дело № 1-19/2023
ПРИГОВОР
Именем Российской Федерации
г. Красноярск 23 января 2023 года
Октябрьский районный суд г. Красноярска в составе:
председательствующего судьи Николаевой Н.А.,
при секретаре Яковенко А.А.,
с участием государственного обвинителя Колпаковой П.А.,
подсудимого Турова Ю.В.,
защитника подсудимого - адвоката НО «Кызылская городская коллегия адвокатов» Ивченко В.Н.,
рассмотрев в открытом судебном заседании уголовное дело в отношении
Турова А81, 00.00.0000 года года рождения, уроженца Х края, гражданина РФ, имеющего высшее образование, пенсионера, женатого, зарегистрированного и проживающего по адресу: Х, несудимого,
обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ч. 4 ст. 160 УК РФ,
УСТАНОВИЛ:
Туров Ю.В. с использованием служебного положения похитил путем растраты вверенное ему чужое имущество, в особо крупном размере, при следующих обстоятельствах.
Созданное в результате реорганизации производственного кооператива «Z», являющееся правопреемником, было зарегистрировано 17.03.1999 администрацией Х и поставлено на налоговый учет 06.05.2010 в Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы У по Х с юридическим адресом в Х.
Фактически Z» в период с 2015 года по 2017 год располагалось по Х и имело открытые расчетные счета в Филиале ББР Банка (АО) в Х, АКБ «Енисей» (ПАО), в Дополнительном офисе У Красноярского отделения У ПАО Сбербанк, в ОО «Красноярский АО «АЛЬФА-БАНК», в Филиале АКБ «Легион» (АО) в Х.
В соответствии с п. 2.2 Устава Z», утвержденного 14.01.2013 Общим собранием акционеров, предметом деятельности Z являются, в том числе, строительные, проектные, монтажные, высотные, пусконаладочные, ремонтные, отделочные, реставрационные, благоустроительные и дизайнерские работы; строительство, эксплуатация, ремонт и реконструкция всех видов и типов строений, сооружений, объектов и зданий; проектно-сметные, ремонтно-строительные, строительно-монтажные и строительно-эксплуатационные работы, обслуживание жилищно-коммунального хозяйства.
Согласно п.п. 1.2, 3.1, 3.2 Устава Z», являясь, наряду с А7, учредителем Общества, А1 обладал контрольным пакетом акций Общества в размере 166, что составляет 83% уставного капитала.
Согласно п. 6.1 Устава высшим органом управления Z» является Общее собрание акционеров, а общее руководство Z» осуществляет Совет директоров.
Являясь, на основании протоколов заседания Совета директоров Z» от 09.01.2014, 12.01.2015, 30.06.2015 и 01.07.2016 председателем Совета директоров Z», в том числе в период с января 2015 года по март 2017 года включительно, Туров Ю.В., в соответствии с п.п. 7.14 и 7.15 Устава, на постоянной основе наделен полномочиями по организации работы Общества, действию без доверенности в интересах и от имени Общества, совершению сделок от его имени, даче указаний, обязательных для исполнения всем работникам Z», совершению от его имени иных действий, не запрещенных действующим законодательством.
Единоличным исполнительным органом Z» является в силу п.п. 8.1, 8.2 Устава исполнительный директор Z», который назначается Советом директоров и подотчетен ему и Общему собранию акционеров, и осуществляет руководство текущей деятельностью Z, распоряжается его имуществом в пределах, установленных Уставом и действующим законодательством, открывает в банках расчетный, валютный и другие счета Общества, заключает договоры и совершает иные сделки, организует бухгалтерский учет и отчетность, решает другие вопросы текущей деятельности Общества, и подотчетен Совету директоров и Общему собранию акционеров.
Поскольку в силу п. 7.11 Устава председатель Совета директоров не может быть одновременно исполнительным директором Общества, Туров Ю.В., с целью контроля финансово-хозяйственной деятельности Общества, при приеме на должность исполнительных директоров извещал последних о выполнении непосредственно им самим организационно-распорядительных и административно-хозяйственных функции в Z», в том числе и касаемых решения финансовых вопросов и распоряжения имуществом, в то время как исполнительные директоры Общества, в силу возникшей служебной зависимости от Турова Ю.В., должны обеспечивать его решения по распоряжению имуществом и денежными средствами, поступающими в Z в том числе путем подписания необходимых финансово-хозяйственных документов.
Так, в соответствии с приказами председателя Совета директоров Z» Турова Ю.В. У-к от 16.08.2013, У-к от 29.05.2015, У-к от 03.06.2015, У-к от 28.06.2016, У-к от 01.07.2016, Свидетель №1 в период времени с 16.08.2013 по 18.10.2016 являлся исполнительным директором Z
В соответствии с приказом председателя Совета директором Z» Турова Ю.В. У-к от 21.10.2016 А9 в период с 21.10.2016 по 08.02.2017 являлся исполнительным директором Z
В соответствии с приказом председателя Совета директором Z» Турова Ю.В. У-к от 09.02.2017 Свидетель №2 в период с 09.02.2017 по 08.02.2018 являлся исполнительным директором Z
Таким образом, Туров Ю.В., наделенный полномочиями по осуществлению общего руководства Z», являлся материально ответственным лицом, фактически выполняющим организационно-распорядительные и административно-хозяйственные функции в Z», распоряжался денежными средствами, находящимися в кассе Z», действуя от имени и в интересах Z, совершал от его имени сделки, в том числе посредством привлечения исполнительных директоров ЗАО Z» Свидетель №1, А9 и Свидетель №2, наделенных полномочиями по решению вопросов текущей деятельности Z», которые по указанию Турова Ю.В. выполняли действия по распоряжению имуществом, в том числе по заключению договоров и совершению иных сделок, то есть Туров Ю.В. тем самым обладал служебным положением.
Решением Совета директоров Z» 12.02.2009 создано обособленное подразделение Общества - филиал «Z» Z не являющийся юридическим лицом, основными видами деятельности которого в том числе являются управление жилыми многоквартирными домами, предоставление за плату коммунальных услуг населению и прочим потребителям; благоустройство и содержание придомовой территории; деятельность по эксплуатации и ремонту наружных инженерных сетей (тепловых, водопроводных, канализационных), директором которого на основании приказа исполнительного директора Z» У от 13.08.2014 с 26.08.2014 назначена А11
Филиал «Z располагался по Х и имел расчетные счета, открытые в ДО «Z» Красноярского филиала ПАО «АК БАРС» БАНК и в Дополнительном офисе У Красноярского отделения У ПАО Сбербанк.
В соответствии с п. 1.8 и 5.1 Положения о филиале «Z» ЗАО Z» в Х, утвержденного Советом директоров ЗАО Z» 12.02.2009, взаимоотношения между ЗАО Z» и его филиалом «Z» строятся на основе административного подчинения и принципы, цели деятельности и иные вопросы, связанные с деятельностью филиала, определяются Советом директоров ЗАО Z».
Согласно приказу исполнительного директора ЗАО Z» У-пр от 23.12.2013 в связи с производственной необходимостью была установлена сдача наличной денежной выручки кассиром филиала «Z» в кассу ЗАО Z» ежедневно, за исключением дней выплаты заработной платы, пособий, оплаты налогов и страховых взносов.
Поскольку в соответствии с Федеральным законом № 255-ФЗ от 21.07.2014 «О внесении изменений в Жилищный кодекс РФ, отдельные законодательные акты Российской Федерации и признании утратившими силу отдельных положений законодательных актов Российской Федерации», Федеральным законом от 04.05.2011 № 99-ФЗ «О лицензировании отдельных видов деятельности», с 01.09.2014 деятельность по управлению многоквартирными домами подлежит лицензированию, Службой строительного надзора и жилищного контроля Х 01.04.2015 ЗАО Z» выдана лицензия на осуществление предпринимательской деятельности по управлению многоквартирными домами У.
В период с января 2015 года по март 2017 года включительно ЗАО Z» осуществляло управление 44 многоквартирными домами, расположенными по Х; Хг; Х; бХ; Х; Ха; ул. им. А.Х Х; Х; Х; Х; Х; Х.
В соответствии с п. 2 и 13 Правил предоставления коммунальных услуг собственникам и пользователям помещений в многоквартирных домах и жилых домов, утвержденных Постановлением Правительства РФ от 06.05.2011 № 354 «О предоставлении коммунальных услуг собственникам и пользователям помещений в многоквартирных домах и жилых домов» коммунальными услугами является, в том числе, осуществление деятельности управляющей организации по подаче собственникам и пользователям помещений в многоквартирном доме или жилых домов любого коммунального ресурса, которыми признаются холодная вода, горячая вода, электрическая энергия, газ, тепловая энергия, теплоноситель в виде горячей воды в открытых системах теплоснабжения, используемые для предоставления коммунальных услуг и потребляемые при содержании общего имущества в многоквартирном доме, сточные воды, отводимые по централизованным сетям инженерно-технического обеспечения, предоставление которых обеспечивается управляющей организацией посредством заключения с ресурсоснабжающими организациями договоров о приобретении коммунальных ресурсов в целях использования таких ресурсов при предоставлении коммунальных услуг потребителям, в том числе путем их использования при производстве отдельных видов коммунальных услуг с применением оборудования, входящего в состав общего имущества собственников помещений в многоквартирном доме, и надлежащего исполнения таких договоров.
Согласно заключенному 23.10.1996 между АО «Z» в лице директора А13 и Z» в лице председателя Совета директоров Турова Ю.В. договору У на поставку и потребление тепловой энергии в горячей воде, действовавшему до 31.12.2017, АО «Z» обязуется отпускать тепловую энергию Z» и его субабонентам, а Z» обязано производить авансовые платежи за расход теплоэнергии платежными поручениями в соответствии с планом потребления в размере 100% до 5 числа каждого текущего месяца. Договор заключен на срок до 31.12.2017, вступил в силу со дня его подписания и считается автоматически пролонгированным на следующий календарный год, если ни одна из сторон не заявит об его расторжении.
В результате реорганизации ОАО «Z» в ОАО «Z», произошла последующая передача прав и обязанностей по вышеуказанному договору ОАО «Z» 10.07.2006, которое, в свою очередь, переименовано в ОАО «Z) 21.12.2006 и наделено правами и обязанностями по вышеуказанному договору с 01.01.2007, а с последним ЗАО Z» 29.11.2012 заключено соглашение о замене стороны по договору У от 23.10.1996, в силу которого ОАО «Z)» передало ОАО «Z» с 01.01.2013 в полном объеме права и обязанности по вышеуказанному договору.
ОАО «Z) и ОАО «Z» были реорганизованы 10.11.2015 в АО «Z) и АО «Z» соответственно.
В связи с заключенным 01.12.2015 соглашением о замене стороны по договору У от 23.10.1996 между АО «Z», АО «Z)» и ЗАО Z», АО «Z» передало АО «Z)» с 01.01.2016 в полном объеме права и обязанности по договору У от 23.10.1996.
На основании вышеуказанного договора У в период с 01.01.2015 по 31.03.2017 осуществлялся отпуск тепловой энергии для многоквартирных домов, находящихся в управлении ЗАО Z», расположенных по Х.
Согласно заключенному между ООО «Z» и ЗАО Z» 16.12.2005 и пролонгированному впоследствии договору У на отпуск питьевой воды и прием сточных вод и загрязняющих веществ, ООО «Z» обязуется отпускать питьевую воду из системы городского водопровода на нужды ЗАО «Z в пределах установленного ему лимита водопотребления и принимать от него сточные воды в систему городской канализации в пределах установленного ему лимита водоотведения через водопроводные вводы и канализационные выпуски ЗАО Z Оплата водопотребления и водоотведения производится ЗАО «Z» согласно утвержденным тарифам, потребителями 1 группы оплата производится в 3-дневный срок платежным поручением ЗАО Z на основании счета-фактуры ООО «Z», потребителями 2 группы оплата производится в 5-дневный срок в безакцептном порядке путем выставления платежного требования ООО «Z» в банк ЗАО «Z» либо через кассу ООО «Z».
Вышеуказанный договор расторгнут в силу заключенного между ООО «Z» и ЗАО Z» 26.01.2017 договора У холодного водоснабжения и водоотведения, согласно которому ООО «Z» обязуется подавать холодную питьевую воду через присоединенную водопроводную сеть из централизованных систем холодного водоснабжения и прием сточных вод от канализационного выпуска в централизованную систему водоотведения, обеспечивать их транспортировку, очистку и сброс в водный объект, а ЗАО Z» обязуется оплатить холодную (питьевую) воду и водоотведение в объеме, определенном договором, в сроки и размере согласно условиям договора, соблюдать режим водоотведения, нормативы по объему и составу отводимых в централизованную систему водоотведения сточных вод, нормативы допустимых сбросов, требования к составу и свойствам сточных вод, а также обеспечивать безопасность эксплуатации находящихся в его ведении водопроводных и канализационных сетей и исправность используемых им приборов учета, с оплатой за расчетный период, равный 1 календарному месяцу, по тарифам на холодную воду и водоотведение. ЗАО «Z» оплачивает полученную холодную воду и отведенные сточные воды в течение 5 рабочих дней с момента получения счета ООО «Z», но непозднее 10 числа месяца, следующего за расчетным месяцем. Датой оплаты считается дата поступления денежных средств на расчетный счет ООО «Z».
На основании указанных договоров У и У в период с 01.01.2015 по 31.03.2017 осуществлялись холодное водоснабжение и водоотведение многоквартирных домов, находящихся в управлении ЗАО Z», расположенных по Х; Х а; Х; Х г; Х; бХ; Х; Х; Х; Х; Х; Х.
Кроме того, согласно заключенному между ООО «Z» и ЗАО Z» 15.04.2008 договору У на отпуск и потребление тепловой энергии, пролонгированному впоследствии, ООО «Z» обязуется подавать ЗАО Z» через присоединенную сеть тепловую энергию до границы раздела с энергоснабжающей организацией, а ЗАО Z» обязуется оплачивать принятую энергию и химически очищенную воду, а также соблюдать предусмотренный договором режим их потребления, обеспечивать безопасность эксплуатации находящихся в его ведении тепловых сетей и исправность используемых им приборов и оборудования, связанных с потреблением тепловой энергии и химически очищенной воды, с установлением расчетного периода, равного одному месяцу. Оплата за тепловую энергию и химически очищенную воду осуществляется денежными средствами путем перечисления их на расчетный счет ООО «Z» до 15 числа месяца, следующего за расчетным, на основании счета и акта приемки-сдачи оказанных услуг за отпущенную тепловую энергию и химически очищенную воду. При неисполнении или ненадлежащем исполнении договорных обязательств стороны несут ответственность в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации, а в случае неоплаты платежных документов в установленные сроки, ЗАО Z» с 16-го числа месяца, следующего за отчетным, предъявляются пени в размере одной трехсотой ставки рефинансирования ЦБ РФ, действующей на момент оплаты.
На основании указанного договора У в период с 01.01.2015 по 31.03.2017 осуществлялась подача тепловой энергии на находящиеся в управлении ЗАО Z» жилые дома по Хг; Х; бХ; Х; Х; Х; Х; Х; Х; Х в Х.
Таким образом, на ЗАО Z» в лице его филиала «Z» возлагались обязанности оказания услуг и выполнения работ по надлежащему управлению и эксплуатации многоквартирными домами, а также по предоставлению собственникам и иным законным пользователям помещений в многоквартирных домах коммунальных услуг, в том числе отопления, горячего водоснабжения, холодного водоснабжения и водоотведения. При оказании ЗАО Z в лице его филиала «Z» коммунальных услуг руководитель управляющей организации – председатель Правления ЗАО Z» Туров Ю.В., осуществляющий общее руководство ЗАО «Z», должен осуществлять свою деятельность в строгом соответствии с обязательными требованиями по предоставлению коммунальных услуг собственникам и пользователям помещений в многоквартирных домах и осуществлению расчетов за ресурсы, необходимые для предоставления коммунальных услуг.
ЗАО Z» в лице филиала «Z», осуществляющее деятельность по управлению многоквартирными домами, являясь исполнителем по предоставлению потребителям коммунальных услуг, согласно ст. 155 Жилищного кодекса РФ должно получать плату за жилые помещения и коммунальные услуги на основании платежных документов за коммунальные услуги, после чего осуществлять расчеты за ресурсы, необходимые для предоставления коммунальных услуг с лицами, с которыми заключены договоры ресурсоснабжения, в том числе с АО «Z», АО «Z)», ООО «Z», ООО «Z», в соответствии с требованиями, установленными Правительством РФ.
В соответствии со ст. 161 ЖК РФ управление многоквартирными домами должно обеспечивать предоставление коммунальных услуг гражданам, проживающим в таких домах.
ЗАО Z» в лице филиала «Z», осуществляющее деятельность по управлению многоквартирными домами, являясь исполнителем по предоставлению потребителям коммунальных услуг, согласно ст. 155 ЖК РФ, должно было получать плату за жилые помещения и коммунальные услуги на основании платежных документов за коммунальные услуги, после чего осуществлять расчеты за ресурсы, необходимые для предоставления коммунальных услуг с лицами, с которыми заключены договоры ресурсоснабжения, в том числе с АО «Z», АО «Z)», ООО «Z», ООО «Z», в соответствии с требованиями, установленными Правительством РФ.
В соответствии с п.п. 4, 5, 6 Требований к осуществлению расчетов за ресурсы, необходимые для предоставления коммунальных услуг, утвержденных Постановлением Правительства РФ от 28.03.2012 № 253 «О требованиях к осуществлению расчетов за ресурсы, необходимые для предоставления коммунальных услуг», являющихся обязательными для управляющих компаний при осуществлении деятельности по управлению многоквартирными домами, поступившие ЗАО Z лице его филиала «Z денежные средства от потребителей в счет оплаты коммунальных услуг подлежали перечислению в пользу ресурсоснабжающих организаций в размере платы потребителя за конкретную коммунальную услугу не позднее рабочего дня, следующего за днем поступления платежей потребителей исполнителю.
В этой связи ЗАО Z» в лице его филиала «Z» фактически являлось посредником между потребителями и ресурсоснабжающими организациями в части денежных расчетов за коммунальные ресурсы и услуги, в связи с чем не являлось собственником средств, поступавших от потребителей, производящих оплату коммунальных услуг, поскольку обязано было перечислять их ресурсоснабжающим организациям, и, соответственно, не обладало правомочием распоряжаться указанными денежными средствами по своему усмотрению.
Таким образом, денежные средства, поступившие от потребителей коммунальных ресурсов в адрес ЗАО Z» через филиал «Z», подлежащие своевременному перечислению в адрес ресурсоснабжающих организаций, являлись имуществом АО «Z», АО «Z), ООО «Z», ООО «Z», вверенным Турову Ю.В. как фактическому руководителю Управляющей компании, в чьи полномочия входило проведение расчетов с указанными ресурсоснабжающими организациями.
15.11.2010, 05.05.2014, 27.06.2014, 29.08.2014, 19.09.2014, 30.09.2014, 30.09.2014, 29.10.2014, 15.05.2015, 19.05.2015, 29.05.2015, 30.09.2015, 15.10.2015, 28.10.2015, 30.10.2015, 13.01.2016, 28.01.2016 между ЗАО «Z» и Туровым Ю.В., заключены договоры займа на различные суммы и с различными процентными ставками за пользование указанными займами, согласно которым Туров Ю.В. передавал денежные средства в качестве займа в ЗАО Z», которое в свою очередь обязалось погашать указанные займы в срок, указанный в договоре.
Не позднее 01.01.2015 у Турова Ю.В., достоверно осведомленного об отрицательном финансовом состоянии ЗАО Z», отсутствии иного источника дохода, кроме как поступление денежных средств от потребителей жилищно-коммунальных ресурсов и от участников долевого строительства, являющихся целевыми, для поддержания финансово-хозяйственной деятельности возглавляемого им ЗАО Z» с целью получения в последующем дохода от его деятельности, участником и основным акционером которого он являлся, а также с целью своевременного возврата переданных им ЗАО Z» личных денежных средств по вышеперечисленным договорам займа, возник умысел на хищение с использованием своего служебного положения вверенных ему денежных средств в особо крупном размере, поступивших в ЗАО Z за коммунальные услуги, подлежащих перечислению в адрес ресурсоснабжающих организаций, незаконно обратив в свою пользу и пользу ЗАО Z».
При этом Туров Ю.В., будучи достоверно осведомленным о том, что поступающие в филиал «Z» денежные средства с основанием платежей за коммунальные услуги в соответствии со ст. 155 ЖК РФ и вышеприведенными Требованиями, а также заключенными договорами с ресурсоснабжающими организациями ООО «Z», ООО «Z», АО «Z» и АО «Z подлежат обязательному перечислению в указанные ресурсоснабжащие организации, не намереваясь исполнять обязательства перед ними, намеревался осуществить задуманное путем дачи указаний подчиненным ему сотрудникам ЗАО Z», в полномочия которых входило ведение бухгалтерского учета Общества, не перечислять поступившие денежные средства за коммунальные ресурсы в адрес ресурсоснабжающих организаций, а расходовать их против воли собственников, погашая кредиторскую задолженность ЗАО Z» с целью получения в последующем дохода от его деятельности, а также для погашения кредиторской задолженности по договорам займа, заключенным ЗАО Z» с ним. При этом Туров Ю.В. осознавал, что незаконно обратив в свою пользу и пользу ЗАО Z денежные средства, поступившие от потребителей коммунальных ресурсов, подлежащие перечислению ресурсонабжающим организациям, он их растратит и тем самым причинит им материальный ущерб в особо крупном размере.
Так в период с 01.01.2015 по 31.12.2015 АО «Красноярская теплотранспортная компания» на основании указанного выше договора У от 23.10.1996 поставило в адрес ЗАО Z» тепловой энергии и горячей воды на общую сумму не менее 3 459 701 рубля 13 копеек, а филиал «Z» ЗАО Z» начислил платежей потребителям жилищно-коммунальных ресурсов по постановленные коммунальные ресурсы в сумме не менее 4 344 982 рублей 71 копейки.
Кроме того, в период с 01.01.2016 по 31.03.2017 АО «Z на основании указанного выше договора У от 23.10.1996 поставило в адрес ЗАО Z» тепловой энергии и горячей воды на общую сумму не менее 5 761 762 рублей 22 копеек, а филиал «Z» ЗАО Z» начислил платежей потребителям жилищно-коммунальных ресурсов за поставленные коммунальные ресурсы в сумме не менее 5 288 411 рублей 76 копеек.
В период с 01.01.2015 по 31.03.2017 ООО «Z» на основании указанных выше договоров У от 16.12.2005 и У от 26.01.2017 оказало ЗАО Z» услуги водоотведения, холодного водоснабжения и отведения сточных вод на сумму не менее 30 121 587 рублей 58 копеек, а филиал «Z» начислил платежей потребителям жилищно-коммунальных ресурсов за поставленные коммунальные ресурсы в сумме не менее 20 863 401 рубля 97 копеек.
В период с 01.01.2015 по 31.03.2017 ООО «Z» на основании указанного выше договора У от 15.04.2008 поставило в адрес ЗАО Z тепловой энергии и горячей воды на общую сумму не менее 142 371 257 рублей, а филиал «Z» ЗАО Z» начислил платежей потребителям жилищно-коммунальных ресурсов за постановленные коммунальные ресурсы в сумме не менее 133 994 644 рублей 01 копейки.
Всего же в период с 01.01.2015 по 31.03.2017 АО «Z», АО «Z)», ООО «Z», ООО «Z поставлено коммунальных ресурсов в адрес ЗАО Z» на общую сумму не менее 181 714 307 рублей 93 копеек, а филиалом «Z» ЗАО Z» начислено собственникам и пользователям помещений в многоквартирных домах, находящихся в управлении ЗАО Z», жилищно-коммунальных услуг, предоставленных указанными ресурсоснабжающими организациями, на сумму не менее 164 491 440 рублей 45 копеек.
Потребителями жилищно-коммунальных ресурсов в период с 01.01.2015 по 31.03.2017 произведена оплата в кассу и на расчетные счета филиала «Z» за отпущенные коммунальные ресурсы АО «Z» в сумме не менее 4 238 426 рублей 96 копеек, АО «Z - в сумме не менее 5 285 440 рублей 51 копейки, ООО «Z» - в сумме не менее 20 694 455 рублей 50 копеек, ООО «Z» - в сумме не менее 132 152 865 рублей 92 копеек, а всего в общей сумме не менее 162 371 188 рублей 89 копеек, из которых не менее 153 312 797 рублей 44 копеек в соответствии с заключенными договорами ЗАО Z» с указанными ресурсоснабжающими организациями, а также ст. 155 Жилищного кодекса РФ и вышеприведенными Требованиями, подлежали своевременному перечислению в полном объеме в адрес данных ресурсоснабжающих организаций.
Реализуя возникший умысел на хищение вверенных денежных средств, поступивших от потребителей коммунальных ресурсов и принадлежащих ресурсоснабжающим организациям, в период с 01.01.2015 по 31.03.2017, находясь в офисе ЗАО Z» по Х, Туров Ю.В., осознавая, что, незаконно обратив в свою пользу и пользу ЗАО Z указанные денежные средства, он их растратит, чем причинит ресурсоснабжающим организациям материальный ущерб, используя свое служебное положение, дал указания работникам ЗАО Z» и его филиала «Z», не осведомленным о его намерениях, перевезти поступившие от потребителей жилищно-коммунальных ресурсов денежные средства из кассы филиала Z» в кассу ЗАО Z где отразить в бухгалтерском учете ЗАО Z» с целью дальнейшего их расходования для оплаты кредиторской задолженности ЗАО Z», в том числе образовавшейся перед ним лично по заключенным с ЗАО Z» договорам займов.
В указанный период времени Туров Ю.В. и действующие по его указанию работники ЗАО Z» Свидетель №3, А15, А82, А16, Свидетель №4, А18, А19, А20 (А21), Свидетель №5, Свидетель №6, Свидетель №7, Свидетель №8, Свидетель №9, А27, А28, а также Свидетель №10, не являющийся сотрудником ЗАО Z не состоящие с ним в сговоре и не осведомленные о его намерениях, получили в кассе филиала «Z» ЗАО Z» по Х по расходным кассовым ордерам денежные средства в сумме не менее 255 569 400 рублей, из которых как полученные за коммунальные услуги подлежали перечислению ресурсоснабжающим организациям АО «Z» - не менее 3 459 701 рубля 13 копеек, АО «Z)» - не менее 5 285 440 рублей 51 копейки, ООО «Z» - не менее 20 694 455 рублей 50 копеек, ООО «Z» - не менее 123 873 200 рублей 30 копеек, а всего в сумме не менее 153 312 797 рублей 44 копеек, которые перевезли в кассу ЗАО Z» в офисе по Х, где указанные денежные средства по устным распоряжениям Турова Ю.В. были отражены на счетах бухгалтерского учета ЗАО Z».
В этот же период времени, находясь в офисе Z по вышеуказанному адресу, Туров Ю.В., фактически осуществляющий руководство ЗАО Z используя свое служебное положение, дал указания работникам бухгалтерии ЗАО Z» не перечислять поступившие денежные средства за коммунальные ресурсы в адрес ресурсоснабжающих организаций, а расходовать для погашения кредиторской задолженности ЗАО Z» с целью получения в последующем дохода от его деятельности, а также для погашения кредиторской задолженности по договорам займа, заключенным ЗАО Z» с ним.
При этом, за поставленные в указанный период времени коммунальные ресурсы по указанию Турова Ю.В., фактически осуществляющего руководство ЗАО Z», преследующего цель создания видимости добросовестного исполнения обязанности по оплате отпущенных коммунальных ресурсов, со стороны ЗАО Z» произведена частичная оплата коммунальных ресурсов и услуг, в том числе за счет корректировок, договоров уступки права требования и по судебным решениям, в адрес АО Z» в сумме 2 314 523 рубля 41 копейка, в адрес АО «Z - в сумме 463 930 рублей 74 копейки, ООО «Z» - в сумме 20 802 083 рубля 56 копеек, ООО «Z» - в сумме 41 076 344 рубля 88 копеек, а всего в общей сумме 64 656 882 рубля 59 копеек.
Оставшиеся денежные средства в сумме 91 456 308 рублей 19 копеек, полученные от потребителей коммунальных ресурсов за отпущенные коммунальные ресурсы и услуги АО «Z», АО «Z), ООО «Z», ООО «Z», и поступившие в кассу ЗАО Z», сотрудники бухгалтерии ЗАО Z, в том числе Свидетель №3, Свидетель №11, А16, Свидетель №4, А83А15, в период с января 2015 года по март 2017 года включительно, находясь в офисе ЗАО Z» по Х, действовавшие по указанию Турова Ю.В., фактически осуществляющего руководство ЗАО Z», не состоявшие с ним в сговоре и не осведомленные о его намерениях, не перечислили указанным ресурсоснабжающим организациям, а произвели финансовые операции в бухгалтерском учете ЗАО Z», в результате которых указанные денежные средства из кассы ЗАО Z» были израсходованы в интересах Турова Ю.В. на погашение кредиторской задолженности ЗАО Z» с целью получения в последующем дохода от его деятельности, а также для погашения кредиторской задолженности по договорам займа, заключенным ЗАО Z» с Туровым Ю.В.
Тем самым Туров Ю.В., являясь председателем Совета директоров ЗАО Z» и фактически осуществляя руководство Обществом, будучи достоверно осведомленным об обязанности перечислить полученные денежные средства за коммунальные ресурсы в адрес являвшихся собственниками ресурсоснабжающих организаций, с использованием своего служебного положения, в нарушение ст. 155 Жилищного кодекса РФ, Требований, утвержденных Постановлением Правительства РФ № 253 от 28.03.2012, заключенных вышеперечисленных договоров с указанными организациями, умышленно не перечислил указанным ресурсоснабжающим организациям в установленный нормативно-правовыми актами Российской Федерации срок вверенные ему, принадлежащие ресурсоснабжающим организациям, денежные средства в общей сумме 91 456 308 рублей 19 копеек, тем самым похитив их путем растраты, обратил в свою пользу и в пользу ЗАО Z», чем причинил материальный ущерб в особо крупном размере АО «Z» в сумме 1 145 177 рублей 72 копейки, АО «Z - в сумме 4 821 509 рублей 77 копеек, ООО «Z» - в сумме 2 692 765 рублей 28 копеек, ООО «Z» - в сумме 82 796 855 рублей 42 копейки.
В судебном заседании подсудимый Туров Ю.В. свою вину в инкриминируемом преступлении не признал, полагал, что в его действиях отсутствует состав преступления, поскольку фактические обстоятельства произошедшего свидетельствуют о наличии гражданско-правовых отношений между юридическими лицами, а не о преступлении. Суду пояснил, что, будучи председателем Совета директоров ЗАО Z», он осуществлял общее руководство компанией, периодический контроль финансовой деятельности предприятия, а также имел право давать распоряжения Управляющей компании о перечислении денежных средств ЗАО Z», что время от времени и осуществлял. Также производил финансовые вливания из собственных средств в ЗАО Z». Помимо него, финансовое положение Общества контролировалась исполнительными директорами и бухгалтером. При этом, работавшие в ЗАО Z» исполнительные директора номинальными лицами не являлись, ввиду чего именно они подписывали все документы, касающиеся распоряжения финансами Общества и расчета с контрагентами и на него как на председателя Совета директоров данные обязанности возложены не были. Созданный для обслуживания жилых зданий филиал Управляющая компания часть поступавших в наличных денежных средств от собственников за жилищно-коммунальные услуги передавалась в кассу головной организации и на расчетный счет, расходовалась по ситуации, а оставшаяся в УК часть расходовалась для выдачи заработной платы и решения текущих вопросов. В период работы Управляющей компании договоры на поставку коммунальных ресурсов собственникам помещений многоквартирных домов были заключены между ЗАО Z» и ресурсоснабжающими организациями до точки раздела балансовой принадлежности, в связи с чем в данном случае положения постановления Правительства применению не подлежат, поскольку поступившие в кассу ЗАО Z» денежные средства принадлежат Обществу, которыми последнее распоряжалось по своему усмотрению, а именно на производственную деятельность. Договорами с указанными организациями было предусмотрено внесение предоплаты за поставленные ресурсы до 10-15 числа, а внесение оставшейся части – после 25 числа. При этом как ЗАО Z» вносило платежи по договорам в адрес Z, так и по распоряжению исполнительного директора – Управляющая компания. Перед ресурсоснабжающими организациями со стороны Общества периодически имелась задолженность, но она была погашена. Также указал на задолженность перед ЗАО ПСК Z» со стороны ООО «Z» и АО «Z», что подтверждено представленными им судебными решениями. Полагает, что допрошенный свидетель Бакшаев оговорил его ввиду оказанного на него в ходе предварительного следствия давления со стороны следователя.
Несмотря на непризнательную позицию подсудимого, его виновность в совершении вышеуказанного преступления подтверждается показаниями представителей потерпевших, свидетелей, письменными доказательствами, собранными в ходе предварительного следствия и непосредственно исследованными в суде.
Допрошенный в суде представитель потерпевших А66 показал, что, являясь начальником управления безопасности ООО «Z», представляет интересы АО «Z», АО «Z)» и ООО «Z», которые входят в состав группы компаний ООО «Z». АО «Z АО «Z» и ООО «Z» осуществляли поставку коммунальных ресурсов потребителям Х, в государственные учреждения, организациям, юридическим и физическим лицам.
Между ЗАО Z» и ООО «Z» 15.04.2008 был заключен договор на поставку тепловой энергии и горячей воды, срок оплаты по которому был установлен до 15 числа месяца, следующего за расчетным. По указанному договору тепловая энергия поставлялась в дома по ул.Х, Х. В рамках исполнения данного договора ООО «Z» в период с 01.01.2015 по 31.03.2017 поставило тепловую энергию и горячую воды на сумму 142 371 257 рублей, однако ЗАО Z оплатило поставленные ресурсы, с учетом оплаты населением в размере 123 873 200 рублей 30 копеек, только в размере 41 076 344 рубля 88 копеек. В связи с отсутствием платежей со стороны ЗАО Z» за поставленные коммунальные ресурсы, а также наличием семи возбужденных исполнительных производств в отношении ЗАО Z», в сентябре 2016 года ООО «Z» обратилось в арбитражный суд Х с заявлением о признании ЗАО Z» банкротом, в связи с чем 10.05.2017 в отношении должника была введена процедура «наблюдения», а уже 15.10.2019 ЗАО Z» было признано банкротом и в отношении него было введено конкурсное производство. В рамках процедуры банкротства добровольных платежей в счет погашения задолженности со стороны ЗАО Z» не производилось, равно как и по исполнительным производствам, однако дебиторская задолженность была снижена за счет, в том числе, заключения двух договоров уступки права требования на сумму более 40 000 000 рублей. По состоянию же на 31.03.2017 задолженность ЗАО Z перед ООО «Z» по указанному договору поставки ресурсов составила 82 796 855 рублей 42 копейки. Таким образом ущерб ООО «Z» действиями Турова Ю.В. был причинен в приведенный период в размере 82 796 855 рублей 42 копейки. Указанная сумма, с учетом вышеприведенных исполнительных производств и заключенных договоров уступки права требования, была снижена до 2 751 481 рубля 49 копеек, о чем и заявлены исковые требования, которые он поддерживает. При этом заключенный с ЗАО Z» договор являлся действующим вплоть по декабрь 2017 и начислялись платежи, а уже 01.01.2018 ООО «Z» перешло на оплату по прямым договорам с населением.
Кроме того, в 1996 году между ЗАО Z» и Z был заключен договор У на поставку тепловой энергии. После реорганизации Z в АО «Z)», указанная организация по данному договору продолжила поставлять тепловую энергию до 01.01.2013, а впоследствии была реорганизована в АО «Z», которое по указанному договору поставляло тепловую энергию в период с 01.01.2013 по 31.12.2015. В связи с переходом с 01.01.2016 ресурсокоммунального снабжения к АО «Z ЗАО Z» было уведомлено 01.12.2015 о замене стороны по договору и в дальнейшем с ЗАО Z» было заключено дополнительное соглашение, что подтверждает наличие договорных отношений. В обслуживании же ЗАО Z ресурсы которым и поставляли вышеуказанные организации, находилось сравнительно небольшое количество многоквартирных домов по ул.Х, Z. Исходя из норм жилищного законодательства, постановления Правительства РФ № 354, постановления Правительства РФ № 253, коммунальные ресурсы предоставляются собственникам многоквартирных и жилых домов, а денежные средства, которые собираются за поставленные коммунальные ресурсы, подлежат обязательному перечислению в адрес ресурсоснабжающей организации. Так АО «Z» в 2015 году поставила ресурсов на сумму 3 459 701 рубль 13 копеек и такую же сумму население оплатило за поставленные коммунальные ресурсы, однако ЗАО Z» перечислило только 2 314 532 рубля 41 копейку, в связи с чем образовалась задолженность в размере 1 145 177 рублей 72 копейки. Кроме того, АО «Z поставила тепловых ресурсов по договору с ЗАО Z» в период с 01.01.2016 по 31.03.2017 на сумму 5 761 752 рубля 22 копейки, население оплатило за поставленные коммунальные ресурсы 5 285 440 рублей 51 копейка, а ЗАО Z» перечислило за ресурсы только 463 930 рублей 74 копейки, в связи с чем задолженность составила 4 821 509 рублей 77 копеек. Таким образом, ущерб АО «Z» действиями Турова Ю.В. был причинен в приведенный период в размере 4 821 509 рублей 77 копеек, а АО «Z» - в размере 1 145 177 рублей 72 копейки. По состоянию на январь 2021 года задолженность ЗАО Z перед АО «Z» составила 953 959 рублей 95 копеек, а перед АО «Z)» - 4 312 222 рубля 26 копеек, о чем и заявлены исковые требования, которые он поддерживает.
При этом действующим законодательством предусмотрено, что полученные от населения денежные средства за поставленные коммунальные ресурсы являются целевыми и использоваться на иные нужды, нежели оплата коммунальных ресурсов, быть не могут. Управляющая компания, которая оказывает коммунальные услуги собственникам помещений многоквартирных домов, обязана производить оплату за поставленные ресурсоснабжающими организациями коммунальные ресурсы, то есть перечислить в полном объеме полученные от собственников помещений денежные средства ресурсоснабжающей организации до 15 числа в соответствии с договором.
Из показаний допрошенного в суде представителя потерпевшего А31 следует, что ООО «Z» осуществляет поставку водоснабжения и водоотведения предприятиям и жителям Х. Между ООО «Z» и ЗАО Z» 16.12.2005 был заключен договор У на отпуск воды, который действовал до 26.01.2017, после чего заключен был договор У. В рамках данных договоров ООО «Z» поставляло холодную воду для ЗАО Z», которое в свою очередь поставляло холодную воду жителям жилых домов по Х, д.Х, д.Х, Х, а также использовала в личных целях. Договорами был предусмотрен расчет за поставленные ресурсы не позднее 10 числа месяца, следующего за расчетным. В рамках договора от 2005 года ЗАО Z платежи по договорам производило не регулярно, а по договору от 2017 года вовсе оплату не произвело, в связи с чем он был расторгнут в одностороннем порядке. За поставленные ООО «Z» в период с 2015 по 2016 годы ЗАО Z» коммунальные ресурсы задолженность составила 848 632 рубля 73 копейки, а за поставленные ресурсы по договору от 2017 года – 1 844 132 рубля 55 копеек. В этой связи общая сумма задолженности составила 2 659 548 79 копеек, которая была частично погашена после апреля 2017 года на сумму 33 216 рублей.
Вышеизложенные показания о наличии задолженности ЗАО Z» по заключенному с ООО «Z» договору подтверждаются допрошенной в ходе предварительного следствия свидетелем Свидетель №12, показания которой оглашены в суде в связи с наличием существенных противоречий, указавшей на поставку в период ее работы главным бухгалтером ООО «Z» с 2012 по 2020 год ООО «Z» в адрес ЗАО Z» тепловой энергии на основании договора У от 15.04.2008, а также на наличие постоянной задолженности ЗАО Z» за поставленные ресурсы, которая с 2015 года практически не погашалась и по состоянию на сентябрь 2016 года составляла более 60 000 000 рублей, в том числе подтвержденная решениями Арбитражного суда Х. Ввиду отсутствия оплаты задолженности, ООО «Z» обратилось в суд с заявлением о признании ЗАО Z» банкротом и определением Арбитражного суда Х от 10.05.2017 в отношении должника введена процедура наблюдения, ООО «Z» включено в реестр кредиторов с суммой задолженности в размере 31 267 229 рублей 4 копейки основного долга и 1 737 362 рубля 39 копеек пени. Впоследствии определением Арбитражного суда Х в реестр была включена задолженность около 12 000 000 рублей. Всего задолженность составляла порядка 47 000 000 рублей, которая была отражена на балансовом счете 76.2 – расчеты по претензиям. Кроме того указала на заключение 11.08.2017 двух договоров уступки права требования с А28 и А32, по которым А28 было уступлена задолженность ЗАО Z» в сумме 26 052 775 рублей 52 копейки, а А32 – 21 218 961 рубль 29 копеек. В августе 2017 года задолженность А32 и А28 была отражена на балансовом счете 76.5 - расчеты с прочими дебиторами и кредиторами по контрагентам А32 и А28 с основанием уступка права требования от 11.08.2017 в указанной сумме. Дебиторская задолженность ЗАО Z» была уменьшена на указанные в договорах суммы и с балансового счета 76.2 ООО «Z» по контрагенту ЗАО Z» была списана в сумме около 47 000 000 рублей. Кроме того, примерно в августе 2019 года приставами ООО «Z» в счет погашения задолженности ЗАО Z» было передано здание по Х, которое отражено в бухгалтерском учете на счете 41 – товары, так как на тот момент планировалась продажа зданий, для того чтобы выручить денежные средства, и по счету 62.1 списана задолженность ЗАО Z», которая разбита по месяцам (т. 15 л.д. 133-135).
Вышеуказанные показания свидетель Свидетель №12 в судебном заседании подтвердила в полном объеме.
О наличии указанной задолженности следует и из данных в ходе предварительного следствия показаний свидетеля А84 А.А., оглашенных в суде в связи с наличием существенных противоречий, согласно которым в связи с образовавшейся задолженностью ЗАО Z» перед ООО «Z» по договору У от 15.04.2008 на отпуск и потребление тепловой энергии представители ООО «Z» обратились в Арбитражный суд с заявлением о признании ЗАО Z» банкротом. Все переговоры относительно урегулирования задолженности ЗАО Z» перед ООО «Z» вел только Туров Ю.В., осуществляющий фактическое руководство ЗАО Z», вносил в интересах ЗАО Z» предложения, участвовал в различных, в том числе проводимых в администрации Х, совещаниях, судебных заседаниях и решал иные вопросы данного предприятия. При этом исполнительный директор в ЗАО Z» был лицом номинальным, фактически ничего не решавшим. Решением Арбитражного суда Х от 10.05.2017 на основании заявления ООО «Z» в отношении ЗАО Z» была введена процедура наблюдения и требования ООО «Z» к ЗАО Z» в сумме 31 267 229 рублей 04 копейки основного долга, 1 737 362 рубля 39 копеек пени были включены в третью очередь реестра кредиторов ЗАО Z». Кроме того, в отдельное производство было выделено требование ООО «Z» к ЗАО Z» в сумме 16 390 933 рубля 33 копейки основного долга, 696 188 рублей 81 копейка пени. При этом 26.06.2017 в ООО «Z» из ЗАО Z» поступил проект мирового соглашения от 16.06.2017 в рамках рассмотрения дела о банкротстве, согласно которому ЗАО Z» подтвердило наличие задолженностей и пени по состоянию на 16.06.2017 в сумме 62 566 773 рубля 39 копеек, обязавшись оплатить до 30.09.2017, от чего ООО «Z» отказалось. После этого Туров Ю.В. предложил заключить договоры уступки прав требования и стал предлагать различных кандидатов для их заключения, окончательными из которых стали А28 и А32, в связи с чем 11.08.2017 было заключено два договора уступки права требования с А28 и А32 на общую сумму 47 271 736 рублей 81 копейка, которые внесены в реестр кредиторов ЗАО Z» вместо ООО «Z» (т. 15 л.д. 149-153).
Вышеуказанные показания свидетель Свидетель №13 в судебном заседании подтвердил в полном объеме, дополнив, что вопросы погашения задолженности ЗАО Z» решались Туровым Ю.В.
О номинальной роли исполнительного директора в ЗАО Z» следует и из показаний свидетеля Свидетель №1, подтвердившего, что в период работы в ЗАО Z» в должности исполнительного директора с 2013 года по октябрь 2016 года, на которую его принял Туров Ю.В., денежными средствами Общества он не распоряжался, финансовые вопросы не решал и вопросов финансовой деятельности Общества не касался, поскольку данные вопросы решались непосредственно Туровым Ю.В., который вел переговоры с заказчиками, ресурсоснабжающими организациями. Ранее, в ходе предварительного следствия, он давал иные показания, оговорив себя по просьбе Турова Ю.В.
Вышеизложенное подтверждается и показаниями свидетеля Свидетель №25 в суде и в ходе предварительного следствия, частично оглашенными в связи с наличием противоречий, в силу которых в период пребывания его на должности исполнительного директора ЗАО Z» с 2012 по 2013 годы финансовые вопросы, относящиеся к деятельности ЗАО Z», решал Туров Ю.В., несмотря на его подписи в соответствующих документах, и именно Туров Ю.В. определял какие платежи выполнять в зависимости от наличия средств на счете при предоставлении ему реестра платежей и утверждал данный реестр. Ему же данный реестр не предоставлялся и решения о производстве платежей с ним не согласовывалось (т. 21 л.д. 19-21).
Аналогичным образом допрошенный в суде свидетель Свидетель №2 показал, что, занимая должность исполнительного директора ЗАО Z» с февраля 2017 по январь 2018 года, являлся номинальным лицом, в деятельность Общества не вникал и никакие функции не выполнял, документы не подписывал, решения, в том числе о выплате работникам заработной платы, не принимал и о наличии задолженности перед работниками Общества или ресурсоснабжающими организациями ему известно не было, а фактически финансовой деятельностью Общества занимался Туров Ю.В. Занимать данную должность в Обществе он согласился по просьбе знакомого ему А27
Из данных в ходе предварительного следствия и оглашенных в суде в связи с наличием противоречий показаний свидетеля Свидетель №14 следует, что 28 мая 2018 года он был принят Туровым Ю.В. на работу исполнительным директором ЗАО Z». При этом Туров Ю.В. заверил его в стабильном финансовом положении Общества, а также указал, что всеми финансовыми вопросами и распоряжением имущества занимался и продолжит заниматься Туров Ю.В., а он (А85) будет решать производственные вопросы. За время работы он каких-либо договоров не подписывал, указаний о выдаче денежных средств из кассы или же переводе с расчетных счетов Общества не давал, вопросов финансов не касался. Все вопросы в Обществе решал сам Туров Ю.В., с которым все свои действия согласовывала главный бухгалтер Свидетель №3, ввиду чего Туров Ю.В. являлся фактическим руководителем Общества. Ему известно о наличии задолженности Общества перед ООО «Z» в размере не менее 40 000 000 рублей в период его трудовой деятельности. Также ему известно, что ЗАО Z» через ООО «Z» оплачивало задолженности перед своими кредиторами. При этом учредителем ООО «Z» являлся именно Туров Ю.В. Также он совместно с Туровым Ю.В. посещал комплекс «Z», который, со слов последнего, принадлежал ему. Он проработал в ЗАО Z» непродолжительно, в течение нескольких месяцев, ввиду поступавших приглашений в правоохранительные органы по поводу деятельности ЗАО ПСК «Союз», что его насторожило (т. 21 л.д. 159-162).
Вышеизложенные показания свидетель Свидетель №14 подтвердил в полном объеме, объяснив возникшие противоречия давностью произошедших событий.
Из данных в ходе предварительного следствия и оглашенных в судебном заседании в порядке ч. 5 ст. 281 УПК РФ показаний свидетеля Свидетель №23, исчерпывающие меры по извещению и доставлению которого приняты судом и местонахождение которого установлено не было, следует, что последний занимал должность исполнительного директора ЗАО Z» в 2018 году по предложению председателя Совета директоров ЗАО Z» Турова Ю.В., со слов которого финансовыми вопросами, распоряжением имуществом и денежными средствами будет заниматься сам Туров Ю.В., который и осуществлял фактическое руководство ЗАО Z». При этом он неоднократно являлся очевидцем отданных Туровым Ю.В. указаний работникам ЗАО Z», а также Свидетель №30 из ООО «Z», в части производственных вопросов. Ему известно, что ЗАО Z» имело задолженность около 100 000 000 рублей перед ООО «Z», о чем узнал в связи с введенной процедурой финансового оздоровления Общества, которое планировалось произвести за счет реализации пожарного депо и здания детского сада в Х, построенного ЗАО Z». Также ему известно о неоднократных поставках ЗАО Z» собственным транспортом в гостиничный комплекс «Z» сена и овса (т. 21 л.д. 179-184).
Фактическое решение всех финансовых вопросов Общества именно Туровым Ю.В. подтверждается и показаниями свидетеля А36, данными в ходе предварительного следствия и оглашенными в суде в связи с наличием существенных противоречий, согласно которым, в период его работы помощником председателя Совета директоров ЗАО Z» Турова Ю.В. с 2013 по 2015 год он выполнял поручения последнего, в том числе по проведению проверок хозяйственной деятельности аффилированных по отношению к нему организаций ООО «Z», ОООГК «Z», ООО «Z», руководство которыми осуществлялось родственниками Турова Ю.В. При этом решением финансовых вопросов, касающихся деятельности ЗАО Z занимался непосредственно Туров Ю.В., а исполнительный директор Свидетель №1 подчинялся непосредственно Турову Ю.В., принимавшего единолично решения о распределении денежных средств ЗАО Z и распоряжении его имуществом. Сам же он в период с 21.10.2016 по 08.02.2017 он являлся исполнительным директором ЗАО Z» по просьбе Турова Ю.В., который обещал изменение финансовой ситуации Общества в лучшую сторону, чего не произошло, а, напротив, имелась большая кредиторская задолженность по заработной плате, перед ресурсоснабжающими организациями, по платежам в бюджет. Его же предложения по погашению указанной задолженности Туровым Ю.В. отклонялись, в связи с чем он, не желая быть привлеченным к ответственности за невыплату заработной платы и иных платежей, уволился с ЗАО Z». В период нахождения в должности исполнительного директора он каких-либо решений относительно распоряжения финансовыми средствами и имуществом предприятия не принимал, все указанные решения принимались в ЗАО ПСК «Союз» Туровым Ю.В. (т. 21 л.д. 111-117).
Вышеуказанные показания свидетель А36 в судебном заседании подтвердил в полном объеме.
Занимавший должность исполнительного директора в ЗАО Z» Свидетель №15, показания которого частично оглашены в связи с наличием противоречий, также указал на решение финансовых вопросы деятельности ЗАО Z» исключительно Туровым Ю.В., который не допускал к ним исполнительного директора, а последний, фактически, занимался только регулированием строительного процесса. Именно Туров Ю.В. давал устные указания о том, кому и сколько необходимо заплатить (т. 21 л.д. 22-24).
В судебном заседании вышеизложенные показания свидетель Свидетель №15 подтвердил в полном объеме.
О единоличном принятии финансовых решений именно Туровым Ю.В. и расходовании денежных средств в Обществе следует из показаний свидетеля Свидетель №3, пояснившего, что в период ее трудовой деятельности в должности главного бухгалтера в ЗАО Z с конца 2013 по ноябрь 2019 года в кассу Общества практически ежедневно поступали денежные средства из Управляющей компании, которые перевозились водителями Общества, в том числе и ее сыном, приходовались и аккумулировались на счетах 50, 79, после чего расходовались на хозяйственную деятельность Общества, платежи ресурсоснабжающим организациям и расчеты с контрагентами, выплату заработной платы, строительство, а решения о порядке, размерах, очередности платежей определялись исполнительным директором и Туровым Ю.В. Данный порядок существовал до ее трудоустройства. При этом, после начала процедуры банкротства Общества в 2016 году и арестом счетов последнего, ООО «Z» также производило платежи за Общество по займам.
Из данных в ходе предварительного следствия и частично оглашенных в суде в связи с наличием противоречий показаний свидетеля Свидетель №3 следует, что денежные средства из кассы филиала «Z забирали сотрудники ЗАО Z», в том числе в период с 2015 по 2016 годы А86, А27, Туров Ю.В., а равно она сама по поручению Турова Ю.В. могла отправить бухгалтеров за денежными средствами, а исполнительные директоры А87, А88 и А89 таких поручений ей не давали. Подтвердила отданные именно Туровым Ю.В. распоряжения о расходовании денежных средств, который распределял размеры платежей и их очередность (т. 22 л.д. 60-64, 65-67).
Вышеизложенные показания свидетель Свидетель №3 подтвердила в полном объеме, дополнив, что приведенные в ее показаниях реестры она брала со стола Турова Ю.В., в кабинете которого находился А90, в связи с чем в судебном заседании и пояснила, что финансовые решения принимались Туровым Ю.В. совместно с Бакшаевым.
Работавшая в ЗАО Z» в должности бухгалтера свидетель А91. также подтвердила факт поступления денежных средств из Управляющей компании в ЗАО Z» в размере от 200 000 рублей, которые передавала А92, а впоследствии они расходовались на финансовую деятельность Общества и выплату заработной платы. Также она сама забирала денежные средства из Управляющей компании и отдавала главному бухгалтеру.
Ввиду наличия противоречий, по ходатайству государственного обвинителя данные в ходе предварительного следствия показания свидетеля А93 частично оглашены в судебном заседании, из которых следует, что в период с 2014 по начало 2016 года она работала в должности ведущего бухгалтера материальной, а затем расчетной группы ЗАО Z», председателем Совета директоров которого являлся Туров Ю.В. и фактически руководил Обществом, а также распоряжался финансами Общества, в то время как исполнительный директор Свидетель №1 финансовой деятельностью Общества не занимался и никогда распоряжений о выплате заработной платы тем или иным работникам не давал. При этом, начисляя заработную плату, она отдельно вела таблицу для Турова Ю.В. с данными по каждому сотруднику и задолженности перед ним, которую передавала Турову Ю.В., а последний принимал решение кому необходимо выдать денежные средства, уточняя у Свидетель №3 сумму поступивших денежных средств из Управляющей компании. После возвращения ей таблицы она делала расходно-кассовые ордера и передавала кассиру, после чего из кассы ЗАО Z» работникам выдавалась заработная плата. При этом задолженность перед работниками не гасилась в полном объеме, а Туров Ю.В. выбирал отдельных работников (т. 22 л.д. 85-88).
Вышеизложенные показания свидетель А94 подтвердила в полном объеме, объяснив возникшие противоречия давностью произошедших событий, а также дополнив, что у ЗАО Z были также задолженности по поставленному водоснабжению, электроэнергии.
Аналогичным образом допрошенная свидетель А15 указала, что фактическим управлением ЗАО Z» занимался Туров Ю.В., несмотря на наличие исполнительного директора А95. Кроме того, в период работы в должности бухгалтера в ЗАО Z» в 2016 году из подотчетной ЗАО Z» организации - Z», откуда она сама единожды перевозила деньги, в кассу Общества поступали денежные средства. Также ей известно о наличии задолженности ЗАО Z» по выплате заработной платы.
На занимаемое подсудимым служебное положение в Обществе и фактический объем полномочий указано при допросе в суде свидетелем Свидетель №24, пояснившей, что непосредственным руководителем ЗАО Z» являлся Туров Ю.В., который решал финансовые вопросы Общества, получал практически всю входящую корреспонденцию, в том числе от ресурсоснабжающих организаций, а также все заявления о выдаче денежных средств, составлявшихся на имя Турова Ю.В., в связи с чем исполнительные директоры без разрешения Турова Ю.В. денежными средствами распоряжаться не могли. Также ей известно о наличии у ЗАО Z» филиала - Z», из которой в ЗАО Z» поступали денежные средства, а кроме того она сама по поручению главного бухгалтера забирала денежные средства из Управляющей компании, после чего передавала главному бухгалтеру А96.
Из данных в ходе предварительного следствия и оглашенных в суде с согласия участников процесса показаний свидетеля А38 следует, что в период ее работы в ЗАО Z» в должности инспектора отдела кадров, а также кассира в кассе, председатель Совета директоров ЗАО Z» Туров Ю.В. являлся фактическим руководителем Общества, а исполнительный директор Бакшаев предприятием не руководил и функции руководителя не исполнял, поскольку все вопросы решались с Туровым Ю.В. Филиалом ЗАО Z» являлась Z», которая занималась управлением многоквартирными домами, начислением за коммунальные и жилищные услуги, приемом платежей от населения за данные услуги. Она несколько раз по указанию Турова Ю.В. получала в кассе Управляющей компании денежные средства, оприходовала в кассу, а впоследствии они расходовались на финансовую деятельность Общества (т. 22 л.д. 89-91).
О наличии у ЗАО Z» задолженности по договорам и перед работниками следует из показаний допрошенной в суде свидетеля Свидетель №11, работавшей в Обществе с 2015 по 2019 годы в должности заместителя главного бухгалтера, учредителем которого и председателем Совета директоров являлся Туров Ю.В., и указавшей на заключенные с ресурсоснабжающими организациями Z, Z, Z договоры, а также задолженности по ним у ЗАО Z», равно как и перед работниками по заработной плате. Также подтвердила наличие у ЗАО Z» в указанный период филиала в виде Управляющей компании, куда поступали в качестве оплаты собственниками помещений в многоквартирных домах за коммунальные ресурсы денежные средства, которые передавались в кассу ЗАО Z». При этом перечисления денежных средств в ЗАО Z» происходили по счетам, счетам-фактурам, реестрам, которые подписывались Туровым Ю.В. и исполнительным директором, на основании платежных документов за электронной подписью исполнительного директора, пароль от которой имелся у нее в доступе. О задолженности перед ресурсоснабжающими организациями Турову Ю.В. было известно.
Вышеизложенное подтверждается показаниями свидетеля Свидетель №4 в суде, указавшей в судебном заседании на наличие у ЗАО Z» вплоть до ее увольнения в 2017 году как перед работниками по выплате заработной платы, так и перед ресурсоснабжающими организациями. Пояснила о своей трудовой деятельности в ЗАО Z» в должности кассира и пребывании в подчинении главного бухгалтера, дававшей поручения забирать денежные средства из Управляющей компании и передаче в кассу ЗАО Z», где они приходовались, сразу после чего поступало распоряжение о выдаче заработной платы сотрудникам.
Допрошенный в суде свидетель Свидетель №6 подтвердил руководство Обществом именно Туровым Ю.В.
Согласно данным в ходе предварительного следствия показаниям свидетеля Свидетель №6 и частично оглашенным в суде в связи с наличием противоречий, исполнительным директором Общества Свидетель №1 фактически функции такового не осуществлялись и финансовой деятельности Общества он не касался, никаких самостоятельных решений не принимал и являлся формальным исполнительным директором. При этом финансовые документы Свидетель №1 подписывал с ведома Турова Ю.В., поскольку последний давал распоряжения о выдаче денежных средств и решал все материальные вопросы. Ему известно, что у ЗАО Z» имелся филиал «Z», в кассе которого ежедневно работники ЗАО Z» получали денежные средства для передачи в ЗАО Z». Он сам неоднократно по просьбе главного бухгалтера Свидетель №3 в кассе Z» в день выдачи заработной платы получал денежные средства в размере примерно 1 500 000 рублей, о чем составлялся акт сдачи денежной наличности, после чего они передавались главному бухгалтеру Свидетель №3, а также однажды передавались им Турову Ю.В. (т. 22 л.д. 130-133).
Вышеизложенные показания свидетель Свидетель №6 подтвердил частично, настаивая на однократном случае перевозки им денежных средств из кассы Z», объяснив возникшие противоречия неверно изложенным в протоколе его допроса, с которым ознакамливался невнимательно. При этом в остальной части подтвердил оглашенные показания, дополнив, что указанная поездка была им совершена по просьбе Турова Ю.В.
Аналогичным образом, работавший в должности водителя в ЗАО Z» в период с 2015 по 2020 годы, допрошенный в суде свидетель Свидетель №9 подтвердил, что Обществом руководил Туров Ю.В.
Согласно данным в ходе предварительного следствия и частично оглашенным в судебном заседании в связи с наличием противоречий показаниям свидетеля Свидетель №9, ЗАО Z» фактически руководил председатель Совета директоров Общества Туров Ю.В. В ЗАО Z» практически постоянно имелась задолженность по выплате заработной платы, по вопросу решения которой он обращался непосредственно к Турову Ю.В. Ему известно, что практически ежедневно работники ЗАО Z» получали в кассе «Z» денежные средства для передачи в кассу ЗАО Z». Неоднократно по указанию Турова Ю.В. или по поручению главного бухгалтера Свидетель №3 он также забирал денежные средства из кассы филиала «Z по Х а, в размере от 100 000 рублей до 1 200 000 рублей, о чем расписывался в акте сдачи денежной наличности и накладной к сумке с рублевой наличностью, после чего перевозил их в ЗАО Z» и передавал Свидетель №3 или Турову Ю.В. (т. 22 л.д. 138-141).
Вышеизложенные показания свидетель Свидетель №9 затруднился подтвердить или опровергнуть, мотивируя давностью произошедших событий, которые в настоящее время помнит хуже, нежели ранее.
На фактическое руководство Обществом именно подсудимым указал допрошенный в суде свидетель Свидетель №16, со слов которого все финансовые вопросы по взаимоотношениям между Z» и ЗАО Z решались с Туровым Ю.В. и с его сыном – А27, или же с бухгалтерией, однако последняя самостоятельно решений о распоряжении финансами не принимала.
Указанное следует и из показаний свидетеля Свидетель №31, в суде указавшего, что вопросы выдачи займов ЗАО Z» для строительства многоквартирных домов решались непосредственно с председателем Совета директоров Общества Туровым Ю.В.
О наличии задолженности у Общества и принятых подсудимым решениях следует из данных в ходе предварительного следствия и оглашенных в судебном заседании в порядке ч. 4 ст. 281 УПК РФ показаний свидетеля Свидетель №5, работающего Z, исчерпывающие меры по извещению и доставлению которого приняты судом, указавшего, что в период работы водителем в ЗАО Z с 2014 по 2015 годы, председателем Совета директоров которого был Туров Ю.В., именно последний фактически руководил Обществом, занимался решением, в том числе, материальных вопросов, тогда как исполнительный директор Свидетель №1 фактически никаких решений не принимал. Практически постоянно в ЗАО Z» имелась задолженность по заработной плате, в связи с чем он обращался непосредственно к Турову Ю.В. и после получения согласия последнего получал заработную плату. У ЗАО Z» имелся филиал «Z», из кассы которой работники ЗАО Z» несколько раз в неделю получали денежные средства. Он также по указанию Турова Ю.В. неоднократно забирал денежные средства из кассы Управляющей компании в сумме от 200 000 до 500 000 рублей, о чем составлялся акт сдачи денежной наличности и подписывалась накладная к сумке с рублевой наличностью, после чего передавал либо Турову Ю.В., либо главному бухгалтеру ЗАО Z» Свидетель №3 Также неоднократно через базу ЗАО Z» перевозились комбикорм, овес в больших объемах при условии, что у Турова Ю.В. имелся гостиничный комплекс в районе Х, а также Z (т. 22 л.д. 134-137).
Передача денежных средств из филиала Z» подтверждается показаниями в суде свидетеля Свидетель №10, который забирал по просьбе главного бухгалтера ЗАО Z» Свидетель №3 денежные средства из кассы Управляющей компании, передавал Свидетель №3
Вышеизложенное следует и из показаний свидетеля Свидетель №8, указавшего, что, будучи водителем в ЗАО Z» с августа 2015 по март 2017 года, по поручению директора Турова Ю.В. забирал денежные средства в сумме около 1 000 000 рублей или меньше в кассе Управляющей компании примерно 1-2 раза в неделю, пересчитывал их, после чего расписывался в соответствующих документах и отвозил их главному бухгалтеру А97. Пояснил о наличии в период его трудовой деятельности в ЗАО Z» задолженности по выплате заработной платы, в связи с чем он обращался с заявлениями как на имя Турова, в том числе через А98, после чего, с разрешения Турова Ю.В., ему выплачивалась заработная плата.
Аналогичным образом свидетель Свидетель №7 в суде подтвердил, что в период работы водителем в ЗАО Z» с 2015 по 2017 годы он возил бухгалтера в Управляющую компанию для инкассации денежных средств около двух раз в неделю, а также сам дважды по поручению забирал денежные средства из кассы Управляющей компании и передавал главному бухгалтеру ЗАО Z».
На наличие задолженности перед ресурсоснабжающими организациями указала в ходе допроса свидетель А11, со слов которой в период пребывания в должности директора Z» с 2014 по 2018 годы, которая осуществляла управление многоквартирными домами, производила начисление и сбор денежных средств с населения за коммунальные услуги, которые поступали в кассу Компании и каждый день передавались в ЗАО Z», имелась большая задолженность перед ресурсоснабжающими организациями, в связи с чем были арестованы счета, несмотря на что ЗАО Z» продолжало деятельность по строительству домов. Этот вопрос, а также вопрос задолженности по выплате заработной платы сотрудникам Управляющей компании, она обсуждала с Туровым Ю.В., поскольку именно он занимался финансовой деятельностью, в связи с чем поступившими в Управляющую компанию денежными средствами самостоятельно она не распоряжалась. Сами же договоры с ресурсоснабжающими организациями были заключены ЗАО Z», руководство которой осуществлял также председатель Совета директоров Туров Ю.В. Имелись единичные случаи расходования денежных средств Z» для приобретения хозяйственных приборов, а в случае возникновения аварийных ситуация работники именно ЗАО Z» к их устранению не привлекались, а решались Управляющей компанией самостоятельно. При этом указала на наличие у населения задолженности по оплате предоставленных коммунальных услуг, которая не превышала 1-2 месяцев.
Аналогичные показания в суде даны свидетелем Свидетель №28, указавшем на решение всех финансовых вопросов непосредственно Туровым Ю.В., а также на передачу в период с 2018 по 2019 годы денежных средств из кассы Z» в головную организацию - ЗАО Z
Вышеизложенное подтверждается и показаниями свидетеля Свидетель №17, пояснившей, что в период ее работы бухгалтером с 2005 по ноябрь 2015, а также с 1 мая 2018 по апрель 2019 года в Z», в кассу поступали денежные средства от жильцов за жилищно-коммунальные услуги, которые расходовались на нужды Управляющей компании, выплату заработной платы сотрудникам, а также частично передавались в ЗАО Z». При этом решения о расходовании денежных средств согласовывались с Туровым Ю.В. и главным бухгалтером, а сами денежные средства выдавались по расходно-кассовым ордерам.
Будучи допрошенной в ходе предварительного следствия свидетель Свидетель №17, показания которой частично оглашены в суде в связи с наличием противоречий, пояснила, что при передаче денежных средств в ЗАО Z» выписывался расходно-кассовый ордер с основанием выдачи в подотчет по 71 счету, а сам подотчет передавался в ЗАО Z», в то время, как получившие его работники Общества отчитывались уже перед самим Обществом. За период с 01.01.2018 по 01.11.2019 в кассе Управляющей компании были получены денежные средства в подотчет председателем Совета директоров ЗАО Z Туровым Ю.В. в сумме 766 000 рублей, водителями ЗАО Z» А41 – 440 900 рублей, Свидетель №9 – 979 515 рублей, А42 – 30 000 рублей, исполнительным директором ЗАО ПСК «Союз» Свидетель №23 – 23 300 рублей, секретарем ЗАО Z» А43 – 40 500 рублей, иными работниками ЗАО Z» А44 – 260 000 рублей, А45 – 8 250 рублей, А46 – 33 780 рублей, А47 – 5 000 рублей. Также в указанный период, по поручению Турова Ю.В., в связи с наличием информации о приходе приставов для изъятия денежных средств из кассы Управляющей компании по исполнительному листу в отношении ЗАО Z денежные средства выдавались заместителю директора Z» А48 в сумме 937 366 рублей 23 копейки, А49 – 666 656 рублей 88 копейки, а впоследствии денежные средства вновь вносились в кассу Управляющей компании. Она же сама получала в кассе Управляющей компании 1 677 766 рублей 78 копеек, частично которые были расходованы на нужды Управляющей компании, оплату услуг обслуживающей компании, услуги Z, приобретение канцелярии, но большая часть средств снималась с кассы по указанию Турова Ю.В. с целью не допустить их изъятия приставами. Также имели место и приказы исполнительного директора ЗАО Z» о ежедневной передаче денежных средств из кассы в кассу ЗАО Z» (т. 23 л.д. 71-76).
Вышеизложенные показания свидетель Свидетель №17 подтвердила в полном объеме, объяснив возникшие противоречия давностью произошедших событий.
Допрошенная в суде свидетель Свидетель №18 подтвердила поступление в Z» платежей от населения за жилищно-коммунальные услуги как в кассу, так и на расчетный счет, из которых наличные денежные средства инкассировались в ЗАО Z» сотрудниками Общества. При этом, прежде чем инкассировать, из ЗАО Z» звонили и узнавали имеются ли денежные средства в кассе Управляющей компании. Учитывая ее работу в должности заместителя директора Z» в период с 2014-2015 годов и до апреля 2018, указала на наличие договоров между ресурсоснабжающими организациями и ЗАО Z», по которым имелись задолженности и оплату производило именно Общество. Руководителем ЗАО Z» являлся Туров Ю.В., который, как ей известно, также забирал денежные средства из Управляющей компании.
О ежедневной передаче денежных средств из Z» показала допрошенная в суде свидетель Свидетель №19, которая в период работы кассиром принимала наличным образом платежи от населения за коммунальные услуги, а денежные средства впоследствии передавала каждый день приезжавшей девушке.
Об этом указала и свидетель Свидетель №20, со слов которой, будучи кассиром в Z», принимала платежи от населения за коммунальные услуги, о поступлении которых узнавал главный бухгалтер ЗАО Z», после чего приезжали и часть забирали. Из поступивших от населения за коммунальные услуги денежных средств выплачивалась также заработная плата сотрудникам Управляющей компании, однако впоследствии имелись задержки по ее выплате как в Управляющей компании, так и в ЗАО Z». При этом Управляющая компания не производила платежей ресурсоснабжающим организациям за поставленные населению коммунальные ресурсы.
Аналогичные показания в ходе предварительного следствия даны свидетелем А53 и оглашены в суде с согласия участников процесса, согласно которым, в период ее работы кассиром в Z» с сентября 2015 по 31 января 2020 года она принимала платежи от населения за коммунальные и жилищные услуги, которые были основным и единственным источником поступления денежных средств в Управляющую компанию. Данные денежные средства вносились как в кассу Управляющей компании, так и на ее расчетный счет. При этом бухгалтер Управляющей компании в течение рабочего дня узнавала у нее сумму денежных средств в кассе, после чего давала указания выдать определенную сумму сотрудникам ЗАО Z», которая отражалась как сдача наличных в кассу. Примерно с 2018 года денежные средства таким образом выдавались Z. Также сам Туров Ю.В. иногда забирал денежные средства. При этом большая часть денежных средств передавалась сотрудникам ЗАО Z», а оставшаяся часть использовалась для выдачи заработной платы и на необходимые расходные нужды. Туров Ю.В. практически ежедневно выяснял у нее остаток денежных средств в кассе Управляющей компании, а исполнительные директоры данные вопросы у нее не выясняли. В 2019 году ей приносили денежные средства, снятые с расчетного счета Управляющей компании, для внесения в кассу, которые, как правило, расходовались на выплату заработной платы сотрудников Управляющей компании (т. 23 л.д. 109-113).
Указанное подтверждается и показания в суде свидетеля Свидетель №21, указавшей, что в период ее работы главным бухгалтером в Z» с 10 ноября 2016 по 27 февраля 2017 года в кассу УК поступали денежные средства от населения за коммунальные услуги, которые инкассировались в кассу ЗАО Z» ежедневно, а также выдавалась заработная плата сотрудникам.
Допрошенная в суде свидетель А55 подтвердила факт частичной передачи из Z», где она работала с 2014 до 2018 года в должности бухгалтера, в ЗАО Z денежных средств, поступавших в Управляющую компанию в качестве оплаты за коммунальные услуги. Указанные денежные средства из кассы УК получали как бухгалтеры ЗАО Z», так и сам Туров Ю.В. При этом поступление денежных средств в кассу УК контролировал главный бухгалтер ЗАО Z». Также указала на наличие задолженности у ЗАО Z» перед ресурсоснабжающими организациями в размере около 60 000 000 – 100 000 000 рублей перед ООО «Z», а также перед «Z», «Z».
Аналогичные показания дала свидетель А56, со слов которой в кассу Z», где она работала в должности кассира, поступали денежные средства от жильцов в качестве оплаты за коммунальные услуги, которые впоследствии инкассировались в ЗАО Z», а часть расходовалась на выплату заработной платы работникам УК. При этом денежные средства забирали как сам Туров Ю.В., так и водитель ЗАО Z
В судебном заседании свидетель Свидетель №22 также подтвердила, что в период ее работы кассиром и паспортистом в Z» с 1999 по 2017 годы поступавшие от жителей денежные средства в счет оплаты коммунальных услуг ежедневно инкассировались в ЗАО Z» как Туровым Ю.В., так и водителем Общества. При этом Туров Ю.В., который являлся руководителем ЗАО Z», звонил и интересовался остатком денежных средств в кассе, а исполнительные директоры никогда не звонили.
Из данных в ходе предварительного следствия и оглашенных в судебном заседании в порядке ч. 5 ст. 281 УПК РФ показаний свидетеля Свидетель №35, исчерпывающие меры по извещению и доставлению которой приняты судом, однако местонахождение последней установлено не было, следует, что за период ее работы кассиром в Z в 2016 году денежные средства, поступавшие в кассу от населения за жилищно-коммунальные услуги, регулярно передавались сотрудникам ЗАО Z», перед приездом которых в телефонном режиме предупреждали об их приезде, а также выясняли остаток наличных денежных средств в кассе Управляющей компании. При передаче денежных средств подписывалась накладная к сумке с рублевой наличностью. Фактически передаваемые ею суммы составляли в районе от 100 000 до 500 000 рублей (т. 23 л.д. 126-128).
Из данных в суде, а также оглашенных в связи с наличием противоречий показаний свидетеля А58, которые подтверждены ею в полном объеме, следует, что в период ее работы кассиром филиала «Z» поступала оплата от жильцов, которая еженедельно инкассировалась. О таком порядке при трудоустройстве ее уведомила главный бухгалтер Управляющей компании А99, указав о необходимости ежедневной передачи поступивших в кассу Управляющей компании денежных средств работнику ЗАО Z», которая в бухгалтерском учете отражалась как сдача наличных в кассу (т. 23 л.д. 114-117).
Порядок погашения задолженности ЗАО Z и его цель следуют из данных в ходе предварительного следствия и частично оглашенных в суде в связи с наличием противоречий показаний свидетеля Свидетель №29, которые подтверждены ею в полном объеме, согласно которым в 2016 году на расчетный счет ООО Z» поступали денежные средства от Турова Ю.В. по договорам займа в сумме 12 100 000 рублей, из которых около 9 500 000 рублей были направлены на оплату контрагентам ЗАО Z по письмам данной организации, а оставшаяся часть направлена на взаимозачеты с ЗАО Z» ввиду задолженности последнего по договорам аренды имущества (т. 22 л.д. 240-242).
Вышеизложенное подтверждается данными в суде, а также частично оглашенными в связи с наличием противоречий показаний свидетеля Свидетель №30, которые подтверждены в полном объеме, согласно в начале 2016 года, в ходе заседания Совета директоров ЗАО Z», в состав которого входили Туров Ю.В., А27, Свидетель №3 и Свидетель №1, ему предложили оплачивать долги ЗАО Z» через ООО «Z», поскольку счета ЗАО Z» были арестованы, с чем он согласился. Механизм оплаты долгов заключался в том, что Туров Ю.В. вносил денежные средства в кассу ООО «Z», после чего они вносились на расчетный счет данного Общества и по письмам ЗАО Z» оплачивались долговые обязательства. В дальнейшем, по его указанию главный бухгалтер ООО «Z» Свидетель №11 принимала от Турова Ю.В. денежные средства и по письмам ЗАО Z» оплачивала их долги. При этом ООО «Z» занималась передачей энергии по сетям до точки раздела согласно акту раздела границ, за что ресурсоснабжающие организации должны были также вносить платежи (т. 22 л.д. 211-214).
Из данных в ходе предварительного следствия и частично оглашенных в суде в связи с наличием противоречий показаний свидетеля Свидетель №32 следует, что на расчетные счета ЗАО Z» с 2015 года был наложен арест, в связи с чем денежные средства для расчета с ресурсоснабжающими организациями ЗАО Z» могло проводить через кассу Общества в размере, не превышающем 100 000 рублей, ежедневно (т. 24 л.д. 73-76).
Вышеизложенные показания свидетель Свидетель №32 подтвердила в полном объеме, объяснив возникшие противоречия тем, что к допросу следователем ранее она была подготовлена.
Будучи допрошенным в ходе предварительного следствия свидетель А59, показания которого оглашены в суде в связи с наличием противоречий, пояснил, что между ООО «Z» и ЗАО Z» были заключены договоры в 2013 и 2017 годах, по которым ООО выполняло строительно-монтажные работы, техническое освидетельствование по ХУ, ХХ, расчет по которым произведен как квадратными метрами, так и денежными средствами. Все переговоры по заключению данных договоров и их оплате велись исключительно с Туровым Ю.В. Расчет квадратными метрами был произведен на сумму 22 347 520 рублей, а также денежными средствами в размере 1 690 000 рублей и 1 730 000 рублей (т. 23 л.д. 170-173).
Вышеизложенные показания свидетель А59 подтвердил в полном объеме.
Из данных в ходе предварительного следствия и оглашенных в судебном заседании с согласия участников процесса показаний свидетеля А28 следует, что у ЗАО Z» имелась задолженность перед ООО Z» по арендным платежам, которая частично погашалась, в том числе путем взаимозачётов. Также указала, что в 2016 году ООО «Z» осуществляло оплату задолженностей ООО Z» за ЗАО на основании писем ООО Z» и ООО «Z», так как ЗАО Z» самостоятельно не могло погашать перед ООО Z» задолженности (т. 22 л.д. 192-202).
Помимо указанных показаний представителей потерпевших и свидетелей, вина подсудимого в совершении инкриминируемого преступления подтверждается исследованными в судебном заседании письменными доказательствами.
Так согласно утвержденному 14.01.2013 Общим собранием акционеров п.п. 1.2, 3.2 Устава ЗАО Z», созданного в результате реорганизации производственного кооператива «Z», Туров Ю.В. наряду с А7 являлся учредителем ЗАО Z» и держателем контрольного пакета акций Общества в размере 83% акций уставного капитала. В силу п. 6.1 Устава общее руководство ЗАО Z» осуществлялось Советом директоров, председатель которого, в соответствие с п.п. 7.14, 7.15 организовал работу ЗАО Z», без доверенности действовал в интересах и от имени ЗАО Z», совершал сделки от имени ЗАО Z», давал указания, обязательные для исполнения всем работникам ЗАО Z», мог совершать от его имени иные действия, не запрещенные действующим законодательством, и осуществлял свои полномочия на постоянной основе, однако не мог в силу п. 7.11 быть одновременно исполнительным директором Общества. Согласно же п.п. 8.1 и 8.2 Устава исполнительный директор ЗАО Z» назначался Советом директоров, являлся единоличным исполнительным органом, осуществлял руководство текущей деятельностью ЗАО Z», распоряжался имуществом ЗАО Z» в пределах, установленных Уставом и действующим законодательством, открывал в банках расчетный, валютный и другие счета ЗАО Z», заключал договоры и совершал иные сделки, организовывал бухгалтерский учет и отчетность, решал другие вопросы текущей деятельности ЗАО Z», и был подотчетен Совету директоров и Общему собранию акционеров. При этом согласно п. 8.8 Устава именно исполнительный директор принимал на работу и увольняет сотрудников (т. 12 л.д. 231-251).
Выпиской из Единого государственного реестра юридических лиц от 22.07.2020 № ЮЭУ подтверждается факт регистрации ЗАО Z» 17.03.1999 администрацией Х с присвоением ИНН, ОГРН и постановкой 06.05.2010 на налоговый учет в Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы У по Х, с местом регистрации по адресу: Х (т. 24 л.д. 93-105).
В соответствии с копиям протоколов заседания Совета директоров ЗАО Z» Туров Ю.В. в период с 2014 по 2017 годы занимал должность председателя Совета директоров ЗАО Z» (т. 29 л.д. 62, 63, 64, 65).
Приказами председателя Совета директоров ЗАО Z» Турова Ю.В. У-к от 16.08.2013, У-к от 03.06.2015, У-к от 01.07.2016, У-к от 21.10.2016, У-к от 09.02.2017, на должность исполнительного директора ЗАО Z» приняты Свидетель №1 - с 16.08.2013, с 05.06.2015, с 01.07.2016, А9 - с 21.10.2016, А100. - с 09.02.2017 (т. 12 л.д. 222-226).
Согласно приказу исполнительного директора ЗАО Z» № У от 13.08.2014 директором филиала «Z» с 26.08.2014 назначена А11 (т. 13 л.д. 2).
В результате осмотра 14.07.2017 офиса ЗАО Z» по Х обнаружены и изъяты 6 системных блоков (т. 5 л.д. 165-168).
Согласно справкам об исследовании №У, У с изъятых по вышеуказанному адресу системных блоков произведено копирование обнаруженных баз данных «1С» и файлов-выгрузки баз, при осмотре которых установлено наличие сведений бухгалтерского учета Z», в том числе, за период с 2013 по 2017 годы, при осмотре которых установлено наличие сведений бухгалтерского учета, данных о финансово-хозяйственной деятельности Z», а также по учету расчетов с ресурсоснабжающими организациями ЗАО «Z», которые признаны и приобщены к уголовному делу в качестве вещественных доказательств (т. 5 л.д. 173-177, 179-186, 187-191, т. 29 л.д. 224-229, 232-233).
В ходе осмотра представленных ЗАО Z» оптических дисков установлено наличие карточек ЗАО Z» по счетам У за период с октября 2015 года по апрель 2017 года и оборотно-сальдовых ведомостей по счетам У за период с 01.10.2015 по 30.04.2017, в которых отражены обороты денежных средств по указанным счетам с указанием исходящего сальдо Общества, а также карточек филиала «Z по счетам У за период с октября 2015 года по апрель 2017 года, в которых отражены обороты денежных средств по указанным счетам. Указанные диски признаны и приобщены к уголовному делу в качестве вещественных доказательств (т. 29 л.д. 234-243, 244-245).
Согласно протоколу от 11.01.2018 в ходе произведенного в офисе филиала «Z» по Х обыска изъяты копия приказа ЗАО Z» от 23.12.2013 У-пр, положение о филиале «Z», сведения из программы 1С-Бухгалтерия по анализу счета 50 за 2016 год, с 01.01.2017 по 30.06.2017, журнал проводок по счетам У за 2016-2017 года, флеш-карта с копиями архивов баз «1С–бухгалтерия» УК «Z» (т. 27 л.д. 5-9).
При осмотре вышеприведенной, изъятой в ходе обыска 11.01.2018 в офисе филиала «Z», флеш-карты с копиями архивов баз «1С–бухгалтерия» УК «Союз», обнаружена копия программы 1С:Предприятие филиала ЗАО Z», копирование которой произведено на диск. При осмотре данной копии программы обнаружены сведения об общей сумме начисленных жилищно-коммунальных услуг собственникам жилых и нежилых помещений домов, находившихся в управлении ЗАО Z», являвшихся потребителями ресурсов, поставленных ООО «Z», а также коммунальных платежах в разрезе каждого вида услуги. Данный диск признан и приобщен к уголовному делу в качестве вещественного доказательства (т. 27 л.д. 41-42, 44-45, 47, т. 44 л.д. 179-182).
При осмотре вышеприведенной, изъятой в ходе обыска 11.01.2018 в офисе филиала «Z», документации, установлено, что приказом исполнительного директора ЗАО Z Турова Д.Ю. от 23.12.2013 установлена сдача наличной денежной выручки кассиром УК «Z» в кассу ЗАО Z» ежедневно, за исключением дней выплаты заработной платы, пособий, оплаты налогов и страховых взносов. В соответствии с положением о филиале «Управляющая Z» в Х, утвержденным протоколом Советом директоров ЗАО Z от 12.02.2009, филиал является обособленным подразделением ЗАО Z», юридическим лицом не является и осуществляет управление многоквартирными домами, предоставляет за плату коммунальные услуги населению. Принципы и цели деятельности филиала определяются Советом директоров ЗАО Z». Согласно анализу счета У в период с 01.01.2016 по 30.06.2017 обороты Управляющей компании по кредиту составили 201 550 902 рубля 14 копеек, а по дебету – 201 621 169 рублей 41 копейка. В журнале проводок по счетам №У, 50 за период с 01.01.2016 по 30.06.2017 отражена выдача Управляющей компании из кассы денежных средств по основанию «сдача наличных» в размере 171 861 000 рублей. Указанные документы признаны и приобщены к уголовному делу в качестве вещественных доказательств (т. 27 л.д. 48-50, 51-52).
В ходе обыска 12 апреля 2018 года в офисе ЗАО Z» по Х изъяты флеш-накопитель с электронной выгрузкой по карточкам счетов У за период с 01.01.2014 по 31.12.2017, копией программы 1С:Предприятие ЗАО Z и документы с оттисками печати ЗАО Z» за период с 30.04.2014 по 30.11.2017, при последующем осмотре которых произведено копирование на диск, а указанные диск и документы признаны и приобщены к уголовному делу в качестве вещественных доказательств (т. 27 л.д. 57-62, 66-67, 74).
Исходя из произведенного осмотра документов, изъятых при проведении вышеобозначенного обыска в офисе ЗАО Z», установлено наличие справок о стоимости выполненных работ и затрат, актов о приемки выполненных работ, актов за период с 2014 по 2018 года, в которых содержатся оттиски печати ЗАО Z». Кроме того, программа 1С:Предприятие ЗАО Z», скопированная с изъятого в ходе обыска в офисе Общества флеш-накопителя, содержит сведения о бухгалтерском учете ЗАО Z» по 30.04.2017, а также карточки счетов 50, 60 ЗАО Z» по контрагентам ООО «Z», ОАО «Z», ООО «Z» за периоды с 2014 по 2017 годы (т. 27 л.д. 70-72).
В ходе обыска 31 июля 2018 года в офисе ЗАО Z» по Х изъят диск с копией программы 1С:Предприятие ЗАО Z», при осмотре которого установлено наличие сведений о бухгалтерском учете ЗАО Z» по 28.07.2018. Указанный диск признан и приобщен к уголовному делу в качестве вещественного доказательства (т. 27 л.д. 91-97, 98-99, 100).
В ходе обыска 02.10.2019 в офисе ООО «Z» по Х изъят флеш-накопитель с выгрузками бухгалтерского учета ООО «Z» по карточкам счетов №У за период с 01.01.2015 по 31.12.2017, при осмотре которого копирование данной информации произведено на диск, который также впоследствии осмотрен, признан и приобщен к уголовному делу в качестве вещественного доказательства (т. 27 л.д. 188-192, 193-194, 197-198, 200).
В ходе обыска 02.10.2019 в офисе филиала «Z» по Х изъят системный блок, при осмотре которого скопирована на диск копия программы 1С: Предприятие филиала «Управляющая Z», при осмотре которой установлено наличие сведений бухгалтерского учета филиала «Z» за период с 01.01.2017 по 02.10.2019. Данный диск признан и приобщен к уголовному делу в качестве вещественного доказательства (т. 27 л.д. 206-211, 216-217, 221-222, 225).
В результате произведенного 02.10.2019 обыска в офисе ООО Z» по Х изъят оптический диск с копией программы 1С:Предприятие ООО Z», при осмотре которого установлено наличие сведений о бухгалтерском учете ООО Z» по 01.10.2019. Данный диск признан и приобщен к уголовному делу в качестве вещественного доказательства (т. 27 л.д. 228-232, 237-238, 239).
Кроме того, согласно протоколу от 27.09.2020 был осмотрен предоставленный ЗАО Z» СD-R диск с содержащимися на нем анализом счетов 50 (касса), 51 (расчетный счет) ЗАО Z» за 2015 и 2016 годы, исходя из которых обороты по дебету и кредиту предприятия практически аналогичны. Также осмотрены содержащиеся на диске оборотно-сальдовые ведомости по счету 66 (расчеты по краткосрочным кредитам и займам) по контрагенту Туров Ю.В. за 2015 и 2016 годы, исходя из которых обороты по дебету в 2015 году составили 152 176 450 рублей 85 копеек, а в 2016 году – 116 605 108 рублей 97 копеек, по кредиту в 2015 году – 140 725 709 рублей 23 копейки, в 2016 году - 137 295 333 рубля 43 копейки. Указанный диск признан и приобщен к уголовному делу в качестве вещественного доказательства (т. 29 л.д. 246-247, 249-250).
При осмотре предоставленного ЗАО Z» CD-R диска обнаружены файлы с карточками счетов №У ЗАО Z» за период с января по декабрь 2016 года, а также карточки счета У по контрагентам ООО Z», ООО «Z», АО «Z» и оборотно-сальдовые ведомости по счетам в отношении указанных организаций за 2016 год. Указанный диск признан и приобщен к уголовному делу в качестве вещественного доказательства (т. 28 л.д. 13-15, 16).
Также осмотрены представленные АКБ «АК Барс» (ПАО), Филиалом ББР Банка (АО) в Х, АКБ «Енисей» (ПАО), ПАО Сбербанк, АО «АЛЬФА-БАНК», Банк «Таатта» АО, АКБ «Легион» (АО) диски с информацией о поступлениях и расходовании денежных средств по счетам ЗАО Z», открытым в отделениях указанных банков, за период с 23.11.2012 по 31.12.2017, а равно информацией о поступлениях денежных средств в качестве оплаты за коммунальные услуги от потребителей коммунальных услуг и их расходование по счетам Филиала «Z за период с 27.05.2014 по 31.12.2017, которые признаны и приобщены к уголовному делу в качестве вещественных доказательств (т. 24 л.д. 159-161, 162).
В ходе осмотра 15.05.2017 офиса ЗАО Z» по Х изъяты финансово-хозяйственные, бухгалтерские документы ЗАО Z» за период с января 2016 года по март 2017 года, согласно которым в период с 4 января 2016 по 31 марта 2017 года в кассу ЗАО Z главным бухгалтером ЗАО Z» Свидетель №3 и кассирами ЗАО Z» Свидетель №4 и А18 по приходным кассовым ордерам практически ежедневно принимались денежные средства от кассиров филиала «Z» Свидетель №22, А53, Свидетель №20, Свидетель №35, А56, А60, Свидетель №19 с основанием «Накладная к сумке с рублевой наличностью», а также согласно которым Турову Ю.В. по расходным кассовым ордерам неоднократно выданы денежные средства из кассы ЗАО Z» главным бухгалтером ЗАО Z» Свидетель №3 и кассирами ЗАО Z» Свидетель №4 и А18 с основаниями - возврат займа, на хозяйственные нужды, в качестве выплаты заработной платы, а также без указания оснований. Также осмотрены оборотно-сальдовые ведомости, банковские ордера, счета, платежные поручения в скоросшивателях за период с января по июнь 2016 года. Указанные документы признаны и приобщены к уголовному делу в качестве вещественных доказательств (т. 12 л.д. 190-194, т. 29 л.д. 94-121, 123-203, 207-209).
При осмотре 14.07.2017 офиса ЗАО Z» по Х изъята кассовая книга ЗАО Z» за 1-й квартал 2017 года, содержащая сведения о финансово-хозяйственной деятельности ЗАО Z», которая признана и приобщена к уголовному делу в качестве вещественного доказательства (т. 5 л.д. 194-198, т. 29 л.д. 211-214, 219-220).
В ходе произведенного 11.01.2018 в офисе ЗАО Z» по Х обыска изъяты копия договора беспроцентного займа от 15.11.2010 и договоры займа от 05.05.2014, 27.06.2014, 29.08.2014, 19.09.2014, 30.09.2014, 30.09.2014, 29.10.2014, 15.10.2015, 30.10.2015, 15.05.2015, 19.05.2015, 29.05.2015, 30.05.2015, 28.10.2015, 28.01.2016, 13.01.2016, заключенные между ЗАО Z» и Туровым Ю.В., а также финансово-хозяйственные, бухгалтерские документы филиала «Управляющая Z за период с января 2015 года по март 2017 года (т. 25 л.д. 114-122).
При осмотре изъятых при производстве вышеуказанного обыска документов установлено наличие договоров займа между ЗАО Z» и Туровым Ю.В., по условиям которых Туров Ю.В. выдал Обществу займы за период с 15.11.2010 по 13.01.2016 в общем размере 168 195 000 рублей. Финансово-хозяйственные, бухгалтерские документы филиала «Управляющая компания «Союз» ЗАО Z» за период с января 2015 года по март 2017 года содержат информацию о выдаче кассирами филиала «Z «Z» Свидетель №22, А53, Свидетель №20, Свидетель №35, А56, А60, Свидетель №19 по расходным кассовым ордерам денежных средств председателю Совета директоров ЗАО ZА1 и работникам ЗАО Z» Свидетель №3, А102 А.ВА101 Т.П., Свидетель №4, А18, А19, А20 (А21), Свидетель №5, Свидетель №6, Свидетель №7, Свидетель №8, А61, А27, А28, а также Свидетель №10, не являвшемуся сотрудником ЗАО А103», о получении которых указанные лица расписались в накладных к сумке с рублевой наличность. Указанные документы признаны и приобщены к уголовному делу в качестве вещественных доказательств (т. 25 л.д. 177-186, 198-230, т. 26 л.д. 1-12, 13-39, 40-58, 59-95, 96-103, 104-220, 221-227).
Согласно выводам заключения почерковедческой судебной экспертизы У(18) изображение подписи от имени Турова Ю.В. в вышеуказанных копии договора беспроцентного займа от 15.11.2010 и в 16 договорах займа выполнены Туровым Ю.В. (т. 30 л.д. 17-19).
При производстве осмотра 17.09.2020 в офисе филиала «Z» по Х, пом. УХ изъята бухгалтерская документация УК «Z» (т. 28 л.д. 24-31).
В ходе осмотра вышеуказанной документации, изъятой в офисе филиала «Z», установлено наличие сведений о поставке ООО «Z» тепловой энергии и теплоносителя в адрес ЗАО Z»; поставке АО «Z)» тепловой энергии и горячей воды в адрес ЗАО Z», неисполнении обязательств со стороны ЗАО Z» по договору 5225 от 23.10.1996 перед АО «Z» и АО «Z поставке тепловой энергии и горячей воды ОАО «Z» в адрес ЗАО Z», оплате со стороны ЗАО Z», неисполнении обязательств ЗАО Z» перед ОАО «Z», предоставлении услуг холодного водоснабжения и водоотведения ООО «Z» в адрес ЗАО Z оплате со стороны ЗАО Z», неисполнении обязательств ЗАО Z» перед ООО «Z». Также обнаружены неоднократные уведомления ресурсоснабжающих организаций, директора УК «Z» А11 в адрес ЗАО Z, в том числе в лице председателя Совета директоров Турова Ю.В., о необходимости оплаты образовавшейся задолженности за потребленные ресурсы. Указанные документы признаны и приобщены к уголовному делу в качестве вещественных доказательств (т. 28 л.д. 54-75, 77-78).
Согласно предоставленному ООО «Z» оптическому диску СD-R, последний содержит карточку счета 51 за период с января 2015 по декабрь 2017 года, в которой содержатся сведения об операциях по расчетному счету ООО «Z» за период с 14.01.2015 по 29.12.2017, в том числе о списании денежных средств за ЗАО Z» в период с 05.08.2016 по 20.12.2016. Указанный диск осмотрен, признан и приобщен к уголовному делу в качестве вещественного доказательства (т. 22 л.д. 225-228, 230-231).
В соответствии с заявлением генерального директора ООО «Z» А62 от 01.02.2017, последний просил привлечь к уголовной ответственности Турова Ю.В. за совершение хищения денежных средств, принадлежащих ООО «Z» в сумме 82 504 343 рубля 37 копеек (т. 12 л.д. 57-58).
Также согласно заявлению представителя АО «Z» и АО «Z)» А66 от 09.02.2018, последний просил привлечь к уголовной ответственности должностных лиц ЗАО Z» за совершение хищения денежных средств, принадлежащих АО «Z», в сумме 953 959 рублей 95 копеек, и АО «Z» - в сумме 8 500 368 рублей 04 копейки (т. 18 л.д. 49-50).
В ходе осмотра представленных ООО «Z» документов установлено, что между ЗАО Z» и ООО «Z» заключен договор У от 15.04.2008 на отпуск и потребление тепловой энергии, по условиям которого ООО «Z» обязуется подавать ЗАО Z» через присоединенную сеть тепловую энергию до границы раздела с энергоснабжающей организацией, а абонент обязуется оплачивать принятую энергию и химически очищенную воду денежными средствами путем перечисления их на расчетный счет ООО «Z» до 15 числа месяца, следующего за расчетным, в случае неоплаты платежных документов в установленные сроки ЗАО Z» с 16-го числа месяца, следующего за отчетным, предъявляется пени в размере одной трехсотой ставки рефинансирования ЦБ РФ, действующей на момент оплаты.
Согласно приложениям к договору ресурс поставлялся на объекты по адресу Хб; Х; бХ; Х; Х; Х; Х; Х.
Из представленной на сайте krasdesing.ru информации следует, что в управлении ЗАО Z» находились 44 многоквартирных дома по адресу Х; Хг; Х; бХ; Х; Ха; ул. им. А12, Х; Х; Х; Х; Х; Х.
Согласно осмотренным счетам-фактурам и актам приема-передачи ООО «Z» в период с 01.01.2015 по 31.03.2017 предоставило услуги теплоснабжения ЗАО Z» и произвело отпуск тепловой энергии и теплоносителя в адрес ЗАО Z» в 2015 году: январе - на сумму 6 548 636 рублей 68 копеек, в феврале - на сумму 6 650 635 рублей 75 копеек, в марте - на сумму 6 082 824 рубля 21 копейка, в апреле - на сумму 5 450 913 рублей 35 копеек, в мае - на сумму 3 992 503 рубля 49 копеек, в июне - на сумму 3 992 503 рубля 49 копеек, в июле - на сумму 1 720 765 рублей 90 копеек, в августе - на сумму 1 897 239 рублей 59 копеек, в сентябре - на сумму 2 195 259 рублей 93 копейки, в октябре - на сумму 5 118 047 рублей 68 копеек, в ноябре - на сумму 6 967 684 рубля 64 копейки; в 2016 году: в феврале - на сумму 8 238 245 рублей 53 копейки, в марте - на сумму 6 790 051 рубль 97 копеек, в апреле - на сумму 5 672 833 рубля 69 копеек, в августе - на сумму 65 649 рублей 23 копейки и на сумму 2 014 022 рубля 40 копеек, в сентябре - на сумму 1 914 576 рублей 57 копеек, в октябре - на сумму 5 971 808 рублей 08 копеек, в ноябре - на сумму 8 162 577 рублей 50 копеек, в декабре - на сумму 6 812 616 рублей 13 копеек; в 2017 году: в январе - на сумму 8 740 899 рублей 53 копейки, в феврале - на сумму 8 418 345 рублей 35 копеек, в марте - на сумму 5 848 727 рублей 48 копеек.
Из предоставленных ЗАО Z» и осмотренных документов также следует, что ООО «Z» произвело отпуск тепловой энергии и теплоносителя в адрес ЗАО Z» в декабре 2015 года - на сумму 7 014 995 рублей 05 копеек, в январе 2016 года - на сумму 8 701 530 рублей 40 копеек, в мае 2016 года - на сумму 5 398 550 рублей 21 копейка, в июне 2016 года - на сумму 1 437 092 рубля 13 копеек, в июле 2016 года - на сумму 1 654 144 рубля 01 копейка. Указанные документы признаны и приобщены к уголовному делу в качестве вещественных доказательств (т. 16 л.д. 170-180, 181-186).
Из предоставленных ООО «Z» и осмотренных платежных поручений следует, что за период с декабря 2016 по апрель 2017 года денежные средства в сумме 1 987 919 рублей 76 копеек перечислены с расчетных счетов ООО «Z» и ООО «Z» на счет ООО «Z». Согласно договору У от 14.04.2017 ООО «Z» уступило ЗАО Z» право требования оплаты задолженности оказанных услуг по передаче тепловой энергии и теплоносителя на общую сумму 2 706 241 рубль 19 копеек. Кроме того, в силу договоров от 11.08.2017 ООО «Z» уступило А28 право требования к ЗАО Z», возникшее на основании договора на отпуск и потребление тепловой энергии У от 15.04.2008, в общей сумме 26 052 775 рублей 52 копейки, а также уступило А63 право требования к ЗАО Z», возникшее на основании договора на отпуск и потребление тепловой энергии У от 15.04.2008, в общей сумме 21 218 943 рубля 14 копеек. Указанные документы признаны и приобщены к уголовному делу в качестве вещественных доказательств (т. 16 л.д. 205-209, 210-211).
Согласно осмотренному расчету задолженности за период с 01.01.2015 года по 31.12.2017 год частично погашена кредиторская задолженность ЗАО Z» перед ООО «Z», в том числе после 31 марта 2017 года, на основании платежных поручений, путем прекращения требований и зачета требований по договорам уступки права требования. Указанный расчет признан и приобщен к уголовному делу в качестве вещественного доказательства (т. 16 л.д. 82-85, 86-87).
В ходе осмотра предоставленных АО «Z» документов установлено, что между АО «Z» в лице директора А13 и Z» в лице председателя Совета директоров Турова Ю.В. 23.10.1996 заключен договор У на поставку и потребление тепловой энергии в горячей воде, согласно которому АО «Z» обязуется отпускать тепловую энергию Z» и его субабонентам, а Z» обязано производить авансовые платежи за расход теплоэнергии платежными поручениями в соответствии с планом потребления в размере 100% до 5 числа каждого текущего месяца. Договор заключен на срок до 31.12.2017, вступил в силу со дня его подписания и считается автоматически пролонгированным на следующий календарный год, если ни одна из сторон не заявит об его расторжении.
Согласно представленному соглашению от 29.11.2012 к вышеуказанному договору ОАО «Z передало, а ОАО «Z» приняло на себя с 01.01.2013 в полном объеме права и обязанности по договору У от 23.10.1996. Кроме того, соглашением от 01.12.2015 АО «Z» передало, а АО «Z» приняло на себя с 01.01.2016 в полном объеме права и обязанности по договору У от 23.10.1996. Кроме того, исходя из осмотренных документов, 30.04.2005 из ОАО «Z» выделено ОАО «Z», к которому перешли права и обязанности по указанному выше договору У от 23.10.1996.
Из осмотренных копий счетов-фактур, счетов, корректировочных счетов-фактур усматривается поставка ОАО «Z» тепловой энергии и горячей воды в адрес ЗАО Z» с учетом корректировки и потребленной тепловой энергии и теплоносителя за период с 01.01.2015 по 31.01.2015 – на сумму 443 460 рублей 44 копейки, за период с 01.02.2015 по 28.02.2015 – на сумму 446 359 рублей 70 копеек, за период с 01.03.2015 по 31.03.2015 – 421 419 рублей 51 копейка, за период с 01.04.2015 по 30.04.2015 – на сумму 285 113 рублей 98 копеек, за период с 01.05.2015 по 31.05.2015 – на сумму 203 470 рублей 62 копейки, за период с 01.06.2015 по 30.06.2015 – на сумму 112 241 рубль 81 копейка, за период с 01.07.2015 по 31.07.2015 – на сумму 64 049 рублей 04 копейки, за период с 01.08.2015 по 31.08.2015 – на сумму 56 345 рублей 14 копеек, за период с 01.09.2015 по 30.09.2015 – на сумму 112 030 рублей 91 копейка, за период с 01.10.2015 по 31.10.2015 – на сумму 297 001 рубль 69 копеек, за период с 01.11.2015 по 30.11.2015 – на сумму 508 115 рублей 20 копеек, за период с 01.12.2015 по 31.12.2015 – на сумму 510 093 рубля 09 копеек, а всего на общую сумму 3 459 701 рубль 13 копеек.
При этом, согласно копии акта сверки задолженности между ЗАО Z» и АО «Z» за период с 01.01.2015 по 08.10.2019 и оборотно-сальдовой ведомости ОАО «Z» за период с 01.01.2015 по 08.10.2019, ЗАО Z» произведена оплата в адрес ОАО «Z» в 2015 году: в январе - в сумме 212 365 рублей 55 копеек, в феврале - в сумме 622 000 рублей, в марте - в сумме 286 360 рублей 49 копеек, в апреле - в сумме 100 000 рублей, в июне – в сумме 93 618 рублей 66 копеек, в июле - в сумме 760 218 рублей 87 копеек, в августе - в сумме 152 344 рубля 64 копейки; в октябре - в сумме 4 115 рублей 31 копейка, в декабре - в сумме 244 293 рубля; в 2016 году: в феврале - в сумме 126 969 рублей 43 копейки, в декабре - в сумме 832 рубля 31 копейка, в 2017 году: в марте - в сумме 75 619 рублей 30 копеек, в декабре - в сумме 9 807 рублей 69 копеек. Основной долг ЗАО Z» составил 953 959 рублей 95 копеек. Указанные документы признаны и приобщены к уголовному делу в качестве вещественных доказательств (т. 19 л.д. 107-116, 117-120).
В ходе осмотра предоставленных АО «Z» документов установлены перечисления по платежным поручениям на счет ОАО «Z» 16.01.2015 со счета ЗАО Z» - в сумме 110 000 рублей, 09.02.2015 со счета ЗАО Z» - в сумме 450 000 рублей, 24.02.2015 со счета Филиала «Z - в сумме 33 733 рубля 19 копеек, 24.02.2015 со счета Z» - в сумме 38 266 рублей 81 копейка, 26.02.2015 со счета Филиала «Z» - в сумме 100 000 рублей, 12.03.2015 со счета ЗАО Z» - в сумме 186 360 рублей 49 копеек, 16.03.2015 со счета ЗАО Z» - в сумме 100 000 рублей, 09.04.2015 со счета Филиала «Z» - в сумме 100 000 рублей, 10.06.2015 со счета ЗАО Z» - в сумме 93 618 рублей 66 копеек, 15.07.2015 со счета ЗАО Z - в сумме 760 218 рублей 87 копеек, 11.08.2015 со счета ЗАО Z» - в сумме 62 344 рубля 64 копейки, 17.08.2015 со счета ЗАО Z - в сумме 90 000 рублей, 30.10.2015 со счета ЗАО Z» - в сумме 4 115 рублей 31 копейка, 18.12.2015 со счета ЗАО Z» - в сумме 244 293 рубля, 15.02.2016 со счета ЗАО Z - в сумме 74 260 рублей 74 копейки, 15.02.2016 со счета ЗАО Z» - в сумме 52 708 рублей 69 копеек, 30.02.2016 со счета УФК по Х (Межрайонный отдел судебных приставов по исполнению особых исполнительных производств УФССП России по Х) за ЗАО Z» - в сумме 823 рубля 31 копейка.
Кроме того, установлены перечисления на счет ОАО «Z» со счета УФК по Х (Межрайонный отдел судебных приставов по исполнению особых исполнительных производств УФССП России по Х) за ЗАО Z» по платежным поручениям от 28.03.2017 - в сумме 3 779 рублей 93 копейки, 28.03.2017 - в сумме 8 695 рублей 13 копеек; 28.03.2017 - в сумме 268 рублей 66 копеек, 28.03.2017 - в сумме 17 442 рубля 08 копеек, 28.03.2017 - в сумме 13 968 рублей 38 копеек, 28.03.2017 - в сумме 8 855 рублей 98 копеек, 28.03.2017 - в сумме 13 714 рублей 66 копеек, 28.03.2017 - в сумме 17 125 рублей 26 копеек, а также 11.05.2017 по платежному поручению от 28.03.2017 выполнено перераспределение денежных средств с тепла на государственную пошлину по делу У в сумме 12 203 рубля 27 копеек.
Согласно предоставленным АО «Z и осмотренным документам со счета ЗАО Z» на счет АО «Z» по перечислены денежные средства по платежному поручению от 15.02.2016 в сумме 151 900 рублей, со счета ООО «Z» на счет ООО «Z» перечислены денежные средства по платежному поручению от 15.08.2016 в сумме 58 324 рубля 12 копеек, 19.08.2016 со счета ООО «Z» на счет ООО «Z» перечислены денежные средства по платежному поручению от 19.08.2016 в сумме 94 979 рублей 54 копейки, 28.03.2017 УФК по Х (Межрайонный отдел судебных приставов по исполнению особых исполнительных производств УФССП России по Х) перечислены на счет АО «Z» денежные средства в общей сумме 189 855 рублей 12 копеек, со счета ООО «Z» на счет АО «Z» перечислены денежные средства платежным поручением от 14.01.2019 в сумме 422 140 рублей 80 копеек, также платежным поручением от 25.04.2019 на счет АО «Z» перечислены денежные средства в сумме 14 614 рублей 42 копейки. Указанные документы признаны и приобщены к уголовному делу в качестве вещественных доказательств (т. 18 л.д. 229-236, 237-239).
Согласно протоколу осмотра предоставленных АО «Z» документов, в соответствии со счетами-фактурами, счетами и корректировочными счетами АО поставило ЗАО Z» тепловую энергию и горячую воду за период с 01.01.2016 по 31.01.2016 - на сумму 637 785 рублей 47 копеек, с 01.02.2016 по 29.02.2016 - на сумму 582 097 рублей 90 копеек, с 01.03.2016 по 31.03.2016 - на сумму 451 791 рубль 92 копейки, с 01.04.2016 по 30.04.2016 - на сумму 352 872 рубля 76 копеек, с 01.05.2016 по 31.05.2016 - на сумму 340 087 рублей 04 копейки, с 01.06.2016 по 30.06.2016 - на сумму 130 793 рубля 71 копейка, с 01.07.2016 по 31.07.2016 - на сумму 50 593 рубля 90 копеек, с 01.08.2016 по 31.08.2016 - на сумму 65 442 рубля 33 копейки, с 01.09.2016 по 30.09.2016 - на сумму 99 352 рубля 65 копеек, с 01.10.2016 по 31.10.2016 - на сумму 343 405 рублей 14 копеек, с 01.11.2016 по 30.11.2016 - на сумму 596 685 рублей 82 копейки, с 01.12.2016 по 31.12.2016 - на сумму 500 616 рублей 38 копеек. Указанные документы признаны и приобщены к уголовному делу в качестве вещественных доказательств (т. 19 л.д. 214-218, 219-221).
Из осмотренных документов АО «Z следует, что на основании счетов-фактур и счетов АО поставило ЗАО Z» тепловую энергию и горячую воду за период с 01.01.2017 по 31.01.2017 - на сумму 609 631 рубль 20 копеек, с 01.02.2017 по 28.02.2017 - на сумму 599 778 рублей 78 копеек, с 01.03.2017 по 31.03.2017 - на сумму 405 465 рублей 51 копейка. Также согласно корректировочным счетам-фактурам АО «Z в адрес ЗАО Z» выставило корректировку за потребленную энергию с 01.06.2016 по 30.06.2016 - на сумму 1 676 рублей 76 копеек, с 01.08.2016 по 31.08.2016 - на сумму 1 495 рублей 64 копейки, с 01.09.2016 по 30.09.2016 - на сумму 1 465 рублей 58 копеек. Указанные документы признаны и приобщены к уголовному делу в качестве вещественных доказательств. (т. 19 л.д. 268-270, 271-272).
В соответствии с осмотренными платежными поручениями и расчетом задолженности в адрес АО «Z)» за поставленные ресурсы произведена оплата задолженности ЗАО Z» за январь 2016 года в сумме 123 835 рублей 86 копеек платежными поручениями от 19.08.2016, 28.03.2017; за февраль 2016 года - в сумме 151 900 рублей платежным поручением от 15.02.2016; за март 2016 года - в сумме 29 257 рублей 78 копеек платежными поручениями от 28.03.2017; за апрель 2016 года - в сумме 44 503 рубля 19 копеек платежными поручениями от 28.03.2017, за июнь 2016 года - в сумме 5 515 рублей 89 копеек платежными поручениями от 28.03.2017; за июль 2016 года - в сумме 50 593 рубля 90 копеек платежным поручением от 19.08.2016; за август 2016 года - в сумме 58 324 рубля 12 копеек платежным поручением от 15.08.2016. За май 2016 года, за период с сентября по декабрь 2016 года, за период с января по март 2017 года оплата не производилась. За период с января 2016 по март 2017 года начислено к оплате 5 761 762 рубля 22 копейки, оплачено 463 930 рублей 74 копейки, недоплата составила 5 297 831 рубль 48 копеек.
Кроме того, с учетом платежей и корректировок, произведенных после 31.03.2017, за поставленные ресурсы в адрес АО «Z» произведена оплата задолженности ЗАО Z за январь 2016 года в сумме 560 591 рубль 08 копеек платежными поручениями от 19.08.2016, 28.03.2017, 14.01.2019, 25.04.2019; за февраль 2016 года - в сумме 151 900 рублей платежным поручением от 15.02.2016; за март 2016 года - в сумме 29 257 рублей 78 копеек платежными поручениями от 28.03.2017; за апрель 2016 года - в сумме 44 503 рубля 19 копеек платежными поручениями от 28.03.2017; за июнь 2016 года в сумме 5 515 рублей 89 копеек платежными поручениями от 28.03.2017; за июль 2016 года - в сумме 50 593 рубля 90 копеек платежным поручением от 19.08.2016; за август 2016 года - в сумме 58 324 рубля 12 копеек платежным поручением от 15.08.2016. За май 2016 года, за период с сентября по декабрь 2016 года, за период с января по март 2017 года оплата не производилась. За период с января 2016 по март 2017 года начислено к оплате с учетом поступивших вышеуказанных платежей и корректировок 5 689 229 рублей 93 копейки, оплачено 900 685 рублей 96 копеек, недоплата составила 4 788 543 рубля 97 копеек.
При осмотре представленной АО «Z оборотно-сальдовой ведомости за период с 01.01.2016 по 29.01.2021 установлено, что исходящее сальдо по абоненту ЗАО Z» составляло в 2016 году: в январе - 673 785 рублей 47 копеек; в феврале - 1 047 983 рубля 37 копеек; в марте - 1 499 775 рублей 29 копеек; в апреле - 1 499 775 рублей 29 копеек; в мае - 2 216 149 рублей 22 копеек; в июне - 2 322 511 рублей 07 копеек; в июле - 2 395 594 рубля 39 копеек; в августе - 2 307 733 рублей 06 копеек; в сентябре - 2 407 085 рублей 71 копейка; в октябре - 2 752 433 рубля 29 копеек; в ноябре - 3 349 119 рублей 11 копеек; в декабре - 3 846 321 рубль 05 копеек; в январе - 4 454 275 рублей 49 копеек; в феврале - 5 054 054 рубля 27 копеек; в марте - 5 297 831 рубль 48 копеек с учетом произведенных 28.03.2017 платежей по платежным поручениям. Указанные документы признаны и приобщены к уголовному делу в качестве вещественных доказательств (т. 19 л.д. 244-247, 248-249).
Согласно заявлению представителя ООО «Z» А66 от 24.04.2018, последний просил привлечь к уголовной ответственности руководящих лиц ЗАО Z» за совершение хищения денежных средств, принадлежащих ООО «Z» в сумме 19 170 139 рублей 56 копеек (т. 17 л.д. 2).
В ходе осмотра представленных ООО «Z» документов установлено, что, с учетом протокола разногласий от 12.01.2006 и протокола согласования разногласий от 04.04.2006, договор У на отпуск питьевой воды и прием сточных вод и загрязняющих веществ между ООО «Z» и ЗАО Z заключен 16.12.2005, согласно условиям которого ООО «Z» обязуется отпускать питьевую воду из систем городского водопровода на нужды ЗАО «Z» в пределах установленного ему лимита водопотребления и принимать от него сточные воды в систему городской канализации в пределах установленного ему лимита потребления через водопроводные воды и канализационные выпуски ЗАО Z» с оплатой за отпуск и прием в 5-дневный срок платежным поручением ЗАО Z» на основании счет-фактуры ООО «Z.
Согласно договору У холодного водоснабжения и водоотведения от 26.01.2017 между ООО «Z» и ЗАО Z» обязуется подавать холодную питьевую воду через присоединенную водопроводную сеть из централизованных систем холодного водоснабжения и прием сточных вод от канализационного выпуска в централизованную систему водоотведения, обеспечению их транспортировки, очистки и сброса в водный объект, а ЗАО Z» обязуется оплатить холодную (питьевую) воду и водоотведение, соблюдать режим водоотведения, нормативы по объему и составу сбросов, требования к составу и свойствам сточных вод, а также обеспечивать безопасность эксплуатации находящихся в его ведении водопроводных и канализационных сетей и исправность используемых им приборов учета, оплата за что осуществляется ЗАО Z» в течении 5 рабочих дней с момента получения счета ООО «Z», но непозднее 10 числа месяца, следующего за расчетным месяцем. Договор вступает в силу со дня его подписания с 27.12.2016, и считается ежегодно продленным, если за месяц до окончания срока не последует заявления одной из сторон об отказе от настоящего договора. Договор на отпуск питьевой воды и прием сточных вод и загрязняющих веществ У от 16.12.2005 считается расторгнутым с момента заключения договора холодного водоснабжения и водоотведения.
В соответствии с приложением У на основании договора У осуществлялись холодное водоснабжение и водоотведение многоквартирных домов, находящихся в управлении ЗАО Z», в том числе расположенных по Х; Х а; Х; Х г; Х; бХ; Х; Х; Х; Х.
Согласно счетам-фактурам ООО «КрасКом» предоставило услуги холодного водоснабжения и водоотведения ЗАО Z» в 2015 году: в январе - на сумму 1 416 252 рубля 39 копеек; в феврале - на сумму 960 323 рубля 95 копеек; в марте - на сумму 930 867 рублей 50 копеек; в апреле - на сумму 1 000 813 рублей; в мае - на сумму 946 658 рублей 98 копеек; в июне - на сумму 1 055 680 рублей 51 копеек; в июле - на сумму 1 191 584 рубля 67 копеек; в августе - на сумму 1 127 385 рублей 57 копеек; в сентябре - на сумму 1 184 018 рублей 97 копеек; в октябре - на сумму 1 105 366 рублей 89 копеек; в ноябре - на сумму 1 125 842 рубля 47 копеек; в декабре - на сумму 1 089 510 рублей 61 копейка; в 2016 году: в январе - на сумму 1 065 976 рублей 35 копеек; в феврале - на сумму 1 057 290 рублей 90 копеек; в марте - на сумму 1 080 832 рубля 19 копеек; в апреле - на сумму 1 084 325 рублей 35 копеек; в мае - на сумму 1 092 686 рублей 64 копейки; в июне - на сумму 941 109 рублей 80 копеек; в июле - на сумму 1 115 394 рубля 21 копейка; в августе - на сумму 1 242 003 рубля 16 копеек; в сентябре - на сумму 1 234 734 рубля 09 копеек; в октябре - на сумму 1 250 675 рублей 98 копеек; в ноябре - на сумму 1 321 278 рублей 66 копеек; в декабре - на сумму 1 211 937 рублей 83 копейки; в 2017 году: в январе - на сумму 1 242 329 рублей 77 копеек; в феврале - на сумму 1 249 251 рубль 75 копеек; в марте - на сумму 1 164 329 рублей 26 копеек. Указанные документы признаны и приобщены к уголовному делу в качестве вещественных доказательств (т. 17 л.д. 165-169, 170-171).
Также осмотрены представленные ООО «Z» расчет задолженности по абоненту ЗАО Z» за период с 01.01.2015 по 31.03.2017, счета-фактуры, оборотно-сальдовые ведомости за поставленные в адрес ЗАО Z» услуги, а также платежи за данные услуги, которые производились как со счета ЗАО Z», со счета Филиала «Z», так и со счета ООО «Z». Указанные документы признаны и приобщены к уголовному делу в качестве вещественных доказательств (т. 18 л.д. 31-44, 45-47).
Из заключения бухгалтерской судебной экспертизы У следует, что в кассу филиала Z» поступили денежные средства по основаниям платежа за водоснабжение, водоотведение, теплоэнергию, электроэнергию и прочие коммунальные услуги ООО «Z» за период с 01.01.2015 по 31.12.2017 в общей сумме 406 768 265 рублей 25 копеек, из которых передано в кассу ЗАО Z» в обозначенный период 176 862 000 рублей.
На расчетный счет же Z» поступили денежные средства за вышеприведенные услуги за период с 01.10.2015 по 31.12.2017 в общей сумме 21 488 069 рублей 45 копеек, которые на расчетные счета ЗАО Z» не передавались в обозначенный период.
В период с 01.10.2015 по 31.12.2017 филиал Z» перечислены денежные средства в адрес ООО «Z» - 1 380 307 рублей 20 копеек, в адрес ООО «Z» - 1 363 046 рублей 41 копейка.
Общая сумма денежные средств, поступивших в кассу ЗАО Z», за период с 01.01.2015 по 31.12.2017 составила 849 019 822 рубля 61 копейка, из которых по основанию выданного Туровым Ю.В. займа – 140 912 806 рублей, поступления за коммунальные услуги ЗАО Z» - 42 282 000 рублей, поступления за коммунальные услуги филиала Z» - 175 442 000 рублей, взнос по договору долевого строительства – 283 272 026 рублей, прочие поступления – 120 628 440 рублей, а иные поступления составляют размер до 30 000 000 рублей.
Общая сумма денежные средств, поступивших на расчетные счета ЗАО Z», за период с 01.01.2015 по 31.12.2017 составила 947 259 263 рубля 24 копейки, из которых поступления средств из кассы в банк – 358 758 573 рубля, перевод на другой счет организации – 110 010 281 рубль 18 копеек, взнос по договору долевого строительства – 112 167 682 рубля, а иные поступления составляют размер до 10 000 000 рублей.
При этом расходовано денежных средств из кассы ЗАО Z» в период с января 2015 года по декабрь 2017 года в сумме 849 585 477 рублей 57 копеек, из которых по основанию внесения из кассы в банк - 358 758 573 рубля, путем возврата займа Турову Ю.В. - 302 785 498 рублей 22 копейки, путем расходования на внутрихозяйственные расчеты – 2 321 300 рублей, расчетов с дебиторами и кредиторами – 5 539 699 рублей 15 копеек, путем выплат по договорам займа – 1 108 000 рублей.
Общая сумма денежные средств, расходованная с расчетных счетов ЗАО Z», за период с 01.01.2015 по 31.12.2017 составила 947 554 267 рублей 33 копейки (с учетом остатка 295 004 рубля 09 копеек), из которых путем перевода с одного расчетного счета на другой – 109 795 500 рублей, расчеты с поставщиками и субподрячиками – 295 936 115 рублей 23 копейки, путем возврата займа Турову Ю.В. в сумме 41 192 255 рублей 56 копеек, путем расчетов по долгосрочным кредитам и займам – 181 099 557 рублей 06 копеек, расчетов с дебиторами и кредиторами – 7 813 610 рублей 47 копеек, внутрихозяйственных расчетов – 2 400 000 рублей и прочих перечислений – 2 226 995 рублей 07 копеек.
У ЗАО Z» перед ООО «Z» имелась задолженность по состоянию на 01.01.2015 в размере 33 421 167 рублей 79 копеек, по состоянию на 31.03.2017 – 102 618 239 рублей 80 копеек, по состоянию на 30.04.2017 – 108 213 977 рублей 27 копеек.
Также у ЗАО Z» перед ООО «Z» имелась задолженность по состоянию на 01.01.2015 в размере 5 097 635 рублей 49 копеек, по состоянию на 31.03.2017 – 7 974 786 рублей 22 копейки, по состоянию на 30.04.2017 – 8 783 961 рубль 94 копейки.
Кроме того, задолженность ЗАО Z перед АО «Z по состоянию на 30.06.2016 составила 12 581 рубль 69 копеек, по состоянию на 31.03.2017 – 3 144 686 рублей 74 копейки, по состоянию на 30.04.2017 – 3 144 686 рублей 74 копейки.
Задолженность ЗАО Z» перед АО «Z» по состоянию на 01.01.2015 составила 160 793 рубля 11 копеек, по состоянию на 31.03.2017 – 600 703 рубля 36 копеек, по состоянию на 30.04.2017 – 853 837 рублей 53 копейки.
Затраты ЗАО Z» на строительство детского сада по Х края в период с 25.07.2016 по 10.02.2017 составили 23 808 803 рубля 72 копейки (т. 31 л.д. 135-240, т. 32 л.д. 1-222).
Из заключения бухгалтерской судебной экспертизы № У следует, что в период с 01.01.2015 по 31.12.2017 в кассу ООО «Z» поступили денежные средства от Турова Ю.В. в размере 131 880 700 рублей, которые вносились на расчетный счет ООО «Z» в банке, выплачивалась заработная плата, выдавались денежные средства под отчет, оплачивались страховые взносы, налоги и сборы, происходил расчет с поставщиками. Денежные средства от Турова Ю.В. на расчетный счет ООО «Z» в период с 01.01.2015 по 31.12.2017 не поступали (т. 35 л.д. 23-231).
В соответствии с заключениями бухгалтерской судебной экспертизы от 16.02.2021 и дополнительной бухгалтерской экспертизы от 30.04.2021, задолженность ЗАО Z» перед АО «Z» на 01.01.2015 составляла 160 793 рубля 11 копеек. Всего за период с 01.01.2015 по 31.12.2015 в адрес ЗАО Z» начислено за услуги по поставке тепловой энергии в горячей воде – 3 459 701 рубль 13 копеек. За тот же период произведена оплата в адрес АО «Z» за услуги по поставке тепловой энергии в горячей воде в 2015 году в сумме – 2 314 523 рубля 41 копейка, в связи с чем задолженность АО «Z» по состоянию на 31.12.2015 по услугам (без учета пени и санкций) составляла 1 145 177 рублей 72 копейки.
При отсутствии задолженности ЗАО Z» перед АО «Z» по состоянию на 01.01.2016 а, всего за 2016 год начислено за услуги по поставке тепловой энергии в горячей воде (без учета начисленных и оплаченных пени и санкций) – 4 151 524 рубля 71 копейка, за которые произведена оплата в сумме 305 203 рубля 66 копеек. Оплата в январе 2017 за услуги, поставленные в декабре 2016 года, не производилась. В этой связи задолженность перед АО «Z) по состоянию на 31.12.2016 по услугам (без учета пени и корректировки, произведенной в 2017 году) составляла 3 846 321 рубль 05 копеек. Всего за период с 01.01.17 по 31.03.17 начислено за услуги по поставке тепловой энергии в горячей воде (без учета начисленных и оплаченных пени и санкций) – 1 610 237 рублей 51 копейка, а оплата произведена в адрес АО «Z)» в сумме 158 727 рублей 08 копеек за 2016 год. Оплата же в апреле 2017 за услуги, поставленные в 1 квартале 2017, не производилась. В этой связи задолженность перед АО «Z)» по состоянию на 31.03.2017 по услугам (без учета пени) составляла 5 297 831 рубль 48 копеек.
С учетом задолженности ЗАО Z перед ООО «Z» на 01.01.2015 в размере 5 061 586 рублей 54 копейки за поставленные услуги по холодному водоснабжению и водоотведению в адрес ЗАО Z» начислено в 2015 году –12 765 938 рублей 29 копеек, в 2016 году– 13 699 738 рублей 51 копейка. За тот же период произведена оплата в адрес ООО «Z» за поставленные услуги по холодному водоснабжению и водоотведению в сумме: в 2015 году – 11 574 630 рублей 61 копейка, в 2016 году – 8 717 452 рубля 95 копеек. Оплата в январе 2017 года за услуги, поставленные в декабре 2016 год,а не производилась. В этой связи задолженность перед ООО «Z» по состоянию на 31.12.2015 по услугам (без учета пени, но с учетом корректировки начислений и произведенной оплаты за 2014 г.) составила 1 191 307 рублей 68 копеек, по состоянию на 31.12.2016 по услугам (без учета пени) - 6 173 593 рубля 24 копейки. Задолженность ЗАО Z» перед ООО «Z» на 01.01.2017 (с учетом обстоятельств, установленных в ходе экспертизы от 16.02.2021) составила 6 173 593 рубля 24 копейки. Всего за поставленные услуги по холодному водоснабжению и водоотведению в адрес ЗАО Z» в период с 01.01.2017 по 31.03.2017 начислено 3 655 910 рублей 78 копеек. За тот же период произведена оплата на общую сумму 510 000 рублей. Оплата в апреле 2017 года за услуги, поставленные в 1 кв. 2017 года, не производилась. В этой связи задолженность перед ООО «Z» по состоянию на 31.03.2017 по услугам (без учета пени, но с учетом корректировки начислений и произведенной оплаты за 2014 г.) составила 9 319 504 рубля 02 копейки.
С учетом задолженности ЗАО Z» перед ООО «Z» на 01.01.2015 за услуги на отпуск и потребление тепловой энергии в размере 33 421 167 рублей 79 копеек, за период с 01.01.2015 по 31.12.2015 в адрес ЗАО Z» начислено за услуги на отпуск и потребление тепловой энергии (без учета пени, санкции, и техусловий в размере 11 182 рубля 77 копеек) – 56 422 394 рубля 16 копеек. За тот же период произведена оплата в адрес ООО «Z» за обозначенные услуги (без учета пени и оплаты техусловий) в общей сумме 26 412 623 рубля 44 копейки. Общая задолженность перед ООО «Z» (без учета пени и штрафов, но с учетом представленных сведений об оплате) по состоянию на 31.12.2015 составила 30 009 770 рублей 72 копейки. Всего за период с 01.01.2016 по 31.12.2016 в адрес ЗАО Z начислено за услуги (без учета пени и санкции) – 62 940 890 рублей 48 копеек. За тот же период произведена оплата (без учета пени и санкций) в адрес ООО «Z» в сумме 14 513 721 рубль 44 копейки. Оплата в январе 2017 года за услуги, поставленные в 2016 году, не производилась. Общая задолженность перед ООО «Z» (без учета пени и санкций) по состоянию на 31.12.2016 и 01.01.2017 составила 78 436 939 рублей 76 копеек. Всего за период с 01.01.2017 по 31.03.2017 в адрес ЗАО Z начислено за услуги (без учета пени и санкции) – 23 007 972 рубля 36 копеек. За тот же период произведена оплата в адрес ООО «Z» в сумме 150 000 рублей через ООО «Z» по решению от 12.05.16 за октябрь 2015. В апреле 2017 года оплата в адрес ООО «Z» за услуги, поставленные в периоде 01.01.2017-31.03.2017, не производилась. Задолженность ЗАО Z» перед ООО «Z» на 01.04.2017 составила 101 294 912 рублей 12 копеек.
Размер начисленных платежей собственникам жилых и нежилых помещений многоквартирных жилых домов филиалом «Z» за коммунальные ресурсы, поставленные АО «Z» за период с 01.01.2015 по 31.12.2016 составил 4 344 982 рубля 71 копейка.
Размер начисленных платежей собственникам жилых и нежилых помещений многоквартирных жилых домов филиалом «Z» за коммунальные ресурсы, поставленные АО «Z за период с 01.01.2016 по 31.03.2017, составил 5 288 411 рублей 76 копеек, из которых за 2016 год - 3 874 528 рублей 06 копеек, за первый квартал 2017 года - 1 413 883 рубля 70 копеек.
Размер начисленных платежей собственникам жилых и нежилых помещений многоквартирных жилых домов филиалом «Z» за коммунальные ресурсы, поставленные ООО «Z» за период с 01.01.2015 по 31.03.2017, составил 20 863 401 рубль 97 копеек, из которых за 2015 год - 8 995 818 рублей 39 копеек, за 2016 год - 9 336 559 рублей 34 копейки, за первый квартал 2017 года - 2 531 224 рубля 24 копейки.
Размер начисленных платежей собственникам жилых и нежилых помещений многоквартирных жилых домов филиалом «Z» за коммунальные ресурсы, поставленные ООО «Z» за период с 01.01.2015 по 31.03.2017, составил 133 994 644,01 рублей, из которых за 2015 год - 66 351 297 рублей 09 копеек, за 2016 год - 47 975 595 рублей 32 копейки, за первый квартал 2017года - 19 667 751 рубль 60 копеек.
Сумма оплаты (поступивших денежных средств, произведенных удержаний и взаимозачетов), поступившая в адрес филиала «Z» от собственников жилых и нежилых помещений за коммунальные услуги, поставленные АО «Z», за период с 01.01.2015 по 31.12.2015, составил 4 238 426 рублей 96 копеек и размер платежа ЗАО Z», причитающегося к перечислению в пользу ресурсоснабжающих организаций, рассчитанный в соответствии с порядком расчета, предусмотренным п. 5 «Требований к осуществлению расчетов за ресурсы, необходимые для предоставления коммунальных услуг», утвержденным постановлением Правительства РФ от 28.03.2012 № 253, составил 3 459 701 рубль 13 копеек.
Сумма оплаты, поступившая в адрес филиала «Z» от собственников жилых и нежилых помещений за коммунальные услуги, поставленные АО «Z за период с 01.01.2016 по 31.03.2017, составила 5 285 440 рублей 51 копейка, из которых за 2016 год – 3 970 513 рублей 76 копеек, за первый квартал 2017 года – 1 314 926 рублей 75 копеек, и размер платежа ЗАО Z», причитающегося к перечислению в пользу ресурсоснабжающих организаций, рассчитанный в соответствии с порядком расчета, приведенным выше, составил 5 285 440 рублей 51 копейка, из которых за 2016 год – 3 970 513 рублей 76 копеек, за первый квартал 2017 года – 1 314 926 рублей 75 копеек.
Сумма оплаты, поступившая в адрес филиала «Z» от собственников жилых и нежилых помещений за коммунальные услуги, поставленные ООО «Z» за период с 01.01.2015 по 31.03.2017, составила 20 694 455 рублей 50 копеек, из которых за 2015 год – 8 774 237 рублей 27 копеек, за 2016 год – 9 566 085 рублей 68 копеек, за первый квартал 2017 года – 2 354 132 рубля 55 копеек, и размер платежа ЗАО Z», причитающегося к перечислению в пользу ресурсоснабжающих организаций, рассчитанный в соответствии с вышеприведенным порядком расчета, составил 20 694 455 рублей 50 копеек, из которых за 2015 год – 8 774 237 рублей 27 копеек, за 2016 год – 9 566 085 рублей 68 копеек, за первый квартал 2017 года – 2 354 132 рубля 55 копеек.
Сумма оплаты, поступившая в адрес филиала «Z» от собственников жилых и нежилых помещений за коммунальные услуги, поставленные ООО «Z» за период с 01.01.2015 по 31.03.2017, составила 132 152 865 рублей 92 копейки, из которых за 2015 год – 64 702 059 рублей 78 копеек, за 2016 год – 49 158 615 рублей 90 копеек, за первый квартал 2017 года – 18 292 190 рублей 24 копейки, и размер платежа ЗАО Z», причитающегося к перечислению в пользу ресурсоснабжающих организаций, рассчитанный в соответствии с вышеприведенным порядком расчета, составил 123 873 200 рублей 30 копеек, из которых за 2015 год – 56 422 394 рубля 16 копеек, за 2016 год – 49 158 615 рублей 90 копеек, за первый квартал 2017 года – 18 292 190 рублей 24 копейки.
В период с 01.01.2015 по 31.03.2017 в кассу ЗАО Z» из филиала Z» поступили денежные средства в сумме 255 569 400 рублей, в том числе в 2015 году – 114 520 400 рублей, в 2016 году – 108 120 000 рублей, в первом квартале 2017 года – 32 929 000 рублей.
В период с 01.01.2015 по 31.12.2015 ЗАО Z» в адрес АО «Z» из полученных от собственников жилых и нежилых помещений денежных средств перечислены денежные средства в сумме 2 314 523 рубля 41 копейка.
В период с 01.01.2016 по 31.03.2017 ЗАО Z» в адрес АО «Z)» из полученных от собственников жилых и нежилых помещений денежных средств перечислены денежные средства в сумме 463 930 рублей 74 копейки, из которых за 2016 год – 305 203 рубля 66 копеек, за первый квартал 2017 года - 158 727 рублей 08 копеек.
В период с 01.01.2015 по 31.03.2017 ЗАО Z» в адрес ООО «Z» из полученных от собственников жилых и нежилых помещений денежных средств перечислены денежные средства в сумме 20 802 083 рубля 56 копеек, из которых за 2015 год – 11 574 630 рублей 61 копейка, за 2016 год – 8 717 452 рубля 95 копеек, за первый квартал 2017 года - 510 000 рублей.
В период с 01.01.2015 по 31.03.2017 ЗАО Z» в адрес ООО «Z» из полученных от собственников жилых и нежилых помещений денежных средств перечислены денежные средства в сумме 41 076 344 рубля 88 копеек, из которых за 2015 год – 26 412 623 рубля 44 копейки, за 2016 год – 14 513 721 рубль 44 копейки, за первый квартал 2017 года - 150 000 рублей.
В результате сопоставления суммы оплаты, полученной от собственников жилых и нежилых помещений за коммунальные ресурсы, поставленные ООО «Z», ООО «Z», АО «Z АО «Z» в размере, не превышающем стоимость фактически поставленных услуг на основании счетов-фактур, которые ЗАО Z» следовало перечислять в адрес ресурсоснабжающих организаций, с оплатой, фактически произведенной ЗАО Z» в адрес ресурсоснабжающих организаций, установлено, что за период с 01.01.2015 по 31.03.2017 ЗАО Z не перечислено из полученных от собственников жилых и нежилых помещений в адрес ресурсоснабжающих организаций денежных средств в общей сумме 91 456 308 рублей 19 копеек, из которых а адрес АО «Z» - 1 145 177 рублей 72 копейки, АО «Z - 4 821 509 рублей 77 копеек (за 2016 год – 3 665 310 рублей 10 копеек, за первый квартал 2017 года – 1 156 199 рублей 67 копеек), ООО «Z» - 2 692 765 рублей 28 копеек (за 2016 год - 848 632 рубля 73 копейки, за первый квартал 2017 года – 1 844 132 рубля 55 копеек), ООО «КрасТЭК» - 82 796 855 рублей 42 копейки (за 2015 год – 30 644 894 рубля 46 копеек, за 2016 год – 34 644 894 рубля 46 копеек, за первый квартал 2017 года - 18 142 190 рублей 24 копейки).
После окончания исследуемого периода, то есть после 30.04.2017, ЗАО Z» произведено погашение задолженности в адрес ресурсоснабжающих организаций в общей сумме 80 779 095,70 руб., в том числе в адрес АО «ZZ» перечислено 191 217 рублей 77 копеек, АО «Z)» - 509 287 рублей 51 копейка, ООО «Z» - 33 216 рублей 49 копеек, ООО «Z» - 80 045 373 рубля 93 копейки. Таким образом, по полученным от собственников помещений и не перечисленным платежам задолженность ЗАО Z перед АО «Z» по состоянию на 08.10.2019 составила 953 959 рублей 95 копеек, перед АО «Z» по состоянию на 30.11.2020 - 4 312 222 рубля 26 копеек, перед ООО «Z» по состоянию 05.02.2021 - 2 659 548 рублей 79 копеек, перед ООО «Z» по состоянию на 30.11.2020 - 2 751 481 рубль 49 копеек (т. 33 л.д. 47-156, т. 45 л.д. 113-251).
Анализируя изложенные доказательства в их совокупности, взаимосвязи и признавая их достаточными для постановления обвинительного приговора, суд считает, что вина Турова Ю.В. в инкриминируемом ему деянии нашла свое подтверждение в судебном заседании в полном объеме, что следует из показаний вышеприведенных представителей потерпевших, свидетелей, полученных в полном соответствии с уголовно-процессуальным законом, которые являются подробными, логичными, последовательными и непротиворечивыми, полностью соответствуют фактическим обстоятельствам дела, согласуются между собой и объективно подтверждаются всей совокупностью собранных в ходе предварительного следствия и исследованных в судебном заседании доказательств.
Судом не установлено оснований для оговора названными представителями потерпевших и свидетелями Турова Ю.В. и доказательств обратного суду не представлено.
При этом все возникшие противоречия в показаниях свидетелей как правило были вызваны давностью произошедших событий, а данные в ходе предварительного следствия показания ими были подтверждены.
То обстоятельство, что свидетель Свидетель №6 настаивал на однократной перевозке по поручению Турова Ю.В. денежных средств из кассы Z» в ЗАО Z», не свидетельствует о наличии существенных противоречий и не опровергает выводы суда о виновности подсудимого в совершении инкриминируемого ему преступления.
Из содержания показаний представителей потерпевших и свидетелей установлено, что именно Туров Ю.В. единолично принимал решения относительно распоряжения денежными средствами и имуществом ЗАО Z и поступавшими на счет обособленного подразделения Общества – Z» денежными средствами от населения за поставленные им коммунальные ресурсы, а подчиненные ему лица, в том числе из числа исполнительных директоров ЗАО Z», выполняли указания Турова Ю.В., не обладая при этом финансовой самостоятельностью.
Вопреки доводам подсудимого и его защитника, оснований полагать, что свидетель Z оговорил подсудимого, имеет неприязненные отношения с Туровым Ю.В., судом не установлено.
Вышеприведенные показания свидетеля А104 подтверждаются как допрошенными непосредственно в суде свидетелями, так и в ходе предварительного следствия, указавшими на решение всех финансовых вопросов Общества, а также распоряжение имуществом и денежными средствами непосредственно Туровым Ю.В.
Данные в ходе предварительного следствия показания, оглашенные в суде по ходатайству защитника в связи с наличием противоречий, в которых свидетель А105 указывал на финансовую самостоятельность, единоличное принятие решений по распоряжению имуществом и финансами Общества, не подтверждены А106 в суде и мотивированы их содержанием исключительно по указанию Турова Ю.В.
Учитывая, что показания свидетеля А107 в суде подтверждены свидетелями Свидетель №15, Свидетель №6, Свидетель №5, Свидетель №25, Свидетель №3, А108А11, А38, Свидетель №2, Свидетель №24, Свидетель №14, Свидетель №23, А15, Свидетель №16, а возникшие в показаниях свидетеля А109 противоречия были устранены, его показания в суде являются достоверными, подтвержденными иными доказательствами.
Из показаний вышеприведенных свидетелей следует, что именно Туров Ю.В. давал распоряжения о порядке расходования поступивших в ЗАО Z» денежных средств, определял какие именно платежи выполнять в зависимости от наличия денежных средств, утверждал реестр платежей, а также их размер, давал указания забирать из кассы Z» денежные средства, которые приходовались в кассу ЗАО Z» практически ежедневно, а впоследствии, по указанию Турова Ю.В., осведомленного о наличии задолженности перед ресурсоснабжающими организациями, расходовались на платежи за строительные материалы, расчет с контрагентами, на платежи по займам, на хозяйственную деятельность ЗАО Z» и выплату заработной платы работникам Общества.
При этом показаниями допрошенных свидетелей также подтверждается, что Туровым Ю.В. лично неоднократно вносились денежные средства в кассу ООО Z» и ООО «Z», которые расходовались на оплату контрагентам ЗАО Z» и оплату задолженности данного общества, а также на взаимозачеты между ООО «Z» и ЗАО Z».
Суд критически относится к показаниям допрошенного в суде свидетеля А27, не отрицавшего факт инкассирования из кассы Z» в кассу ЗАО Z» денежных средств, указавшего на самостоятельность исполнительного директора ЗАО Z» по принятию решений о расходовании денежных средств и расчетах с контрагентами, поскольку указанное опровергается показаниями иных свидетелей, пояснивших о фактическом исполнении административно-хозяйственных и организационно-распорядительных функций, в том числе по очередности, порядку и размерам расходования финансовых средств, поступивших в Общество, именно Туровым Ю.В.
Таким образом, принимая во внимание вышеизложенные показания свидетеля А27, суд находит их недостоверными, поскольку они опровергаются совокупностью исследованных доказательств, а также, ввиду наличия родственных отношений, стремлением поспособствовать Турову Ю.В. избежать уголовной ответственности за содеянное.
Пояснения А27 о выдаче ЗАО Z» займов им, Туровым Ю.В. и иными близкими родственниками, что подтверждается как свидетелями, так и письменными доказательствами, не свидетельствуют о невиновности подсудимого в совершении инкриминируемого ему преступления.
Помимо показаний вышеприведенных лиц, виновность Турова Ю.В. нашла свое подтверждение и анализом финансово-хозяйственной, бухгалтерской документации, исследованной в ходе судебного следствия, из которой бесспорно следует передача практически в полном объеме поступавших от населения в качестве оплаты за жилищно-коммунальные услуги денежных средств из кассы Z» в кассу ЗАО Z», откуда они наличным образом выдавались Турову Ю.В. по основаниям как возврата займа, так и без оснований, что подтверждено расходными кассовыми ордерами.
Из содержания осмотренных оборотно-сальдовых ведомостей, счет-фактур, расходных кассовых ордеров, платежных поручений и иных вышеприведенных документов финансовой деятельности ЗАО Z» однозначно следует также и расходование поступивших в кассу и на расчетные счета Общества из числа переданных Z» денежных средств на внутрихозяйственные расчеты, путем возврата займов, в том числе Турову Ю.В., расчетов с дебиторами и кредиторами, с поставщиками и субподрячиками, а также путем прочих перечислений.
Финансовой документацией ООО «Z» также подтверждается внесение Туровым Ю.В. денежных средств в кассу данной организации, которые впоследствии были расходованы как на оплату задолженности ЗАО Z», так и на выдачу заработной платы собственным сотрудникам.
Анализом протоколов осмотра вышеизложенной организационно-распорядительной документации ЗАО Z» и Z» судом установлено главенствующее положение в Обществе Турова Ю.В., занимавшего должность председателя Совета директоров и являвшегося его учредителем, которому в связи со служебной зависимостью были подотчетны исполнительные директоры, исполнявшие именно его поручения и распоряжения, в силу чего наделенного административно-хозяйственными и организационно-распорядительными полномочиями в ЗАО Z».
Также исследованными протоколами осмотра договоров поставки коммунальных ресурсов ЗАО Z» и на его объекты подтверждены как предмет договоров, их условия, так и сроки внесения платежей, не предусматривающих возможность внесения платы в адрес ресурсоснабжающих организаций не в полном объеме.
Заключениями бухгалтерских судебных экспертиз и дополнительной бухгалтерской судебной экспертизы установлены на основании представленной бухгалтерской и финансово-хозяйственной документации в инкриминируемый Турову Ю.В. период суммы поступивших от населения за коммунальные ресурсы денежных средств, суммы, подлежавшие перечислению в адрес ресурсоснабжающих организаций, а также суммы, которые не были перечислены ресурсоснабжающим организациям вопреки положениям договоров.
Указанными экспертными исследованиями установлен и основной финансовый источник Общества, которым являлся в инкриминируемый подсудимому период денежные средства, поступавшие по договорам долевого участия и от населения за жилищно-коммунальные ресурсы, в связи с чем Туров Ю.В. достоверно знал о нестабильном финансовом положении Общества.
Приведенные экспертные заключения соответствуют требованиям ст. 204 УПК РФ, получены в соответствии с требованиями уголовно-процессуального закона и не противоречат иным исследованным судом доказательствам. Указанные заключения у суда сомнений в достоверности и обоснованности не вызывают, поскольку выполнены квалифицированным экспертом, имеющим достаточный стаж работы по специальности и обладающим специальными познаниями. Данные исследования проведены на основании соответствующих постановлений, содержат ответы на все поставленные вопросы, имеющиеся выводы не противоречивы друг другу, а также материалам дела, сомнений и неясностей выводы не содержат. Заключения подписаны экспертом, предварительно предупрежденным об уголовной ответственности, а равно являются научно обоснованными, полными и объективными.
Суд не соглашается с доводами защитника о недопустимости представленных в качестве доказательств актов сверок расчетов, подписанных в одностороннем порядке ООО «Z», поскольку отсутствие подписи со стороны ЗАО Z» в приведенных актах на вывод суда о размере ущерба не влияет, а приведенные в актах сверок данные подтверждаются сведениями, сформированными в электронной базе данных программы 1С-Бухгалтерия ЗАО Z», за период с 01.01.2015 по 31.03.2017, исследованными экспертом, а также счет-фактурами, имеющими подпись действующих от имени ЗАО Z» лиц, и платежными поручениями ЗАО Z».
Все собранные по делу доказательства получены в установленном законом порядке и соответствуют требованиям ст. ст. 87, 88 УПК РФ, с точки зрения относимости, допустимости, достоверности, а, в своей совокупности, достаточности для постановления обвинительного приговора, которые полностью изобличают подсудимого в совершенном преступлении.
Суд находит полностью доказанным совершение Туровым Ю.В. с использованием служебного положения хищения вверенного ему имущества путем его растраты.
Так исходя из положений ст.ст. 153, 154 Жилищного Кодекса РФ, граждане и организации обязаны своевременно и полностью вносить плату Управляющей организации, в том числе, за коммунальные услуги, которые включают в себя холодную воду, горячую воду, электрическую энергию, тепловую энергию, газ, бытовой газ в баллонах, твердое топливо при наличии печного отопления, плату за отведение сточных вод, обращение с твердыми коммунальными отходами.
Согласно ст. 155 УК РФ, управляющая организация, получающая плату за коммунальные услуги, осуществляет расчеты за ресурсы, необходимые для предоставления коммунальных услуг, с лицами, с которыми такими управляющей организацией, заключены договоры холодного и горячего водоснабжения, водоотведения, электроснабжения, газоснабжения, отопления, в соответствии с требованиями, утвержденными Постановлением Правительства РФ от 28.03.2012 № 253 «О требованиях к осуществлению расчетов за ресурсы, необходимые для предоставления коммунальных услуг».
В соответствии с п.п. 4, 5, 6 названных Требований, являющихся обязательными для управляющих компаний при осуществлении деятельности по управлению многоквартирными домами, поступившие ЗАО Z» в лице его филиала «Z» денежные средства от потребителей в счет оплаты коммунальных услуг подлежали перечислению в пользу ресурсоснабжающих организаций в размере платы потребителя за конкретную коммунальную услугу в соответствии с условиями заключенных с ресурсоснабжающими организациями договоров.
В этой связи, поскольку ЗАО Z», в том числе в лице своего обособленного подразделения, самостоятельно не реализовывало собственникам жилых и нежилых помещений многоквартирных домов, находившихся в управлении ЗАО Z», полученные от ООО Z, ООО Z, АО Z, АО Z коммунальные ресурсы, а выступала лишь в качестве посредника между ними и ресурсоснабжающими организациями, то ЗАО Z» собственником как самих коммунальных ресурсов, так и полученных за их поставку денежных средств не являлось.
Напротив, полученные от населения в счет оплаты поставленных коммунальных ресурсов денежные средства имели целевое назначение, что подтверждается и заключенными между ЗАО Z» в лице председателя Совета директоров Турова Ю.В. и ресурсоснабжающими организациями договорами, в силу которых ЗАО Z» было обязано в установленный договорами срок перечислять эти денежные средства на счет ресурсоснабжающих организаций.
Данные выводы коррелируют с положениями ст. 209 ГК РФ, в силу которых именно собственнику принадлежат права владения, пользования и распоряжения своим имуществом и, в случае передачи своего имущества других лицам, он продолжает оставаться собственником.
Таким образом, полученные от потребителей коммунальных ресурсов денежные средства, поступившие в ЗАО Z», были вверены Турову Ю.В. в силу занимаемого им служебного положения и заключенных договоров с единственной целью - их перечисления ресурсоснабжающим организациям, и законного права на распоряжение ими как своими собственными, а равно обращение их в свою пользу или в пользу ЗАО Z», он не имел.
В этой связи доводы подсудимого об отнесении предоставленных собственникам помещений многоквартирных домов коммунальных ресурсов и полученных за них денежных средств к собственности ЗАО Z» основано на неверном толковании норм действующего законодательства.
О наличии у Турова Ю.В. прямого умысла, направленного на хищение путем растраты, в данном случае свидетельствуют фактические обстоятельства содеянного, а именно заведомое отсутствие у Турова Ю.В. реального законного права на обращение в свою пользу или в пользу ЗАО Z» денежных средств, поступивших от населения за коммунальные ресурсы и подлежавших обязательному перечислению ресурсоснабжающим организациям.
При этом, действуя во исполнение преступного умысла, Туров Ю.В., зная о наличии обязанности по перечислению ресурсоснабжающим организациям поступивших от населения денежных средств и отсутствии у него права на обращение указанной денежной массы в свою пользу или пользу Общества, а также задолженности перед ресурсоснабжающими организациямии, умышленно дал указания данные перечисления не производить, а распорядился ими по своему усмотрению в своих и интересах ЗАО Z» путем расходования на хозяйственную деятельность Общества, расчеты с контрагентами, а также путем возврата займа себе, тем самым действовал с корыстным мотивом обеспечения, в том числе, стабильности возглавляемого им Общества с целью продолжения им своей деятельности.
Вышеназванными противоправными действиями Туров Ю.В. распорядился денежными средствами, принадлежащими ресурсоснабжающим организациям, как собственностью ЗАО Z», обратив их в пользу Общества и свою личную в нарушение установленных норм и правил жилищного и гражданского законодательства.
При этом Туров Ю.В. осознавал общественную опасность своих действий в виде причинения ресурсоснабжающим организациям ущерба, предвидел его наступление и желал этого, о чем свидетельствуют установленные судом фактические обстоятельства произошедшего.
Обращение подсудимым в свою пользу и пользу ЗАО Z» указанных денежных средств, принадлежащих ресурсоснабжающим организациям, носило безвозмездный характер, поскольку в данном случае оно не предусматривало наличия какого-либо встречного обязательства.
Изложенная подсудимым позиция о необходимости учитывать произведенные ЗАО Z» платежи по задолженности перед ресурсоснабжающими организациями вплоть до момента составления обвинительного заключения основана на неверном толковании норм уголовного закона ввиду того, что хищение в форме растраты считается оконченным с момента противоправного потребления, израсходования или отчуждения вверенного имущества, что в полной мере подтверждено вышеприведенными доказательствами.
Передача по исполнительному листу в пользу взыскателя ООО «Z» имущества должника ЗАО Z» - нежилого здания по Х, стоимостью 33 231 000 рублей, не свидетельствует об отсутствии в действиях Турова Ю.В. растраты вверенного ему имущества, поскольку данное решение принято в рамках исполнительного производства за пределами инкриминируемого периода совершенного преступления.
Необходимо отметить, что приведенные защитником доводы о переплате со стороны ЗАО Z» в адрес ресурсоснабжающих организаций, а также ООО «Z» в частности, со ссылкой на заключение бухгалтерской судебной экспертизы от 16.02.2021, являются несостоятельными, поскольку названным заключением эксперта исследовался период с 2015 по 2016 годы, тогда как исследованным заключением дополнительной бухгалтерской судебной экспертизы задолженность ЗАО Z» перед ресурсоснабжающими организациями определена на основании исследованного период с 01.01.2015 по 31.03.2017.
Вопреки доводам подсудимого и его защитника, произведенные после инкриминируемого периода платежи в адрес организаций–поставщиков не свидетельствуют об отсутствии умысла у Турова Ю.В. на растрату имущества указанных организаций, что отражено судом выше.
Напротив, экспертом достоверно определена сумма не перечисленных ЗАО Z» в адрес ресурсоснабжающих организаций, но подлежавших перечислению, денежных средств, которая отражена в объеме предъявленного Турову Ю.В. обвинения и установлена судом как достоверная, подтверждающаяся совокупностью исследованных доказательств.
Изложенная подсудимым и его защитником позиция о гражданско-правовом характере взаимоотношений между ЗАО Z» и ресурсоснабжающими организациями в том числе с учетом ряда решений Арбитражного суда и введения конкурсного производства в отношении ЗАО Z», признается судом несостоятельной, поскольку предметы доказывания в разных видах судопроизводства не совпадают, суды в их исследовании ограничены своей компетенцией в рамках конкретного вида судопроизводства, а приведенные в решениях Арбитражного суда сведения не ставят под сомнения виновность Турова Ю.В. в совершении инкриминируемого ему преступления.
Таким образом, обстоятельства хищения чужого имущества, вверенного Турову Ю.В., как уголовно наказуемого деяния не были предметом доказывания по рассмотренным Арбитражным судом делам. Факт хищения и виновность Турова Ю.В. в совершении преступлении установлены по настоящему уголовному делу на основе не вызывающих сомнение доказательств, ввиду чего рассмотренные судом гражданские споры имели собственный предмет разрешения, отличный от предмета доказывания по настоящему делу.
Туров Ю.В., являясь учредителем ЗАО Z» и обладая контрольным пакетом акций Общества, занимал должность председателя Совета директоров ЗАО Z» и действовал в соответствии с Уставом Обществам, которым на постоянной основе был наделен полномочиями по организации работы Общества, действию без доверенности в интересах и от имени Общества, совершению сделок от его имени, а также даче указаний, обязательных для исполнения всем работникам ЗАО Z», в связи с чем данные им указания как исполнительным директорам, главному бухгалтеру, так и иным работникам Общества и обособленного подразделения УК «Z», являлись обязательными для исполнения.
И, поскольку положения Устава прямо запрещали совмещать в лице одного человека должности председателя Совета директоров Общества и исполнительного директора Общества, принимавшиеся на должность исполнительного директора ЗАО Z» лица по указанию Турова Ю.В. обеспечивали его решения по распоряжению денежными средствами и имуществом ЗАО Z» и самостоятельно такими вопросами не занимались.
В этой связи, несмотря на занимаемую Туровым Ю.В. в инкриминируемый период должность председателя Совета директоров ЗАО Z», не предполагающую наличие полномочий по осуществлению финансово-хозяйственной деятельности, обладал организационно-властными полномочиями в отношении подчиненных ему сотрудников, наделенных организационно-распорядительными и административно-хозяйственными функциями в руководимом Туровым Ю.В. ЗАО Z», в силу чего фактически выполнял организационно-распорядительные и административно-хозяйственные функции в ЗАО Z», в силу служебной зависимости от которого и по его указаниям, в том числе, исполнительные директоры подписывали необходимые финансово-хозяйственные документы.
В этой связи Туров Ю.В. использовал свое служебное положение при совершении преступления, что соответствует его определению нормами действующего уголовного законодательства.
Нашел свое подтверждение в судебном заседании наличие в действиях Турова Ю.В. квалифицирующий признак растраты «в особо крупном размере», который, согласно примечанию к ст. 158 УК РФ, составляет стоимость имущества, превышающую 1 000 000 рублей.
Местом совершения преступления является место фактического нахождения ЗАО Z» по Х, где выполнена объективная сторона преступления путем выдачи принадлежавших ресурсоснабжающим организациям денежных средств, растраченных подсудимым, имевшим реальную возможность с этого момента распоряжаться полученным имуществом.
Следует отметить, что в результате комплексного анализа представленных стороной обвинения, а также стороной защиты доказательств, суд не усматривает оснований для возвращения уголовного дела прокурору, поскольку каких-либо неустранимых препятствий или же нарушений, при наличии которых невозможно вынесение окончательного решения по делу, не имеется.
На основании вышеприведенных выводов суд расценивает занятую Туровым Ю.В. позицию в качестве избранной им линии защиты с целью избежать наказания за содеянное, ввиду чего, с учетом доказанности его виновности в совершении инкриминируемого преступления, оснований для постановления оправдательного приговора не имеется.
Таким образом, исследовав и оценив собранные по делу доказательства с точки зрения относимости, допустимости, достоверности, а все доказательства в совокупности, с точки зрения достаточности для разрешения дела, суд считает вину подсудимого полностью доказанной и квалифицирует действия Турова Ю.В. по ч. 4 ст. 160 УК РФ как растрата, то есть хищение чужого имущества, вверенного виновному, совершенное лицом с использованием своего служебного положения в особо крупном размере.
Приходя к выводу о виновности Турова Ю.В. в совершении инкриминируемого ему преступления, оценивая психическое состояние подсудимого в судебном заседании, учитывая адекватный речевой контакт и поведение подсудимого, суд признает, что Туров Ю.В. по своему психическому состоянию мог в момент совершения инкриминируемого преступления осознавать фактический характер и общественную опасность своих действий и руководить ими, в связи с чем признает подсудимого вменяемым по отношению к инкриминируемому ему деянию и подлежащим уголовной ответственности за содеянное.
При определении вида и размера наказания, суд учитывает характер и степень общественной опасности совершенного преступления, отнесенного к категории тяжких, все обстоятельства дела, данные, характеризующие личность подсудимого, который на учете в наркологическом и психоневрологическом диспансерах не состоит, характеризуется по месту жительства удовлетворительно, не судим, также суд учитывает мнение представителей потерпевших, не настаивавших на строгой мере наказания, влияние назначаемого наказания на условия жизни и исправления подсудимого и условия жизни его семьи.
В качестве обстоятельств, смягчающих наказание подсудимому, суд учитывает, в соответствии с ч. 2 ст. 61 УК РФ, состояние здоровья подсудимого, а также его возраст, наличие удостоверения ветерана труда, частичное возмещение причиненного ущерба, что выразилось в частичном погашении образовавшейся перед ресурсоснабжающими организациями в результате хищения задолженности.
Отягчающих наказание подсудимого обстоятельств, предусмотренных ст. 63 УК РФ, судом не установлено.
С учетом фактических обстоятельств совершенного преступления, степени его общественной опасности, поведения подсудимого во время и после совершения преступления, каких-либо исключительных обстоятельств, связанных с целями и мотивами совершенного преступления, существенно ее уменьшающих и позволяющих назначить подсудимому более мягкое наказание, чем предусмотрено законом, с применением правил ст. 64 УК РФ, судом не установлено, равно как и не установлено оснований для изменения категории преступления в силу ч. 6 ст. 15 УК РФ.
Разрешая вопрос о мере наказания, суд руководствуется положениям ст.ст. 6, 43, 60 УК РФ и, с учетом характера и степени общественной опасности совершенного преступления, относящегося к категории тяжкого, обстоятельств его совершения, наличия смягчающих и отсутствия отягчающих наказание обстоятельств, данных о личности подсудимого в целом, суд, следуя принципам дифференцированности и индивидуализации наказания, приходит к выводу о том, что в целях восстановления социальной справедливости, исправление и перевоспитание подсудимого возможно только в условиях изоляции его от общества и полагает необходимым назначить Турову Ю.В. наказание, связанное с реальным лишением свободы на определенный срок, поскольку менее строгий вид наказания не сможет в должной мере обеспечить достижения его целей, а также способствовать исправлению и перевоспитанию подсудимого и предупреждению совершения последним новых преступлений, в связи с чем суд не находит оснований для применения при назначении наказания положений ст.73 УК РФ.
Оснований для замены наказания в виде лишения свободы на наказание в виде принудительных работ суд не усматривает.
Дополнительные наказания, предусмотренные санкцией статьи, по которой осуждается Туров Ю.В., с учетом материального положения последнего, его возраста и состояния здоровья, суд полагает возможным не назначать, поскольку избранной меры наказания достаточно для достижения цели исправления последнего.
Наказание, назначенное подсудимому, в соответствии со ст. 58 УК РФ, подлежит отбыванию в исправительной колонии общего режима.
В ходе предварительного расследования представителями потерпевших заявлены гражданские иски о взыскании причиненного им материального ущерба, а именно ООО «Z» - 2 751 481 рубль 49 копеек, АО «Z» - 953 959 рублей 95 копеек, АО «Z – 4 312 222 рубля 26 копеек, ООО «Z» - 2 659 548 рублей 79 копеек.
В ходе судебного следствия представителями потерпевших были уточнены исковые требования, указанием на взыскание причиненного преступлением имущественного ущерба ООО «Z» - 1 815 489 рублей 72 копейки, АО «Z» - 953 959 рублей 95 копеек, АО «Z – 4 311 849 рублей 84 копейки, ООО «Z» - 2 659 548 рублей 79 копеек.
С заявленными исковыми требованиями подсудимый Туров Ю.В. не согласился.
Разрешая заявленные исковые требования, суд отмечает наличие состоявшихся судебных решений о взыскании с ЗАО Z» в пользу ресурсоснабжающих организаций задолженности за поставленные, в том числе, в инкриминируемый подсудимому по настоящему уголовному делу период, а также наличие иных гражданско-правовых споров в рамках процедуры конкурсного производства и отсутствие достоверных данных о размере взысканных сумм в рамках исполнительного производства, что исключает возможность суда в настоящее время разрешить их надлежащим образом и в связи с чем суд считает необходимым оставить гражданские иски без рассмотрения.
В соответствии с ч. 9 ст. 115 УПК РФ арест, наложенный на имущество, либо отдельные ограничения, которым подвергнуто арестованное имущество, отменяются на основании постановления, определения лица или органа, в производстве которого находится уголовное дело, когда в применении данной меры процессуального принуждения либо отдельных ограничений, которым подвергнуто арестованное имущество, отпадает необходимость, а также в случае истечения установленного судом срока ареста, наложенного на имущество, или отказа в его продлении.
Постановлением Железнодорожного районного суда Х от 10 декабря 2020 года в рамках данного уголовного дела наложен арест на принадлежащие Турову Ю.В. земельный участок с кадастровым номером Z, площадью 42 978 кв.м, прицеп У, У года выпуска, с государственным регистрационным знаком У; прицеп УУ года выпуска, с государственным регистрационным знаком У, автомобиль У года выпуска, с государственным регистрационным знаком У, автомобиль У, У года выпуска, с государственным регистрационным знаком У, 166 обыкновенных именных акций ЗАО «Z» (ИНН У), 100 % доли в уставном капитале ООО «Z» (ИНН У), 75 % доли в уставном капитале ООО «Z» (ИНН У), 70 % доли в уставном капитале ООО «Z» (ИНН У), номинальной стоимостью 7 000 рублей; 50 % доли в уставном капитале ООО «Инженерно Z» - автоматизация, телекоммуникации и энергетика» (ИНН У),.
Учитывая, что судом исковые требования представителей потерпевших оставлены без рассмотрения, о чем указано выше, оснований для сохранения ареста на приведенное имущество, не имеется, поскольку необходимость в применении меры процессуального принуждения отпала.
Постановлением суда от 28 сентября 2022 года произведена выплата вознаграждения адвокату подсудимого Турова Ю.В. - Юшкову Д.О.
В соответствии с положениями ст. 132 УПК РФ, суммы, выплачиваемые адвокату за оказание им юридической помощи, в случае участия адвоката в уголовном судопроизводстве по назначению, относятся к процессуальным издержкам и взыскиваются с осужденных или возмещаются за счет средств федерального бюджета.
Учитывая, что от услуг адвоката Юшкова Д.О. подсудимый отказался ввиду наличия заключенного с адвокатом Ивченко В.Н. соглашения, в связи с чем адвокат Юшков Д.О. был освобожден от дальнейшего участия в судебном разбирательстве, подсудимый от взыскания процессуальных издержек подлежит освобождению.
Разрешая вопрос о вещественных доказательствах, суд руководствуется требованиями ст.ст. 81-82 УПК РФ.
На основании изложенного, руководствуясь ст.ст. 307-309 УПК РФ, суд
ПРИГОВОРИЛ:
Турова А111 признать виновным в совершении преступления, предусмотренного ч. 4 ст. 160 УК РФ, и назначить наказание в виде лишения свободы на срок 3 (три) года с отбыванием наказания в исправительной колонии общего режима.
Меру пресечения в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении Турову Ю.В. изменить на заключение под стражу, взяв его под стражу в зале суда. Содержать осужденного в ФКУ СИЗО-1 ГУФСИН России по Красноярскому краю, числить за Октябрьским районным судом г. Красноярска.
Срок наказания исчислять со дня вступления приговора в законную силу.
На основании ч. 3.1 ст. 72 УК РФ время содержания под домашним арестом с 20 мая 2021 года по 23 сентября 2021 года включительно засчитать в срок лишения свободы из расчета два дня под домашним арестом за один день лишения свободы, время содержания под стражей с 23 января 2023 года и до дня вступления приговора в законную силу засчитать в срок лишения свободы из расчета один день содержания под стражей за полтора дня отбывания наказания в исправительной колонии общего режима.
Исковые требования представителей потерпевших ООО «Z», АО «Z», АО «Z), ООО «Z» - оставить без рассмотрения.
Отменить обеспечительные меры в виде наложения ареста на имущество Турова Ю.В.:
- земельный участок с кадастровым номером У площадью 42 978 кв.м, расположенного по адресу: Х, часть контура пашни У;
- прицеп У, У года выпуска, с государственным регистрационным знаком У;
- прицеп У, У года выпуска, с государственным регистрационным знаком У,
- автомобиль У года выпуска, с государственным регистрационным знаком У;
- автомобиль У года выпуска, с государственным регистрационным знаком У;
- 166 обыкновенных именных акций ЗАО «Z» (ИНН У);
- 100 % доли в уставном капитале ООО «Z» (ИНН У);
- 75 % доли в уставном капитале ООО «Z» (ИНН У);
- 70 % доли в уставном капитале ООО «Z» (ИНН У);
- 50 % доли в уставном капитале ООО «Z» - автоматизация, телекоммуникации и энергетика» (ИНН У).
От взыскания процессуальных издержек осужденного Турова Ю.В. освободить.
После вступления приговора в законную силу вещественные доказательства по уголовному делу:
- расчеты задолженности, информацию с сайта Z.ru, копии договора У и приложения к нему, протоколов разногласий и протокола урегулирования разногласий, лицензии, счет-фактур, корректировочных счетов, счетов, актов приема-передачи, актов сверки задолженности, платежных поручений, договоров уступки права требования кредитора к должнику, договора У с протоколом разногласий, договора У с приложением, договороы займа, оборотно-сальдовые ведомости, договор У, соглашений о замене стороны, уведомлений, информацию о задолженности, бухгалтерскую справку, копии приказов, актов сверки взаимных расчетов, Положение о филиале Z», анализы счетов, журналы проводок, хранящиеся в уголовном деле, - хранить в уголовном деле;
- оптические диски, переносной накопитель на жестких магнитных дисках, хранящиеся в камере хранения вещественных доказательств, - уничтожить;
- финансово-хозяйственные, бухгалтерские документы ЗАО Z», сшив документов с оттисками печати ЗАО Z за период с 30.04.2014 по 30.11.2017, кассовую книгу за 1-й квартал 2017 года, изъятую в офисе ЗАО Z хранящиеся в камере хранения вещественных доказательств, – вернуть по принадлежности;
- документы, изъятые 17.09.2020 в ходе осмотра места происшествия по Х, хранящиеся в камере хранения вещественных доказательств, - вернуть по принадлежности;
- оптический диск, предоставленный по запросу ООО Z», хранящийся в камере хранения вещественных доказательств, - вернуть по принадлежности;
- диск, приобщенный к заключению специалиста от 07.12.2018, хранящийся в камере хранения вещественных доказательств – уничтожить;
- сшив документов с образцами подписи Турова Ю.В. за период с 2017 года по 2018 год, хранящийся в камере хранения вещественных доказательств, - вернуть по принадлежности.
Приговор может быть обжалован в апелляционном порядке в Красноярский краевой суд в течение пятнадцати суток со дня его провозглашения, а осужденным, содержащимся под стражей, в тот же срок с момента его получения, путем подачи жалобы в Октябрьский районный суд г. Красноярска.
В случае обращения с жалобой осужденный вправе ходатайствовать о своем участии в рассмотрении уголовного дела судом апелляционной инстанции, а также пригласить защитника, о чем должен указать в апелляционной жалобе либо в своем отдельном заявлении.
Осужденный вправе в трехдневный срок со дня окончания судебного заседания ходатайствовать в письменной виде об ознакомлении с протоколом и аудиопротоколом судебного заседания, и после ознакомления с ними, в этот же срок, подать на них замечания.
Председательствующий: Н.А. Николаева
Копия верна.
