25(мж), с оттиском печати ООО «Экватор»; Карточка учета движения товара. Период 4 квартал 2010г., номенклатура ВВГнг 4х25-0,66 кВ черный, с оттиском печати ООО «Экватор»; Карточка учета движения товара. Период 4 квартал 2010г., номенклатура ВВГнг 4х25-0,66 кВ черный, с оттиском печати ООО «Экватор»; Карточка учета движения товара. Период 4 квартал 2010г., номенклатура ВВГнг 4х35 черный, с оттиском печати ООО «Экватор»; Карточка учета движения товара. Период 4 квартал 2010г., номенклатура ВВГнг 5х16-0,66кВ черный, с оттиском печати ООО «Экватор»; Карточка учета движения товара. Период 4 квартал 2010г., номенклатура ВВГнг 5х25 (мж), с оттиском печати ООО «Экватор»; Карточка учета движения товара. Период 4 квартал 2010г., номенклатура ВВГнг LS-П 2х2,5, с оттиском печати ООО «Экватор»; Карточка учета движения товара. Период 4 квартал 2010г., номенклатура ВВГнг LS 2х1,5, с оттиском печати ООО «Экватор»; Карточка учета движения товара. Период 4 квартал 2010г., номенклатура ВВГнг LS 3х2,5 белый, с оттиском печати ООО «Экватор»; Карточка учета движения товара. Период 4 квартал 2010г., номенклатура ВВГнг LS 4х1,5, с оттиском печати ООО «Экватор»; Карточка учета движения товара. Период 4 квартал 2010г., номенклатура ВВГнг LS 5х1,5 черный, с оттиском печати ООО «Экватор»; Карточка учета движения товара. Период 4 квартал 2010г., номенклатура ВВГнг LS 5х16-0,66кВ, с оттиском печати ООО «Экватор»; Карточка учета движения товара. Период 4 квартал 2010г., номенклатура ВВбШв 5х25 (мж), с оттиском печати ООО «Экватор»; Карточка учета движения товара. Период 4 квартал 2010г., номенклатура ВВГнг 4х25-0,66 кВ черный, с оттиском печати ООО «Экватор»; Карточка учета движения товара. Период 4 квартал 2010г., номенклатура ВВГнг 4х25-0,66 кВ черный, с оттиском печати ООО «Экватор»; Карточка учета движения товара. Период 4 квартал 2010г., номенклатура ВВГнг 4х35 черный, с оттиском печати ООО «Экватор»; Карточка учета движения товара. Период 4 квартал 2010г., номенклатура ВВГнг 5х16-0,66 кВ черный, с оттиском печати ООО «Экватор»; Карточка учета движения товара. Период 4 квартал 2010г., номенклатура ВВГнг 5х25 (мж), с оттиском печати ООО «Экватор»; Карточка учета движения товара. Период 4 квартал 2010г., номенклатура ВВГнг LS-П 2х2,5, с копией оттиска печати ООО «Экватор»; Карточка учета движения товара. Период 4 квартал 2010г., номенклатура ВВГнг LS 2х1,5, с копией оттиска печати ООО «Экватор»; Карточка учета движения товара. Период 4 квартал 2010г., номенклатура ВВГнг LS 3х2,5 белый, с копией оттиска печати ООО «Экватор»; Карточка учета движения товара. Период 4 квартал 2010г., номенклатура ВВГнг LS 4х1,5, с копией оттиска печати ООО «Экватор»; Карточка учета движения товара. Период 4 квартал 2010г., номенклатура ВВГнг LS 5х1,5 черный, с копией оттиска печати ООО «Экватор»; Карточка учета движения товара. Период 4 квартал 2010г., номенклатура ВВГнг LS 5х16-0,66кВ, с копией оттиска печати ООО «Экватор»; Копия акта приема-передачи помещения от 17.05.2010г.; Копия договора №ПРС-001 от 01.10.2010г. с приложением №. На копии договора оттиск печати ООО «Экватор»; Копия договора комиссии № на совершение сделок по продаже товара от 25.10.2010г., с оттиском печати ООО «Экватор»; Копия отчета комиссионера от ДД.ММ.ГГГГ за период с 25.10.2010г. по 31.12.2010г. На копии отчета оттиск печати ООО «Экватор»; Копия акта сверки взаимных расчетов за 4 квартал 2010г. между ООО «Экватор» и ООО «ОптимаГрупп» по договору комиссии № от 25.10.2010г. На копии акта находится оттиск печати ООО «Экватор»; Копия договора аренды складских помещений № от 01.10.2010г. На копии договора находится оттиск печати ООО «Экватор»; Копия акта приема-передачи ангара под складские помещения от 01.10.2010г. На копии акта находится оттиск печати ООО «Экватор»; Копия дополнительного соглашения к Договору № от 01.10.2010г. На копии дополнительного соглашения находится оттиск печати ООО «Экватор»; Копия оборотно - сальдовой ведомости по счету 66. Период 4 квартал 2010г., с оттиском печати ООО «Экватор»; Копия журнала учета полученных счетов-фактур, покупатель ООО «Экватор» за период с 01.10.2010г. по 31.12.2010г., с оттиском печати ООО «Экватор»; Копия журнала учета выданных счетов-фактур, продавец ООО «Экватор» за период с 01.10.2010г. по 31.12.2010г., с оттиском печати ООО «Экватор»; Копия исходящего письма № от 01.10.2010г. от ООО «Экватор» в ООО «ПетроРемСервис»; Копия договора №/КПП от 27.12.2010г., заключенного между ООО «ОптимаГрупп» и ООО «Деловой Портал», с оттиском печати ООО «Экватор»; Копия акта приема-передачи товара № от 26.10.2010г. Комитент ООО «Экватор», комиссионер ООО «ОптимаГрупп» на сумму 45 307 044,00 руб., с оттиском печати ООО «Экватор»; Копия акта приема-передачи товара № от 25.10.2010г. Комитент ООО «Экватор», комиссионер ООО «ОптимаГрупп» на сумму 29 041 971,20 руб., с оттиском печати ООО «Экватор»; Копия акта приема-передачи товара № от 27.10.2010г. Комитент ООО «Экватор», комиссионер ООО «ОптимаГрупп» на сумму 37 516 448,00 руб., с оттиском печати ООО «Экватор»; Копия акта приема-передачи товара № от 28.10.2010г. Комитент ООО «Экватор», комиссионер ООО «ОптимаГрупп» на сумму 35 275 392,00 руб., с оттиском печати ООО «Экватор»; Копия акта приема-передачи товара № от 29.10.2010г. Комитент ООО «Экватор», комиссионер ООО «ОптимаГрупп» на сумму 39 891 835,20 руб., с оттиском печати ООО «Экватор»; Копия акта приема-передачи товара № от 08.11.2010г. Комитент ООО «Экватор», комиссионер ООО «ОптимаГрупп» на сумму 43 180 825,60 руб., с оттиском печати ООО «Экватор»; Копия акта приема-передачи товара № от 09.11.2010г. Комитент ООО «Экватор», комиссионер ООО «ОптимаГрупп», на сумму 43 119 961,20 руб., с оттиском печати ООО «Экватор»; Копия акта приема-передачи товара № от 10.11.2010г. Комитент ООО «Экватор», комиссионер ООО «ОптимаГрупп», на сумму 37 516 448,00 руб., с оттиском печати ООО «Экватор»; Копия акта приема-передачи товара № от 11.11.2010г. Комитент ООО «Экватор», комиссионер ООО «ОптимаГрупп», на сумму 35 275 392,00 руб., с оттиском печати ООО «Экватор»; Копия акта приема-передачи товара № от 12.11.2010г. Комитент ООО «Экватор», комиссионер ООО «ОптимаГрупп», на сумму 39 891 835,20 руб., с оттиском печати ООО «Экватор»; Копия акта приема-передачи товара № от 13.11.2010г. Комитент ООО «Экватор», комиссионер ООО «ОптимаГрупп», на сумму 49 681 209,60 руб., с оттиском печати ООО «Экватор»; Копия акта приема-передачи товара № от 29.11.2010г. Комитент ООО «Экватор», комиссионер ООО «ОптимаГрупп», на сумму 29 041 971,20 руб., с оттиском печати ООО «Экватор»; Копия акта приема-передачи товара № от 30.11.2010г. Комитент ООО «Экватор», комиссионер ООО «ОптимаГрупп», на сумму 43 119 961,20 руб., с оттиском печати ООО «Экватор»; Копия акта приема-передачи товара № от 01.12.2010г. Комитент ООО «Экватор», комиссионер ООО «ОптимаГрупп» на сумму 43 119 961,20 руб., с оттиском печати ООО «Экватор»; Копия акта приема-передачи товара № от 02.12.2010г. Комитент ООО «Экватор», комиссионер ООО «ОптимаГрупп» на сумму 36 395 920,00 руб., с оттиском печати ООО «Экватор»; Копия акта приема-передачи товара № от 03.12.2010г. Комитент ООО «Экватор», комиссионер ООО «ОптимаГрупп» на сумму 39 891 835,20 руб., с оттиском печати ООО «Экватор»; Копия акта приема-передачи товара № от 13.12.2010г. Комитент ООО «Экватор», комиссионер ООО «ОптимаГрупп» на сумму 66 241 612,80 руб., с оттиском печати ООО «Экватор»; Копия акта приема-передачи товара № от 14.12.2010г. Комитент ООО «Экватор», комиссионер ООО «ОптимаГрупп» на сумму 35 275 392,00 руб., с оттиском печати ООО «Экватор»; Копия акта приема-передачи товара № от 15.12.2010г. Комитент ООО «Экватор», комиссионер ООО «ОптимаГрупп» на сумму 57 852 001,60 руб., с оттиском печати ООО «Экватор»; Копия акта приема-передачи товара № от 16.12.2010г. Комитент ООО «Экватор», комиссионер ООО «ОптимаГрупп» на сумму 22 388 848,00 руб., с оттиском печати ООО «Экватор»; Копия акта приема-передачи товара № от 17.12.2010г. Комитент ООО «Экватор», комиссионер ООО «ОптимаГрупп» на сумму 59 403 158,80 руб., с оттиском печати ООО «Экватор»; Копия акта приема-передачи товара № от 24.12.2010г. Комитент ООО «Экватор», комиссионер ООО «ОптимаГрупп» на сумму 5 561 016,68 руб., с оттиском печати ООО «Экватор»; Копия штатного расписания ООО «Экватор» от ДД.ММ.ГГГГ с оттиском печати ООО «Экватор»; Копия перечня предприятий-дебиторов (ООО «ОптимаГрупп») по состоянию на 01.01.2011г. ООО «Экватор», с оттиском ООО «Экватор»; Копия перечня предприятий-кредиторов (ООО «ПетроРемСервис») по состоянию на 01.01.2011г. ООО «Экватор», с оттиском ООО «Экватор»; Копия оборотно - сальдовой ведомости по счету 60. Период 4 квартал 2010г., с оттиском печати ООО «Экватор»; Копия оборотно - сальдовой ведомости по счету 62. Период 4 квартал 2010г., с оттиском печати ООО «Экватор»; Титульный лист с надписью: «Опись документов ООО «Экватор» ФИО126 7814469073 ТОМ №»: Требование о представлении документов № от 21.02.2011г. от имени ФИО122№ по ФИО294 в адрес ООО «Экватор»; Уведомление о вызове налогоплательщика № от 22.02.2011г. от имени ФИО122№ по ФИО294 в адрес ООО «Экватор»; Доверенность на представление интересов ООО «Экватор» выдана на имя ФИО37 от 15.02.2011г.; Письмо от имени ООО «Экватор» в адрес ФИО122№ по ФИО294 от 11.02.2011г.; Запрос о предоставлении выписки по операциям на счете организации № от 17.02.2011г. от имени ФИО122№ по ФИО294 в адрес филиала «Петровский» ОАО ФИО162 «Открытие»; Запрос о предоставлении выписки по операциям на счете организации № от 17.02.2011г. от имени ФИО122№ по ФИО294 в адрес ОАО «ФИО162 «Петровский»; Поручение об истребовании документов (информации) №/Э от 13.04.2011г. от имени ФИО122№ по ФИО294 в адрес ФИО122№ по ФИО294; Поручение об истребовании документов (информации) №/Э от 13.04.2011г. от имени ФИО122№ по ФИО294 в адрес ФИО122№ по ФИО294; Запрос о предоставлении выписки по операциям на счете организации № от 12.04.2011г. от имени ФИО122№ по ФИО294 в адрес ЗАО КБ «Тетраполис»; Поручение об истребовании документов №/Э от 13.04.2011г. от имени ФИО122№ по ФИО294 в адрес ФИО122№ по ФИО294; Запрос о предоставлении выписки по операциям на счете организации № от 12.04.2011г. от имени ФИО122№ по ФИО294 в адрес филиала «Северо-Западный» ООО «ФИО162 Фининвест»; Запрос о предоставлении выписки по операциям на счете организации № от 16.05.2011г. от имени ФИО122№ по ФИО294 в адрес филиала «Северо-Западный» ООО «ФИО162 Фининвест»; Запрос о представлении документов и информации № (2) от 21.02.2011г. от имени ФИО122№ по ФИО294 в адрес филиал «Петровский» ОАО ФИО162 «Открытие»; Запрос о представлении документов и информации № от 21.02.2011г. от имени ФИО122№ по ФИО294 в адрес ОАО ФИО162 «Петровский»; Запрос № от 01.03.2011г. от имени ФИО122№ по ФИО294 в адрес УВД <адрес>а ЛО; Копия запроса № от 01.03.2011г. от имени ФИО122№ по ФИО294 в адрес УВД <адрес>а ЛО; Копия запроса № от 02.03.2011г. от имени ФИО122№ по ФИО294 в адрес ФИО61 УНП ГУВД по СПб и ЛО; Запрос № от ДД.ММ.ГГГГ в ООО «Конкорд»; Запрос № от 19.04.2011г. от имени ФИО122№ по ФИО294 в адрес УНП ГУВД по СПб и ЛО; Запрос № от 19.04.2011г. от имени ФИО122№ по ФИО294 в адрес Городского Управления инвентаризации и оценки недвижимости СПб; Запрос № от 19.04.2011г. от имени ФИО122№ по ФИО294 в адрес ПВО ОВД р-на Очаково-Матвеевское <адрес>; Запрос № от 19.04.2011г. от имени ФИО122№ по ФИО294 в адрес отдела ОУФМС ФИО154 по СПб и ЛО <адрес>; Запрос № от 18.04.2011г. от имени ФИО122№ по ФИО294 в адрес ООО «Конкорд»; Поручение о допросе свидетеля №с от 13.04.2011г. от имени ФИО122№ по ФИО294 в адрес ФИО87№ по ФИО294; Запрос о представлении документов и информации № от 12.04.2011г. от имени ФИО122№ по ФИО294 в адрес филиала «Северо-Западный» ООО «ФИО162 Фининвест»; Повестка о вызове на допрос свидетеля № от 13.04.2011г. от ФИО122№ по ФИО294 в адрес руководителя ООО «ОптимаГрупп»; Запрос о предоставлении выписки по операциям на счете организации № от 26.03.2011г. от ФИО122№ по ФИО294 в адрес филиала «Санкт-Петербругский» АКБ «София» (ЗАО); Поручение об истребовании документов (информации) №/Э от 26.03.2011г. от имени ФИО122№ по ФИО294 в адрес ФИО87№ по ФИО294; Запрос о предоставлении выписки по операциям на счете организации № от 12.04.2011г. от имени ФИО122№ по ФИО294 в адрес ФАКБ «Инвестторг» (ОАО) «Балтийский»; Запрос о представлении документов и информации № от 12.04.2011г. от имени ФИО122№ по ФИО294 в адрес ФАКБ «Инвестторг» (ОАО) «Балтийский»; Запрос о предоставлении выписки по операциям на счете организации № от 12.04.2011г. от имени ФИО122№ по ФИО294 в адрес ФАКБ «Инвестторг» (ОАО) «Балтийский»; Запрос о предоставлении выписки по операциям на счете организации № от 12.04.2011г. от имени ФИО122№ по ФИО294 в адрес ФАКБ «Инвестторг» (ОАО) «Балтийский»; Повестка о вызове на допрос свидетеля № от 13.04.2011г. от имени ФИО122№ по ФИО294 в адрес руководителя ООО «ПетроРемСервис»; Повестка о вызове на допрос свидетеля № от 13.04.2011г. от имени ФИО122№ по ФИО294 в адрес руководителя ООО «Деловой Портал»; Запрос №@ от 05.12.2011г. от имени ФИО122№ по ФИО294 в адрес ФИО122№ по ФИО294 о предоставлении информации по ООО «Оптимагрупп»; Запрос №@ от 05.12.2011г. от имени ФИО122№ по ФИО294 в адрес ФИО122№ по ФИО294 о предоставлении информации в отношении ООО «Петроремсервис»; Запрос № от 24.01.2012г. в отношении ООО «Петроремсервис» от имени ФИО122№ по ФИО294 в адрес ФИО122№ по ФИО294; Запрос о предоставлении выписки по операциям на счете организации № от 12.04.2011г. в отношении ООО «Петроремсервис» от имени ФИО122№ по ФИО294 в адрес ФАКБ «Инвестторг» (ОАО) «Балтийский»; Запрос о предоставлении выписки по операциям на счете организации № от 12.04.2011г. в отношении ООО «ОптимаГрупп» от имени ФИО122№ по ФИО294 в адрес филиала «Северо-Западный» ООО «ФИО162 Фининвест»; Запрос №с от 17.02.2011г. от имени ФИО122№ по ФИО294 в адрес ФИО122№ по ФИО294; Письмо о предоставлении информации №@ от 08.08.2011г. от имени ИФНС по <адрес> в адрес ФИО122№ по ФИО294; Запрос № от 20.06.2011г. от имени ФИО122№ по ФИО294 в адрес ООО НКЗ «Электрокабель»; Запрос № от 20.06.2011г. от имени ФИО122№ по ФИО294 в адрес ООО ТК «Прок»; Запрос № от 20.06.2011г. от имени ФИО122№ по ФИО294 в адрес ООО «Конкорд»; Копия запроса № от 27.06.2011г. от имени ФИО122№ по ФИО294 в адрес ОВД <адрес> и <адрес> ЛО; Копия запроса № от 28.06.2011г. от имени ФИО122№ по ФИО294 в адрес УВД <адрес>а <адрес>; Копия запроса № от 28.06.2011г. от ФИО122№ по ФИО294 в адрес ОВД по <адрес>у, <адрес>; Копия запроса № от 28.06.2011г. от ФИО122№ по ФИО294 в адрес УВД по <адрес>у г. ФИО294; Запрос о допросе свидетеля №@ от 28.06.2011г. от имени ФИО122№ по ФИО294 в адрес ФИО122№ по ФИО294; Запрос о допросе свидетеля №@ от 28.06.2011г. от имени ФИО122№ по ФИО294 в адрес ФИО122№ по ФИО294; Запрос о допросе свидетеля №@ от 28.06.2011г. от имени ФИО122№ по ФИО294 в адрес отдела работы с налогоплательщиками №ФИО122№ по <адрес>; Запрос о допросе свидетеля №@ от 27.06.2011г. от имени ФИО122№ по ФИО294 в адрес ИФНС ФИО154 по <адрес>; Копия запроса № от 27.06.2011г. от имени ФИО122№ по ФИО294 в адрес ОВД <адрес> и <адрес> ЛО; Запрос о допросе свидетеля №@ от 27.06.2011г. от имени ФИО122№ по ФИО294 в адрес ФИО122№ по <адрес>; Запрос о допросе свидетеля №@ от 27.06.2011г. от имени ФИО122№ по ФИО294 в адрес ФИО122№ по ФИО294; Титульный лист с надписью: «Опись документов ООО «Экватор» ФИО126 7814469073 ТОМ №»: Письмо в ФИО122№ от 23.05.2011г. от ООО «Экватор» о возврате НДС, заявленного к возмещению в налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость за 4 квартал 2010 г. в сумме 119 742 746 рублей, с оттиском печати ООО «Экватор» и подписью генерального директора ООО «Экватор» ФИО53 и оттиском штампа: 19 Отдел ввода и обработки данных ФИО122 РФ № по СПб ВВЕДЕНО Дата ДД.ММ.ГГГГ Подпись, оттиском штампа: 4 ФИО118 инспекция Федеральной налоговой службы № по ФИО294 Дата 24 май 2011, внизу страницы имеется рукописная запись: №; Карточка (расчеты с бюджетом) местного уровня по налогу (сбору, взносу) Карточка (расчеты с бюджетом) местного уровня по налогу (сбору, взносу) НДС на товары, реализуемые на территории РФ ООО «Экватор» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ по состоянию расчетов на ДД.ММ.ГГГГ; Карточка (расчеты с бюджетом) местного уровня по налогу (сбору, взносу) налог на прибыль организаций, зачисляемый в федер. бюджет ООО «Экватор» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ по состоянию расчетов на ДД.ММ.ГГГГ; Карточка (расчеты с бюджетом) местного уровня по налогу (сбору, взносу) НДС на товары, реализуемые на территории РФ ООО «Экватор» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ по состоянию расчетов на ДД.ММ.ГГГГ; Карточка (расчеты с бюджетом) местного уровня по налогу (сбору, взносу) налог на прибыль организаций, зачисляемый в бюджеты суб.РФ ООО «Экватор» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ по состоянию расчетов на ДД.ММ.ГГГГ; Карточка (расчеты с бюджетом) местного уровня по налогу (сбору, взносу) штрафы за нарушение закон-ва о налогах и сборах, предусм. статьями 116, 118, 119.1, п.п. 1 и 2 статьи ООО «Экватор» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ по состоянию расчетов на ДД.ММ.ГГГГ; Карточка (расчеты с бюджетом) местного уровня по налогу (сбору, взносу) НДС на товары, реализуемые на территории РФ ООО «Экватор» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ по состоянию расчетов на ДД.ММ.ГГГГ; Требование № об уплате налога, сбора, пени, штрафа по состоянию на 08.08.2011г. от ФИО122№ по СПб в отношении ООО «Экватор»; Решение № от 08.09.2011г. о взыскании налогов, сборов, штрафов, процентов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика – организации, индивидуального предпринимателя или налогового агента – организации, индивидуального предпринимателя в ФИО162, а также электронных денежных средств от ФИО122№ по СПб в отношении ООО «Экватор»; Инкассовое поручение № от 08.09.2011г. на сумму 32 400,00 Плательщик ООО «Экватор», получатель ФИО122№ по ФИО294; Решение № от 08.09.2011г. о приостановлении операций по счетам налогоплательщика или налогового агента в ФИО162 от имени ФИО122№ по ФИО294 в отношении ООО «Экватор»; Решение № от 08.09.2011г. о приостановлении операций по счетам налогоплательщика или налогового агента в ФИО162 от имени ФИО122№ по ФИО294 в отношении ООО «Экватор»; Сведения об открытых (закрытых) счетах в кредитных организациях ООО «Экватор»; Титульный лист с надписью: «Опись документов ООО «Экватор» ФИО126 7814469073 ТОМ №»: Протокол № б/н опроса свидетеля ФИО50, водителя маршрутного такси от 13.04.2011г.; Протокол № б/н осмотра территорий, помещений, документов, предметов, находящихся по адресу г. СПб, <адрес> пом. 9Н от 18.04.2011г.; Копия протокола № осмотра территорий, помещений, документов, предметов, находящихся по адресу г. СПб, <адрес>, лит. 1 от 19.04.2011г.; Протокол №/б/н осмотра склада ООО «Экватор», расположенного по адресу <адрес> 77 от 13.04.2011г.; Протокол № допроса руководителя ООО «Экватор» ФИО53 от 12.04.2011г.; Протокол №б/н осмотра территорий, помещений, документов, предметов, находящихся по адресу г. СПб, <адрес>, лит. А, кв.п. 1-Н от 19.04.2011г.; Протокол опроса (свидетеля) руководителя ООО «Фарм» Свидетель №25 от 05.04.2011г.; Заявление в адрес ФИО87№ по ФИО294 от имени гр. ФИО62 Заявление заверено нотариально, зарегистрировано в реестре за № от 03.11.2011г. Бланк серия БА №. Нотариус ФИО239; Заявление в адрес ФИО87№ по ФИО294 от имени гр. ФИО62; Титульный лист с надписью: «Опись документов ООО «Экватор» ФИО126 7814469073 ТОМ №»: Решение № об отказе в возмещении полностью суммы налога на добавленную стоимость, заявленной к возмещению от 14.07.2011г. в отношении ООО «Экватор»; Решение № о привлечении налогоплательщика к ответственности за совершение налогового правонарушения от 14.07.2011г.; Акт № камеральной налоговой проверки ООО «Экватор» от 04.05.2011г.; Доверенность на представление интересов ООО «Экватор», выданная на имя ФИО51, с оттиском печати ООО «Экватор»; Копия паспорта гражданина РФ на имя ФИО51; Уведомление о вызове налогоплательщика № от 29.04.2011г. ООО «Экватор»; Уведомление о вызове налогоплательщика № от 26.06.2011г. ООО «Экватор»; Уведомление о вызове налогоплательщика № от 27.06.2011г. ООО «Экватор»; Решение № о проведении дополнительных мероприятий налогового контроля от 17.06.2011г. в отношении ООО «Экватор»; Решение № от ДД.ММ.ГГГГ о продлении срока рассмотрения материалов налоговой проверки в отношении ООО «Экватор»; Уведомление о вызове налогоплательщика № от 24.06.2011г. ООО «Экватор»; Уведомление о вызове налогоплательщика № от 24.06.2011г. ООО «Экватор»; Сопроводительное письмо № от 17.06.2011г. от имени ФИО122№ по ФИО294 в адрес ООО «Экватор»; Уточнения к акту камеральной налоговой проверки № в ООО «Экватор»; Копия доверенности № на представление интересов ООО «Экватор», выданная на имя ФИО46, с оттиском печати ООО «Экватор»; Уведомление о вызове налогоплательщика (плательщика сбора, налогового агента) № от 25.05.2011г. ООО «Экватор»; Доверенность от 25.05.2011г. на представление интересов ООО «Экватор», выданная на имя ФИО51; Уведомление о вызове налогоплательщика № от 24.06.2011г. ООО «Экватор»; Уведомление (извещение) о вызове налогоплательщика (плательщика сбора, налогового агента) № от 10.06.2011г. ООО «Экватор»; Копия доверенности № на представление интересов ООО «Экватор», выданная на имя ФИО46, с оттиском печати ООО «Экватор»; Копия ордера А 346373 о представительстве ООО «Экватор» адвокатом ФИО46 на основании договора от ДД.ММ.ГГГГ; Копия возражения б/н от ДД.ММ.ГГГГ на акт № от ДД.ММ.ГГГГ от имени ООО «Экватор» в адрес ФИО122№ по ФИО294; Копия протокола № рассмотрения возражений (объяснений) налогоплательщика и материалов проверки от 10.06.2011г.; Копия доверенности № на представление интересов ООО «Экватор», выданная на имя ФИО46, с оттиском печати ООО «Экватор»; Служебная записка ФИО61 урегулирования задолженности, ФИО61 отдела камеральных проверок №, ФИО61 отдела учета, отчетности и анализа от ООО «Экватор» 02.02.2012г.; Сведения о судебном акте. Налогоплательщик ООО «Экватор»; Копия решения арбитражного суда г. ФИО294 и ЛО от ДД.ММ.ГГГГ по делу № А56-52923/2011; Письмо в адрес ФИО122№ по ФИО294 от имени ООО «Экватор» от 10.03.2011г., на котором имеется оттиск штампа 1 ФИО118 инспекция Федеральной налоговой службы № по ФИО294№ Дата 10 МАР 2011; Письмо № от 12.04.2011г. в адрес ООО «Экватор» от имени ФИО122№ по ФИО294, на котором имеется рукописная запись: получено лично ФИО53ДД.ММ.ГГГГ и подписью; Письмо № от 21.02.2011г. в адрес ООО «Экватор» от имени ФИО122№ по ФИО294; Письмо № от 21.02.2011г. в адрес ООО «Экватор» от имени ФИО122№ по ФИО294; Решение № от 10.03.2011г. об отказе в продлении сроков представления документов в отношении ООО «Экватор»; Протокол № рассмотрения материалов, полученных в результате проведения дополнительных мероприятий налогового контроля от 11.07.2011г.; Протокол № рассмотрения материалов, полученных в результате проведения дополнительных мероприятий налогового контроля от 10.06.2011г.; Титульный лист с надписью: «Опись документов ООО «Экватор» ФИО126 7814469073 ТОМ №»: Уведомление о вручении «Леноблбанк»; Уведомление о вручении УВД <адрес>а ЛО; Уведомление о вручении ФАКБ Инвестторбанк; Уведомление о вручении ФАКБ «Инвестторбанк «Балтийский»; Уведомление о вручении и конверт УВД <адрес>а; Почтовый конверт из УНП ГУВД по г. ФИО294 от ДД.ММ.ГГГГ; Почтовый конверт Филиал «Петровский ОАО ФИО162 «Открытие»; Уведомление о вызове налогоплательщика (плательщика сбора, налогового агента) ООО «Экватор» на ДД.ММ.ГГГГ в 11.00 исх. № от ДД.ММ.ГГГГ; Почтовый конверт с уведомлением о вручении, с отметкой «Возвращается по истечении срока хранения» с оттисками печати Почта ФИО52.обл. датированные ДД.ММ.ГГГГ; ДД.ММ.ГГГГ; ДД.ММ.ГГГГ; с оттиском печати Почта ФИО154ФИО294 датированное ДД.ММ.ГГГГ; Решение № о продлении срока рассмотрения материалов налоговой проверки от ДД.ММ.ГГГГ до ДД.ММ.ГГГГ в адрес ООО «Экватор»; Уведомление о вызове налогоплательщика (плательщика сбора, налогового агента) ООО «Экватор» в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ с 9.00 до 18.00 исх. № от ДД.ММ.ГГГГ; Уведомление о вызове налогоплательщика (плательщика сбора, налогового агента) ООО «Экватор» на ДД.ММ.ГГГГ в 11.00 исх. № от ДД.ММ.ГГГГ; Уведомление о вызове налогоплательщика (плательщика сбора, налогового агента) ООО «Экватор» на ДД.ММ.ГГГГ в 11.00 исх. № от ДД.ММ.ГГГГ;По чтовый конверт с уведомлением о вручении, с отметкой «Возвращается по истечении срока хранения» с оттисками печати Почта ФИО52.обл. датированные ДД.ММ.ГГГГ; ДД.ММ.ГГГГ; ДД.ММ.ГГГГ; с оттиском печати Почта ФИО154ФИО294 датированное ДД.ММ.ГГГГ; Почтовый конверт с отметкой ЗАКАЗНОЕ филиал «Санкт-Петербургский» АКБ «София» (ЗАО), Кому: ФИО122№ по СПб Куда: <адрес>, лит.А г. ФИО294, 197183, оттиском печати Почта ФИО154ФИО294ДД.ММ.ГГГГ; Почтовый конверт с отметкой Заказное письмо ФАКБ «Инвестторгбанк» (ОАО) «Балтийский» 191124, ФИО294, <адрес>, лит. А, ФИО122№<адрес>, СПб, 197183, оттиском печати Почта ФИО154ФИО294ДД.ММ.ГГГГ; Сопроводительное письмо в адрес ООО «Экватор» от ДД.ММ.ГГГГ; Письмо в адрес ООО «Экватор»; Почтовый конверт с отметкой с простым уведомлением о вручении от ДД.ММ.ГГГГ в адрес ООО «Экватор» ФИО294, <адрес> лит. А пом. 6-Н с оттиском По данному адресу организация не значится, оттиском печати Почта ФИО154ФИО294ДД.ММ.ГГГГ; Уведомление (Извещение) о вызове налогоплательщика (плательщика сбора, налогового агента) ООО «Экватор» для ознакомления и вручения акта камеральной налоговой проверки налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость за 4 квартал 2010 г. в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ с 9.00 до 18.00 исх. № от ДД.ММ.ГГГГ; Почтовый конверт с отметкой с простым уведомлением о вручении от ДД.ММ.ГГГГ в адрес ООО «Экватор» ФИО294, <адрес> лит. А пом. 6-Н с надписью 1862 организация не значится, оттисками печати Почта ФИО154ФИО294ДД.ММ.ГГГГ; ДД.ММ.ГГГГ; Уведомление (Извещение) о вызове налогоплательщика (плательщика сбора, налогового агента) ООО «Экватор» для ознакомления и вручения акта камеральной налоговой проверки налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость за 4 квартал 2010 г. в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ с 9.00 до 18.00 исх. № от ДД.ММ.ГГГГ; Почтовый конверт от ДД.ММ.ГГГГ в адрес ФИО53 188309, <адрес>, г. ФИО115, <адрес>,8 с оттиском Возвращается по истечении срока хранения, оттисками печати Почта ФИО52 Ленингр. Обл. ДД.ММ.ГГГГ; ДД.ММ.ГГГГ, Почта ФИО154ФИО294ДД.ММ.ГГГГ.12; ДД.ММ.ГГГГ; Уведомление о вызове налогоплательщика (плательщика сбора, налогового агента) ООО «Экватор» на ДД.ММ.ГГГГ в 11.00 исх. №____/1 от ДД.ММ.ГГГГ; Почтовый конверт с отметкой с простым уведомлением о вручении от ДД.ММ.ГГГГ в адрес ООО «Экватор» ФИО294, <адрес> лит. А пом. 6-Н с надписью организация не значится ДД.ММ.ГГГГ, оттисками печати Почта ФИО154ФИО294ДД.ММ.ГГГГ; ДД.ММ.ГГГГ; Почтовый конверт с надписью От кого ООО «Нижегородский кабельный завод «ЭЛЕКТРОКАБЕЛЬ НН» 607675 Нижегородская обл <адрес>, Заказное с уведомлением отправление 1 класса Кому ФИО118 ИФНС ФИО154№ по ФИО294 Куда ФИО294<адрес>, 197183 с оттисками печатей: ПОЧТА ФИО154 БЕЗВОДНОЕ НИЖЕГ. ОБЛ. ДД.ММ.ГГГГ, оттиском печати на обратной стороне Почта ФИО154ФИО294ДД.ММ.ГГГГ; Почтовый конверт с надписью ООО «ТК Прок» 196070, г. ФИО294, <адрес> адрес ФИО87№ по ФИО294 197183 ФИО294<адрес>, с оттисками печатей: ПОЧТА ФИО154ФИО294ДД.ММ.ГГГГ, оттиском печати на обратной стороне Почта ФИО154ФИО294ДД.ММ.ГГГГ; Почтовый конверт с надписью От кого филиал «Северо-Западный» Откуда ООО «ФИО162 ФИНИНВЕСТ» г. ФИО294, <адрес>, лит.А, пом. 38-Н, 199226, Кому ФИО122№ Куда <адрес>, г ФИО294 197183 с оттисками печатей: ЗАКАЗНОЕ, ПОЧТА ФИО154ФИО294ДД.ММ.ГГГГ, Почта ФИО154ФИО294 на обратной стороне ДД.ММ.ГГГГ; Почтовый конверт с надписью От кого филиал «Северо-Западный» Откуда ООО «ФИО162 ФИНИНВЕСТ» г. ФИО294, <адрес>, лит.А, пом. 38-Н, 199226, Кому ФИО122№ Куда <адрес>, г ФИО294 197183 с оттисками печатей: Простое уведомление, ПОЧТА ФИО154ФИО294ДД.ММ.ГГГГ, Почта ФИО154ФИО294 на обратной стороне ДД.ММ.ГГГГ; Уведомление о вызове налогоплательщика (плательщика сбора, налогового агента) ООО «Экватор» на ДД.ММ.ГГГГ в 11.00 исх. №/____74 от ДД.ММ.ГГГГ; Уведомление о вызове налогоплательщика (плательщика сбора, налогового агента) ООО «Экватор» с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ с 9.00 до 18.00 исх. № от ДД.ММ.ГГГГ; Почтовый конверт с отметкой с простым уведомлением о вручении от ДД.ММ.ГГГГ в адрес ООО «Экватор» ФИО294, <адрес> лит. А пом. 6-Н с надписью 15104 организация не значится ДД.ММ.ГГГГ, оттисками печати Почта ФИО154ФИО294ДД.ММ.ГГГГ; ДД.ММ.ГГГГ; Решение № о продлении срока рассмотрения материалов проверки до ДД.ММ.ГГГГ от ДД.ММ.ГГГГ в адрес ООО «Экватор» исх. № от ДД.ММ.ГГГГ;Решение № о проведении дополнительных мероприятий налогового контроля от ДД.ММ.ГГГГ исх. № от ДД.ММ.ГГГГ;Почтовый конверт с отметкой с простым уведомлением о вручении от ДД.ММ.ГГГГ в адрес ООО «Экватор» ФИО294, <адрес> лит. А пом. 6-Н с надписью 15103 организация не значится ДД.ММ.ГГГГ, оттисками печати Почта ФИО154ФИО294ДД.ММ.ГГГГ; ДД.ММ.ГГГГ; Почтовый конверт с оттиском ФИО294 <адрес>, литер А ЗАО КБ «Тетраполис» 197046 в адрес ФИО122№ по СПб <адрес> г. ФИО294 197183, с оттисками печатей Почта ФИО154ФИО294ДД.ММ.ГГГГ, с оттиском печати Почта ФИО154ФИО294, ДД.ММ.ГГГГ; Запрос в ОВД <адрес> и <адрес> о предоставлении информации о ФИО62 исх. №__7/17504, на обратной стороне имеется оттиск 7814 007265; Почтовый конверт с отметкой с простым уведомлением о вручении от ДД.ММ.ГГГГ в адрес ОВД <адрес>, оттисками печати Почта ФИО154ФИО294ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ; Почтовый конверт с надписью От кого Общество с ограниченной ответственностью «КОНКОРД» Почтовый адрес: 214031 <адрес> тел/факс:/4812/31-73-72, 31-14-23 с оттиском заказное с уведомлением, Кому ФИО118 ИФНС № Куда <адрес>, г ФИО294 197183, с оттиском печати: ПОЧТА ФИО154ФИО294ДД.ММ.ГГГГ; Почтовый конверт с оттиском 187341, <адрес> ОУФМС ФИО154 по СПб и ЛО в <адрес>, Кому Заместителю ФИО61 МИ ФНС № по г. ФИО294ФИО206 Куда <адрес>, каб.220 г ФИО294 197183 с оттисками печатей: ПОЧТА ФИО154ФИО294 АСЦ 200960 ДД.ММ.ГГГГ, Почта ФИО154ФИО294 на обратной стороне ДД.ММ.ГГГГ; Почтовый конверт с оттиском Комитет по управлению городским имуществом ФИО294, Смольный, 6-й подъезд ФИО294, ФИО154, 191060 оттиском Почта ФИО154ДД.ММ.ГГГГ, заказное в адрес МИ ФНС № по г. СПб <адрес>, ФИО294 197183 с оттиском печати Почта ФИО154ФИО294 на обратной стороне ДД.ММ.ГГГГ; Почтовый конверт с оттиском 404033, ФИО154, <адрес>…Кому Нач-ку ФИО122№ Куда ФИО294, <адрес>, 197183 с оттисками печатей: ПОЧТА ФИО154 Николаевск Почтамт 404030 Волгоградской обл ДД.ММ.ГГГГ, Почта ФИО154ФИО294 на обратной стороне ДД.ММ.ГГГГ; Почтовый конверт с отметкой с простым уведомлением о вручении от ДД.ММ.ГГГГ в адрес ООО «Экватор» ФИО294, <адрес> лит. А пом. 6-Н с надписью 15105 организация не значится ДД.ММ.ГГГГ, оттисками печати Почта ФИО154ФИО294ДД.ММ.ГГГГ; ДД.ММ.ГГГГ; Уведомление о вызове налогоплательщика (плательщика сбора, налогового агента) ООО «Экватор» на ДД.ММ.ГГГГ исх. № от ДД.ММ.ГГГГ; Почтовый конверт с оттиском ИФНС ФИО154 по <адрес> обл ЗАКАЗНОЕ ФИО154 141601 ком 19, оттиск 3 № КЛИН-1, оттиск печати Почта ФИО154 КЛИН-1 Моск.обл. ДД.ММ.ГГГГ, оттиск Почта ФИО154ФИО294ДД.ММ.ГГГГ на обратной стороне; Почтовый конверт с оттиском ФАКБ «Инвестторгбанк» (ОАО) «Балтийский» 191124, ФИО294, <адрес>, лит. А, оттиском заказное письмо, оттиском печати Почта ФИО154ФИО294ДД.ММ.ГГГГ в адрес ФИО87№ по СПб Савушкина 71, СПб, 197183, оттиск Почта ФИО154ФИО294ДД.ММ.ГГГГ на обратной стороне; Почтовый конверт с надписью от кого ООО «Конкорд» <адрес> Индекс 214031, з-е с уведомлением, оттиск печати Почта ФИО154ДД.ММ.ГГГГ, Смоленкс 21400 в адрес ФИО118 инспекция Федеральной налоговой службы № по ФИО294, г. ФИО294, <адрес>, 197183; Лист бумаги на котором имеется текст прошито и пронумеровано 32 листов Зам.ФИО61 ИФНС ФИО154№ по ФИО294ФИО240, подпись и оттиск печати; Титульный лист с надписью: «Опись документов ООО «Экватор» ФИО126 7814469073 ТОМ №»: Бухгалтерский баланс на 30.06.2010г. ООО «Экватор», местонахождение 197138, ФИО294, <адрес>, лит.А, пом 6-Н, дата утверждения ДД.ММ.ГГГГ, дата отправки 15 июл 2010 с оттиском штампа 23 отдел ввода и обработки данных ФИО122№ по СПб ВВЕДЕНО ДАТА ПОДПИСЬ 29 июл 2010 ФИО118 ИФНС ФИО154№ по ФИО294 ПРИНЯТА 29 июл 2010 по почте 24879606 на первой странице, с оттиском печати ООО «Экватор» подписью руководителя и главного бухгалтера ФИО47 на второй странице; 1. ит следующие документы: ":ись :"НС № по СПб. Отчет о прибылях и убытках за январь-июнь 2010г. ООО «Экватор», дата отправки 15 июл 2010 с оттиском штампа 23 отдел ввода и обработки данных ФИО122№ по СПб ВВЕДЕНО ДАТА ПОДПИСЬ 29 июл 2010 ФИО118 ИФНС ФИО154№ по ФИО294 ПРИНЯТА 29 июл 2010 по почте 24879607 на первой странице, с оттиском печати ООО «Экватор» подписью руководителя и главного бухгалтера ФИО47 на второй странице; Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость. Номер корректировки 0, Налоговый период 22, отчетный год 2010 ООО «Экватор» на 2 страницах, на первой странице имеются оттиски штампа 23 отдел ввода и обработки данных ФИО122№ по СПб ВВЕДЕНО ДАТА ПОДПИСЬ 29 июл 2010 (2 оттиска), оттиском печати ООО «Экватор» и подписью, дата представления декларации 15 июл 2010 зарегистрирована за № оттиском ФИО217 и подпись, оттиск ФИО118 ИФНС ФИО154№ по ФИО294 ПРИНЯТА 29 июл 2010 по почте; Налоговая декларация по налогу на прибыль организации. Номер корректировки 0, налоговый (отчетный) период 22 отчетный год 2010 ООО «Экватор» на 7 страницах, на первой странице имеются оттиски штампа 23 отдел ввода и обработки данных ФИО122№ по СПб ВВЕДЕНО ДАТА ПОДПИСЬ 29 июл 2010 (2 оттиска), оттиском печати ООО «Экватор» и подписью, дата представления декларации 15 июл 2010 зарегистрирована за № оттиском ФИО217 и подпись, оттиск ФИО118 ИФНС ФИО154№ по ФИО294 ПРИНЯТА 29 июл 2010 по почте; Конверт на котором имеется надпись ООО «Экватор» 197138, СПб, <адрес>, лит.А, пом. 6Н, в адрес ФИО122№ по СПб 197183, СПб, <адрес>, оттиск печати Почта ФИО154ФИО294ДД.ММ.ГГГГ; Опись в ценное письмо ООО «Экватор» с оттиском печати ООО «Экватор», подписями, оттиском печати Почта ФИО154ФИО294, ДД.ММ.ГГГГ; Бухгалтерский баланс на ДД.ММ.ГГГГ ООО «Экватор», местонахождение 197138, ФИО294, <адрес>, лит.А, пом 6-Н, дата утверждения, дата отправки ДД.ММ.ГГГГ с оттиском штампа 11 отдел ввода и обработки данных ФИО122№ по СПб ВВЕДЕНО ДАТА ПОДПИСЬ 27 окт 2010, ФИО118 ИФНС ФИО154№ по ФИО294 ПРИНЯТА 27 окт 2010 по почте 25529485 на первой странице, с оттиском печати ООО «Экватор» подписью руководителя и главного бухгалтера ФИО53 на второй странице; Отчет о прибылях и убытках за период с 1 января по ДД.ММ.ГГГГ ООО «Экватор», дата ДД.ММ.ГГГГ, с оттиском печати ООО «Экватор», подпись руководитель и главный бухгалтер ФИО53, с оттиском штампа 11 отдел ввода и обработки данных ФИО122№ по СПб ВВЕДЕНО ДАТА ПОДПИСЬ 27 окт 2010, ФИО118 ИФНС ФИО154№ по ФИО294 ПРИНЯТА 27 окт 2010 по почте 25529486; Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость. Номер корректировки 0, Налоговый период 23, отчетный год 2010 ООО «Экватор» на 3 страницах, на первой странице имеются оттиски штампа 11 отдел ввода и обработки данных ФИО122№ по СПб ВВЕДЕНО ДАТА ПОДПИСЬ 27 окт 2010 (2 оттиска), оттиском печати ООО «Экватор» и подписью, дата представления декларации ДД.ММ.ГГГГ, зарегистрирована за № оттиском ФИО217 и подпись, оттиск ФИО118 ИФНС ФИО154№ по ФИО294 ПРИНЯТА 27 окт 2010 по почте, на 3 листах, на каждом листе имеется оттиск печати ООО «Экватор», достоверность и полнота сведений, указанных на данной странице подтверждена, подпись и дата ДД.ММ.ГГГГ; Налоговая декларация по налогу на прибыль организации. Номер корректировки 0, налоговый (отчетный) период 33 отчетный год 2010 ООО «Экватор» на 7 страницах, на первой странице имеются оттиски штампа 11 отдел ввода и обработки данных ФИО122№ по СПб ВВЕДЕНО ДАТА ПОДПИСЬ 27 окт 2010 (2 оттиска), достоверность и полнота сведений, указанных в настоящей декларации, подтверждаю: налогоплательщик ФИО53, подпись, оттиском печати ООО «Экватор», дата ДД.ММ.ГГГГ, дата представления декларации ДД.ММ.ГГГГ зарегистрирована за № оттиском ФИО217 и подпись, оттиск ФИО118 ИФНС ФИО154№ по ФИО294 ПРИНЯТА 27 окт 2010 по почте; Налоговый расчет по авансовому платежу по налогу на имущество организаций Номер корректировки 0, налоговый (отчетный) период 33 отчетный год 2010 ООО «Экватор» на 4 страницах, на первой странице имеются оттиски штампа 11 отдел ввода и обработки данных ФИО122№ по СПб ВВЕДЕНО ДАТА ПОДПИСЬ 27 окт 2010 (2 оттиска), достоверность и полнота сведений, указанных в настоящей декларации, подтверждаю: налогоплательщик ФИО53, подпись, оттиск печати ООО «Экватор», дата ДД.ММ.ГГГГ, дата представления декларации ДД.ММ.ГГГГ зарегистрирована за № оттиском ФИО217 и подпись, оттиск ФИО118 ИФНС ФИО154№ по ФИО294 ПРИНЯТА 27 окт 2010 по почте; Конверт на котором имеется надпись ООО «Экватор» 197138, СПб, <адрес>, лит.А, пом. 6Н, ФИО53, с оттисками печатей бандероль с объявленной ценностью в адрес ФИО122№ по СПб 197183, СПб, <адрес>, оттиск печати Почта ФИО154ФИО294ДД.ММ.ГГГГ; Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость. Номер корректировки 0, Налоговый период 24, отчетный год 2010 ООО «Экватор» на 3 страницах, на первой странице имеются оттиски штампа 05 отдел ввода и обработки данных ФИО122№ по СПб ВВЕДЕНО ДАТА ПОДПИСЬ 16 фев 2011, достоверность и полнота сведений, указанных в настоящей декларации, подтверждаю: налогоплательщик ФИО53, подпись, оттиск печати ООО «Экватор», дата ДД.ММ.ГГГГ, оттиском печати ООО «Экватор» и подписью, дата представления декларации 19 янв 2011, зарегистрирована за № оттиском ФИО241 М.В. и подпись, оттиск ФИО118 ИФНС ФИО154№ по ФИО294 ПРИНЯТА 16 фев 2011, на 3 листах, на каждом листе имеется оттиск печати ООО «Экватор», достоверность и полнота сведений, указанных на данной странице подтверждена, подпись и дата ДД.ММ.ГГГГ на 3 листах; Сведения о среднесписочной численности работников за предшествующий календарный год ООО «Экватор», согласно которых среднесписочная численность по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ составляет 1 человек, достоверность и полнота сведений, указанных в настоящей декларации, подтверждаю: налогоплательщик ФИО53, подпись, оттиск печати ООО «Экватор», дата ДД.ММ.ГГГГ, оттиском печати ООО «Экватор» и подписью, дата представления декларации 19 янв 2011, зарегистрирована за № оттиском ФИО241 М.В. и подпись, оттиск ФИО118 ИФНС ФИО154№ по ФИО294 ПРИНЯТА 16 фев 2011; Опись вложения в ценное письмо, с оттиском ПОЧТА ФИО154ФИО294 1ДД.ММ.ГГГГ; Конверт на котором имеется надпись ООО «Экватор» 197138, СПб, <адрес>, лит.А, пом. 6Н, ФИО53, с оттисками печатей Письмо с объяваленной ценностью 1 руб с описью, в адрес ФИО122№ по СПб 197183, СПб, <адрес>, оттиск печати Почта ФИО154ФИО294ДД.ММ.ГГГГ; Справка о доходах физического лица за 2010г. № от 30.01.2011г. Данные о налоговом агенте ООО «ГРИН-ХОЛЛ», данные о физическом лице - получателе дохода ФИО53; Справка о доходах физического лица за 2009г. № от 02.03.2010г.; Лист бумаги на котором имеется текст прошито и пронумеровано 43 листов Зам.ФИО61 ИФНС ФИО154№ по ФИО294ФИО240, подпись и оттиск печати. Указанные документы осмотрены, признаны вещественным доказательством и приобщены к материалам уголовного дела в качестве вещественного доказательства. (том № л.д. 13-227, том № л.д. 1-224, том № л.д. 1-216, том № л.д. 1-93, л.д. 94-121, л.д. 122 -174);
- регистрационным делом ООО «Экватор» ФИО126 7814469073, изъятым в ходе выемки от ДД.ММ.ГГГГ в МИ ФНС ФИО154№ по ФИО294, содержащим: лист учета выдачи бланков свидетельств №А/2012 ООО «Экватор», на листе имеется рукописный текст «Получил Свидетель №6», выполненный красителем синего цвета; Решение о государственной регистрации от ДД.ММ.ГГГГ, за №А ООО «Экватор», за подписью, выполненной красителем синего цвета от имени заместителя ФИО61 отдела ФИО118 инспекции ФИО242, так же имеется круглый оттиск печати ФНС ФИО154, выполненный красителем фиолетового цвета, ниже имеются две подписи И.о. заместителя ФИО61 юридического отдела ФИО229 и исполнителя ФИО243, выполненные красителем синего цвета; Решение о государственной регистрации от ДД.ММ.ГГГГ, за №А ООО «Экватор», за подписью, выполненной красителем синего цвета от имени заместителя ФИО61 отдела ФИО118 инспекции ФИО242, ниже имеется круглый оттиск печати ФНС ФИО154, выполненный красителем фиолетового цвета, так же имеются две подписи И.о. заместителя ФИО61 юридического отдела ФИО244, выполненная красителем черного цвета и исполнителя ФИО231, выполненная красителем синего цвета; Лист учета выдачи бланков свидетельств за номером Вх №А/2011 ООО «Экватор», на листе имеется рукописный текст «Получено лично ФИО53», выполненный красителем синего цвета; Решение о государственной регистрации от ДД.ММ.ГГГГг., за №А ООО «Экватор», за подписью, выполненной красителем синего цвета от имени главного специалиста - эксперта ФИО231, так же имеется круглый оттиск печати ФНС ФИО154, выполненный красителем синего цвета; Лист учета выдачи бланков свидетельств за номером Вх №А/2010 на листе имеется рукописный текст «Получено лично ФИО53», выполненный красителем синего цвета; Лист учета выдачи бланков свидетельств за номером Вх №А/2010 на листе имеется рукописный текст «ФИО53», выполненный красителем синего цвета; Решение о государственной регистрации от ДД.ММ.ГГГГг., за №А ООО «Экватор», за подписью, выполненной красителем синего цвета от имени главного специалиста - эксперта ФИО245, так же имеется круглый оттиск печати ФНС ФИО154, выполненный красителем синего цвета; Единый государственный реестр юридических лиц ООО «Экватор» от ДД.ММ.ГГГГг., основной государственный регистрационный №, на странице 4 имеется оттиск круглой печати, выполненный красителем синего цвета; Единый государственный реестр юридических лиц ООО «Экватор» от ДД.ММ.ГГГГг., основной государственный регистрационный №, на странице 4 имеется оттиск круглой печати, выполненный красителем синего цвета; Лист учета выдачи бланков свидетельств за номером Вх №А/2010 на листе имеется рукописный текст «Получено лично», выполненный красителем синего цвета; Решение о государственной регистрации от ДД.ММ.ГГГГг., за №А ООО «Экватор», за подписью, выполненной красителем синего цвета от имени специалиста 1 разряда ФИО246, так же имеется круглый оттиск печати ФНС ФИО154, выполненный красителем фиолетового цвета; Расписка в получении документов, представленных заявителем в регистрирующий орган от ДД.ММ.ГГГГг., вх. №А, с оттиском штампа: ФИО61ФИО154 по ФИО294ФИО118 ИФНС ФИО154№ по ФИО294 «Принято»; Заявление о внесении изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в Едином государственном реестре юридических лиц в ФИО87№ по ФИО294, форма №Р14001 ООО «Экватор» состоящее из 9 листов; на листе 03 сведения об участнике – физическом лице ООО «Экватор» имеется отметка в графе «изменение сведений об участнике» на ФИО182ДД.ММ.ГГГГ г.р., на листе 05 сведения о долях в уставном капитале общества с ограниченной ответственностью, принадлежащих обществу ООО «Экватор», на листе 07 сведения о заявителе ООО «Экватор» имеется отметка в графе «руководитель постоянно действующего исполнительного органа» на ФИО182ДД.ММ.ГГГГ г.р., на листе 09 в графе: «заявитель» имеется подпись, выполненная красителем синего цвета с расшифровкой «Свидетель №6» выполненная красителем синего цвета, ниже имеется круглый оттиск печати нотариуса ФИО112 С.Н. свидетельствующего о подлинности подписи гр. ФИО182, зарегистрированного в реестре за №n - 21 от ДД.ММ.ГГГГ с подписью в графе нотариус, выполненную красителем синего цвета; на оборотной стороне листа имеется оттиск круглой печати: нотариуса ФИО112 С.Н.. выполненный красителем фиолетового цвета, также имеется оттиск штампа, выполненный красителем фиолетового цвета; Решение № единственного участника ООО «Экватор» от ДД.ММ.ГГГГ, за подписью ФИО182, ниже имеется оттиск круглой печати ООО «Экватор», выполненный красителем синего цвета; Расписка в получении документов, представленных заявителем в регистрирующий орган от ДД.ММ.ГГГГг., вх. №А, с оттиском штампа: ФИО61ФИО154 по ФИО294ФИО118 ИФНС ФИО154№ по ФИО294 «Принято»; Заявление о внесении изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в Едином государственном реестре юридических лиц в ФИО87№ по ФИО294, форма №Р14001 ООО «Экватор» состоящее из 9 листов; на листе 03 сведения об участнике – физическом лице ООО «Экватор» имеется отметка в графе «прекращение прав на долю» на ФИО53ДД.ММ.ГГГГ г.р., на листе 05 сведения о долях в уставном капитале общества с ограниченной ответственностью, принадлежащих обществу ООО «Экватор», на листе 07 сведения о заявителе ООО «Экватор» имеется отметка в графе «руководитель постоянно действующего исполнительного органа» на ФИО182ДД.ММ.ГГГГ г.р., на листе 09 в графе: «заявитель» имеется подпись, выполненная красителем синего цвета с расшифровкой «Свидетель №6» выполненная красителем синего цвета, ниже имеется круглый оттиск печати нотариуса ФИО112 С.Н. свидетельствующего о подлинности подписи гр. ФИО182, зарегистрированного в реестре за №n - 20 от ДД.ММ.ГГГГ с подписью в графе нотариус, выполненную красителем синего цвета; на оборотной стороне листа имеется оттиск круглой печати: нотариуса ФИО112 С.Н.. выполненный красителем фиолетового цвета, также имеется оттиск штампа, выполненный красителем фиолетового цвета; Заявление генеральному директору ООО «Экватор» ФИО192 от ФИО53 от ДД.ММ.ГГГГ с просьбой вывести ФИО53 из состава участников ООО «Экватор» и выплатить действительную стоимость доли в имуществе ООО «Экватор», принадлежащую ФИО53, ниже имеется подпись, выполненная красителем синего цвета; Расписка в получении документов, представленных заявителем в регистрирующий орган от ДД.ММ.ГГГГг., вх. №А, с оттиском штампа: ФИО61ФИО154 по ФИО294ФИО118 ИФНС ФИО154№ по ФИО294 «Принято»; Заявление о внесении изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в Едином государственном реестре юридических лиц в ФИО87№ по ФИО294, форма №Р13001 ООО «Экватор» состоящее из 4 листов, на листе 02 сведения о размере уставного капитала ООО «Экватор», на листе 03 сведения о заявителе ООО «Экватор» имеется отметка в графе «руководитель постоянно действующего исполнительного органа» на ФИО182ДД.ММ.ГГГГ г.р., на листе 04 в графе: «заявитель» имеется подпись, выполненная красителем синего цвета с расшифровкой «Свидетель №6» выполненная красителем синего цвета, ниже имеется круглый оттиск печати нотариуса ФИО112 С.Н. свидетельствующего о подлинности подписи гр. ФИО182, зарегистрированного в реестре за №n - 23 от ДД.ММ.ГГГГ с подписью в графе нотариус, выполненную красителем синего цвета; на оборотной стороне листа имеется оттиск круглой печати: нотариуса ФИО112 С.Н.. выполненный красителем фиолетового цвета, также имеется оттиск штампа, выполненный красителем фиолетового цвета; Устав ООО «Экватор»; Платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, плательщик: ООО «Экватор», получатель: УФК МФ РФ по ФИО294 (ФИО87№ по СПБ), на сумму 800 рублей (гос.пошлина за регистрацию изменений в учредительных документах ООО «Экватор» НДС не облагается.); на оборотной стороне имеется оттиск штампа, так же имеется круглый оттиск печати ЗАО АКБ «Турбобанк», выполненные красителем синего цвета; Решение № единственного участника ООО «Экватор» от ДД.ММ.ГГГГ, за подписью ФИО53, ниже имеется оттиск круглой печати ООО «Экватор», выполненный красителем синего цвета; Расписка в получении документов, представленных заявителем в регистрирующий орган от ДД.ММ.ГГГГг., вх. №А, с оттиском штампа: ФИО61ФИО154 по ФИО294ФИО118 ИФНС ФИО154№ по ФИО294 «Принято»; Заявление о внесении изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в Едином государственном реестре юридических лиц в ФИО87№ по ФИО294, форма №Р14001 ООО «Экватор» состоящее из 9 листов; на листе 03 сведения об участнике – физическом лице ООО «Экватор» имеется отметка в графе «изменение сведений об участнике» на ФИО53ДД.ММ.ГГГГ г.р., на листе 05 сведения об участнике – физическом лице ООО «Экватор» имеется отметка в графе «возникновение прав на долю» на ФИО182ДД.ММ.ГГГГ г.р., на листе 07 сведения об заявителе ООО «Экватор» имеется отметка в графе «руководитель постоянно действующего исполнительного органа» на ФИО182ДД.ММ.ГГГГ г.р., на листе 09 в графе «заявитель» имеется подпись, выполненная красителем синего цвета с расшифровкой «Свидетель №6» выполненная красителем синего цвета, ниже имеется круглый оттиск печати нотариуса ФИО112 С.Н. свидетельствующего о подлинности подписи гр. ФИО182, зарегистрированного в реестре за №n - 22 от ДД.ММ.ГГГГ с подписью в графе нотариус, выполненную красителем синего цвета; на оборотной стороне листа имеется оттиск круглой печати: нотариуса ФИО112 С.Н.. выполненный красителем фиолетового цвета, также имеется оттиск штампа, выполненный красителем фиолетового цвета; Заявление от ФИО182 о внесении вклада и принятии в ООО «Экватор» от ДД.ММ.ГГГГ, ниже имеется подпись, выполненная красителем синего цвета; Акт приема – передачи имущества вносимого ФИО191 для принятия ее в состав участников ООО «Экватор» от ДД.ММ.ГГГГ, ниже имеется оттиск круглой печати ООО «Экватор», так же имеются две подписи, выполненные красителем синего цвета от имени ФИО182 и единственного участника ООО «Экватор» ФИО53; Расписка в получении документов, представленных заявителем в регистрирующий орган от ДД.ММ.ГГГГг., вх. №А, с оттиском штампа: ФИО61ФИО154 по ФИО294ФИО118 ИФНС ФИО154№ по ФИО294 «Принято»; Корешок бланка express почта; Заявление о внесении изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в Едином государственном реестре юридических лиц в ФИО87№ по ФИО294, форма №Р14001 ООО «Экватор» состоящее из 9 листов; на листе 03 сведения об участнике – физическом лице ООО «Экватор» имеется отметка в графе «изменение сведений об участнике» на ФИО53ДД.ММ.ГГГГ г.р., на листе 05 сведения об лице, имеющим право без доверенности действовать от имени юридического лица ООО «Экватор» имеется отметка в графе «изменение сведений о лице» на генерального директора ФИО53ДД.ММ.ГГГГ г.р., на листе 07 сведения о заявителе ООО «Экватор» имеется отметка в графе «руководитель постоянно действующего исполнительного органа» на ФИО53ДД.ММ.ГГГГ г.р., на листе 09 в графе «заявитель» имеется подпись, выполненная красителем синего цвета с расшифровкой «ФИО53» выполненная красителем синего цвета, ниже имеется круглый оттиск печати нотариуса ФИО112 Л.Г. свидетельствующего о подлинности подписи гр. ФИО53, зарегистрированного в реестре за №П - 405 от ДД.ММ.ГГГГг. с подписью в графе нотариус, выполненной красителем синего цвета; на оборотной стороне листа имеется оттиск круглой печати: нотариуса ФИО112 Л.Г. выполненный красителем синего цвета, также имеется оттиск штампа, выполненный красителем синего цвета; Опись в ФИО87№ по ФИО294 ООО «Экватор» от ДД.ММ.ГГГГ, ниже имеется оттиск круглой печати ООО «Экватор», выполненный красителем синего цвета, так же имеется подпись, выполненная красителем синего цвета; Расписка в получении документов, представленных заявителем в регистрирующий орган от ДД.ММ.ГГГГг., вх. №А, с оттиском штампа: ФИО61ФИО154 по ФИО294ФИО118 ИФНС ФИО154№ по ФИО294 «Принято»; Бланк приема отправления № – 03/02 – 12 в ФИО87№ по ФИО294 от ООО «Экватор», адрес получателя: СПБ, <адрес> -12, адрес ФИО71: ФИО144. обл., <адрес>; Заявление о внесении изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в Едином государственном реестре юридических лиц в ФИО87№ по ФИО294, форма №Р14001 ООО «Экватор» состоящее из 9 листов; на листе 03 сведения о лице, имеющем право без доверенности действовать от имени юридического лица ООО «Экватор» имеется отметка в графе «прекращение полномочий» на генерального директора ФИО53ДД.ММ.ГГГГ г.р., на листе 05 сведения о лице, имеющим право без доверенности действовать от имени юридического лица ООО «Экватор» имеется отметка в графе «возложение полномочий» на генерального директора ФИО182ДД.ММ.ГГГГ г.р., на листе 07 сведения о заявителе ООО «Экватор» имеется отметка в графе «руководитель постоянно действующего исполнительного органа» на ФИО182ДД.ММ.ГГГГ г.р., на листе 09 в графе «заявитель» имеется подпись, выполненная красителем синего цвета с расшифровкой «Свидетель №6» выполненная красителем синего цвета, ниже имеется круглый оттиск печати нотариуса ФИО112 Л.Г свидетельствующего о подлинности подписи гр. ФИО182, зарегистрированного в реестре за № от ДД.ММ.ГГГГ с подписью в графе нотариус, выполненную красителем синего цвета; на оборотной стороне листа имеется оттиск круглой печати: нотариуса ФИО112 Л.Г. выполненный красителем синего цвета, также имеется оттиск штампа, выполненный красителем синего цвета; Опись вложения ООО «Экватор» в ФИО122№ по Санкт – Петербургу; Расписка в получении документов, представленных заявителем в регистрирующий орган от ДД.ММ.ГГГГг., вх. №А, с оттиском штампа: ФИО61ФИО154 по ФИО294ФИО118 ИФНС ФИО154№ по ФИО294 «Принято»; Почтовый конверт 1 класса; Заявление о внесении изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в Едином государственном реестре юридических лиц в ФИО87№ по ФИО294, форма №Р14001 ООО «Экватор» состоящее из 9 листов; на листе 03 сведения об участнике – физическом лице ООО «Экватор» имеется отметка в графе «возникновение прав на долю» на ФИО53ДД.ММ.ГГГГ г.р., на листе 05 сведения об участнике – физическом лице ООО «Экватор» имеется отметка в графе «прекращение прав на долю» на ФИО47ДД.ММ.ГГГГ г.р., на листе 07 сведения о заявителе ООО «Экватор» имеется отметка в графе «участник общества с ограниченной ответственностью» на ФИО47ДД.ММ.ГГГГ г.р., на листе 09 в графе «заявитель» имеется подпись, выполненная красителем синего цвета с расшифровкой «ФИО47» выполненная красителем синего цвета, ниже имеется оттиск круглой печати нотариуса ФИО112 Л.Г., свидетельствующего о подлинности подписи гр. ФИО47, зарегистрированного в реестре за № от ДД.ММ.ГГГГ с подписью в графе нотариус, выполненную красителем синего цвета; на оборотной стороне листа имеется оттиск круглой печати: нотариуса ФИО112 Л.Г. выполненный красителем синего цвета, также имеется оттиск штампа, выполненный красителем синего цвета; Направление заявления о внесении изменений в сведения о юридическом лице, ниже имеется оттиск круглой печати нотариуса ФИО112 Л.Г., выполненный красителем синего цвета, с подписью в графе нотариус, выполненную красителем синего цвета; Расписка в получении документов, представленных заявителем в регистрирующий орган от ДД.ММ.ГГГГг., вх. №А, с оттиском штампа: ФИО61ФИО154 по ФИО294ФИО118 ИФНС ФИО154№ по ФИО294 «Принято»; Корешок бланка express почта; Заявление о внесении изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в Едином государственном реестре юридических лиц в ФИО87№ по ФИО294, форма №Р14001 ООО «Экватор» состоящее из 9 листов; на листе 03 сведения о лице, имеющем право без доверенности действовать от имени юридического лица ООО «Экватор» имеется отметка в графе «прекращение полномочий» на генерального директора ФИО47ДД.ММ.ГГГГ г.р., на листе 05 сведения о лице, имеющем право без доверенности действовать от имени юридического лица ООО «Экватор» имеется отметка в графе «возложение полномочий» на генерального директора ФИО53ДД.ММ.ГГГГ г.р, на листе 07 сведения о заявителе ООО «Экватор» имеется отметка в графе «руководитель постоянно действующего исполнительного органа» на ФИО53ДД.ММ.ГГГГ г.р., на листе 09 в графе «заявитель» имеется подпись, выполненная красителем синего цвета с расшифровкой «ФИО53» выполненная красителем синего цвета, ниже имеется оттиск круглой печати нотариуса ФИО112 Л.Г., свидетельствующего о подлинности подписи гр. ФИО53, зарегистрированного в реестре за № от ДД.ММ.ГГГГг. с подписью в графе нотариус, выполненную красителем синего цвета; на оборотной стороне листа имеется оттиск круглой печати: нотариуса ФИО112 Л.Г. выполненный красителем синего цвета, также имеется оттиск штампа, выполненный красителем синего цвета; Опись документов в ФИО122№ по Санкт – Петербургу ООО «Экватор» от ДД.ММ.ГГГГг. ниже имеется оттиск круглой печати ООО «Экватор», выполненный красителем синего цвета, так же имеется подпись, выполненная красителем синего цвета; Расписка в получении документов, представленных заявителем в регистрирующий орган от ДД.ММ.ГГГГг., вх. №А, с оттиском штампа: ФИО61ФИО154 по ФИО294ФИО118 ИФНС ФИО154№ по ФИО294 «Принято»; Квитанция Северо-Западного Сбербанка РФ ВСП 1879/0380, ФИО126:7707083893 от ДД.ММ.ГГГГ, сумма к оплате 200 рублей, плательщик: ФИО47, адрес плательщика: <адрес>; Квитанция Северо-Западного Сбербанка РФ ВСП 1879/0380, ФИО126:7707083893 от ДД.ММ.ГГГГ, сумма к оплате 4000 рублей, плательщик: ФИО47, адрес плательщика: <адрес>; Заявление о государственной регистрации юридического лица при создании в ФИО87№ по ФИО294, форма №Р11001 ООО «Экватор» состоящее из 12 листов, на листе 04 сведения об учредителе – физическом лице ООО «Экватор» на ФИО47ДД.ММ.ГГГГ г.р., на листе 06 сведения о лице, имеющем право без доверенности действовать от имени юридического лица ООО «Экватор» на генерального директора ФИО47, на листе 08 сведения о видах экономической деятельности ООО «Экватор», на листе 09 сведения о видах экономической деятельности ООО «Экватор», на листе 10 сведения о заявителе ООО «Экватор» имеется отметка в графе «учредитель юридического лица – физическое лицо на ФИО47ДД.ММ.ГГГГ г.р., на листе 12 в графе «заявитель» имеется подпись, выполненная красителем синего цвета с расшифровкой «ФИО47» выполненная красителем синего цвета, ниже имеется оттиск круглой печати нотариуса ФИО65 А.Г., свидетельствующего о подлинности подписи гр. ФИО47, зарегистрированного в реестре за №К - 2288 от ДД.ММ.ГГГГг. с подписью в графе нотариус, выполненную красителем синего цвета; на оборотной стороне листа имеется оттиск круглой печати: нотариуса ФИО65 А.Г. выполненный красителем синего цвета, также имеется оттиск штампа, выполненный красителем синего цвета; на 12 листах. Заявление в МИ ФНС №<адрес> – Петербурга от ФИО47 с просьбой предоставить копию устава ООО «Экватор», ниже имеется подпись, выполненная красителем синего цвета; Устав ООО «Экватор»; Решение № от ДД.ММ.ГГГГг., за подписью ФИО47, ниже имеется подпись, выполненная красителем синего цвета. Указанные документы осмотрены, признаны вещественным доказательством и приобщены к материалам уголовного дела в качестве вещественного доказательства. (том № л.д.16-228, том № л.д. 229-237, том № л.д. 216-227);
- регистрационным делом налогоплательщика ООО «ПетроРемСервис», изъятым в ходе выемки, проведенной ДД.ММ.ГГГГ в ФИО87№, по ФИО294, по адресу: СПб, <адрес>, литер 0: Решение о государственной регистрации от ДД.ММ.ГГГГг., за №А ООО «ПетроРемСервис»; Лист учета выдачи бланков свидетельств за номером Вх №А/2010 ООО «ПетроРемСервис»; Расписка в получении документов, представленных заявителем в регистрирующий орган от ДД.ММ.ГГГГг., вх. №А; Заявление о государственной регистрации юридического лица при создании в ФИО87№ по ФИО294, форма №Р11001 ООО «ПетроРемСервис»; Решение № о создании ООО «ПетроРемСервис» от ДД.ММ.ГГГГг., ниже имеется подпись, выполненная красителем синего цвета, от имени учредителя ООО «ПетроРемСервис» ФИО62; Устав ООО «ПетроРемСервис»; Заявление в МИ ФНС РФ № по Санкт – Петербургу от ФИО62 с просьбой выдать копию устава ООО «ПетроРемСервис»; Доверенность на представление интересов от ДД.ММ.ГГГГ, выданная от имени ФИО62; Квитанция Северо-Западного Сбербанка РФ ОАО ВСП 1879/0006, ФИО126:7707083893 от ДД.ММ.ГГГГ, сумма к оплате 4000 рублей, плательщик: ФИО62; Квитанция Северо-Западного Сбербанка РФ ОАО ВСП 1879/0006, ФИО126:7707083893 от ДД.ММ.ГГГГ, сумма к оплате 200 рублей, плательщик: ФИО62; Опись документов, предоставленных на регистрацию ООО «ПетроРемСервис», ниже имеется подпись, выполненная красителем синего цвета, от имени ФИО62 Указанные документы осмотрены, признаны вещественным доказательством и приобщены к материалам уголовного дела в качестве вещественного доказательства. (том № л.д. 10-40, том № л.д. 213-215, 216-227);
- регистрационным делом налогоплательщика ООО «ОптимаГрупп», изъятым в ходе выемки, проведенной ДД.ММ.ГГГГ в ФИО87№, по ФИО294, по адресу: СПб, <адрес>, литер 0, а именно: Решение о государственной регистрации от ДД.ММ.ГГГГг., за №А ООО «ОптимаГрупп»; Лист учета выдачи бланков свидетельств за номером Вх №А/2010 ООО «ОптимаГрупп»; Расписка в получении документов, представленных заявителем в регистрирующий орган от ДД.ММ.ГГГГг., вх. №А; Квитанция Северо-Западного Сбербанка РФ ОАО ВСП 1879/0380, ФИО126:7707083893 от ДД.ММ.ГГГГ, сумма к оплате 200 рублей, плательщик: Свидетель №5; Заявление в ФИО122 РФ № по Санкт – Петербургу от Свидетель №5 с просьбой предоставить копию устава ООО «ОптимаГрупп»; Устав ООО «ОптимаГрупп»; Решение № «ОптимаГрупп» от ДД.ММ.ГГГГг., ниже имеется подпись, выполненная красителем синего цвета, от имени учредителя Свидетель №5; Квитанция Северо-Западного Сбербанка РФ ОАО ВСП 1879/0380, ФИО126:7707083893 от ДД.ММ.ГГГГ, сумма к оплате 4000 рублей, плательщик: Свидетель №5; Заявление о государственной регистрации юридического лица при создании в ФИО87№ по ФИО294, форма №Р11001 ООО «ОптимаГрупп». Указанные документы осмотрены, признаны вещественным доказательством и приобщены к материалам уголовного дела в качестве вещественного доказательства. (том № л.д. 84-115, 208-212, 216-227);
- регистрационным делом налогоплательщика ООО «Деловой Портал», изъятым в ходе выемки, проведенной ДД.ММ.ГГГГ в ФИО87№, по ФИО294, по адресу: СПб, <адрес>, литер 0: Лист учета выдачи бланков свидетельств за номером Вх. №А/2010, ООО «Деловой Портал»; Решение о государственной регистрации от ДД.ММ.ГГГГг., за №А ООО «Деловой Портал»; Расписка в получении документов, представленных заявителем в регистрирующий орган от ДД.ММ.ГГГГг., вх№А, с оттиском штампа: ФИО61ФИО154 по ФИО294ФИО87№ по ФИО294; Заявление о государственной регистрации юридического лица при создании в ФИО87№ по ФИО294, форма №Р11001 ООО «Деловой Портал»; Решение № о создании ООО «Деловой Портал» от ДД.ММ.ГГГГ; Квитанция Северо-Западного Сбербанка РФ ВСП 1991/1109, ФИО126:7707083893 от ДД.ММ.ГГГГ, сумма к оплате 4000 рублей, плательщик: ФИО49, адрес плательщика: <адрес> – Петербург, <адрес>; Запрос в ФИО87№ по Санкт – Петербургу от гр. ФИО49 с просьбой предоставить копии документов, содержащиеся в регистрационном деле ООО «Деловой Портал»; Квитанция Северо-Западного Сбербанка РФ ВСП 1991/1109, ФИО126:7707083893 от ДД.ММ.ГГГГ, сумма к оплате 200 рублей, плательщик: ФИО49, адрес плательщика: <адрес> – Петербург, <адрес>; Устав ООО «Деловой Портал». Указанные документы осмотрены, признаны вещественным доказательством и приобщены к материалам уголовного дела в качестве вещественного доказательства. (том № л.д.169-202, л.д. 213-215, 216-227);
- регистрационным делом ООО «Деловой Портал», изъятым в ходе выемки, проведенной ДД.ММ.ГГГГ в ЗАО КБ «Тетраполис», по адресу: ФИО294, <адрес>, лит А, пом. 18-Н, 14-Н: Выписка на счете организации ООО «Деловой портал»; Карточка с образцами подписей и оттиска печати ООО «Деловой Портал»; Анкета клиента - юридического лица ООО «Деловой Портал»; Анкета клиента - юридического лица ООО «Деловой Портал»; Заявление на открытие счета ООО «Деловой Портал»; Анкета клиента - юридического лица ООО «Деловой Портал»; Извещение на 1 листе; Договор банковского счета № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между ЗАО «Коммерческий ФИО162 «Тетраполис» в лице ФИО247 и ООО «Деловой Портал» в лице генерального директора ФИО49; Копия свидетельства о государственной регистрации юридического лица ООО «Деловой Портал»; Копия свидетельства о постановке на учет ООО «Деловой Портал»; Уведомление ООО «Деловой Портал»; Выписка из ЕГРЮЛ от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Деловой Портал»; Копия договора аренды нежилого помещения № от ДД.ММ.ГГГГ; Решение о создании ООО «Деловой Портал» от ДД.ММ.ГГГГ; Приказ № от ДД.ММ.ГГГГ о назначении на должность генерального директора ООО «Деловой Портал», на котором имеется подпись ФИО49; Список участников ООО «Деловой Портал»; Копия паспорта на имя ФИО49; Копия устава ООО «Деловой Портал». Указанные документы осмотрены, признаны вещественным доказательством и приобщены к материалам уголовного дела в качестве вещественного доказательства. (том № л.д. 172-228, том № л.д. 229-237, том № л.д. 216-227);
- регистрационным делом ООО «Оптима Групп», изъятым в ходе выемки, проведенной ДД.ММ.ГГГГ в ОАО ФИО162 «Фининвест», по адресу: ФИО294, <адрес>, прошитым, пронумерованным, в котором находятся следующие документы: Письмо ООО «ФИО162 Фининвест» от ДД.ММ.ГГГГ№ о предоставлении документов касательно клиента ФИО162 ООО «ОптимаГрупп».; Объявление на взнос наличными № от 14.10.2010г.; Анкета клиента - юридического лица, не являющегося кредитной организацией; Заявление на открытие счета ООО «ОптимаГрупп»; Договор банковского счета юридического лица – резидента РФ №р810/5-61 от 06.10.2010г.; Копия карточки с образцами подписей и оттиска печати ООО «ОптимаГрупп»; Доверенность от 04.10.2009г.; Выписка по операциям на счете организации ООО «ОптимаГрупп»; Заявление на установку системы электронных платежей «Интренет-ФИО162». На документе имеется рукописный текст, выполненный чернилами синего цвета и оттиск печати ООО «ОптимаГрупп»; Договор № БК/5-61 от 06.10.2010г. об использовании системы «Интернет-ФИО162». Указанные документы осмотрены, признаны вещественным доказательством и приобщены к материалам уголовного дела в качестве вещественного доказательства. (том № л.д. 129-157, том № л.д. 208-209, 216-227);
- регистрационным делом ООО «ПетроРемСервис», изъятым в ходе выемки, проведенной ДД.ММ.ГГГГ в ФАКБ «Инвестторгбанк», по адресу: ФИО294, <адрес>, лит. А: Выписка по операциям на счете организации ООО «ПетроРемСервис». На документе имеется подпись представителя ФИО162 и оттиск печати «ФАКБ «ИНВЕСТТОРГБАНК (ОАО)»; Заявление на открытие счета ООО «ПетроРемСервис». На документе имеется рукописный текст, выполненный чернилами синего цвета и оттиск печати ООО «ПетроРемСервис»; Анкета клиента/выгодопотребителя ООО «ПетроРемСервис». На документе имеется рукописный текст, выполненный чернилами синего и черного цвета, оттиск печати ООО «ПетроРемСервис»; Копия карточки с образцами подписей и оттиска печати ООО «ПетроРемСервис»; Договор банковского счета в валюте РФ № от 08.11.2010г.; Договор №-ВС на обслуживание Клиента по системе ФИО162-Клиент. На документе имеется рукописный текст, выполненный чернилами синего цвета, оттиск печати ООО «ПетроРемСервис» и оттиск печати «ФАКБ «ИНВЕСТТОРГБАНК»(ОАО)»; Заявка на выдачу оборудования от 10.11.2010г. На документе имеется рукописный текст, выполненный чернилами синего цвета, оттиск печати ООО «ПетроРемСервис»; Акт приемки-передачи от 10.11.2010г. На документе имеется рукописный текст, выполненный чернилами синего цвета, оттиск печати ООО «ПетроРемСервис»; Доверенность на получение оборудования от 10.11.2010г. На документе имеется рукописный текст, выполненный чернилами синего цвета, оттиск печати ООО «ПетроРемСервис»; Справка ИБД от 07.06.2012г. на ФИО248 Указанные документы осмотрены, признаны вещественным доказательством и приобщены к материалам уголовного дела в качестве вещественного доказательства. (том № л.д. 54-73, 206-209, 216-227);
- юридическим делом ООО «Экватор» ФИО126 7814469073, изъятым в ходе выемки, проведенной ДД.ММ.ГГГГ в ОАО «ФИО162 «ФИО294», по адресу: ФИО294, <адрес>, лит. А, в котором содержатся документы, связанные с открытием и ведением счета ООО «Экватор» генеральным директором ФИО53 в ОАО «ФИО162 «ФИО294», Объявление на взнос наличными № от 12.09.2011г.; Объявление на взнос наличными № от 17.03.2011г.; Объявление на взнос наличными № от 15.06.2011г.; Карточка с образцами подписей и оттиск печати ООО «Экватор»; Выписку по операциям на счете организации ООО «Экватор» № от 13.03.2012г. в ОАО «ФИО162 «ФИО294»; Заявление в ОАО «ФИО162 «ФИО294» от руководителя ООО «Экватор»; Копия договора аренды нежилого помещения № от 24.11.2010г.; Выписка из системы «ФИО162-Клиент» в отношении ООО «Экватор» от ДД.ММ.ГГГГ ОАО «ФИО162 «ФИО294»; Акт №/БК приема-передачи компонентов системы для модуля «ФИО162-Клиент» от 22.03.2011г. ОАО «ФИО162 «ФИО294»; Заявление в ОАО «ФИО162 «ФИО294» от ООО «Экватор»; Соглашение № о расчетном обслуживании с использованием документов в электронной форме (по системе «ФИО162-Клиент») от 22.03.2011г.; Решение № единственного участника ООО «Экватор» от 20.08.2010г.; Решение № единственного участника ООО «Экватор» от 19.08.2010г.; Приказ № (по личному составу) ООО «Экватор» от 19.08.2010г.; Приказ № (по личному составу) ООО «Экватор» от 19.08.2010г.; Копия паспорта гражданина Российской ФИО133 на имя ФИО53; Копия договора от 19.08.2010г.; Копия свидетельства о внесении записи в ЕГРЮЛ, форма №Р50003 от 31.08.2010г., ООО «Экватор»; Копия свидетельства о внесении записи в ЕГРЮЛ, форма №Р50003 от 27.08.2010г., ООО «Экватор»; Свидетельство о постановке на учет Российской организации в налоговом органе по месту нахождения на территории РФ, форма №-Учет, от 24.05.2010г. ООО «Экватор»; Копия уведомления №КАС от 25.05.2010г. ООО «Экватор»; Копия свидетельства о государственной регистрации юридического лица, форма №Р51001 от 24.05.2010г., ООО «Экватор»; Копия выписки из ЕГРЮЛ №В-6/2011 от 02.03.2011г. ООО «Экватор»; Решение № от 17.05.2010г. ООО «Экватор»; Копия устава ООО «Экватор».; Заявление на открытие счета ООО «Экватор» в ОАО «ФИО162 «ФИО294»; Заявление на имя директора ДО «Приморский» ОАО «ФИО162 «ФИО294»; Договор банковского счета №Р27 от 17.03.2011г. Указанные документы осмотрены, признаны вещественным доказательством и приобщены к материалам уголовного дела в качестве вещественного доказательства. (том № л.д.142-211, 212-214, 215-217);
- юридическим делом ООО «Экватор» ФИО126 7814469073, изъятым в ходе выемки, проведенной ДД.ММ.ГГГГ в филиале ФИО162 «Петровский» ОАО «ФИО162 Открытие», по адресу: ФИО294, <адрес>, в котором содержатся документы, связанные с открытием и ведением счета ООО «Экватор» генеральным директором ФИО53: титульный лист на котором имеется надпись: «Юридическое дело клиента ООО «Экватор». Распечатка электронного письма от 10.06.2010г.; Распечатка электронного письма от 15.07.2010г.; Заявление на открытие счета в ОАО «ФИО162 «Петровский», на документе имеется рукописный текст, выполненный чернилами синего и черного цвета, оттиск печати ООО «Экватор». На оборотной стороне Распоряжение к договору банковского счета и расчетно-кассового обслуживания от 10.06.2010г.; Договор № от 10.0.6.2010г. На договоре имеется рукописный текст, выполненный чернилами синего и черного цвета, оттиск печати ООО «Экватор», ОАО «ФИО162 «Петровский»; Дополнительно соглашение об использовании программно-технического комплекса «ФИО162-Клиент» № от 10.06.2010г. На соглашении имеется рукописный текст, выполненный чернилами синего и черного цвета, оттиск печати ООО «Экватор», ОАО «ФИО162 «Петровский»; Копия уведомления ООО «Экватор» от ДД.ММ.ГГГГ№КАС. Копия заверена нотариусом ФИО249 Зарегистрировано в реестре за №; Копия свидетельства о постановке на учет Российской организации в налоговом органе по месту нахождения на территории РФ. ООО «Экватор» 24.05.2010г. Серия 78 №. Копия заверена нотариусом ФИО249. Зарегистрировано в реестре за №; Копия свидетельства о государственной регистрации юридического лица. ООО «Экватор» от 24.05.2010г. Серия 78 №. Копия заверена нотариусом ФИО249 Зарегистрировано в реестре за №; Анкета юридического лица. На анкете имеется рукописный текст, выполненный чернилами черного цвета; Заявление в ОАО «ФИО162 «Петровский». На документе имеется подпись генерального директора ООО «Экватор» и оттиск печати ООО «Экватор»; Копия выписки из ЕГРЮЛ №А/2010 от 25.05.2010г. Копия заверена нотариусом ФИО249. Зарегистрировано в реестре за №; Копия паспорта гражданина РФ на имя ФИО47. Копия заверена нотариусом ФИО249. Зарегистрировано в реестре за №; Приказ № ООО «Экватор» от 24.05.2010г. На документе имеется подпись от имени генерального директора; Решение № от 17.05.2010г. На документе имеется подпись от имени учредителя; Выписка из списка участников общества. На документе имеется подпись генерального директора и оттиск печати ООО «Экватор»; Копия Устава ООО «Экватор». Копия заверена нотариусом ФИО249 Зарегистрировано в реестре за №; Копия карточки с образцами подписей и оттиска печати ООО «Экватор»; Объявление на взнос наличными № от 05.04.2011г. От ФИО55, получатель ООО «Экватор», на сумму 200 000,00; Объявление на взнос наличными № от 10.03.2011г. От ФИО56, получатель ООО «Экватор», на сумму 215 000,00; Объявление на взнос наличными № от 09.02.2011г. От ФИО56, получатель ООО «Экватор», на сумму 200 000,00; Объявление на взнос наличными № от 20.01.2011г. От ФИО56, получатель ООО «Экватор», на сумму 201 000,00; Объявление на взнос наличными № от 12.11.2010г. От ФИО57, получатель ООО «Экватор», на сумму 217 000,00; Объявление на взнос наличными № от 10.12.2010г. От ФИО58, получатель ООО «Экватор», на сумму 217 000,00; Объявление на взнос наличными № от 08.04.2011г. От ФИО55, получатель ООО «Экватор», на сумму 200,00; Доверенность от 27.05.2010г. на имя ФИО59 и ФИО60 на представление интересов ООО «Экватор»; Карточка учета выдачи выписок из лицевых счетов, текущих, бюджетных и валютных. ООО «Экватор»; Выписка по операциям на счете организации ООО «Экватор» № в ОАО «ФИО162 «Открытие», филиал «Петровский»; Конверт с CD-диском «Служба безопасности ФИО250 Экватор». Указанные документы осмотрены, признаны вещественным доказательством и приобщены к материалам уголовного дела в качестве вещественного доказательства.(том № л.д. 185-250, том № л.д. 1-3, л.д. 4-7);
- CD- Диском МНИ № от ДД.ММ.ГГГГ (шифр объекта «75-М7494-11» «Бюджет-С», «Мафия-С») с результатами оперативно-розыскного мероприятия – прослушивание ФИО120 переговоров с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ и протокол осмотра и прослушивания фонограммы от ДД.ММ.ГГГГ о том, что ФИО26 уговаривает Свидетель №8 (числящаяся учредителем и генеральным директором ООО «Транссфера») подписать документы по указанной организации, после чего он (ФИО26) переоформит организацию на другого человека. С Свидетель №11, которая обещает ФИО26, что уговорит свою дочь Свидетель №8 подписать необходимые документы по ООО «Трансфера»: «У ФИО1 задействовано пять организаций, одна цепочка. Она дала товар, следующая его передала, четвёртая контора отправила на север. уголовное дело заводится на среднюю контору, которая получает НДС с государства. Она ничего не получает! Уголовное дело на факт, получения НДС! Её просто «лечат», она не понимает.» С Свидетель №2 о том, что у него есть проблемы с Свидетель №8: «А главное, что она не в центральной конторе, она в самой крайней. Потому что она поставила товар и все. Она даже не должна была получать денег, ничего.». Далее ФИО26 дает указание найти номинальных директоров организаций, задействованных по «быстрой схеме» и к его приезду привести их в порядок, то есть побрить, почистить, постирать, и главное не давать им пить алкогольные напитки. (том № л.д.51-77, том № л.д. 190-194);
- CD-диском МНИ № от ДД.ММ.ГГГГ ( шифр объекта «75-М6075-11» «Лист-С1») с результатами оперативно-розыскного мероприятия – прослушивание ФИО120 переговоров с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ и протокол осмотра и прослушивания фонограммы от ДД.ММ.ГГГГ о том, что ФИО286 (ФИО295) И.А. сообщает ФИО79 о возбуждении уголовного дела в отношении нее, как генерального директора ООО «Экватор» за незаконное возмещение налога на добавленную стоимость, после чего ФИО79 дает указание ФИО286 (ФИО295) И.А. спрятаться. Также ФИО286 (ФИО295) И.А. своему другу ФИО251, что «ФИО141» целый год пытались возместить деньги из бюджета.(том № л.д. 83-91, том № л.д. 190-194);
- документами и предметами изъятые в ходе обыска, проведенного ДД.ММ.ГГГГ у генерального директора ООО «ПетроРемСервис» - ФИО62 по адресу: <адрес>:, в числе которых ксерокопия паспорта гр. ФИО252, выполненная электрографическим способом на 1 листе бумаги формата А-4 с обеих сторон; Банковская карточка «Сбербанк ФИО154» № на имя- Vera Drozdova, 1 шт.; «Анкета для родителей и будущих первоклассников», выполненная электрографическим способом на 1 листе бумаги формата А-4 с обеих сторон, с заполненным в графах №№ рукописным текстом, также имеются рукописные записи на оборотной стороне листа в левой верхней части листа и вертикальная рукописная запись в правой части листа; Лист бумаги размером 46 х 52 мм, с оттиском печати «ООО «ПетроРемСервис», выполненный красителем синего цвета; Лист бумаги размером 209 х 121 мм, с имеющимся рукописным текстом, выполненным красителем синего цвета (с обеих сторон) «ФИО61№…»; Повестка о вызове на допрос на имя ФИО62 выполненная электрографическим способом на 1 листе бумаги формата А-4, (от ДД.ММ.ГГГГ№); Повестка о вызове на допрос на имя ФИО62 выполненная электрографическим способом на 1 листе бумаги формата А-4, (от ДД.ММ.ГГГГ№); Конверт из Арбитражного суда СПб и ЛО, с оттисками печатей и штампов «…Почта ФИО154ДД.ММ.ГГГГФИО294…»; Повестка из Арбитражного суда СПб и ЛО на имя ФИО62 (№А56-52923/2011 от ДД.ММ.ГГГГ), выполненная электрографическим способом на 1 листе бумаги формата А-4; График платежей по Кредитному договору №, выполненный электрографическим способом на 1 листе бумаги формата А-4; Бланк «Почтовый перевод (электронный…), выполненный электрографическим способом на 1 листе бумаги формата А-4; Спецификация к Договору поставки № от ДД.ММ.ГГГГ (к/копия), выполненная электрографическим способом на 1 листе бумаги формата А-4; Визитная карточка (размером 90 мм х50 мм) на имя ФИО63; Книга продаж ООО «ПетроРемСервис» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, выполненная электрографическим способом на 2 листах бумаги формата А-4, на первом листе имеется оттиск штампа «Копия верна», и оттиск печати «ООО «ПетроРемСервис»и неразборчивая подпись, на втором листе имеется оттиск штампа «Копия верна», и оттиск печати «ООО «ПетроРемСервис»и неразборчивая подпись; Книга покупок ООО «ПетроРемСервис» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, выполненная электрографическим способом на 2 листах бумаги формата А-4, на первом листе имеется оттиск штампа «Копия верна», и оттиск печати «ООО «ПетроРемСервис»и неразборчивая подпись, на втором листе имеется оттиск штампа «Копия верна», и оттиск печати «ООО «ПетроРемСервис»и неразборчивая подпись; Договор поставки № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между ООО «Прогресс» (ФИО10) и ООО «ПетроРемСервис» (ФИО62), выполненный электрографическим способом на 2 листах бумаги формата А-4, на первом листе имеется оттиск штампа «Копия верна», и оттиск печати «ООО «ПетроРемСервис» и неразборчивая подпись, на втором листе имеется оттиск штампа «Копия верна», и оттиск печати «ООО «ПетроРемСервис» и неразборчивая подпись; Договор поставки № от ДД.ММ.ГГГГ (ксерокопия), заключенный между ООО «Прогресс» (ФИО10) и ООО «ПетроРемСервис» (ФИО62), выполненный электрографическим способом на 2 листах бумаги формата А-4, на первом листе имеется оттиск штампа «Копия верна», и оттиск печати «ООО «ПетроРемСервис» и неразборчивая подпись, на втором листе имеется оттиск штампа «Копия верна», и оттиск печати «ООО «ПетроРемСервис» и неразборчивая подпись; Спецификация к Договору поставки № от ДД.ММ.ГГГГ (ксерокопия), выполненная электрографическим способом на одном листе бумаги формата А-4, в нижней части листа имеется оттиск штампа «Копия верна» выполненный красителем синего цвета, и оттиск печати «ООО «ПетроРемСервис», выполненный красителем фиолетового цвета, неразборчивая подпись; Договор № ПРС -001 от ДД.ММ.ГГГГ, выполненный электрографическим способом на трех листах бумаги формата А-4 (ксерокопия), в нижней части каждого листа имеется оттиск штампа «Копия верна» выполненный красителем синего цвета, и оттиск печати «ООО «ПетроРемСервис», выполненный красителем фиолетового цвета, неразборчивая подпись; Письмо (ксерокопия) исх.№ от ДД.ММ.ГГГГ, выполненное электрографическим способом на одном листе бумаги формата А-4, в нижней части листа имеется оттиск штампа «Копия верна» выполненный красителем синего цвета, и оттиск печати «ООО «ПетроРемСервис», выполненный красителем фиолетового цвета, неразборчивая подпись; Письмо (ксерокопия) исх. № от ДД.ММ.ГГГГ, выполненное электрографическим способом на одном листе бумаги формата А-4, в нижней части листа имеется оттиск штампа «Копия верна» выполненный красителем синего цвета, и оттиск печати «ООО «ПетроРемСервис», выполненный красителем фиолетового цвета, неразборчивая подпись; Дополнительное соглашение от ДД.ММ.ГГГГ к договору № ПРС -001 от ДД.ММ.ГГГГ, выполненное электрографическим способом на одном листе бумаги формата А-4 (ксерокопия), в нижней части листа имеется оттиск штампа «Копия верна» выполненный красителем синего цвета, и оттиск печати «ООО «ПетроРемСервис», выполненный красителем фиолетового цвета, неразборчивая подпись; Журнал полученных товарных накладных в 4 квартале 2010 г., выполненный электрографическим способом в виде таблицы состоящей из 8 столбцов, на одном листе бумаги формата А-4 (ксерокопия), в нижней части листа имеется оттиск штампа «Копия верна» выполненный красителем синего цвета, и оттиск печати «ООО «ПетроРемСервис», выполненный красителем фиолетового цвета, неразборчивая подпись; Предложение о заключении договоров (заемщик ФИО62), выполненный электрографическим способом на одном листе бумаги формата А-4 с обеих сторон, в нижней части о листа имеется неразборчивая подпись; Договор поставки № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между ООО «Прогресс» (ФИО10) и ООО «ПетроРемСервис» (ФИО62) ксерокопия, выполненный электрографическим способом на 2 листах бумаги формата А-4; Приложение № к Договору № ПРС -001 от ДД.ММ.ГГГГ (ксерокопия), в нижней части листа имеется оттиск штампа «Копия верна» выполненный красителем синего цвета, и оттиск печати «ООО «ПетроРемСервис», выполненный красителем фиолетового цвета, неразборчивая подпись. Свидетельство о постановке на учет в налоговом органе физического лица Свидетель №13 (серия 47 №), выполненное электрографическим способом на одном листе бумаги формата А-4 (ксерокопия); Повестка о вызове на допрос в ФИО122 РФ № по ФИО294ФИО62, выполненная электрографическим способом на 1 листе бумаги формата А-4, (от ДД.ММ.ГГГГ№); Договор на открытие банковских счетов (заемщик ФИО62), выполненный электрографическим способом на 1 листе бумаги формата А-4 (ксерокопия), в нижней части листа имеются рукописные записи; Страховой полис №, выполненный электрографическим способом на 1 листе бумаги формата А-4 (ксерокопия); Список договоров (программа потребительского кредитования) от 23.012010, выполненный электрографическим способом на 1 листе бумаги формата А-4, в средней части листа имеется оттиск печати «Москва ЗАО «ФИО64»; Почтовый перевод на сумму 1586,47 руб. (бланк), выполненный электрографическим способом на 1 листе бумаги формата А-4 ; Спецификация товара от ДД.ММ.ГГГГ выполненная электрографическим способом на 1 листе бумаги формата А-4, в средней части листа имеется оттиск печати «Москва ЗАО «ФИО64»; График погашения по кредиту (заемщик ФИО62), выполненный электрографическим способом на 1 листе бумаги формата А-4; Платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1631 руб., выполненное электрографическим способом на 1 листе бумаги формата А-4, имеется оттиск штампа «Принято ОАО «Рускобанк»…; Приходный кассовый ордер № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1631 руб., выполненный электрографическим способом на 1 листе бумаги формата А-4, имеется оттиск печати «Операционная касса …<адрес> ЛО…; Приходный кассовый ордер № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 50 рублей, выполненный электрографическим способом на 1 листе бумаги формата А-4, имеется оттиск печати «Операционная касса …<адрес> ЛО…; Платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1631 руб., выполненное электрографическим способом на 1 листе бумаги формата А-4, имеется оттиск штампа «Принято ОАО «Рускобанк»…; Приходный кассовый ордер № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1631 руб., выполненный электрографическим способом на 1 листе бумаги формата А-4, имеется оттиск печати «Операционная касса …<адрес> ЛО…; Приходный кассовый ордер № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 50 рублей, выполненный электрографическим способом на 1 листе бумаги формата А-4, имеется оттиск печати «Операционная касса …<адрес> ЛО…; Платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1586,47 руб., выполненное электрографическим способом на 1 листе бумаги формата А-4, имеется оттиск штампа «Принято ОАО «Рускобанк»…; Приходный кассовый ордер № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 50 руб., выполненный электрографическим способом на 1 листе бумаги формата А-4, имеется оттиск печати «Операционная касса …<адрес> ЛО…; Приходный кассовый ордер № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1586,47 рублей, выполненный электрографическим способом на 1 листе бумаги формата А-4, имеется оттиск печати «Операционная касса …<адрес> ЛО…; Платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 4950 руб., выполненное электрографическим способом на 1 листе бумаги формата А-4, имеется оттиск штампа «Принято ОАО «Рускобанк»…; Приходный кассовый ордер № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 4950 руб., выполненный электрографическим способом на 1 листе бумаги формата А-4, имеется оттиск печати «Операционная касса …<адрес> ЛО…; Приходный кассовый ордер № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 50 рублей, выполненный электрографическим способом на 1 листе бумаги формата А-4, имеется оттиск печати «Операционная касса …<адрес> ЛО…»; Мобильный телефон LG А190, Dual SIM черного цвета, с двумя сим-картами, регистрационный номер № A: №, B: №, в телефоне находятся сим-карты ФИО120 операторов Билайн, Теле2, абонентский номер +№, +7- 906-250-57-64. Указанные документы осмотрены, признаны вещественным доказательством и приобщены к материалам уголовного дела в качестве вещественного доказательства.(том № л.д. 23-26, л.д. 27-32);
- протоколом предъявления лица для опознания от ДД.ММ.ГГГГ, в ходе которого подозреваемая ФИО286 (ФИО295) И.А. опознала ФИО6, как девушку, представляющуюся ей «ФИО95», с которой познакомилась осенью 2011 года, неоднократно встречалась с ней и совместно с ней посещала налоговые инспекции, ФИО162 «ФИО294» для открытия расчетного счета по деятельности открытой на ее ((ФИО286) ФИО53)) имя организации ООО «Экватор», обвиняемая ФИО6 подтвердила факт знакомства с ФИО286 (ФИО295) И.А. и сопровождения ее в МИ ФНС №ФИО154 по г. ФИО294 и ФИО162 «ФИО294» осенью 2011 года по ООО «Экватор». (том 42 л.д. 57-60);
- протоколом предъявления лица для опознания от ДД.ММ.ГГГГ, в ходе которого свидетель Свидетель №6 опознал ФИО6, как девушку, представляющуюся ему «ФИО95», с которой его познакомил ФИО100 для регистрации документов ООО «Экватор» в феврале 2012 года, последний раз встречался с ней в июне 2012 года (том 42 л.д. 23-26);
- протоколом предъявления лица для опознания от ДД.ММ.ГГГГ, в ходе которого обвиняемая ФИО6 опознала ФИО79, как мужчину, представляющегося ей «ФИО94» из г. ФИО115, с которым она встречалась около 2 раз в ФИО162 «Возрождения», ФИО292 сопровождал «номинальных» директоров, в том числе ООО «Глория», обвиняемый ФИО79 показал, что с ФИО180Г. не знаком, впервые видит ее. (том 42 л.д. 120-123);
- протоколом обыска от ДД.ММ.ГГГГ по адресу: <адрес> по месту жительства ФИО62;
(том № л.д. 16-21);
- протоколом осмотра помещения (здания, сооружения) от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которого был произведен осмотр складского помещения, расположенного по адресу: г. ФИО294, <адрес>, участок №, с участием генерального директора ООО «Фарм» - Свидетель №25 Складское помещение ФИО7 1200 кв. метров, на момент осмотра какая-либо продукция в помещении отсутвует. (том № л.д. 79-82);
- протоколом выемки от ДД.ММ.ГГГГ документов, связанных с открытием и ведением счета ООО «Экватор» ФИО126 7814469073, изъятых в ОАО «ФИО162 «ФИО294». (том № л.д. 137-141);
- протоколом выемки от ДД.ММ.ГГГГ документов, связанных с открытием и ведением счета ООО «Экватор» ФИО126 7814469073, изъятых в филиале ФИО162 «Петровский» ОАО «ФИО162 Открытие». (том № л.д.182-184);
- протоколом выемки от ДД.ММ.ГГГГ регистрационного дела ООО «Экватор» ФИО126 7814469073, изъятого в МИ ФНС ФИО154№ по ФИО294. (том №, л.д. 12-15);
- протоколом выемки от ДД.ММ.ГГГГ в ФИО118 ИФНС ФИО154№ по ФИО294 налогового дела ООО «Экватор» ФИО126 7814469073. (том № л.д. 10-12);
- сообщением ФИО118 ИФНС ФИО154№ по ФИО294№ от ДД.ММ.ГГГГ о направлении информации о предполагаемом применении налогоплательщиком «Схемы» неправомерного возмещения налога на добавленную стоимость ООО «Экватор» ФИО126 7814469073 на сумму 119 742 746 рублей за 4 квартал 2010 года. (том № л.д. 13-14);
- решением № об отказе в возмещении полностью суммы налога на добавленную стоимость, заявленной к возмещению. (том № л.д. 15);
- решением № о привлечении налогоплательщика к ответственности за совершение налогового правонарушения от ДД.ММ.ГГГГ. (том № л.д. 17-42)
- ответом на запрос из ФИО118 инспекции Федеральной налоговой службы № по ФИО294, согласно которому ООО «ОптимаГрупп» ФИО126 7807354515 последняя отчетность представлена за 6 месяцев 2011 года с нулевыми показателями. Рассматривается вопрос об исключении из ЕГРЮЛ по решению регистрирующих органов. (том № л.д. 124);
- выпиской из Единого государственного реестра юридических лиц № от ДД.ММ.ГГГГ согласно которой Общество с ограниченной ответсвенностью «Оптима Групп» (сокращенное наименование ООО «ОптимаГрупп») располагается по адресу: г.ФИО294, <адрес> лит.А пом. 9-Н, учредителем и генеральным директором является Свидетель №5, ДД.ММ.ГГГГ г.р., уроженка <адрес>, паспорт 45 07 938388 выдан ДД.ММ.ГГГГ ПВО ОВД р-на Очаково-Матвеевское <адрес>. (том № л.д. 125-133);
- сведениями об открытых светах в кредитных организациях, предоставленные ФИО118 инспекцией Федеральной налоговой службы № по ФИО294, согласно которых ООО «ОптимаГрупп» открыт ДД.ММ.ГГГГ расчетный счет в филиале «Северо-Западный» ООО «ФИО162 Фининвест» по адресу: ФИО294, <адрес>, ли. Е. (том № л.д. 134);
- ответом на запрос из ФИО118 инспекции Федеральной налоговой службы № по ФИО294, согласно которому ООО «ПетроРемСервис» ФИО126 7806440352 с ДД.ММ.ГГГГ отчетность не предоставляет. Наличие финансово-хозяйственной деятельности отражено только в налоговой декларации по налогу на прибыль организации за 2012 г. и в налоговой декларации по НДС за 4 квартал 2012 г. За 1-ый и 2-ой кварталы 2011 г. представлена нулевая отчетность. (том № л.д. 167);
- сведениями об открытых светах в кредитных организациях, предоставленные ФИО118 инспекцией Федеральной налоговой службы № по ФИО294, согласно которых ООО «ПетроРемСервис» ФИО126 7806440352 открыт ДД.ММ.ГГГГ расчетный счет в ФАКБ «Инвестторгбанк» (ОАО «Балтийский») по адресу: ФИО294, <адрес>, лит. А. (том № л.д. 168);
- выпиской из Единого государственного реестра юридических лиц № от ДД.ММ.ГГГГ согласно которой Общество с ограниченной ответственностью ООО «ПетроРемСервис» ФИО126 7806440352 (сокращенное наименование ООО «ПетроРемСервис») располагается по адресу: г.ФИО294, <адрес> лит.А пом. 1-Н, учредителем и генеральным директором является ФИО62, ДД.ММ.ГГГГ г.р., <адрес>, ФИО126 470605238396, зарегестрирована <адрес>. (том № л.д. 169-176);
- ответом на запрос нотариуса ФИО65 А.Г. о том, что в номенклатуре дел нотариуса нотариального округа ФИО65ФИО161 присутсвует реестровая запись №К2-792 от ДД.ММ.ГГГГ. Нотариусом ФИО66, свидетельствовалась верность копии Выписки из Единого государственного реестра юридических лиц общества с ограниченной ответственностью «Экватор» №В-6/2011 от ДД.ММ.ГГГГ, ОГРН 1107847163203. За совершением данного нотариального действия обратилась гр. ФИО6, ДД.ММ.ГГГГ года рождения, паспорт 40 03 889619, выдан 65 отделом милиции <адрес>ФИО294ДД.ММ.ГГГГ, зарегестрированная в ФИО294, <адрес>, корпус 1, <адрес>. (том № л.д. 181);
- выпиской (копией) из реестра №К2 индекс 01-04 регистрация нотариальных действий нотариуса ФИО66, нот.окр. ФИО294 2011 год, за № от ДД.ММ.ГГГГ. свидетельствовалась верность копии Выписки из Единого государственного реестра юридических лиц общества с ограниченной ответственностью «Экватор» №В-6/2011 от ДД.ММ.ГГГГ, ОГРН 1107847163203. За совершением данного нотариального действия обратилась гр. ФИО6, ДД.ММ.ГГГГ года рождения, паспорт 40 03 889619, выдан 65 отделом милиции <адрес>ФИО294ДД.ММ.ГГГГ, зарегистрированная в ФИО294, <адрес>, корпус 1, <адрес>. (том № л.д. 182-183);
- ответом на запрос нотариуса ФИО112 Л.Г. том, что нотариус нотариального округа ФИО44ФИО139 сообщает, что ДД.ММ.ГГГГ нотариусом свидетельствовалась верность копии ООО «Экватор» ОГРН 1107847163203. Нотариальные действия совершались ФИО6, ДД.ММ.ГГГГ года рождения, паспорт 40 03 889619, выдан 65 отделом милиции <адрес>ФИО294ДД.ММ.ГГГГ, зарегестрированная в ФИО294, <адрес>, корпус 1, <адрес>. (том № л.д. 185);
- выпиской (копией) из реестра №К1 регистрация нотариальных действий нотариуса ФИО67, нот.окр. ФИО294 2011 год, за №, 437, 438, 439, 440, 441, 442, 443 от ДД.ММ.ГГГГ, свидетельствовалась верность копии документов ООО «Экватор». За совершением данного нотариального действия обратилась гр. ФИО6, ДД.ММ.ГГГГ года рождения, паспорт 40 03 889619, выдан 65 отделом милиции <адрес>ФИО294ДД.ММ.ГГГГ, зарегестрированная в ФИО294, <адрес>, корпус 1, <адрес>. (том № л.д. 186-188);
- ответом на запрос, о том, что ООО «Конкорд» является производителем кабельной продукции, ООО «ПетроРемСервис» ФИО126 7806440352 не покупало продукцию в ООО «Конкорд» в течение 2010 г., ООО «Конкорд» указанный кабель в 4 квартале 2010 г. в таких количествах не производил, ООО «Конкорд» информацией о деятельности ООО ТК «Прок» не располагает. (том № л.д. 191);
- ответом на запрос, о том, что ООО ТК «Прок» в 2010 г. неявлялся производителем марок кабеля, указанных в запросе, данный товар не производился, не закупался и не реализовывался в указанных количествах, ООО «Экватор» ФИО126 7814469073, ООО «ПетроРемСервис» ФИО126 7806440352 не являются нашими контрагентами, в 4 квартале 2010 г. ООО ТК»Прок» реализовывал указанный в запросе товар следущим контрагентам: ООО «ЛенСтройСервис» ФИО126 7804172919, ООО «СигмаИнвест» ФИО126 4706021426, ООО «ЭЛЕКТРОМОНТАЖ» ФИО126 7802417610, ООО «Строительное управление» ФИО126 7805040841, ООО «Кабель-магазин» ФИО126 7810047948. Остальные позиции не закупались и не реализовывались. (том № л.д. 194);
- ответом на запрос ООО НКЗ «Электрокабель НН» о том, что никаких договорных отношений с ООО «Экватор», ООО «ПетроРемСервис» не имеет, продукция в данные организации не отпускалась, предприятие не имеет технической возможности выпускать перечисленный кабель в таких объемах. (том № л.д. 199-200);
- свидетельством о смерти III-АК №, выданным ДД.ММ.ГГГГ о том, что ФИО10, ДД.ММ.ГГГГ г.р., умер ДД.ММ.ГГГГ, о чем составлена запись акта о смерти № отделом регистрации актов гражданского состояния о смерти 2 Комитета по делам ЗАГС Правительства ФИО294<адрес>. (том №, л.д. 36);
- ответом на запрос Санкт-Петербургского государственного бюджетного учреждения здравоохранения «Городская поликлиника №ФИО140<адрес>» о том, что ФИО62 1982 года рождения за медицинской помощью в Санкт-Петербургский ГБУЗ «Городская поликлиника №ФИО140<адрес>» не обращалась согласно статистической базе данных. (том № л.д.61);
- СD-диском МНИ № от ДД.ММ.ГГГГ ( шифр объекта «75-М1719-12» «Баланс-С», «Мафия-С1») с результатами оперативно-розыскного мероприятия – прослушивание ФИО120 переговоров с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ и протокол осмотра и прослушивания фонограммы от ДД.ММ.ГГГГ о том, что ФИО26 дает указания ФИО62 (числящейся учредителем и генеральным директором ООО «ПетроРемСервис») спрятаться, так как ее вызывают в правоохранительные органы, также помогает сделать ФИО298 больничный лист, предоставляет ей адвоката, который должен будет ей (ФИО62) помочь. Также ФИО26 инструктирует и требует заучить наизусть показания о финансово-хозяйственной деятельности, которые номинальные директора организаций подконтрольных ему, должны сообщить налоговым инспекторам, проводившим налоговые проверки, обсуждает организацию встреч, либо выдвигает требования по небходимости поиска номинальных директоров и сопровождения их в налоговые органы, к нотариусу, обсуждает порядок оплаты их поездок. В ходе различных ФИО120 переговоров ФИО26 представляется следующими именами: «ФИО100», «Вячеслав», «Стас», «Слава», соответсвенно к нему обращаются по вышеуказанным именам, в том числе и номинальные руководители организаций, подконтрольных ему. (том № л.д.123-166, том № л.д. 190-194);
- делом налогоплательщика ООО «АвтоСтройТехника» ФИО126 7802395500, изъятым ДД.ММ.ГГГГ в ходе выемки, проведенной в ФИО87№ по ФИО294, по адресу: ФИО294, <адрес> В.О., <адрес>, литер «Б», а именно: Письмо № от 21.11.2011г. в адрес ФИО87№ по ФИО294 от имени ООО «АвтоСтройТехника»; Письмо об отказе в исполнении заявления № от 05.12.2011г. в адрес ООО «АвтоСтройТехника» от имени ФИО87№ по ФИО294; Решение № о проведении дополнительных мероприятий налогового контроля от 15.12.2011г. в отношении ООО «АвтоСтройТехника» от ФИО87№ по ФИО294; Решение № о продлении срока рассмотрения материалов проверки от 15.12.2011г. в отношении ООО «АвтоСтройТехника» от ФИО87№ по ФИО294; Доверенность на имя ФИО68 на представление интересов ООО «АвтоСтройТехника» от 19.12.2011г., с оттиском печати ООО «АвтоСтройТехника»; Решение № от 13.01.2012г. об отказе в возмещении полностью суммы налога на добавленную стоимость, заявленной к возмещению в отношении ООО «АвтоСтройТехника» от ФИО87№ по ФИО294; Решение № от 13.01.2012г. об отказе в привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения в отношении ООО «АвтоСтройТехника» от ФИО87№ по ФИО294; Решение № от 15.12.2011г. о проведении дополнительных мероприятий налогового контроля в отношении ООО «АвтоСтройТехника» от ФИО87№ по ФИО294; Решение № от 15.12.2011г. о продлении срока рассмотрения материалов налоговой проверки в отношении ООО «АвтоСтройТехника» от ФИО87№ по ФИО294; Доверенность № от 08.11.2011г. на имя ФИО69 на представление интересов ООО «АвтоСтройТехника»; Копия паспорта гражданина РФ на имя ФИО69; Копия удостоверения адвоката на имя ФИО69; Акт № от 03.11.2011г. камеральной налоговой проверки в отношении ООО «АвтоСтройТехника» от ФИО87№ по ФИО294; Постановление № от 28.02.2012г. о назначении почерковедческой экспертизы от ФИО87№ по ФИО294 в адрес ООО «Центр независимой профессиональной экспертизы «ПетроЭксперт-Северо-Запад»; Заключение эксперта № от 20.02.2012г. по постановлению № от 28.02.2012г; на 10 листах, сшито, пронумеровано и скреплено печатью ООО «Центр независимой профессиональной экспертизы «ПетроЭксперт-Северо-Запад»; Протокол допроса свидетеля Свидетель №12 от 18.10.2011г.; Копия паспорта гражданина РФ на имя Свидетель №12; Доверенность № от 13.10.2011г. на имя ФИО15 на представление интересов ООО «АвтоСтройТехника» в ФИО87№ по ФИО294; Копия налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость ООО «АвтоСтройТехника», налоговый период 22, отчетный год 2011; Копия почтового конверта; Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость ООО «АвтоСтройТехника», налоговый период 22, отчетный год 2011; Копия описи вложения в ценное письмо (ф. 107) на имя ФИО87№ по ФИО294; копия кассового чека № от 20.07.2011г.; Письмо № от 07.11.2011г. от имени ООО «Стимул» в адрес ФИО87№ по <адрес>; Письмо №дт от 30.12.2011г. в адрес ФИО87№ по ФИО294 от имени ФИО87№ по <адрес>; Протокол № допроса свидетеля ФИО70 от 26.12.2011г.; Заявление в адрес ФИО87№ по ФИО294 от имени гр. ФИО70 от 06.03.2012г. Заявление заверено нотариусом ФИО253, зарегистрировано в реестре за №П-290. Бланк № серия 69АА.; Протокол № осмотра территорий, помещений, документов, предметов по адресу: <адрес>А от 06.2012г.; Заявление в адрес ФИО87№ по ФИО294 от имени гр. Свидетель №8 от 21.10.2011г. Заявление заверено нотариусом ФИО254, зарегистрировано в реестре за №. Бланк № серия 47БА; Протокол № допроса свидетеля Свидетель №8 от 28.02.2012г.; Письмо № от 20.10.2011г. в адрес ФИО61 управления экономической безопасности и противодействия коррупции при ГУВД МВД по СПб и ЛО от имени ФИО87№ по ФИО294; Письмо № от 17.08.2011г. в адрес ФИО61 управления экономической безопасности и противодействия коррупции при ГУВД МВД по СПб и ЛО от имени ФИО87№ по ФИО294; Письмо № от 22.08.2011г. в адрес заместителя прокурора СПб ФИО255 от имени ФИО87№ по ФИО294; Письмо № от 19.08.2011г. в адрес ФИО61 ГСУ СК по СПб от ФИО87№ по ФИО294; Уведомление № о вызове налогоплательщика от 19.12.2011г. в адрес ООО «АвтоСтройТехника» от имени ФИО87№ по ФИО294; Уведомление № о вызове налогоплательщика от 10.11.2011г. в адрес ООО «АвтоСтройТехника» от имени ФИО87№ по ФИО294; Уведомление № о вызове налогоплательщика от 16.12.2011г. в адрес ООО «АвтоСтройТехника» от имени ФИО87№ по ФИО294; Уведомление № о вызове налогоплательщика от 19.12.2011г. в адрес ООО «АвтоСтройТехника» от имени ФИО87№ по ФИО294; Уведомление № о вызове налогоплательщика от 10.11.2011г. в адрес ООО «АвтоСтройТехника» от имени ФИО87№ по ФИО294; Уведомление № о вызове налогоплательщика от 26.10.2011г. в адрес ООО «АвтоСтройТехника» от имени ФИО87№ по ФИО294; Список внутренних почтовых отправлений. ФИО71№ по ФИО294; Уведомление № о вызове налогоплательщика от 01.12.2011г. в ООО «АвтоСтройТехника» от ФИО87№ по ФИО294; Отчет по протоколу № от 04.08.2011г. по ООО «АвтоСтройТехника»; Поручение № об истребовании документов от 16.12.2011г. в ФИО87№ по <адрес> от ФИО87№ по ФИО294; Повестка о вызове на допрос свидетеля № от 19.10.2011г. В адрес руководителя ООО «Сапфир» от имени ФИО87№ по ФИО294; Повестка о вызове на допрос свидетеля № от 16.12.2011г. В адрес руководителя ООО «Сапфир» от имени ФИО87№ по ФИО294; Повестка о вызове на допрос свидетеля № от 02.08.2011г. в адрес руководителя ООО «АвтоСтройТехника»; Уведомление о вручении; Письмо № от 07.10.2011г. в адрес ФИО61 отделения почтовой связи СПб 372 от ФИО87№ по СПб; Письмо № от 07.10.2011г. в адрес администрации МО «Котельское сельское поселение» <адрес> ЛО от ФИО87№ по СПб; Требование № от 02.09.2011г. ПОВТОРНО в адрес ООО «АвтоСтройТехника» от имени ФИО87№ по ФИО294; Поручение №@ от 27.10.2011г. в адрес ФИО87№ по <адрес> от имени ФИО87№ по ФИО294; Сопроводительное письмо №@ от 20.10.2011г. в адрес ФИО87№ по ФИО294 от имени ФИО87№ по ФИО294; Повестка № о вызове на допрос свидетеля от 19.10.2011г. в адрес руководителя ООО «Транссфера» от имени ФИО87№ по СПб; Повестка № о вызове на допрос свидетеля от 19.10.2011г. в адрес руководителя ООО «АвтоСтройТехника» от имени ФИО87№ по ФИО294; Сопроводительное письмо № от 20.10.2011г. в адрес комитета по управлению имуществом от имени ФИО87№ по ФИО294; Поручение №@ о допросе свидетеля от 20.10.2011г. в адрес ФИО87№ по ФИО294 от имени ФИО87№ по ФИО294; Поручение № об истребовании документов от 20.10.2011г. в адрес ФИО87№ по ФИО294 от имени ФИО87№ по ФИО294; Поручение №@ о допросе свидетеля от 20.10.2011г. в адрес ФИО87№ по <адрес> от имени ФИО87№ по ФИО294; Поручение № об истребовании документов от 20.10.2011г. в адрес ФИО87№ по ФИО294 от имени ФИО87№ по ФИО294; Запрос № о предоставлении выписки по операциям на счете организации от 19.10.2011г. в ОАО «ЭнергоМашБанк» ФИО87№ по ФИО294; Запрос № о предоставлении выписки по операциям на счете организации от 19.10.2011г. в адрес ООО «КБ «Велга» от имени ФИО87№ по ФИО294; Запрос № о предоставлении выписки по операциям на счете организации от 20.10.2011г. в адрес ОАО «ФИО16224.ру» от имени ФИО87№ по ФИО294; Поручение № об истребовании документов от 19.10.2011г. в адрес ФИО87№ по ФИО294 от имени ФИО87№ по ФИО294; Поручение № об истребовании документов от 19.10.2011г. в адрес ФИО87№ по <адрес> от имени ФИО87№ по ФИО294; Поручение № об истребовании документов от 19.10.2011г. в адрес ФИО87№ по <адрес> от имени ФИО87№ по ФИО294; Поручение № об истребовании документов от 19.10.2011г. в адрес ФИО87№ по ФИО294 от имени ФИО87№ по ФИО294; Поручение № об истребовании документов от 19.10.2011г. в адрес ФИО87№ по <адрес> от имени ФИО87№ по ФИО294; Повестка № о вызове на допрос свидетеля от 02.09.2011г. в адрес руководителя ООО «АвтоСтройТехника» от имени ФИО87№ по ФИО294; Требование № о представлении документов от 02.09.2011г. В адрес ООО «АвтоСтройТехника» от имени ФИО87№ по ФИО294; Договор аренды нежилого помещения № от ДД.ММ.ГГГГ с приложениями между ООО «Стимул» и ООО «АвтоСтройТехника»; Карточка счета 60 ООО «АвтоСтройТехника», период: 2 квартал 2011г.; Копия договора купли-продажи № от 24.06.2011г. Договор заключен между ООО «Сапфир» и ООО «АвтоСтройТехника»; Копия книги покупок. Покупатель ООО «АвтоСтройТехника» за период с 01.04.2011г. по 30.06.2011г., оттиск печати ООО «АвтоСтройТехника»; Копия книги продаж. Продавец ООО «АвтоСтройТехника» за период с 01.04.2011г. по 30.06.2011г., оттиск печати ООО «АвтоСтройТехника»; Копия счета-фактуры № от 27.06.2011г. Продавец ООО «АвтоСтройТехника», покупатель ООО «Сапфир», оттиск печати ООО «АвтоСтройТехника»; Копия журнала выданных счетов-фактур за период с 01.04.2011г. по 30.06.2011г. Продавец ООО «АвтоСтройТехника», оттиск печати ООО «АвтоСтройТехника»; Копия товарной накладной № от 27.06.2011г. Поставщик ООО «АвтоСтройТехника», плательщик ООО «Сапфир», с оттиском печати ООО «АвтоСтройТехника»; Доверенность № от 17.10.2011г. на имя Свидетель №12 на представление интересов ООО «АвтоСтройТехника», с оттиском печати ООО «АвтоСтройТехника»; Копия договора поставки № от 20.06.2011г. Договор заключен между ООО «ТрансСфера» и ООО «АвтоСтройТехника», оттиск печати ООО «АвтоСтройТехника»; Копия товарной накладной № от 23.06.2011г. Поставщик ООО «ТрансСфера», плательщик ООО «АвтоСтройТехника», оттиск печати ООО «АвтоСтройТехника»; Счет-фактура № от 23.06.2011г. Продавец ООО «ТрансСфера», покупатель ООО «АвтоСтройТехника», с оттиском печати ООО «АвтоСтройТехника»; Требование № от 16.08.2011г. о представлении документов ЗАО «20-я линия» в адрес ФИО87№ по ФИО294; Требование № от 16.08.2011г. о представлении документов ЗАО «20-я линия» в адрес ФИО87№ по ФИО294; Сопроводительное письмо №@ от 17.08.2011г. в адрес ФИО87№ по ФИО294 от имени ФИО87№ по ФИО294; Повестка о вызове на допрос свидетеля № от 15.08.2011г. на имя Свидетель №7 от ФИО87№ по СПб; Повестка о вызове на допрос свидетеля № от 02.08.2011г. в адрес ООО «АвтоСтройТехника» от имени ФИО87№ по ФИО294; Повестка о вызове на допрос свидетеля № от 02.08.2011г. в адрес ООО «АвтоСтройТехника» от имени ФИО87№ по ФИО294; Повестка о вызове на допрос свидетеля № от 02.08.2011г. в адрес ООО «АвтоСтройТехника» от имени ФИО87№ по ФИО294; Требование № от ФИО87№ по ФИО294 о представлении документов от 02.08.2011г. ООО «АвтоСтройТехника»; Запрос № о предоставлении выписки по операциям на счете организации от имени ФИО87№ по ФИО294 в адрес ОАО «ФИО162 «ФИО294» от 29.07.2011г.; Запрос № о предоставлении выписки по операциям на счете организации от имени ФИО87№ по ФИО294 в адрес ОАО «ФИО162 «ФИО294» от 29.07.2011г.; Запрос № о предоставлении выписки по операциям на счете организации от имени ФИО87№ по ФИО294 в адрес ОАО «ФИО162 «ФИО294» от 29.07.2011г.; Запрос № о предоставлении выписки по операциям на счете организации от имени ФИО87№ по ФИО294 в адрес ОАО «ФИО162 «ФИО294» от 29.07.2011г.; Запрос № о предоставлении выписки по операциям на счете организации от имени ФИО87№ по ФИО294 в адрес ОАО «ФИО162 «ФИО294» от 29.07.2011г.; Запрос № о предоставлении выписки по операциям на счете организации от имени ФИО87№ по ФИО294 в адрес ОАО «ФИО16224.ру» от 29.07.2011г. Указанные документы осмотрены, признаны вещественным доказательством и приобщены к материалам уголовного дела в качестве вещественного доказательства.(том № л.д. 12-243, том № л.д.1-35, том № л.д. 228-233, том № л.д. 204-220);
- регистрационным делом налогоплательщика ООО «АвтоСтройТехника» ФИО126 7802395500, изъятым ДД.ММ.ГГГГ в ходе выемки, проведенной в ФИО87№ по ФИО294, по адресу: ФИО294, <адрес>, литер 0, в котором находятся следующие документы: Лист учета выдачи бланков Свидетельств ООО «АвтоСтройТехника», вх. №А/2012, на листе имеется рукописный текст «Получено лично ФИО12», выполненный красителем синего цвета; Решение о государственной регистрации №А от 21.02.2012г. ООО «АвтоСтройТехника» в ФИО87№ по ФИО294; Лист учета выдачи бланков Свидетельств ООО «АвтоСтройТехника», вх. №А/2011; Решение о государственной регистрации №А от 05.07.2011г. ООО «АвтоСтройТехника» в ФИО87№ по ФИО294; Лист учета выдачи бланков Свидетельств ООО «АвтоСтройТехника», вх. №А/2011; Решение о государственной регистрации №А от 21.04.2011г. ООО «АвтоСтройТехника» в ФИО87№ по ФИО294; Решение о государственной регистрации №А от 14.04.2011г. ООО «АвтоСтройТехника» в ФИО87№ по ФИО294; Лист учета выдачи бланков Свидетельств ООО «АвтоСтройТехника», вх. №А/2011, на листе имеется рукописный текст «ФИО12», выполненный красителем синего цвета; Расписка в получении документов, представленных заявителем в регистрирующий орган, форма № Р50005, ООО «АвтоСтройТехника»; Бланк приема отправления №; Заявление о внесении изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в ЕГРЮЛ в ФИО87№ по ФИО294, форма № Р14001 ООО «АвтоСтройТехника»; Заявление в ФИО122№ по ФИО294 от нотариуса ФИО221, зарегистрировано в реестре за №Д-268 от 10.02.2012г.; Опись вложения; Расписка в получении документов, представленных заявителем в регистрирующий орган, форма № Р50005, ООО «АвтоСтройТехника»; Заявление о государственной регистрации изменений, вносимых в учредительные документы юридического лица, форма №Р13001 ООО «АвтоСтройТехника», прошито, пронумеровано и скреплено печатью нотариуса ФИО112 Л. Г.; Устав ООО «АвтоСтройТехника», прошито, пронумеровано и скреплено печатью ООО «АвтоСтройТехника»; Договор аренды № от 01.06.2011г. Договор заключен между ЗАО «20-я линия» и ООО «АвтоСтройТехника», прошито, пронумеровано и скреплено печатью ООО «АвтоСтройТехника»; Платежное поручение № от 20.06.2011г. Плательщик ООО «АвтоСтройТехника», получатель УФК МФ РФ по СПб (ФИО122№ по ФИО294), на сумму 800,00 руб.; Решение № единственного участника ООО «АвтоСтройТехника» от 21.06.2011г.; Расписка в получении документов, представленных заявителем в регистрирующий орган, форма № Р50005; Почтовый конверт; Заявление о внесении изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в ЕГРЮЛ в ФИО87№ по ФИО294, форма № Р14001 ООО «АвтоСтройТехника»; Сопроводительное письмо, заверенное нотариально, в адрес ФИО122№ по ФИО294 от имени ФИО112 В.Л., зарегистрировано в реестре за № от 31.03.2011г.; Опись вложения в ценное письмо, оттиск штампа «Почта ФИО154. ФИО294»; Расписка в получении документов, представленных в регистрирующий орган, форма № Р50005, ООО «АвтоСтройТехника»; Накладная доставки экспресс - отправлений №; Заявление о внесении изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в ЕГРЮЛ в ФИО87№ по ФИО294, форма № Р14001; Опись документов, направляемых в ФИО87№ по ФИО294, ООО «АвтоСтройТехника» от 31.03.2011г.; Расписка в получении документов, представленных заявителем в регистрирующий орган, вносимых в учредительные документы юридического лица; Лист учета выдачи бланков свидетельств, вх. №А/2009 ООО «АвтоСтройТехника»; Решение о государственной регистрации №А от 07.07.2009г. ООО «АвтоСтройТехника»; Сведения об открытых (закрытых) счетах в кредитных организациях, ООО «АвтоСтройТехника»; Изменения к Уставу ООО «АвтоСтройТехника»; Квитанция на оплату, форма № ПД-4сб от 20.03.2008г. Плательщик: ФИО74, получатель: ФИО87№ по СПб, на сумму 200,00 руб.; Квитанция на оплату, форма № ПД-4сб от 20.03.2008г. Плательщик: ФИО74, получатель: ФИО87№ по СПб, на сумму 400,00 руб.; Квитанция на оплату, форма № ПД-4сб от 30.06.2008г. Плательщик: ФИО256, получатель: ФИО87№ по СПб, на сумму 200,00 руб.; Квитанция на оплату, форма № ПД-4сб от 30.06.2008г. Плательщик: ФИО256, получатель: ФИО87№ по СПб, на сумму 400,00 руб.; Квитанция на оплату, форма № ПД-4сб от 15.06.2007г. Плательщик: ФИО74, получатель: ФИО87№ по СПб, на сумму 2 000,00 руб.; Заявление о государственной регистрации изменений, вносимых в учредительные документы юридического лица, форма №Р13001 ООО «АвтоСтройТехника», прошито, пронумеровано и скреплено печатью нотариуса ФИО112 Л. Г.; Решение № от 29.06.2009г. ООО «АвтоСтройТехника»; Заявление в ФИО87№ по СПб от ООО «АвтоСтройТехника»; Лист учета выдачи бланков Свидетельств ООО «АвтоСтройТехника», вх. №А/2009; Расписка в получении документов, представленных заявителем в регистрирующий орган для внесения в ЕГРЮЛ изменений в сведения о юридическом лице, не связанных с внесением изменений в учредительные документы ООО «АвтоСтройТехника»; Решение о государственной регистрации №А от 06.07.2009г., форма № Р80001 ООО «АвтоСтройТехника»; Доверенность на имя ФИО257 от ДД.ММ.ГГГГ от ООО «АвтоСтройТехника», имеется подпись, выполненная красителем синего цвета от имени генерального директора ООО «АвтоСтройТехника» и оттиск печати ООО «АвтоСтройТехника»; Заявление о внесении в ЕГРЮЛ изменений в сведения о юридическом лице, не связанных с внесением изменений в учредительные документы; Опись вложения в ценное письмо ООО «АвтоСтройТехника» в ФИО87№ по СПб; Учетная карточка юридического лица, вх. №А, на листе имеется рукописный текст «Получено по доверенности ФИО258», выполненный красителем синего цвета; Расписка в получении документов, представленных заявителем в регистрирующий орган для внесения в ЕГРЮЛ изменений в сведения о юридическом лице, не связанных с внесением изменений в учредительные документы ООО «АвтоСтройТехника»; Решение о государственной регистрации №А от 27.03.2008г.; Заключение по внесению записи о юридическом лице, наименование ООО «АвтоСтройТехника»; Заявление о внесении в ЕГРЮЛ изменений в сведения о юридическом лице, не связанных с внесением изменений в учредительные документы; Учетная карточка юридического лица, вх. №А, на листе имеется рукописный текст «Получено по доверенности ФИО258»; Расписка в получении документов, представленных заявителем в регистрирующий орган для внесения в ЕГРЮЛ изменений в сведения о юридическом лице, не связанных с внесением изменений в учредительные документы ООО «АвтоСтройТехника»; Решение о государственной регистрации №А от 27.03.2008г. ООО «АвтоСтройТехника»; Заключение по внесению записи о юридическом лице ООО «АвтоСтройТехника» ФИО87№ по СПб; Заявление в ФИО87№ по СПб от ООО «АвтоСтройТехника», на заявлении имеется подпись, выполненная красителем синего цвета, от имени генерального директора ООО «АвтоСтройТехника» ФИО74 и оттиск печати ООО «АвтоСтройТехника»; Изменения к Уставу ООО «АвтоСтройТехника»; Заявление о государственной регистрации изменений, вносимых в учредительные документы юридического лица ООО «АвтоСтройТехника», форма № Р13001; прошито, пронумеровано и скреплено печатью нотариуса ФИО259; Решение № от 20.03.2008г. ООО «АвтоСтройТехника», имеется подпись, выполненная красителем синего цвета, от имени единственного участника ООО «АвтоСтройТехника» ФИО256 и оттиск печати ООО «АвтоСтройТехника»; Доверенность на имя ФИО258 от ООО «АвтоСтройТехника» от 21.03.2008г., имеется подпись, выполненная красителем синего цвета от имени генерального директора ООО «АвтоСтройТехника» ФИО74 и оттиск печати ООО «АвтоСтройТехника»; Учетная карточка юридического лица, вх. №; Расписка в получении документов, представленных заявителем в регистрирующий орган для государственной регистрации юридического лица при создании, форма № Р11001 ООО «АвтоСтройТехника»; Решение о государственной регистрации № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «АвтоСтройТехника»; Заключение о государственной регистрации юридического лица ООО «АвтоСтройТехника» ФИО87№ по ФИО294; Устав ООО «АвтоСтройТехника»; прошито, пронумеровано и скреплено; Заявление о государственной регистрации юридического лица при создании, форма № Р11001, ООО «АвтоСтройТехника»; Решение № от 20.06.2007г. ООО «АвтоСтройТехника», имеется подпись, выполненная красителем синего цвета от имени генерального директора ООО «АвтоСтройТехника» ФИО74 и оттиск печати ООО «АвтоСтройТехника». Указанные документы осмотрены, признаны вещественным доказательством и приобщены к материалам уголовного дела в качестве вещественного доказательства. (том № л.д. 46-184, том № л.д. 234-239, том № л.д. 204-220);
- юридическим делом ООО «АвтоСтройТехника» ФИО126 7802395500, изъятым ДД.ММ.ГГГГ в ходе производства выемки в филиале ОАО «ФИО16224.ру», по адресу: г. ФИО294, набережная канала Грибоедова, <адрес>, в котором находятся следующие документы: Запрос на выпуск сертификата открытого ключа ЭЦП участника корпоративной информационной системы ФИО16224.ру; Копия паспорта гражданина РФ на имя ФИО12; Заявление о присоединении к правилам открытия, ведения и закрытия счетов юридических лиц и индивидуальных предпринимателей в ОАО «ФИО16224.ру»; Карточка с образцами подписей и оттиска печати ООО «АвтоСтройТехника»; Информационная карта ООО «АвтоСтройТехника»; Копия уведомления №КАИ-9103 от 02.03.2011г. ООО «АвтоСтройТехника»; Копия выписки из ЕГРЮЛ №А/2011 от 22.04.2011г. Копия заверена нотариусом ФИО112 Л. Г., прошита, пронумерована и скреплена печатью нотариуса ФИО112 Л. Г.; Копия свидетельства о государственной регистрации юридического лица ООО «АвтоСтройТехника», копия заверена нотариусом ФИО112 Л.Г.; Копия договора от 31.03.2011г. Договор заключен между Свидетель №7 и ФИО73, копия заверена нотариусом ФИО112 Л.Г.; Копия документа: «Изменение к Уставу ООО «АвтоСтройТехника» Утверждено решением единственного участника, решение № от 29.06.2009г.; Копия документа: «Изменение к Уставу ООО «АвтоСтройТехника» Утверждено решением единственного участника, решение № от 20.03.2009г.; Договор купли-продажи доли в уставном капитале ООО «АвтоСтройТехника» от 29.06.2009г. Договор заключен между ФИО256 и Свидетель №7; Решение № единственного участника ООО «АвтоСтройТехника» от 29.06.2009г., ниже имеется подпись участника, выполненная красителем синего цвета, от имени Свидетель №7 и оттиск печати ООО «АвтоСтройТехника»; Решение № единственного участника ООО «АвтоСтройТехника» от 29.06.2009г., ниже имеется подпись участника, выполненная красителем синего цвета, от имени ФИО256 и оттиск печати ООО «АвтоСтройТехника»; Решение № единственного участника ООО «АвтоСтройТехника» от 20.03.2009г., ниже имеется подпись участника, выполненная красителем синего цвета, от имени ФИО74 и оттиск печати ООО «АвтоСтройТехника»; Решение № единственного участника ООО «АвтоСтройТехника» от 31.03.2011г., ниже имеется подпись участника, выполненная красителем синего цвета, от имени Свидетель №7 и оттиск печати ООО «АвтоСтройТехника»; Решение № учредителя о создании ООО «АвтоСтройТехника» от 14.06.2007г., ниже имеется подпись учредителя, выполненная красителем синего цвета, от имени ФИО74 и оттиск печати ООО «АвтоСтройТехника»; Решение № единственного участника ООО «АвтоСтройТехника» от 20.03.2008г., ниже имеется подпись участника, выполненная красителем синего цвета, от имени ФИО256 и оттиск печати ООО «АвтоСтройТехника»; Приказ № от 31.03.2011г. ООО «АвтоСтройТехника», ниже имеется подпись генерального директора, выполненная красителем синего цвета, от имени ФИО12 и оттиск печати ООО «АвтоСтройТехника»; Копия свидетельства о внесении в ЕГРЮЛ ООО «АвтоСтройТехника» от 27.03.2008г. копия заверена нотариусом ФИО112 В.Л.; Копия свидетельства о внесении в ЕГРЮЛ ООО «АвтоСтройТехника» от 07.07.2009г. копия заверена нотариусом ФИО112 В.Л.; Копия свидетельства о внесении в ЕГРЮЛ ООО «АвтоСтройТехника» от 15.04.2011г. копия заверена нотариусом ФИО112 В.Л.; Копия свидетельства о внесении в ЕГРЮЛ ООО «АвтоСтройТехника» от 22.04.2011г. копия заверена нотариусом ФИО112 В.Л.; Копия свидетельства о постановке на учет Российской организации в налоговом органе по месту нахождения на территории РФ, ООО «АвтоСтройТехника» от 19.06.2007г., копия заверена нотариусом ФИО112 В.Л.; Выписка по счету №, ООО «АвтоСтройТехника» период с 05.05.2011г. по 24.08.2012г.; Копия Устава ООО «АвтоСтройТехника». Копия заверена нотариусом ФИО112 В. Л. Указанные документы осмотрены, признаны вещественным доказательством и приобщены к материалам уголовного дела в качестве вещественного доказательства. (том № л.д. 188-235, л.д. 236-238, том № л.д. 221-231);
- юридическим делом ООО «АвтоСтройТехника» ФИО126 7802395500, изъятым ДД.ММ.ГГГГ в ходе выемки, проведенной в ОАО «ФИО162 «ФИО294» по адресу: г. ФИО294, <адрес>, лит. А, в котором находятся следующие документы: Карточка с образцами подписей и оттиска печати ООО «АвтоСтройТехника»; Копия заявления на закрытие счета ООО «АвтоСтройТехника» в ОАО «ФИО162 «ФИО294» от 03.07.2008г.; Заявление на открытие счета юридического лица и индивидуального предпринимателя от 28.06.2007г. ООО «АвтоСтройТехника» в ОАО «ФИО162 «ФИО294»; Договор банковского счета резидента в валюте РФ №р32 от 03.06.2007г. Договор заключен между ООО «АвтоСтройТехника» и ОАО «ФИО162 «ФИО294»; Договор банковского счета резидента в иностранной валюте №р32 от 03.06.2007г. Договор заключен между ООО «АвтоСтройТехника» и ОАО «ФИО162 «ФИО294»; Письмо в адрес директора коммерческого департамента ОАО «ФИО162 «ФИО294» от имени ООО «АвтоСтройТехника», с оттиском печати ООО «АвтоСтройТехника»; Приложение № к Анкете клиента - юридического лица, ООО «АвтоСтройТехника», оттиск печати ООО «АвтоСтройТехника»; Уведомление ООО «АвтоСтройТехника»; Копия выписки из ЕГРЮЛ от 20.06.2007г. Копия заверена нотариусом ФИО260, прошита, пронумерована и скреплена печатью нотариуса ФИО260; Копия уведомления № БЕЯ-2289 от 20.06.2007г. ООО «АвтоСтройТехника» копия заверена нотариусом ФИО260; Копия свидетельства о постановке на учет Российской организации в налоговом органе по месту нахождения на территории РФ от 19.06.2007г., ООО «АвтоСтройТехника» копия заверена нотариусом ФИО260; Копия свидетельства о государственной регистрации юридического лица от 19.06.2007г., ООО «АвтоСтройТехника» копия заверена нотариусом ФИО260; Приказ № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «АвтоСтройТехника», с оттиском печати ООО «АвтоСтройТехника»; Копия паспорта гражданина РФ на имя ФИО74. Копия устава ООО «АвтоСтройТехника», заверенная нотариусом ФИО249, Решение № от 14.06.2007г. ООО «АвтоСтройТехника»; Чековая книжка ООО «АвтоСтройТехника», пронумерованная, прошнурованная и скрепленная печатью ОАО «ФИО162 «ФИО294», в которой находятся следующие чеки: Чек БС 7864301 от 11.10.2007г., на сумму 13050,00 руб. на имя ФИО261, Чек БС 7864303 от 21.11.2007г., на сумму 4350,00 руб. на имя ФИО262, Чек БС 7864304 от 18.12.2007г., на сумму 4350,00 руб. на имя ФИО262, Чек БС 7864305 от 29.01.2008г., на сумму 4350,00 руб. на имя ФИО262, Чек БС 7864306 от 27.02.2008г., на сумму 4402,00 руб. на имя ФИО261, Чек БС 7864307 от 26.03.2008г., на сумму 4402,00 руб. на имя ФИО261, Чек БС 7864308 от 23.04.2008г., на сумму 4402,00 руб. на имя ФИО262,Чек БС 7864309 от 23.05.2008г., на сумму 10250,00 руб. на имя ФИО261, Выписка по операциям на счете организации №н. ОАО «ФИО162 «ФИО294» в отношении ООО «АвтоСтройТехника» за период с 03.07.2007г. по 04.07.2008г. Пронумеровано, прошнуровано и скреплено печатью ОАО «ФИО162 «ФИО294». Указанные документы осмотрены, признаны вещественным доказательством и приобщены к материалам уголовного дела в качестве вещественного доказательства. (том № л.д. 79-170, том № л.д. 239-241, том № л.д. 221-231);
- регистрационным делом налогоплательщика ООО «Сапфир» ФИО126 7813478029, изъятое ДД.ММ.ГГГГ в ходе выемки в ФИО87№ по ФИО294, в котором находятся следующие документы: Лист учета выдачи бланков свидетельств, вх. №А/2010 ООО «Сапфир»; Решение о государственной регистрации №А от 30.07.2010г., ООО «Сапфир»; Расписка в получении документов, представленных заявителем в регистрирующий орган, ООО «Сапфир»; Квитанция на оплату № ПД-4, плательщик ФИО11, получатель ФИО87№ по ФИО294, на сумму 200,00 руб. от 28.07.2010г.; Квитанция на оплату № ПД-4, плательщик ФИО11, получатель ФИО87№ по ФИО294, на сумму 4 000,00 руб. от 28.07.2010г.; Заявление о государственной регистрации юридического лица при создании ООО «Сапфир»; Решение № от 23.07.2010г. ООО «Сапфир», имеется подпись, выполненная красителем синего цвета, от имени учредителя ФИО11; Устав ООО «Сапфир», прошиты, пронумерованы и скреплены подписью Заявителя ФИО11; Доверенность на имя ФИО263, ФИО264, ФИО265, ФИО266, ФИО267 на представление интересов ООО «Сапфир» от 26.07.2006г. Доверенность заверена нотариусом ФИО259, зарегистрировано в реестре за №; Запрос в адрес ФИО87№ по ФИО294 от имени ФИО11; Лист формата А4, с рукописным текстом, выполненным чернилами синего цвета, с текстом, начинающимся словами: «Опись ООО «Сапфир». Указанные документы осмотрены, признаны вещественным доказательством и приобщены к материалам уголовного дела в качестве вещественного доказательства. (том № л.д. 195-227, л.д. 240-241, том № л.д. 227-231);
- юридическим делом ООО «Сапфир» ФИО126 7813478029, изъятым ДД.ММ.ГГГГ в ходе выемки, проведенной в Санкт-Петербургском филиале АКБ «Ланта-ФИО162» (ЗАО), по адресу: ФИО294, <адрес>, в котором находятся следующие документы: Выписка по операциям на счете организации ООО «Сапфир» в СПб филиал АКБ «Ланта-ФИО162» (ЗАО), за период с 06.12.2010г. по 07.06.2012г., прошитая, пронумерованная и скрепленная печатью «Ланта-ФИО162» (ЗАО); Объявление на взнос наличными № от 08.12.2010г. от ФИО75, получатель ООО «Сапфир», на сумму 3 000,00 руб.; Карточка с образцами подписей и оттиска печати ООО «Сапфир»; Юридическое дело ООО «Сапфир», СПб филиал АКБ «Ланта-ФИО162» (ЗАО); Уведомление № об отказе от исполнения договора банковского счета в ООО «Сапфир» СПб филиал АКБ «Ланта-ФИО162» (ЗАО) от 05.04.2012г.;Уведомление ООО «Сапфир» в адрес СПб филиал АКБ «Ланта-ФИО162» (ЗАО) от 06.12.2010г.; Заявление от имени ООО «Сапфир» в адрес СПб филиал АКБ «Ланта-ФИО162» (ЗАО); Доверенность на имя ФИО75 на представление интересов ООО «Сапфир» от 01.12.2010г.; Доверенность на имя ФИО75 на представление интересов ООО «Сапфир» от 01.12.2010г.; Доверенность на имя ФИО75 на представление интересов ООО «Сапфир» от 01.12.2010г.; Доверенность на имя ФИО75 на представление интересов ООО «Сапфир» от 01.12.2010г.; Копия паспорта гражданина РФ на имя ФИО75; Анкета клиента-юридического лица ООО «Сапфир»; Опросник для Клиентов-юридических лиц; Копия свидетельства о постановке на учет Российской организации в налоговом органе по месту нахождения на территории РФ, ООО «Сапфир». Бланк серия 78 №. Копия заверена нотариусом ФИО268, зарегистрировано в реестре за №; Копия свидетельства о государственной регистрации юридического лица ООО «Сапфир». Бланк серия 78 №. Копия заверена нотариусом ФИО268, зарегистрировано в реестре за №; Копия выписки из ЕГРЮЛ №В-6/2010 от 02.12.2010г. ООО «Сапфир». Копия прошита, пронумерована и скреплена печатью нотариуса ФИО269;Приказ № от 02.08.2010г. ООО «Сапфир»; Решение № ООО «Сапфир»; Копия устава ООО «Сапфир». Копия прошита, пронумерована и скреплена печатью ФИО87№ по СПб; Копия паспорта гражданина РФ на имя ФИО11. Копия заверена нотариусом ФИО268, зарегистрировано в реестре за №; Копия уведомления о регистрации юридического лица в территориальном органе ПФ РФ по месту нахождения на территории РФ ООО «Сапфир»; Копия извещения о регистрации в качестве страхователя ООО «Сапфир»; Копия уведомления № от 03.08.2010г. ООО «Сапфир». Копия заверена нотариусом ФИО268; Копия договора от 02.08.2010г. Договор заключен между ООО «Атлант» и ООО «Сапфир»; Копия свидетельства о регистрации права. Местонахождение: СПб, <адрес>, литер А, Правообладатель ООО «Атлант». Бланк серия 78-ВЛ №. Копия заверена Генеральным директором ООО «Сапфир». Указанные документы осмотрены, признаны вещественным доказательством и приобщены к материалам уголовного дела в качестве вещественного доказательства. (том № л.д. 14-65, том № л.д. 242-244, том № л.д. 227-231;)
- регистрационным делом налогоплательщика ООО «Транссфера» ФИО126 7838435210, изъятым ДД.ММ.ГГГГ в ходе выемки, проведенной в ФИО87№ по ФИО294, по адресу: ФИО294, <адрес>, литер 0, в котором находятся следующие документы: Лист учета выдачи бланков Свидетельств, Вх. №А/2012 ООО «Транссфера» на листе имеется рукописный текст «Получено лично Свидетель №13», выполненный красителем синего цвета; Лист учета выдачи бланков Свидетельств, Вх. №А/2012 ООО «Транссфера» на листе имеется рукописный текст «Получено лично Свидетель №13», выполненный красителем синего цвета; Решение №А о государственной регистрации от 03.02.2012г. ООО «Транссфера»; Решение №А о государственной регистрации от 03.02.2012г. ООО «Транссфера»; Решение №А о государственной регистрации от 22.11.2010г. ООО «Транссфера»; ЕГРЮЛ ООО «Транссфера», лист записи сформирован по состоянию на 22.11.2010г. ФИО87№ по ФИО294; Лист учета выдачи бланков Свидетельств, Вх. №А ООО «Транссфера», на листе имеется рукописный текст «Получено лично Свидетель №8»; Решение №А о государственной регистрации от 01.12.2010г. ООО «Транссфера»; ЕГРЮЛ ООО «Транссфера», лист записи сформирован по состоянию на 02.12.2010г.; Лист учета выдачи бланков Свидетельств, Вх. №А/2010 ООО «Транссфера», на листе имеется рукописный текст «Получено лично Свидетель №8»; Лист учета выдачи бланков Свидетельств, Вх. №А/2009 ООО «Транссфера», на листе имеется рукописный текст «Получено ФИО77»; Решение №А о государственной регистрации от 30.11.2009г. ООО «Транссфера»; Расписка в получении документов, представленных заявителем в регистрирующий орган, форма № Р50005; Бланк приема отправления №; Заявление о внесении изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в ЕГРЮЛ в ФИО87№ по СПб, форма № Р14001 ООО «Транссфера»; Письмо от ФИО221 в ФИО87№ по СПб от 27.01.2012г., заверено нотариусом ФИО221, зарегистрировано в реестре за №Д-100; Опись вложения; Расписка в получении документов, представленных заявителем в регистрирующий орган, форма № Р50005; Бланк приема отправления №; Заявление о внесении изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в ЕГРЮЛ в ФИО87№ по СПб, форма № Р14001 ООО «Транссфера», Опись вложения; Расписка в получении документов, представленных заявителем в регистрирующий орган, форма № Р50005; Почтовый конверт; Заявление о внесении изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в ЕГРЮЛ в ФИО87№ по СПб, форма № Р14001 ООО «Транссфера»; Нотариальное заявление от ФИО112 Л. Г., зарегистрированное в реестре за № О-6162, от 11.11.2010г.; Опись вложения в ценное письмо с оттиском штампа «Почта ФИО154ФИО294»; Расписка в получении документов, представленных заявителем в регистрирующий орган; Накладная о доставке экспресс – отправлений №; Заявление о внесении изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в ЕГРЮЛ в ФИО87№ по СПб, форма № Р14001 ООО «Транссфера»; Опись документов, направляемых в адрес ФИО87№ по ФИО294 от имени ООО «Транссфера» от 12.11.2010г.; Расписка в получении документов, представленных заявителем в регистрирующий орган; Платежное поручение, форма №ПД-4сб; Заявление о государственной регистрации юридического лица при создании в ФИО87№ по ФИО294 от имени ООО «Транссфера», форма № Р11001, Заявление в адрес ФИО87№ по ФИО294 от имени ФИО77; Устав ООО «Транссфера», прошито, пронумеровано; Решение № от 25.11.2009г. Указанные документы осмотрены, признаны вещественным доказательством и приобщены к материалам уголовного дела в качестве вещественного доказательства. (том № л.д. 11-108, л.д. 199-202, л.д. 203-208);
- юридическим делом ООО «Транссфера» ФИО126 7838435210, изъятым ДД.ММ.ГГГГ в ходе выемки в ОАО «Энергомашбанк», по адресу: ФИО294, <адрес>, каб. №, в котором содержатся следующие документы: Письмо № от ДД.ММ.ГГГГ; Выписка по операциям на счете организации ООО «Транссфера» за период с 10.12.2099г. по 04.06.2010г.; Приказ № от 30.11.2009г. ООО «Транссфера»; Копия уведомления №СНИ от 01.12.2009г.; Копия свидетельства о постановке на учет Российской организации в налоговом органе по месту нахождения не территории РФ, ООО «Транссфера»; Копия свидетельства о государственной регистрации юридического лица ООО «Транссфера»; Доверенность на имя ФИО76 и ФИО60 на представление интересов ООО «Транссфера» от 09.12.2009г.; Копия паспорта гражданина РФ на имя ФИО76; Письмо; Копия паспорта гражданина РФ на имя ФИО77; Копия выписки из ЕГРЮЛ № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Транссфера»; Копия письма № от 11.02.2010г.; Расшифровка по счету №; Копия письма № от 11.12.2009г.; Заявление на открытие счета ООО «Транссфера» с оттиском печати ООО «Транссфера»; Договор № банковского счета от 10.12.2009г.; Выписку из ЕГРЮЛ № от 16.12.2009г. ООО «Транссфера»; Карточку с образцами подписей и оттиска печати ООО «Транссфера»; Корешок сообщения об открытии (закрытии) счета от 07.06.2010г. в орган ПФР; Копия сообщения об открытии (закрытии) счета, представляется в орган ПФР; Корешок сообщения об открытии (закрытии) счета от 07.06.2010г. в орган ФСС; Копия сообщения об открытии (закрытии) счета, представляется в орган ПФР; Копия письма № от 13.04.2010г.; Копия служебной записки от 29.04.2010г.; Акт о начале использования системы «ФИО162-Клиент» от 14.12.2009г.; Договор № от ДД.ММ.ГГГГ на расчетное обслуживание с использованием системы «ФИО162-Клиент»; Анкета клиента; Расшифровка по счету 4№; Копия письма № от 04.06.2010г.; Заявление; Копия устава ООО «Транссфера»; Карточка с образцами подписей и печати ООО «Транссфера»; Решение № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Транссфера». Указанные документы осмотрены, признаны вещественным доказательством и приобщены к материалам уголовного дела в качестве вещественного доказательства. (том № л.д.121-198, л.д. 209-211, л.д. 212-214);
- документами и предметами, выданными в ходе выемки ДД.ММ.ГГГГСвидетель №8: договор купли-продажи доли в уставном капитале серия <адрес>4, согласно которого Свидетель №8 продала Свидетель №13 долю в уставном капитале ООО «Трансфера» ФИО126 7838435210 на одном листе; Заявление в ФИО122 16 по ФИО294 от Свидетель №8 на 1 листе; диктофон марки «OLYMPUS DIGITAL VOICE RECORDER VN-240 PC» запись разговора между Свидетель №8 и ФИО26 Указанные документы осмотрены, признаны вещественным доказательством и приобщены к материалам уголовного дела в качестве вещественного доказательства. (том № л.д. 61-62, л.д. 63-69, 70-71);
- протоколом предъявления лица для опознания от ДД.ММ.ГГГГ, в ходе которого свидетель Свидетель №13 опознала ФИО6, как девушку, представляющуюся ей «ФИО95», с которой ее познакомил Стас зимой 2012 года, встречалась с ней у нотариуса около станции метро «Сенная ФИО7» при оформлении документов ООО «Транссфера» и совместно с ней посещала налоговую инспекцию в Едином центре. (том 42 л.д. 61-64); -- протоколом предъявления лица для опознания от ДД.ММ.ГГГГ, в ходе которого свидетель Свидетель №8 опознала ФИО6, как девушку, представляющуюся ей «ФИО95», с которой она встречалась у нотариуса осенью 2010 года при оформлении сделки купли–продажи ООО «Транссфера» у ранее неизвестной девушки на ее (Свидетель №8) имя, обвиняемая ФИО6 подтвердила факт знакомства с Свидетель №8 в связи с сопровождением и оформлением на Свидетель №8 ООО «Транссфера» у нотариуса по адресу: ФИО294, <адрес> (ФИО112 Л.Г.). (том 42 л.д. 65-68);
- протоколом предъявления лица для опознания от ДД.ММ.ГГГГ, в ходе которого свидетель Свидетель №7 опознала ФИО6, как девушку, представляющуюся ей «ФИО95», с которой она неоднократно встречалась в течение 2011 года, совместно посещала налоговую инспекцию, нотариуса по деятельности ООО «АвтоСтройТехника», обвиняемая ФИО6 подтвердила показания Свидетель №7 (том 42 л.д. 124-127);
- протоколом выемки от ДД.ММ.ГГГГ дела налогоплательщика ООО «АвтоСтройТехника» ФИО126 7802395500, изъятого в МИ ФНС ФИО154№ по ФИО294. (том № л.д. 7-11)
- протоколом выемки от ДД.ММ.ГГГГ регистрационного дела ООО «АвтоСтройТехника» ФИО126 7802395500, изъятого в МИ ФНС ФИО154№ по ФИО294. (том №, л.д.41-45);
- протоколом выемки от ДД.ММ.ГГГГ документов, связанных с открытием и ведением счета ООО «АвтоСтройТехника» ФИО126 7802395500, изъятых в филиале ОАО «ФИО16224.ру». (том № л.д.185-187);
- протоколом выемки от ДД.ММ.ГГГГ документов, связанных с открытием и ведением счета ООО «АвтоСтройТехника» ФИО126 7802395500, изъятых в ОАО «ФИО162 «ФИО294». (том № л.д. 74-78);
- протоколом выемки от ДД.ММ.ГГГГ регистрационного дела ООО «Сапфир» ФИО126 7813478029, изъятого в МИ ФНС ФИО154№ по ФИО294.
(том №, л.д.190-194);
- протоколом выемки от ДД.ММ.ГГГГ документов, связанных с открытием и ведением счета ООО «Сапфир» ФИО126 7813478029, изъятых в Санкт-Петербургском филиале АКБ «Ланта-ФИО162» (ЗАО). (том № л.д.9-13);
- протоколом выемки от ДД.ММ.ГГГГ регистрационного дела ООО «Транссфера» ФИО126 7838435210, изъятого в МИ ФНС ФИО154№ по ФИО294. (том №, л.д. 6-10);
- протоколом выемки от ДД.ММ.ГГГГ документов, связанных с открытием и ведением счета ООО «Транссфера» ФИО126 7838435210, изъятых в ОАО «Энергомашбанк». (том № л.д.116-120);
- протоколом выемки от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому Свидетель №8 добровольно выдала договор купли-продажи доли в уставном капитале серия <адрес>4, согласно которого Свидетель №8 продала Свидетель №13 долю в уставном капитале ООО «Трансфера» ФИО126 7838435210 на одном листе; Заявление в ФИО122 16 по ФИО294 от Свидетель №8 на 1 листе; диктофон марки «OLYMPUS DIGITAL VOICE RECORDER VN-240 PC» запись разговора между Свидетель №8 и ФИО26 (том № л.д. 58-60);
- информационным письмом ФИО87№ по ФИО294 от ДД.ММ.ГГГГ о том, что в ходе камеральной налоговой проверки ООО «АвтоСтройТехника» ФИО126 7802395500 о применении обществом «схемы» необоснованного возмещеният НДС из бюджета. (том № л.д. 26-27);
- актом № Камеральной налоговой проверки ООО «АвтоСтройТехника» ФИО126 7802395500 от ДД.ММ.ГГГГ в возмещении полностью суммы налога на добавленную стоимость, заявленной к возмещению ООО «АвтоСтройТехника» от ДД.ММ.ГГГГ. (том № л.д.80-93);
- решением № Об отказе в возмещении полностью суммы налога на добавленную стоимость, заявленной к возмещению ООО «АвтоСтройТехника» от ДД.ММ.ГГГГ. (том № л.д.110-125);
- справкой по результатам исследования документов в отношении ООО «АвтоСтройТехника» ФИО126 7802395500 от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой «в случае исключения из книги покупок ООО «АвтоСтройТехника» ФИО126 7802395500 за 2 квартал 2011 г. счета-фактуры от ООО «Транссфера» ФИО126 7838435210 № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 751 450 000 руб., в т.ч. НДС 114 627 966, 07 руб., сумма НДС к возмещению составила 0 руб. (том № л.д.150-157)
- ответом на запрос из ФГБУ «Арктический и Антарктический научно-исследовательский институт» (ФГБУ «ААНИИ»), согласно которому ФИО11, ДД.ММ.ГГГГ г.р., проживающий 199226, ФИО294, <адрес>, принят на работу на период экспедиции в ААНИИ с ДД.ММ.ГГГГФИО132 1 кат. (электромехаником ДЭС) станции Мирный 57-ой Российской Антарктической экспедиции и ДД.ММ.ГГГГ убыл на научно-экспедиционном судне «Академик ФИО295» в Антарктиду, где и находится в настоящий момент. Ориентировочная дата его возвращения май 2013 года. (том № л.д. 38, 39).
Оценивая исследованные доказательства, суд приходит к выводу о том, что квалификация действий подсудимых Субботиной, ФИО292, ФИО286, дана верно. Суд находит доказанным факт совершения преступления организованной группой.Так, преступление признается совершенным организованной группой, если оно совершено устойчивой группой лиц, заранее объединившихся для совершения одного или нескольких преступлений.
Как следует из исследованных судом материалов дела, иное лицо, преследуя корыстную цель личного обогащения, подобрало лиц, как имеющих познания в сфере юриспреденции, могущих без нареканий выполнять его указания по регистрации и перерегистрации юридических лиц, сбору и предоставлению необходимых для этого документов и надлежащему их заполнению, так и лиц, способных как самостоятельно выполнять роли номинальных директоров, создаваемых или приобретаемых юридических лиц, так и способных подыскать таковых для выполнения указанных ролей. Лично определял способ совершения хищений, давал указания членам группы, обладая необходимыми познаниями в сфере налоговой системы РФ и распределял добытые преступным путем денежные средства. Доводы Субботиной и ФИО292 об их неосведомленности в конечной цели незаконной регистрации и сопровождения юридических лиц опровергаются иследованными судом доказательствами, как показаниями подсудимой ФИО286, так и свидетелей, неосведомленных на момент участия в совершаемых действиях, об их преступном характере. Указанные выводы подтверждаются, в том числе, исследованными судом документами. По указанным обстоятельства доводы Субботиной, ФИО292 и их защиты о непричастности к преступлениям, суд расценивает как желание избежать уголовной ответственности за содеянное.
Между тем, суд приходит к выводу о необходимости исключения из обвинения Субботиной в части преступления, связанного с деятельностью от имени ООО «Автостройтехника» вменяемые ей действия после ДД.ММ.ГГГГ, так как согласно предъявленному обвинению, преступление было пресечено именно в указанную дату, а потому ее действия после указанной даты не относятся к вмененному ей в вину деянию.
Суд квалифицирует действия Субботиной по каждому из четырех совершенных ей преступлений по ст.30 ч.3, 159 ч.4 УК РФ, так как она совершила покушение на мошенничество, то есть умышленные действия лица, непосредственно направленные на совершение преступления, то есть хищение чужого имущества путем обмана, совершенного организованной группой, в особо крупном размере, если при этом преступление не было доведено до конца по независящим от этого лица обстоятельствам.
Суд квалифицирует действия ФИО79 по каждому из двух совершенных им преступлений по ст.30 ч.3, 159 ч.4 УК РФ, так как он совершил покушение на мошенничество, то есть умышленные действия лица, непосредственно направленные на совершение преступления, то есть хищение чужого имущества путем обмана, совершенного организованной группой, в особо крупном размере, если при этом преступление не было доведено до конца по независящим от этого лица обстоятельствам. Суд квалифицирует действия ФИО270 по ст.30 ч.3, 159 ч.4 УК РФ, так как она совершила покушение на мошенничество, то есть умышленные действия лица, непосредственно направленные на совершение преступления, то есть хищение чужого имущества путем обмана, совершенного организованной группой, в особо крупном размере, если при этом преступление не было доведено до конца по независящим от этого лица обстоятельствам.
При назначении наказания суд учитывает характер и степень общественной опасности совершенного преступления, данные о личности подсудимых, обстоятельства, влияющие на наказание, а также влияние назначенного наказания на исправление подсудимых и на условия жизни их семей.
Так, подсудимая ФИО180Г. на учетах в наркологическом и психоневрологическом диспансерах не состоит, ранее не судима, имеет на иждивении малолетнего ребенка, положительно характеризуется по месту работы. Вместе с тем, ФИО180Г. совершила ряд тяжких преступлений, корыстной направленности, а потому суд в целях достижения целей наказания, восстановления социальной справедливости, приходит к выводу о том, что наказание подлежит назначению в виде лишения свободы, не находя достаточных оснований для применения ст. 64 УК РФ и изменения категорий преступлений на основании ст.15 ч.6 УК РФ. Вместе с тем, учитывая, что Субботина впервые привлекается к уголовной ответственности, имеет на иждивении малолетнего ребенка, положительно характеризуется, суд считает возможным применить при назначении наказания ст.73 УК РФ, условное осуждение, полагая возможным исправление подсудимой без реальной изоляции от общества. Обстоятельством, смягчающим наказание ФИО180Г. суд в соответствии со ст.61 УК РФ признает наличие малолетнего ребенка у виновной. Обстоятельств, отягчающих наказание ФИО180Г., судом не установлено.
Подсудимый ФИО79 на учетах в наркологическом и психоневрологическом диспансерах не состоит, ранее не судим, женат, имеет на иждивении малолетних детей, положительно характеризуется по месту работы. Вместе с тем, ФИО79 обвиняется в совершении ряда тяжких преступлений, корыстной направленности, суд в целях достижения целей наказания, восстановления социальной справедливости, приходит к выводу о том, что наказание подлежит назначению в виде лишения свободы, не находя достаточных оснований для применения ст. 64 УК РФ и изменения категорий преступлений на основании ст.15 ч.6 УК РФ. Вместе с тем, учитывая, что ФИО292 впервые привлекается к уголовной ответственности, имеет на иждивении малолетних детей, положительно характеризуется, его второстепенную роль в совершении преступления, суд считает возможным применить при назначении наказания ст.73 УК РФ, условное осуждение, полагая возможным исправление подсудимого без реальной изоляции от общества. Обстоятельством, смягчающим наказание ФИО292, суд в соответствии со ст.61 УК РФ, признает наличие малолетних детей у виновного. Обстоятельств, отягчающих наказание ФИО79, судом не установлено.
Подсудимая ФИО2 на учетах в наркологическом и психоневрологическом диспансерах не состоит, ранее не судима, положительно характеризуется по месту работы, вину признала, в содеянном раскаялась, активно способствовала раскрытию и расследованию преступления. Вместе с тем, ФИО2 обвиняется в совершении тяжкого преступления, корыстной направленности, и, суд в целях достижения целей наказания, восстановления социальной справедливости, приходит к выводу о том, что наказание подлежит назначению в виде лишения свободы, не находя достаточных оснований для применения ст. 64 УК РФ и изменения категорий преступлений на основании ст.15 ч.6 УК РФ. Вместе с тем, учитывая, что ФИО286 впервые привлекается к уголовной ответственности, ее второстепенную роль в совершении преступления, ее способствование раскрытию и расследованию преступления в ходе предварительного следствия, суд считает возможным применить при назначении наказания ст.73 УК РФ, условное осуждение, полагая возможным исправление подсудимого без реальной изоляции от общества. В соответствии со ст. 61 УК РФ обстоятельствами, смягчающими наказание подсудимой ФИО286, суд признает активное способствование раскрытию и расследованию преступления, изобличению и уголовному преследованию других соучастников преступления, раскаяние в содеянном. Обстоятельств, отягчающих наказание ФИО286, судом не установлено.
На основании изложенного и руководствуясь ст. 307, 308, 309 УПК РФ, суд,
П Р И Г О В О Р И Л:
Признать Субботину ФИО86 виновной в совершении 4 преступлений, предусмотренных ст.30 ч.3, 159 ч.4 УК РФ и назначить ей наказание:
по ст.30 ч.3, 159 ч.4 УК РФ по незаконным действиям от имени ООО «Фотон» в виде 2 лет лишения свободы;
по ст. ст.30 ч.3, 159 ч.4 по незаконным действиям от имени ООО «Евробизнес-ФИО136», в виде 2 лет лишения свободы;
по ст. ст.30 ч.3, 159 ч.4 УК РФ по незаконным действиям от имени ООО «Экватор», в виде 2 лет лишения свободы;
по ст.30 ч.3, 159 ч.4 УК РФ, по незаконным действиям от имени ООО «АвтоСтройТехника», в виде 2 лет лишения свободы,
На основании ст.69 ч.2 УК РФ путем частичного сложения наказаний окончательно назначить ФИО180Г. к отбыванию наказание в виде 3 (трех) лет лишения свободы без штрафа без ограничения свободы.
На основании ст.73 УК РФ назначенное ФИО180Г. наказание в виде лишения свободы считать условным, с испытательным сроком на 3 (три) года, в течение которого своим поведением ФИО180Г. должен доказать свое исправление.
На основании ст.73 ч.5 УК РФ возложить на ФИО180Г. на период испытательного срока исполнение следующих обязанностей: не менять постоянного места жительства и работы без уведомления специализированного государственного органа, осуществляющего исправление осужденного, ежемесячно в установленное время являться на регисрацию в специализированный государственный орган, осуществляющий исправление осужденного.
Меру пресечения ФИО180Г. – подписку о невыезде и надлежащем поведении, отменить, по вступлении приговора в законную силу.
Признать ФИО79 виновным в совершении 2 преступлений, предусмотренных ст.30 ч.3, 159 ч.4 УК РФ и назначить ему наказание:
по ст. 30 ч.3, 159 ч.4 УК РФ по незаконным действиям от имени ООО «Евробизнес-ФИО136», в виде 2 лет лишения свободы;
по ст. 30 ч.3, 159 ч.4 УК РФ по незаконным действиям от имени ООО «Экватор», в виде 2 лет лишения свободы;
На основании ст.69 ч.2 УК РФ путем частичного сложения наказаний окончательно назначить ФИО79 к отбыванию наказание в виде 2 (двух) лет 6 (шести) месяцев лишения свободы без штрафа без ограничения свободы.
На основании ст.73 УК РФ назначенное ФИО79 наказание в виде лишения свободы считать условным, с испытательным сроком на 2 (два) года, в течение которого своим поведением ФИО79 должен доказать свое исправление.
На основании ст.73 ч.5 УК РФ возложить на ФИО79 на период испытательного срока исполнение следующих обязанностей: не менять постоянного места жительства и работы без уведомления специализированного государственного органа, осуществляющего исправление осужденного, ежемесячно в установленное время являться на регисрацию в специализированный государственный орган, осуществляющий исправление осужденного.
Меру пресечения ФИО79 – подписку о невыезде и надлежащем поведении, отменить, по вступлении приговора в законную силу.
Признать ФИО2 виновной в совершении преступления, предусмотренного ст.30 ч.3, 159 ч.4УК РФ и назначить ей наказание в виде 1 года 6 месяцев лишения свободы;
На основании ст.73 УК РФ назначенное ФИО2 наказание в виде лишения свободы считать условным, с испытательным сроком на 1 (один) года, в течение которого своим поведением ФИО2 должна доказать свое исправление.
На основании ст.73 ч.5 УК РФ возложить на ФИО2 на период испытательного срока исполнение следующих обязанностей: не менять постоянного места жительства и работы без уведомления специализированного государственного органа, осуществляющего исправление осужденного, ежемесячно в установленное время являться на регисрацию в специализированный государственный орган, осуществляющий исправление осужденного.
Меру пресечения ФИО2 – подписку о невыезде и надлежащем поведении, отменить, по вступлении приговора в законную силу.
Вещественные доказательства: налоговые и юридические дела ООО «ФОТОН», ООО «Евробизнес-ФИО136», ООО «Экватор», ООО «ПетроРемСервис», ООО «ОптимаГрупп», ООО «Деловой Портал», ООО «АвтоСтройТехника», ООО «Сапфир», ООО «Транссфера», Документы выданные ФИО143 Е.И. в ходе выемки, Документы изъятые в ходе обыска ДД.ММ.ГГГГ по адресу: <адрес>, г. ФИО115, <адрес> по месту жительства ФИО286 (ФИО295) И.А., Документы и предметы изъятые ДД.ММ.ГГГГ у ФИО26 в ходе производства обыска в жилище, Документы и предметы изъятые у ФИО6ДД.ММ.ГГГГ в ходе производства обыска в жилище, Документы и предметы изъятые в ходе обыска, проведенного ДД.ММ.ГГГГ у генерального директора ООО «ПетроРемСервис» - ФИО62, Документы и предметы выданные в ходе выемки ДД.ММ.ГГГГСвидетель №8, распечатки ФИО120 соединений, СД- диски, хранящиеся при материалах дела, хранить до истечения срока хранения уголовного дела.
В случае подачи апелляционной жалобы осужденные вправе ходатайствовать о своем участии в рассмотрении дела судом апелляционной инстанции, а также вправе иметь адвокатов в суде апелляционной инстанции при наличии их письменных ходатайств об этом.
Судья: Ю.Е. Комаров
