Налоговый кодекс

Минфин РФ

ФНС РФ

Кодексы РФ

Подборки

Подборки документов по законодательству и судебным прецедентам

Приговор Кировского районного суда г. Томска (Томская область) от 03.11.2023 № 1-602/2022

УИД 70RS0001-01-2022-002914-29

Дело 1-94/2023

П Р И Г О В О Р

ИМЕНЕМ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

г. Томск 03 ноября 2023 года

Кировский районный суд г. Томска

в составе судьи Карцевой А.Д.,

при помощнике ФИО1, секретаре Кишварзоде Х.,

с участием государственных обвинителей Бухтоярова Е.В., Бабьева А.А.,

подсудимых ФИО3, ФИО5,

защитников – адвокатов Кахиева Р.М., Морозова Ю.А.,

рассмотрев в открытом судебном заседании уголовное дело в отношении

ФИО3, /________/,

обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 226.1 УК РФ,

ФИО5, /________/,

обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 226.1 УК РФ,

установил:

ФИО3, ФИО5 в период с 23.01.2019 по 12.10.2020, действуя умышленно, из корыстных побуждений, в составе группы лиц по предварительному сговору друг с другом и неустановленным лицом (уголовное дело, в отношении которого выделено в отдельное производство), незаконно переместили через таможенную границу Таможенного союза в рамках Евразийского экономического союза (далее по тексту – ЕврАзЭС) стратегически важные ресурсы – лесоматериалы в крупном размере при следующих обстоятельствах:

так они не позднее 23.01.2019, будучи достоверно осведомленными о порядке экспорта стратегически важных ресурсов через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС, с целью извлечения незаконной материальной выгоды, действуя умышленно, из корыстных побуждений, путем использования документов, содержащих недостоверные сведения о ресурсах, вступив в предварительный сговор, в составе группы лиц с неустановленным лицом, решили незаконно переместить через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС лесоматериалы, относящиеся в соответствии с «Перечнем стратегически важных товаров и ресурсов для целей ст. 226.1 УК РФ», утвержденным Постановлением Правительства РФ от 13.09.2012 № 923, к стратегически важным ресурсам, в крупном размере.

Для реализации преступного умысла ФИО5, являющийся индивидуальным предпринимателем, ФИО3, являющийся учредителем и коммерческим директором Общества с ограниченной ответственностью «/________/» (далее по тексту – ООО «/________/») и учредителем и директором Общества с ограниченной ответственностью ООО «/________/» (далее по тексту – ООО «/________/») и неустановленное лицо разработали преступный план, согласно которому они должны были приобретать лесоматериалы хвойных пород у неустановленных лиц, без оформления реальных финансово-хозяйственных отношений, с целью их последующего контрабандного перемещения, в том числе в рамках фиктивных внешнеэкономических контрактов. При этом, достоверно зная, что на приобретенные лесоматериалы отсутствуют документы, подтверждающие законность их приобретения, с целью введения в заблуждение таможенных органов относительно производителей лесоматериалов, а также достоверности сведений о сделках с древесиной, подлежащих отражению в Единой государственной автоматизированной информационной системе учета древесины и сделок с ней (далее по тексту – ЕГАИС), решили использовать сведения о юридических лицах, данные которых стали ФИО5 известны в связи с оказанием бухгалтерских услуг в интересах последних, а также сведения, свидетельствующие о том, что ФИО5 осуществляет предпринимательскую деятельность в качестве индивидуального предпринимателя, и от имени указанных юридических лиц, а также от своего имени, как индивидуального предпринимателя, подготовить документы о якобы приобретении лесоматериалов на внутреннем рынке Российской Федерации.

В целях реализации своих преступных намерений изготовленную фиктивную документацию на незаконно экспортируемые лесоматериалы ФИО5, ФИО3 и неустановленное лицо должны были использовать при таможенном оформлении выпуска товаров.

ФИО3, заведомо осведомленный о том, что ФИО8 обладает специальными познаниями в области таможенного декларирования, является индивидуальным предпринимателем, а также директором Общества с ограниченной ответственностью «/________/» (далее по тексту – ООО «/________/»), и оказывает организационно-консультационные услуги по перевозке грузов, не позднее ноября 2018 года, привлек последнюю оказывать услуги по формированию деклараций на товары, подаче их в таможенный орган, формированию товаросопроводительных документов на незаконно экспортируемые лесоматериалы, от имени ООО «/________/» и ООО «/________/», не поставив ФИО8 в известность относительно своих совместных с ФИО3 и неустановленным лицом преступных намерений.

Реализуя свои преступные намерения, ФИО5, согласно отведенной ему преступной роли, выполнял следующие функции:

- приискание лиц, в интересах которых должен был осуществляться экспорт в страны Средней Азии, лесоматериалов неустановленного происхождения от имени ООО «/________/» и ООО «/________/»;

- приобретение лесоматериалов для последующего экспорта у неустановленных лиц без оформления финансово-хозяйственных отношений;

- составление фиктивной документации, в том числе договоров купли-продажи, поставки лесоматериалов с указанием реквизитов организаций, ставших известных ФИО5 в связи с оказанием бухгалтерских услуг, а также от своего имени, как индивидуального предпринимателя, выступающими, якобы одной из сторон договоров, первичные документы бухгалтерского учета, то есть документы, необходимые для таможенного декларирования лесоматериалов, с последующим незаконным перемещением стратегически важных ресурсов через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС;

- организация получения фитосанитарных сертификатов от имени ООО «/________/» и ООО «/________/» на основании изготовленных фиктивных документов;

- организация получения сертификатов о происхождении товаров формы СТ-1 от имени ООО «/________/» и ООО «/________/», на основании изготовленных фиктивных документов;

- отражение недостоверной информации о сделках с древесиной от имени ООО «/________/» ООО «/________/», как покупателя и продавца лесоматериалов, в ЕГАИС;

- передача фиктивных внешнеэкономических контрактов, фиктивных документов, подтверждающих происхождение лесоматериалов, ФИО8, не осведомленной относительно их преступных намерений, для проведения таможенного декларирования, то есть заявления таможенным органам сведений о товарах, избранной таможенной процедуре и иных сведений, необходимых для выпуска товара, то есть для перемещения товара через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС, от имени ООО «/________/» и ООО «/________/», путем составления деклараций на товары с включением в них недостоверных сведений;

- владение денежными средствами, полученными в результате совершения незаконного перемещения через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС стратегически важных ресурсов – лесоматериалов, в крупном размере, в составе группы лиц по предварительному сговору.

ФИО3, в свою очередь, согласно отведенной ему преступной роли, выполнял следующие функции:

- приобретение лесоматериалов для последующего экспорта у неустановленных лиц, без оформления финансово-хозяйственных отношений;

- организация получения сертификатов о происхождении товаров формы СТ-1 от имени ООО «/________/» и ООО «/________/» на основании изготовленных фиктивных документов;

- организация транспортировки лесоматериалов неустановленного происхождения на экспорт от имени ООО«/________/» и ООО «/________/», как грузоотправителей, по фиктивным внешнеэкономическим контрактам, заключенным от имени ООО«/________/» и ООО «/________/»;

- подыскание организаций-грузоотправителей, не осведомленных о преступной деятельности ФИО3 и его соучастников, согласных отправлять лесоматериалы на экспорт;

- осуществление контроля за поступлением лесоматериалов на пункт отправки, их погрузки и дальнейшим перемещением через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭс;

В период времени с 23.01.2019 и не позднее 12.10.2020 ФИО5, ФИО3 и неустановленное лицо, используя ООО «/________/» и ООО «/________/», как участников внешнеэкономической деятельности, приобрели лесоматериалы без документального оформления финансово-хозяйственных отношений и без возможности определения происхождения лесоматериалов. В это же время ФИО5, ФИО3 и неустановленное лицо на территории Российской Федерации приискали лиц, с которыми договорилось об экспорте в страны Средней Азии, лесоматериалов, относящихся к стратегически важным ресурсам, в крупном размере.

В соответствии с ч. 1 ст. 104 Таможенного кодекса ЕврАзЭС (далее по тексту – ТК ЕврАзЭС), товары подлежат таможенному декларированию при их помещении под таможенную процедуру.

В соответствии с ч. 3 ст. 105 ТК ЕврАзЭС, декларация на товары используется при помещении товаров под таможенные процедуры.

Согласно ст. 106 ТК ЕврАзЭС, в декларации на товары, помимо прочих, указываются сведения о декларанте, таможенном представителе, отправителе, получателе, продавце и покупателе товаров; о товарах: наименование, описание, код товаров в соответствии с Товарной номенклатурой внешнеэкономической деятельности; происхождение товаров; наименование страны отправления и страны назначения; производитель товаров; о сделке с товарами и ее условиях; о соблюдении запретов и ограничений в соответствии со ст. 7 ТК ЕврАзЭС – соблюдение санитарных, ветеринарно-санитарных и карантинных фитосанитарных мер и радиационных требований подтверждается по результатам осуществления санитарно-эпидемиологического, ветеринарного, карантинного фитосанитарного, радиационного контроля (надзора) в порядке, установленном Договором о Союзе и принятыми в соответствии с ним актами Комиссии, и (или) в порядке, установленном законодательством государств-членов.

В соответствии со ст. 108 ТК ЕврАзЭС, к документам, подтверждающим сведения, заявленные в таможенной декларации, относятся: документы, подтверждающие совершение сделки с товарами, а в случае отсутствия такой сделки – иные документы, подтверждающие право владения, пользования и (или) распоряжения товарами, а также иные коммерческие документы, имеющиеся в распоряжении декларанта; документы, подтверждающие полномочия лица, подающего таможенную декларацию; документы, подтверждающие соблюдение запретов и ограничений, мер защиты внутреннего рынка; документы о происхождении товаров; документы, подтверждающие характеристики товаров, использованные при их классификации в соответствии с Товарной номенклатурой внешнеэкономической деятельности; документы, подтверждающие условия помещения товаров под заявленные таможенные процедуры.

В соответствии с п. 25 ч. 1 ст. 2 ТК ЕврАзЭС, незаконное перемещение товаров через таможенную границу Союза – перемещение товаров через таможенную границу Союза вне мест, через которые в соответствии со ст. 10 настоящего Кодекса должно или может осуществляться перемещение товаров через таможенную границу Союза, или вне времени работы таможенных органов, находящихся в этих местах, либо с сокрытием от таможенного контроля, либо с недостоверным таможенным декларированием или недекларированием товаров, либо с использованием документов, содержащих недостоверные сведения о товарах, и (или) с использованием поддельных либо относящихся к другим товарам средств идентификации.

Положениями ч. 8 ст. 111 ТК ЕврАзЭС определено, что с момента регистрации таможенная декларация становится документом, свидетельствующим о фактах, имеющих юридическое значение.

С целью реализации единого преступного умысла ФИО5, ФИО3 и неустановленное лицо, изготовили от имени ООО «/________/» и ООО «/________/» фиктивные внешнеэкономические контракты, предметом которых являлась поставка лесоматериалов из Российской Федерации в адрес иностранных контрагентов (нерезидентов), на основании которых впоследствии планировалось систематически в крупном размере незаконно отправлять на экспорт лесоматериалы, приобретенные без достоверного документального оформления финансово-хозяйственных отношений.

В действительности указанные внешнеэкономические сделки от имени ООО «/________/» и ООО «/________/» с экспортными партнерами (нерезидентами) не совершались, а изготовленные фиктивные контракты с дополнительными соглашениями предназначались для получения фитосанитарных сертификатов и составления деклараций на товары с включенными недостоверными сведениями, необходимыми для незаконного перемещения от имени ООО «/________/» и ООО «/________/» через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС стратегически важных ресурсов – лесоматериалов, в крупном размере из Российской Федерации в адрес заинтересованных лиц в Республику Таджикистан, Республику Узбекистан и Республику Азербайджан, не осведомленных о преступных действиях ФИО3, ФИО5 и неустановленного лица.

При этом ФИО5, ФИО3 и неустановленное лицо были достоверно осведомлены о фиктивном характере указанных документов и недействительности вышеуказанных внешнеэкономических контрактов.

Кроме того неустановленное лицо с целью реализации единого преступного умысла не позднее 12.10.2020, изготовило и заключило от имении ООО «/________/» и ООО «/________/» внешнеэкономические контракты, предметом которых являлась поставка лесоматериалов из Российской Федерации в адрес иностранных контрагентов (нерезидентов), на основании которых впоследствии планировалось систематически в крупном размере незаконно отправлять на экспорт лесоматериалы, приобретенные без достоверного документального оформления финансово-хозяйственных отношений, и без возможности определения происхождения лесоматериалов.

ФИО5, в свою очередь, с целью реализации единого преступного умысла, не позднее 12.10.2020, изготовил следующие фиктивные документы, с помощью которых имитировались гражданско-правовые сделки по приобретению и переработке незаконно экспортируемых от имени ООО «/________/» и ООО «/________/» лесоматериалов:

- договор купли-продажи /________/ от /________/ между индивидуальным предпринимателем ФИО17 и ООО «/________/» в лице директора ФИО15 (в действительности не являющимся на момент заключения договора директором ООО «/________/») на поставку лесоматериалов круглых 1-3 сорта (хлысты хвойных пород) в количестве 2000 кубических метров;

- договор купли-продажи /________/ от /________/ между индивидуальным предпринимателем ФИО17 и ООО «/________/» в лице директора ФИО15 (в действительности не являющимся на момент заключения договора директором ООО «/________/») на поставку хлыстов хвойных пород в количестве 500 кубических метров;

- договор поставки /________/ от /________/ между индивидуальным предпринимателем ФИО5 и ООО «/________/» в лице директора ФИО3 на поставку хлыстов хвойных пород 1-3 сорта в количестве 5000 кубических метров;

- договор поставки /________/ от /________/ между ООО «/________/» в лице директора ФИО9 и ООО «/________/» в лице директора ФИО3 на поставку пиловочника хвойных пород в объеме 900 кубических метров;

- договор /________/ от /________/ между индивидуальным предпринимателем ФИО5 и ООО «/________/» в лице директора ФИО3 на поставку хлыстов хвойных пород 1-3 сорта в количестве 4000 кубических метров;

- договор /________/ от /________/ между ООО «/________/» и ООО «/________/» на поставку пиломатериала обрезного хвойных пород 3-4 сорта в количестве 90 кубических метров.

В действительности сделки между ООО «/________/» и ООО «/________/» с ИП ФИО17, ИП ФИО5, ООО «/________/», ООО «/________/» не совершались, лесоматериалы ООО «/________/» и ООО «/________/» у указанных юридических лиц и индивидуальных предпринимателей не приобретались, а изготовленные указанные фиктивные документы предназначались для получения фитосанитарных сертификатов и составления деклараций на товары с включенными недостоверными сведениями, необходимыми для незаконного перемещения от имени ООО «/________/» и ООО «/________/» через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС стратегически важных ресурсов – лесоматериалов, в крупном размере из Российской Федерации в Республику Таджикистан, Республику Узбекистан и Республику Азербайджан.

При этом ФИО5, ФИО3 и неустановленное лицо, были достоверно осведомлены о фиктивном характере указанных документов и недействительности вышеуказанных гражданско-правовых сделок.

Далее ФИО5, ФИО3 и неустановленное лицо на основании вышеуказанных фиктивных внешнеэкономических контрактов и гражданско-правовых договоров, от имени ООО «/________/» и ООО «/________/» организовали получение фитосанитарных сертификатов, необходимых для вывоза лесоматериалов с территории Российской Федерации.

После в указанный период времени ФИО5, действуя совместно с ФИО3 и неустановленным лицом, согласно отведенной ему роли, предоставил ФИО8, не осведомлённой об их преступных намерениях, вышеперечисленные подложные (фиктивные) документы в формализованном виде для проведения таможенного декларирования, то есть для заявления в таможенный орган сведений о товарах, избранной таможенной процедуре и иных сведений, необходимых для выпуска товара, то есть перемещения товара через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС, от имени ООО «/________/» и ООО «/________/», путем составления деклараций на товары с включением в них недостоверных сведений.

ФИО3 в период в период с 23.01.2019 по 12.10.2020, действуя совместно и согласованно с ФИО5 и неустановленным лицом, согласно отведенной ему роли, организовал дальнейшую отправку лесоматериалов на экспорт в Республику Таджикистан, Республику Узбекистан и республику Азербайджан к месту назначения, от имени ООО «/________/» и ООО «/________/», поскольку в распоряжении указанных организаций, по заключенным ранее договорам имелись железнодорожные вагоны, а также организовал отправку лесоматериалов от имени организаций-грузоотправителей, не осведомленных о преступной деятельности ФИО3 и его соучастников, согласных отправлять лесоматериалы на экспорт.

Так, же в указанный период ФИО5, ФИО3 и неустановленное лицо, имея в своем распоряжении приобретенные лесоматериалы, являющиеся стратегически важными ресурсами, заведомо зная об отсутствии документов, подтверждающих законность их происхождения, о фиктивности внешнеэкономических контрактов и иных документов, недостоверности сведений о сделках с древесиной, внесенных в ЕГАИС, будучи осведомленными о порядке декларирования лесоматериалов в таможенных органах, в том числе, о необходимости заявления в декларации на товары при таможенном декларировании лесоматериалов о номере и дате декларации о сделках с древесиной, а также номере и дате документа, подтверждающего совершение сделки, предоставления по требованию таможенных органов документов, в том числе, подтверждающих сведения, отраженные в декларации на товары, в целях систематического незаконного извлечения прибыли и реализации единого совместного умысла, с указанием заведомо недостоверных сведений, в том числе, о его производителе и сделках с древесиной, с использованием фиктивных документов, содержащих недостоверные сведения о товаре, не позволяющие определить происхождение лесоматериалов, осознавая общественную опасность своих действий, предвидя неизбежность наступления в результате их совершения общественно-опасных последствий в виде нарушения общественной безопасности, и желая их наступления, в нарушение пп. 42 п. 15 Решения Комиссии таможенного союза от 20.05.2010 № 257 «Об Инструкциях по заполнению таможенных деклараций и формах таможенных деклараций» (с изменениями и дополнениями), ст. 7, 106 ТК ЕврАзЭС, через ФИО8, оказывающую услуги по таможенному оформлению, не осведомленную о преступном характере деятельности ФИО5, ФИО3 и неустановленного лица, от имени декларантов ООО «/________/» и ООО «/________/», разместили в архиве Единой автоматизированной информационной системы таможенного органа электронные документы, подтверждающие сведения, внесённые в соответствующие декларации на товары в рамках вышеуказанных внешнеэкономических контрактов, а также предоставили в центр электронного декларирования Томской таможни по адресу: г. Томск, /________/, посредством указанной информационной системы таможенного органа электронные декларации на товары, в которых продекларирован товар – лесоматериалы распиленные вдоль хвойных пород, код товара Товарной номенклатуры внешнеэкономической деятельности ЕврАзЭС (далее по тексту - ТН ВЭД ЕврАзЭС) 440713000, общим объемом 4907,9 кубических метров, общей рыночной стоимостью 30669085,73 рублей.

Таким образом, ФИО5, ФИО3 и неустановленное лицо в составе группы лиц по предварительному сговору из корыстных побуждений, сформировали пакет подложных документов, содержащий недостоверные сведения для составления деклараций на товары и прохождения контроля за фитосанитарным состоянием подкарантинной продукции – лесоматериалов, получения фитосанитарного сертификата, без которого лесоматериалы не могут быть вывезены с территории Российской Федерации и перемещены через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС, в целях создания условий невозможности проверки таможенными органами законности перемещения лесоматериалов через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС с использованием установленных законом форм таможенного контроля.

Сотрудники Центра электронного декларирования Томской таможни, не подозревая о преступных намерениях ФИО5, ФИО3 и неустановленного лица, действующих в составе группы лиц по предварительному сговору, провели проверку поданных от имени ООО «/________/» и ООО «/________/» деклараций на товары, а также электронных документов, подтверждающих сведения, заявленные в декларациях на товары, по результатам которой приняли решение о разрешении выпуска товаров, помещенных под таможенную процедуру экспорта.

Согласно декларациям на товары, предоставленным от имени декларантов ООО «/________/» и ООО «/________/», а также фиктивным документам, содержащим не соответствующие действительности (недостоверные) сведения о товаре, которые были представлены для подтверждения сведений, внесённых в соответствующие декларации на товары с 23.01.2019 по 12.10.2020 ФИО5, ФИО3 и неустановленным лицом, действующими в составе группы лиц по предварительному сговору, из корыстных побуждений, совместно и согласованно, во исполнение единого совместного умысла, были незаконно перемещены через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС из Российской Федерации с территории Томской области в Республику Узбекистан, республику Азербайджан и Республику Таджикистан стратегически важные ресурсы – лесоматериалы, распиленные вдоль хвойных пород (из сосны обыкновенной, из пихты сибирской, из ели сибирской) код товара ТН ВЭД ЕврАзЭС 440713000, общим объемом 4907,9 кубических метров, общей рыночной стоимостью 30669085,73 рублей, что, согласно примечанию к ст. 226.1 УК РФ, является крупным размером.

В судебном заседании по итогу судебного следствия подсудимый ФИО5 вину признал в полном объеме, с предъявленным обвинением согласился также в полном объеме, от дачи показаний отказался; подсудимый ФИО3 вину не признал пояснив, что он не знал, что через его организации осуществляется контрабанда леса.

Допросив подсудимых и огласив их показания, огласив показания свидетелей, исследовав письменные доказательства по делу, выслушав стороны обвинения и защиты в прениях, суд считает, что виновность подсудимых в совершении преступления доказана совокупностью исследованных в судебном следствии доказательств, а именно:

- показаниями подсудимого ФИО5, данными им в ходе следствия в присутствии адвоката и в судебном заседании, из которых следует, чтоон в качестве индивидуального предпринимателя зарегистрирован с /________/, основная сфера деятельности оказание бухгалтерских услуг. Места осуществления деятельности: с /________/ по /________/ по адресу: /________/, с /________/ по настоящее время - /________/. Оказываются следующие услуги: регистрация организаций и ИП, помощь в открытии расчетных счетов в банках, проведение банковских операций, кадровый учет, начисление/перечисление налогов, заработной платы, подготовка договоров, формирование первичных учетных документов (акты оказанных услуг, товарные накладные, авансовые отчеты), регистрация Пунктов приема и отгрузки древесины в Департаменте лесного хозяйства Томской области, учет древесины на Пунктах приема и отгрузки древесины, регистрация сделок в ЛесЕГАИС, работа в ППО ОАО «РЖД» ЭТРАН, подготовка документов по постановке на миграционный учет и снятия с миграционного учета иностранных граждан, охрана труда помощь в участии в электронных аукционах на электронных торговых площадках. Оплата за услуги производится перечислением денежных средств на расчетный счет ИП ФИО5 В период 2018-2021 им заключались договоры на куплю-продажу древесины в хлыстах с ООО «/________/» (продавец) в объеме 29300 куб.м. Данные лесоматериалы приобретены ООО «/________/» в ОГАУ «Верхнекетский лесхоз» в 2018 году. Заготовка лесоматериалов ООО «/________/» осуществлялась по договорам с ОГАУ «Верхнекетский лесхоз», о чем, со слов директора ФИО9 ООО «/________/», предоставлены данные в ОГАУ «Верхнекетский лесхоз». Объем приобретаемых лесоматериалов в месте покупки не проверялся, они указали в договоре именно тот объем, который был приобретен ООО «/________/» в ОГАУ «Верхнекетский лесхоз» в 2018 году. Сведения о сделке он внес в ЛЕСЕГАИС, т.к. данная организация являлась его клиентом. Впоследствии данные лесоматериалы были проданы по договорам купли-продажи древесины ООО «/________/» в объеме 19200 куб.м., ООО «/________/» в объеме 4000 куб.м., ООО «/________/» в объеме 2000 куб.м. При заключении договора с ООО «/________/» от имени указанной организации выступал ФИО3, проект договора составлял он на своем компьютере. Сведения о сделке между ним, как ИП и ООО «/________/» он внес в ЛЕСЕГАИС, т.к. данная организация являлась его клиентом. Оплата за лесоматериал по данному договору происходила с расчетного счета на расчетный счет. При заключении договора с ООО «/________/» от имени указанной организации выступал ФИО3, проект договора составлял он на своем компьютере. Сведения о сделке между ним, как ИП и ООО «/________/» он внес в ЛЕСЕГАИС. При заключении договора с ООО «/________/» от имени указанной организации выступал ФИО11, проект договора составлял он на своем компьютере. Сведения о сделке между ним, как ИП и ООО «/________/» также были внесены в ЛЕСЕГАИС. После реализации лесоматериала он рассчитался с ФИО12 клиентами-экспортерами (участниками ВЭД) производится следующая работа: отправка лесоматериалов на экспорт осуществляется по экспортным контрактам, шаблоны которых и все первичные документы к тем (счета, счет- фактуры) готовятся сотрудниками ИП ФИО5, в том числе и им. При погрузке вагонов на экспорт готовится отгрузочная спецификация (черновой вариант готовится мастерами погрузки на погрузочных площадках), который направляется экспортерами в адрес ИП ФИО5, а также дублируется декларанту экспортера (декларант в Верхнекетском районе в основном ИП ФИО8) Кроме того экспортер предоставляет данные по получателю груза и контракту, по которому отправляются лесоматериалы. На основании этих данных он отправляет информацию декларанту посредством электронной почты: копию контракта, номер сделки ЛесЕГАИС, документы, подтверждающие факт заготовки/приобретения/распиловки лесоматериалов экспортером, счет-фактуру на вагон. Данные, которые необходимо вносить в подготавливаемые документы (контракт, счет-фактуры и т.д.) передают экспортеры (по телефону, в сообщениях или на адрес электронной почты). Весь пакет документов по отправке вагонов: отгрузочную спецификацию, фитосанитарный сертификат, таможенную декларацию, ж/д накладную на вагон готовит декларант и, после подписания документов экспортером, передает на ст. Белый Яр Зап-Cиб жд. С ООО «/________/» (учредителем и директором является ФИО3) работа началась примерно с января 2019 года, организация была открыта в мае 2018 года, все организационные мероприятия были подготовлены ФИО13 В 2018 году договора, контракты подготавливались им лично на основании данных, которые ему передавал ФИО3 и представители грузополучателей, которые на тот момент находились в р.п. ФИО6 Директор ФИО3 говорил ему, что необходимо подготовить проект контракта, передавал ему данные второй стороны или давал контакты лица (представителя), который может сообщить ему необходимую информацию. Он готовил проект контракта, номера они присваивали сами. ФИО3 подписывал сам контракт или направлял проект контракта ему на почту, а тот уже отправлял подписанный. Печать ООО «/________/» была у него в офисе, поэтому он ставил на контрактах печать ООО «/________/» сам. После того, как со стороны ООО «/________/» ФИО3 был подписан контракт, он отправлял его второй стороне. Затем полный пакет документов он передавал декларанту для таможенного оформления. Он вел учет приобретаемой древесины и видел, какое количество можно реализовать, в том числе и по внешнеэкономическим контрактам. Когда ФИО3 сообщал, что нужно подготовить контракт, он смотрел, какое количество леса можно отправить, и направлял декларанту (ФИО8) документы о происхождении товара (например, если остался нереализованный лес, приобретенный по договору с ООО «/________/», то направлялся договор купли-продажи с данной организацией и т.д.). Период его работы с ООО «/________/» с января 2019 года по конец 2019 года. От имени ООО «/________/» выступал ФИО3, ФИО14, ФИО15, который был выведен из состава учредителей и отстранен от деятельности ООО «/________/» в январе 2019 года. Знакомство с ФИО3, ФИО14, ФИО15 было в мае-июне 2018 года на производственной площадке ООО «/________/», директором которого является ФИО11 Договор между ООО «/________/» и ИП ФИО5 заключен с /________/. Основные вопросы по работе ООО «/________/» решались с ФИО3, отдельные вопросы с ФИО14 (тот работал с собственниками вагонов, решал, с кем заключить договор на вагоны). ООО «/________/» открыто в январе 2019 года ФИО3, который был единственным учредителем и директором Общества. ООО «/________/» создавалось для разделения деятельности по купле-продаже лесоматериалов (ООО «/________/») и деятельности по предоставлению ж/д вагонов/жд перевозкам (ООО «/________/»). Документы на регистрацию ООО «/________/» готовил по поручению ФИО3 У ООО «/________/» был заключен договор с ним на обслуживание (с /________/). У ООО «/________/» осенью 2019 года начались проблемы с отправкой ж/д вагонов из-за возрастающей задолженности перед ОАО «РЖД» и собственниками вагонов, вся финансово-хозяйственная деятельность, а также осуществление внешнеэкономической деятельности были переведены на ООО «/________/». Процесс работы с ООО «/________/» в работе с клиентами-экспортерами, был аналогичным работе ООО «/________/». У него был логин и пароль для входа в банк-клиент данных организаций, которые ему сообщили директора, и он мог войти в систему, но распоряжаться денежными средствами, находящимися на счетах, не мог, т.к. для подтверждения операций направлялись сообщения на номера телефонов, подключенных к данной системе (телефон директора), поэтому без ведома ФИО3 и его согласия (как и ФИО9) он не мог осуществлять никакие операции. ЭЦП для таможенных органов и системы ЛЕСЕГАИС ФИО3 оформлял и получал сам. ЭЦП для ЛЕсЕГАИС хранилась в офисе ИП ФИО5, т.к. была необходима для работы, а ЭЦП для таможни - у декларантов (Том №27 л.д. 221-227);

- показаниями подсудимого ФИО3, данными им в предварительного следствия в присутствии адвоката и в судебном заседании, из которых следует, что в мае 2018 года он, ФИО14 и ФИО15 учредили ООО «/________/». Сфера деятельности компании – грузоперевозки. С начала 2019 года ООО «/________/» стало получать прибыль за сдачу ж/д вагонов в субаренду. Всеми вопросами по заключению договоров, организации подачи вагонов и т.д. занимался ФИО14 Он (ФИО3) иногда приезжал в Белыя Яр, чтобы посмотреть, как идет работа. Бухгалтерскую отчетность для ООО «/________/» вела ФИО13 После стал вести сын последней ФИО5 Вся документация ООО «/________/» находилась у бухгалтера ФИО5 и его матери. При регистрации фирмы создана ЭЦП на имя ФИО15, то есть все договоры подписывал ФИО15 ООО «/________/» осуществляло свою деятельность по предоставлению вагонов в Белом Яру до октября 2019 года. В феврале 2019 года на должность директора ООО «/________/» был назначен он.

В конце июля 2019 года он спросил у ФИО14 про прибыль и тот пояснил, что деньги за вагоны поступят в начале августа, а ФИО5 сообщил, что на счете организации нет средств для оплаты вагонов. По состоянию на декабрь 2019 года образовалась задолженность ООО «/________/», в результате чего начались судебные разбирательства. В январе-феврале 2019 года он решил создать ООО «/________/», и этим стал заниматься ФИО5 Сфера деятельности фирмы была грузоперевозки. Юридический адрес компании был в Белом Яру в офисе ФИО5 Директором в ООО «/________/» был назначен он. Учредительные документы, ЭЦП, печати организации он передал ФИО5 Долги ООО «/________/» перешли к ООО «/________/». Он решил, что деятельность по сдаче в субаренду вагонов будет осуществлять ООО «/________/» и попросил ФИО5 вести деятельность фирмы. ФИО5 нужно было контролировать исполнение договоров. ФИО5 по договоренности с ним выплачивал себе заработную плату. ООО «/________/» осуществляло деятельность по сдаче вагонов в субаренду в течение всего 2020 года. Он участие в заключении каких-либо договоров от имении ООО «/________/» не принимал. Оформлением всех документов занимался ФИО5 (том 28 л.д. 61-66, 122-124).

Показания подсудимых в указанной части об обстоятельствах преступления суд считает возможным положить в основу приговора, поскольку они полностью согласуются с совокупностью других доказательств по делу и подтверждаются:

- протоколом очной ставки между ФИО3 и свидетелем ФИО14, который пояснил, что финансовые вопросы ООО «/________/» решал ФИО3 (том 27 л.д. 97-104);

- показаниями свидетеля ФИО8, данными ею в ходе следствия, из которых следует, что она является директором и учредителем ООО «/________/» с 2007, которое занимается организационными и консультационными услугами по транспортировке леса. С 2010 года ее офис располагается по адресу: /________/. С 2003 года работает менеджером по таможенному оформлению, как по трудовым договорам, так и по договору оказания услуг в сфере подготовки документов при отправке лесоматериалов на экспорт. В июле 2018 года она на свое имя зарегистрировала ИП и оказывала организационно-консультационные услуги по вопросам транспортировки грузов сторонним организациям. Для того чтобы она могла оказать услугу, клиент предоставляет документы: устав предприятия, решение учредителя, свидетельство, внешнеторговый контракт с приложениями, сведения подтверждающие внесение информации в систему ЕГАИС, документы о происхождении лесоматериалов (договор купли-продажи леса, товарная накладная или счет - фактура, письмо о распиловке), отгрузочную спецификацию (с указанием номера вагона, наименования, количества продукции), счет - фактуру (внешнеэкономическую). Все это предоставляется в электронном виде на электронную почту. По результату оказанной услуги она готовит пакет документов: формализованную спецификацию, счет-фактуру, железнодорожные накладные, сопроводительный документ на транспортировку древесины, таможенную декларацию, фитосанитарный сертификат. Проект декларации на товары она заполняет на основании предоставленных клиентом документов и подписывает ее при помощи электронно-цифровой подписи клиента, переданной ей на ответственное хранение по договоренности с клиентом. Она отправляет с помощью электронных каналов связи подписанную декларацию в центр электронного декларирования (таможни), где ей присваивается номер, и таможня проверяет декларацию, и приходит уведомление о принятии декларации, ее выпуске, постановке на контроль или отказе в принятии. При положительном решении она распечатывает декларации и прикладывает в пакет документов, который забирает клиент. Среди клиентов было ООО «/________/» (позже ООО «/________/», директор которой ФИО3 ФИО5 в ноябре 2018 года обратился к ней с вопросом сотрудничества и предложил ей оформлять пакет документов для отправки древесины на экспорт заграницу. Устав предприятия, решение учредителя, свидетельство, внешнеторговый контракт с приложениями, сведения, подтверждающие внесение информации в систему ЕГАИС, договор купли-продажи леса, товарную накладную или счет-фактуру, письмо о распиловке, отгрузочную спецификацию, внешнеэкономическую счет-фактуру на ее электронную почту отправлял ФИО5 В 2019 году она оказывала услугу по оформлению документации для отправки товаров на экспорт (древесины) ООО «/________/» и ООО «/________/». Среди документов ФИО5 отправлял ей внешнеторговый контракт в формате «WORD», то есть без подписей сторон. В случае если таможенный орган при проверке декларации на товар присыл требование о предоставлении документа с подписями сторон, то она требовала у ФИО5 скан оригинала документа, и тот пересылал его. При заполнении таможенной декларации на проверку в таможенном органе контракт заполнялся в формализованной форме в программе «/________/». По готовности документов за ним приезжал ФИО5 За 2019 год при оформлении ею деклараций на товары, отправляемые ООО «/________/» или «/________/» на экспорт, в графе 31 в качестве производителя древесины указывались данные, которые были предоставлены ФИО5 О том, что данные могли быть недостоверными, ей неизвестно. Печать ООО «/________/» ей передал ФИО5 (том 13 л.д.211-213, 214-216, 217-220)

- показаниями свидетеля ФИО13,данными ею в ходе следствия, из которых следует, что она зарегистрирована как индивидуальный предприниматель и осуществляет ведение бухгалтерского учета некоторых коммерческих предприятий Верхнекетского района. С 2015 года она ведет бухгалтерский учет ООО «/________/» (директор – ФИО11, адрес общества – /________/). Общество занимается покупкой круглого леса в Верхнекетском районе, распиловкой собственными пилорамами, и в дальнейшем пиломатериал экспортируется в Среднюю Азию (Узбекистан, Казахстан). В конце 2018 года она по просьбе ФИО16 встретилась с ФИО3, ФИО14 и ФИО15, которые создали ООО «/________/», где она до конца 20018 года вела бухгалтерскую деятельность. Затем она передала ведение бухгалтерской деятельности своему сыну ФИО5, который является индивидуальным предпринимателем и оказывает бухгалтерские услуги организациям. У ООО «/________/» не было пилорам, аренды лесных участков, общество скупало пиломатериал у производителей в Верхнекетском районе и его экспортировало. ООО «/________/» около 8 месяцев занималось экспортом леса в Верхнекетском районе Томской области. ФИО3 приезжал сам лично в р. п ФИО6 ИП ФИО5 не занимался производственной деятельностью по переработке лесоматериалов, у него отсутствуют договоры аренды лесных участков, пилорамы, ж/д тупики, техника для лесозаготовок. В период с 2016 года до апреля 2019 года она вела бухгалтерский учет у предпринимателя ФИО17, который занимался заготовкой и вывозом круглого леса. В конце 2019 года ФИО3 учредил организацию ООО «/________/» и занимался грузоотправками пиломатериала на экспорт. ИП ФИО5 с 2020 по 2021 годы вел бухгалтерский учет у ООО «/________/», которое занималось экспортом пиломатериала. У ООО «/________/» не было пилорам, аренды лесных участков, общество скупало пиломатериал у производителей пиломатериалов в Верхнекетском районе и в дальнейшем его экспортировало. Бухгалтерский учет данного общества вел ФИО5 (том 13 л.д.227-230, 231-233; том 14 л.д. 75-77);

- показаниями свидетеля ФИО9, данными ею в ходе следствия, из которых следует, что с апреля 2017 года она является учредителем ООО «/________/», основным видом деятельности которого оптовая купля-продажа лесоматериалов и последующий экспорт в р. Узбекистан. В июле 2017 года она вела деятельность в р.п. Белый Яр Томской области, где арендовала железнодорожный тупик № /________/ участок 1, на котором были пилорамы для распиловки лесоматериалов. Она приобретала круглый лес хвойных пород у местных производителей, осуществляла его распиловку и продавала пиломатериал местным организациям. С 2018 года знакома с ФИО5, который оказывает бухгалтерские услуги фирмам. С октября 2018 года и до /________/ бухгалтерский учет ООО «/________/» вел ФИО5, у которого находилась печать и ЭЦП для системы ЕГАИС. Она передавала ФИО5 оригинал договора о приобретении ООО «/________/» круглого леса в хлыстах у Верхнекетского лесхоза в количестве 23000 куб.м., чтобы тот внес его в ЕГАИС. О том, что там имеется запись о поставке ООО «/________/» в адрес ИП ФИО5 пиломатериала или круглого леса ей ничего не известно, она таких указаний ФИО5 не давала. ООО «/________/» в адрес ИП ФИО5 ни пиломатериал, ни круглый лес не продавало, договоров по этому поводу не заключалось. Договор №/________/ от /________/ между ООО «/________/» и ИП ФИО5, согласно которому ООО «/________/» должно было поставить в адрес ИП ФИО5 хлысты хвойных пород в количестве 19000 куб.м., не подписывала, хлысты хвойных пород в адрес ИП ФИО5 не поставляла. Работая в п. Белый Яр, она познакомилась с директором ООО «/________/» и ООО «/________/» ФИО3 ООО «/________/» ни разу не осуществляло продажу лесоматериалов в адрес ни ООО «/________/» ни ООО «/________/», каких-либо договоров о продаже пиломатериала и лесоматериалов в хлыстах указанным организациям, не заключала (том 14 л.д.78-80);

- показаниями свидетеля ФИО18, данными им в ходе следствия, из которых следует, что он является директором ООО «/________/», осуществляющего погрузочно-разгрузочные работы на железнодорожном пути №/________/ станции «Улу-Юл». В 2019 году он познакомился с ФИО3 - директором ООО «/________/». ФИО3 обратился с просьбой осуществления погрузки пиломатериала в железнодорожные вагоны для последующей отправки в Узбекистан, на что он согласился, был заключен договор оказания услуг по погрузочно-разгрузочным работам. ФИО3 впоследствии стал директором ООО «/________/».

Летом 2019 или 2020 ООО «/________/» стало осуществлять погрузочные работы по погрузке пиломатериала в вагоны, которые направлялись в Республику Узбекистан от ООО «/________/». С ФИО3 работал ФИО5, который занимался оформлением документов в ООО «/________/» и приезжал на железнодорожный путь в п. Улу-Юл (том 15 л.д. 28-31);

- показаниями свидетеля ФИО26, данными им в ходе следствия, из которых следует, что он является индивидуальным предпринимателем и занимается лесозаготовкой и лесопереработкой. Для деятельности у него заключён договор аренды лесного участка у Улу-Юльского лесничества. 18.11.2019 между ним и ООО «/________/» заключен договор №/________/ на поставку пиломатериала в объеме 1000 м3, в рамках которого ООО «/________/» был передан пиломатериал. Расчет происходил через расчетный счет. ФИО3 забирал древесину на его производственной площадке (том 14 л.д. 103-106);

- показаниями свидетеля ФИО19, данными им в ходе следствия, из которых следует, что летом 2019 года по просьбе знакомого узнал о том, что заключен контракт на экспорт пиломатериала между ООО «/________/» и ООО «/________/». Директором ООО «/________/» является ФИО3, которого он часто видел в 2019 году в р.п. Белый Яр, и знаком с ним лично. Летом 2019 года он приехал на железнодорожный тупик р.п. Белый Яр, где удостоверился, что действительно происходит отгрузка пиломатериала в железнодорожные вагоны для отправки на экспорт в Республику Узбекистан. В конце сентября 2019 года, также по просьбе знакомого удостоверился в том, что вагоны с пиломатериалом отгружаются ООО «/________/» для отправки на экспорт ООО «/________/» в Республику Узбекистан на железнодорожном тупике в р.п. ФИО6 ФИО3 занимался отправкой вагонов с пиломатериалами на экспорт. У ФИО3 имелся в аренде железнодорожный тупик /________/ пути в р.п. Белый Яр, и все грузоотправки пиломатериала на экспорт отправлялись от имени организации – ООО «/________/», ООО «/________/». ФИО3 предлагал ему заниматься лесом для экспорта в Республику Узбекистан, купить пиломатериал у определенного производителя, и найти клиента в Республике Узбекистан, кому необходим данный пиломатериал, на что он отказался. ФИО3 с помощью своей организации данный пиломатериал мог бы экспортировать в Республику Узбекистан от имени своей фирмы (том 14 л.д. 150-153);

- показаниями свидетелей ФИО21, ФИО20 данными ими в ходе следствия, из которых следует, что ФИО21 с октября 2018 года по ноябрь 2020 года она работала в должности начальника станции «Белый Яр» Тайгинского центра организации работ железнодорожных ОАО «РЖД», в ее обязанности входила организация работы станции, прием-отправление поездов, осуществление контроля за дежурными по станции, работа с грузоотправителями, грузополучателями на станции «Белый Яр». Станция «Белый Яр» относится к четвертому классу станций, основной отправляемый груз - лесоматериалы. В должностные обязанности ФИО20 входит приемка вагонов, проверка документов, обработка первичной документации, памятка по подаче-уборке грузовых выгонов, накопительных ведомостей, прием пакетов документов на отправку грузовых вагонов с лесоматериалами. Станция граничит с путями не общего пользования, 10 подъездных путей на которых осуществляется погрузка лесоматериалов, а так же два пути общего пользования (6,7 путь), на которых грузоотправители осуществляют погрузку лесоматериалов, погрузка осуществляется силами отправителей. С собственниками подъездных путей заключены договоры на подачу-уборку вагонов. Система ЭТРАН - электронная транспортная накладная, формируется грузоотправителем при сдаче грузового вагона к перевозке. С помощью указанной системы формируется железнодорожная транспортная накладная, которая необходима для принятия грузового вагона к перевозке. Одним из отправителей грузовых вагонов в 2018-2021 годы являлись ООО «/________/» и ООО «/________/», которые осуществляли погрузку и отправку грузовых вагонов с лесоматериалами. Отгрузку осуществляли на путях общего пользования - /________/ путь станции. Погрузка осуществлялась собственными силами, так же погрузку осуществляли с тупика ООО «/________/» и ООО «/________/» на основании тройственного соглашения. Мастером погрузки официально у ООО «/________/» и ООО «/________/» был ФИО11 Пакет документов на отправку грузовых вагонов с лесоматериалом отправитель ООО «/________/» и ООО «/________/» готовил ФИО5 Директором ООО «/________/» и ООО «/________/» являлся ФИО3, который сам приехал на станцию Белый Яр и представился, как директор ООО «/________/». Тот присутствовал на планировании в г. Томске, на станции Томск -2, которое происходило каждый месяц. За период работы указанных организаций с 2018 по 2021 год в адрес ООО «/________/» и ООО «/________/» приходили грузовые вагоны, ФИО3 лично производил расстановку грузовых вагонов под фронта погрузки, устно давал указания приёмосдатчикам груза и багажа по постановке грузовых вагонов, подавал уведомления о грузовых операций, выполнял все функции грузоотправителя, предоставлял весь необходимый пакет документов на перевозку лесоматериалов в грузовых вагонах, в том числе таможенные декларации, фитосанитарные сертификаты на перевозимые лесоматериалы. ФИО3, как директор ООО «/________/» в летнее время (период 2020 год) занимался заключением договора аренды на землю, принадлежащую ОАО «РЖД» (7 путь станции Белый Яр) места общего пользования. Отправка грузовых вагонов ООО «/________/», ООО «/________/» с лесоматериалом производилась в Республику Узбекистан (том 15 л.д. 39-42, 43-46);

- показания свидетеля ФИО16, согласно которым ООО «/________/» и ООО «/________/» осуществляли деятельность в Белый Яр с 2018 по 2020 (сначала ООО «/________/», затем ООО «/________/»). От имени ООО «/________/» на тупик ООО «/________/» приезжали ФИО3, ФИО15 и ФИО14 ООО «/________/» и ООО «/________/» осуществляли деятельность по предоставлению ж/д вагонов, а также занимались экспортом (в респ. Узбекистан, Азербайджан). ООО «/________/» грузили на тупик № /________/ ООО «/________/» лесоматериалы. Он был назначен мастером погрузки (у ООО «/________/» или у ООО «/________/») (том 15 л.д. 76-78);

- показаниями свидетеля ФИО22, данными ею в ходе следствия, из которых следует, что с конца 2018 года по начало 2019 года она работала в ООО «/________/» декларантом (занималась таможенным оформлением). В этот же период она узнала об ООО «/________/», которое осуществляло деятельность в сфере грузоперевозок в р.п. Белый Яр, директором данной компании был ФИО3 ООО «/________/» на тупике ООО «/________/» по /________/, осуществляла погрузку пиломатериала в ж/д вагоны. Поскольку ООО «/________/» грузились на тупике ООО «/________/», то для надлежащего оформления вагонов нужно было получать фитосанитарные сертификаты на пиломатериал, и в целях экономии времени, было принято решение о том, что ФИО3, оформит на нее доверенность от ООО «/________/» на оформление и получение фитосанитарных сертификатов в Россельхознадзоре. Оформлением доверенности занимался ФИО5, который вел бухгалтерию у ООО «/________/». В период с конца 2018 года, а также в 2019 году она по доверенности оформляла фитосанитарные сертификаты на пиломатериал, который впоследствии отправлялся в Узбекистан. В 2019 году на ее имя сделали доверенность от имени ООО «/________/», где директором был ФИО3 Она оформляла фитосанитарные сертификаты по доверенности от ООО «/________/» на пиломатериал, который отправлялся от ООО «/________/» в Узбекистан (том 15 л.д. 73-75);

- показаниями свидетеля ФИО23, данными им в ходе следствия, из которых следует, что в 2019 году когда он находился в /________/, познакомился с ФИО5, который вел бухгалтерию в ООО «/________/» - компании, которая занимался отправкой пиломатериала за границу. Летом 2019 года ФИО5 обратился к нему с просьбой помочь с передачей документов ООО «/________/» в г. Томск, пообещав оплатить эту работу, на что он согласился. ФИО5 объяснил, что сделают на него доверенность от имени директора ООО «/________/» на подачу и получение документов в Томской торгово-промышленной палате (Палата). То есть он должен был обращаться от имени ООО «/________/» в Палату, получать там документы и передавать их ФИО5 Оплата за одно обращение в Палату 2000 рублей. Летом 2019 года он стал представлять интересы ООО «/________/» по доверенности, полномочия по которой включали в себя представление интересов компании в Томской торгово-промышленной палате (/________/ в г. Томске), в том числе подписание заявления, сдача и получение документов. Для осуществления полномочий по доверенности ФИО5 передал печать ООО «/________/», чтобы он мог подписывать заявление и заверять необходимые документы. Документы ФИО5 присылал на адрес электронной почты, а также потом передавал заверенные копии этих документов через людей, следовавших в г. Томск их пос. ФИО6 Среди документов, которые присылал ФИО5 были документы, подтверждающие происхождение товара - лесоматериала (счета фактуры, договоры купли-продажи, справки о распиловке и т.д.), внешнеторговые контракты ООО «/________/» с организациями в других странах. Сканы этих документов ФИО5 пересылал на почту, а он их распечатывал, заверял печатью и штампом «копия верна». При этом сначала ФИО5 передавал уже заверенные директором ООО «/________/» копии документов от имени директора ФИО3 После получения документов он составлял заявление в Палату, и вместе с документами представлял его в Палату. Документы предоставлялись для того, чтобы производилась экспертиза, подтверждающая происхождение товара в России, а по ее результатам выдавался сертификат формы СТ-1. Когда Палата выставляла счет на оплату экспертизы, он пересылал его ФИО5, а тот пересылал подтверждение произведения оплаты (платежное поручение), которое он представлял в Палату. Когда экспертиза была проведена, он получал акт и сертификат, которые сканировал и пересылал на почту ФИО5 для подписи директором. ФИО5 пересылал (или передавал через людей) подписанный ФИО3 сертификат (его копию), которую он передавал в Палату. Оплату за работу ФИО5 перечислял на его банковскую карту со своей банковской карты. Затем ФИО5 стал передавать документы от ООО «/________/», где директором был ФИО3 ФИО5 пояснил, что ООО «/________/» не работает, и ФИО3 учредил ООО «/________/» для отправки пиломатериала за границу. От имени ООО «/________/» в лице директора ФИО3 на него была сделана доверенность, и он аналогичным способом оформлял сертификаты в Палате. От ООО «/________/» были представлены документы об отправке лесоматериала в республику Азербайджан, Таджикистан (том 15 л.д.90-93, 95-97);

- показаниями свидетеля ФИО16, данными им в ходе следствия, из которых следует, что с 04.02.2011 является учредителем и директором ООО «/________/», основной вид деятельности - лесопереработка древесины. Производственные площадки расположены по адресу: /________/. По адресу /________/ в аренде находится железнодорожный путь, на котором осуществляются грузоперевозки ж/д транспортом. Лесозаготовкой организация не занимается, круглый лес и пиломатериал приобретается у местных заготовителей. Реализацией леса занимается на протяжении всей деятельности. Среди организаций, с которыми заключены договорные отношения, есть ИП ФИО5, который занимается бухгалтерскими услугами. ООО «/________/» и ООО «/________/» ему знакомы, их директор ФИО3 занимался покупкой круглого и обрезного лесоматериала. Между ООО «/________/» и ООО «/________/», а также между ООО «/________/» и ООО «/________/» были заключены договоры об оказании услуг по распиловке круглого леса. При этом было несколько договоров, т.к. менялись условия. Договоры заключались в р.п. Белый Яр, от имени ООО «/________/» и ООО «/________/» каждый раз выступал ФИО3 При подписании договоров присутствовал ФИО3, он видел, как тот подписывал договор. Изначально от имени ООО «/________/» выступал ФИО15 (директор), который на момент начала деятельности ООО «/________/» вел с ним. Затем директором стал ФИО3 ООО «/________/» никогда не оказывало услуги по распиловке леса для ИП ФИО5 (том 15 л.д. 80-83, 86-89);

- показаниями свидетеля ФИО24, данными им в ходе следствия, из которых следует, что с марта 2020 года по ноябрь 2021 года он являлся директором ООО «/________/», которое закупает круглый лес, распиливает его на производственной площадке по 4-му проезду /________/, а затем отправляет его в республику Таджикистан контрагентам. ООО «/________/» на территории РФ лесоматериал не реализует. С момента открытия фирмы всю документацию вел ФИО5 Печать ООО «/________/» была у ФИО5, у которого был доступ к ЕГАИС и ЭЦП. С ООО «/________/» у ООО «/________/» не было никаких взаимоотношений, договоров не заключали. Договор /________/ от /________/ не заключал и не подписывал (том 15 л.д. 108-110);

- показаниями свидетеля ФИО25, данными им в ходе следствия, из которых следует, что в период с 2002 года по 2021 год он работал в должности главного государственного таможенного инспектора отдела проверки деятельности лиц № 2 службы Кемеровской таможни по Томской области (далее - ОПДЛ № 2 СКТпоТО). В его обязанности входило осуществление таможенного контроля после выпуска товаров в формах установленных Таможенным кодексом Евразийского экономического союза (ЕАЭС). Одной из форм таможенного контроля, в соответствии с таможенным кодексом ЕАЭС является камеральная таможенная проверка. 19.08.2020 им в отношении ООО «/________/» проведена камеральная таможенная проверка по вопросам достоверности сведений, заявленных в таможенной декларации, содержащихся в документах, подтверждающих сведения, заявленные в таможенной декларации. Проверяемый период с 01.01.2019 по 31.12.2019, были проверены все декларации, а также документы, представленные при таможенном оформлении, поданные от имени ООО «/________/». Установлено, что ООО «/________/» зарегистрировано 18.05.2018 в Межрайонной Инспекции Федеральной налоговой службы №/________/ по Новосибирской области. С 20.12.2019 состоит на учете в Федеральной налоговой службе по Заельцовскому району г. Новосибирска. Учредителем является ФИО3, размер доли 100%, дата несения записи - 13.03.2019, при этом в период с 18.05.2018 по 13.02.2019 руководителем являлся ФИО15 Основной вид деятельности - торговля оптовая древесным сырьем и необработанными лесоматериалами. В период с 01.01.2019 по 31.12.2019 ООО «/________/» поданы декларации на товар, а именно на:

- лесоматериалы, распиленные вдоль, хвойных пород, доски, брусок из сосны обыкновенной (Pinus Sylvesters), обрезные, не строганные, не обтесанные, не шлифованные, не имеющие соединения в шип, для строительства, подсубпозиции ТН ВЭД /________/.

- лесоматериалы, распиленные вдоль, хвойных пород, доски, брусок из ели сибирской (picea obovate), обрезные, не строганные, не обтесанные, шлифованные, не имеющие соединения в шип, для строительства, подсубпозиции ТН ВЭД /________/. В соответствии с условиями контрактов, заключенных от имени ООО «/________/», в рамках которых и осуществлялся экспорт, Продавец обязался передать в собственность Покупателя материал, ассортимент, количество, цена и сроки указывались в дополнительных соглашениях. Условия контрактов позволяли оплачивать товар третьими лицами (нерезидентами). Товар поставлялся на условиях поставки DAP, станция пограничных переходов, Локоть, Кулунда. Станция отправления: станция Белый Яр РЖД Зап. Сиб., и станция Улу - Юл. РЖД Зап. Сиб. Вместе с товаром Покупателю должны быть предоставлены следующие документы в оригиналах: декларация таможенная, железнодорожная накладная, фитосанитарный сертификат; отгрузочная спецификация, счет-фактура. В декларациях был указан директор ФИО3 В соответствии с заявленными классификационными кодами /________/ и /________/ ТН ВЭД ЕАЭС товары вывозятся беспошлинно на основании Постановления Правительства Российской Федерации № 754 от 30.08.2013. Вывоз из Российской Федерации каждой партии подкарантинной продукции допускается при наличии фитосанитарного сертификата в соответствии с карантинными фитосанитарными требованиями страны - импортера. Контроль за вывозом из РФ подкарантинной продукции осуществляется в пунктах пропуская через Государственную границу Российской Федерации органами в форме документарной проверки. В рамках таможенной проверки были предоставлены фитосанитарные сертификаты подтверждающие прохождение фитосанитарного контроля. Так, было установлено, что в таможенных декларациях за проверяемый период в графе 31 указаны следующие производители товаров: ИП ФИО5, ООО «/________/», ООО «/________/», ООО «/________/». Согласно приложенным к декларациям документам (в формализованном виде), между ИП ФИО5 (продавец) и ООО «/________/» (покупатель) были заключены договоры №/________/ от 26.06.2019 (на продажу хлыстов хвойных пород в объеме 5500мЗ), /________/ от /________/ (на объем 5700 мЗ), /________/ от /________/ (на объем 8000 мЗ). Данные сделки были зарегистрированы в ЕГАИС. Между ООО «/________/» и ООО «/________/» был заключен договор купли-продажи /________/ от /________/ на продажу бревен хвойных пород в объеме 2000 м3 для распиловки и строгания. Данная сделка была зарегистрирована в ЕГАИС. Кроме того, у «/________/» был зарегистрирован договор аренды лесных участков. Между ООО «/________/» (продавец) и ООО «/________/» /________/ был зарегистрирован договор купли-продажи /________/, в соответствии с которым в адрес ООО «/________/» поставлены бревна прочие хвойных пород для распиловки и строгания. В ходе проверки ИП ФИО5 направил в адрес таможенных органов письменные пояснения в которых, было отражено, что лесоматериалы, реализованные в адрес ООО «/________/», были приобретены у ООО «/________/» в мае 2019 года, а ООО «/________/» данные лесоматериалы приобрел у ОГАУ «Верхнекетский лесхоз» и ООО «/________/». Таким образом, сведения, отраженные в таможенных декларациях ООО «/________/», где производителем указан ИП ФИО5, являются недостоверными. В ходе камеральной таможенной проверки у ООО «/________/» были затребованы оригиналы внешнеэкономических контрактов, в соответствии с которым декларировались товары, со всеми приложениями и дополнительными соглашениями. Запрошенные документы представлены не были. 19.08.2020 им в отношении ООО «/________/» проведена камеральная таможенная проверка с целью проверки достоверности сведений, заявленных в таможенной декларации, содержащихся в документах, подтверждающих сведения, заявленные в таможенной декларации. Проверяемый период с /________/ по /________/, были проверены все декларации, а также документы, представленные при таможенном оформлении, поданные в указанном периоде от имени ООО «/________/». В ходе проверки был проведен анализ проверяемых деклараций, документов, полученных от оперативно-розыскного отдела Томской таможни, документов, представленных по запросу из Департамента лесного хозяйства. Было установлено, что ООО» «/________/» зарегистрировано 16.01.2019 в Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № /________/ по Томской области за основным государственным регистрационным номером /________/. Учредителем общества является ФИО3, размер доли 100%. В период с 01.11.2019 по 01.07.2020 ООО «/________/» в зоне деятельности Томской таможни (Центр электронного декларирования) в соответствии с таможенной процедурой «экспорт» осуществило декларирование товаров пиломатериалов, подлежащих вывозу за пределы РФ:

- лесоматериалы, распиленные вдоль, хвойных пород, доски, брусок из сосны обыкновенной (Pinus Sylvestris), обрезные, не строганные, не обтесанные, щ шлифованные, не имеющие соединения в шип, для строительства» подсубпозиции ТНВЭД /________/;

- лесоматериалы, хвойных пород, распиленные вдоль, доски, брусок из ели сибирской (picea obovate), обрезные, не строганные, не обтесанные, не шлифованные, не имеющие соединения в шип, для строительства» в подсубпозиции ТН ВЭД /________/. В соответствии с условиям контрактов, заключенных от имении ООО «/________/», в рамках которых и осуществлялся экспорт, Продавец обязался передать в собственность Покупателя материал, ассортимент, количество, цена и сроки указывались в дополнительных соглашениях. Условия контрактов позволяли оплачивать товар третьими лицами (нерезидентами). Товар поставлялся на условиях поставки DAP, станция пограничных переходов, Локогь, Кулунда. Станция отправления: станция Белый Яр РЖД Зап. Сиб. Вместе с товаром Покупателю должны быть предоставлены следующие документы в оригиналах: декларация таможенная, железнодорожная накладная, фитосанитарный сертификат; отгрузочная спецификация, счет-фактура. В декларациях был указан директор ФИО3 При анализе графы 31 проверяемых ДТ установлено, что производителями вывозимых товаров являются ИП ФИО5, ИП ФИО26 В ходе проверки ИП ФИО5 представлены пояснения, согласно которым, лесоматериалы, реализованные в адрес ООО «/________/», ранее были приобретены у ООО «/________/» в мае 2019 года. В свою очередь ООО «/________/» осуществил приобретение данных лесоматериалов у ОГАУ «Верхнекетский лесхоз» и ООО «/________/». Таким образом, сведения о производителе экспортируемого лесоматериала ИП ФИО4, указанных в графе 31 проверяемых ДТ, являются недостоверными. Учитывая, что общая стоимость перемещенных через таможенную границу Союза лесоматериалов по проверяемым ДТ от имени ООО «/________/» и ООО «/________/» составила сумму, превышающую 100 тысяч рублей, что подпадает под понятие крупного размера стратегически важных товаров и ресурсов, установленного примечанием к ст. 226.1 УК РФ, данные сведения переданы в оперативно-розыскной отдел таможни для дачи правовой оценки. До 01.07.2020 по /________/ в г. Томске, находился центр электронного декларирования Томской таможни, все декларации (в том числе от ООО «/________/» и ООО «/________/» поданы именно туда (том 15 л.д.58-63);

- протоколами допроса свидетелей ФИО27, ФИО30, ФИО31, ФИО32, ФИО33, ФИО28, ФИО35, полученного из компетентных органов Республики Узбекистан в рамках исполнения поручения об оказании правовой помощи, из которых следует, что ФИО29 является учредителем и директором ООО «/________/» с 24.01.2019, предметом деятельности которого, является неспециализированная оптовая торговля, в том числе поставка лесоматериала из Российской Федерации в Узбекистан. ФИО30 является руководителем частного предприятия «/________/» с 23.09.2019, которое занимается поставкой лесоматериала из Российской Федерации в Узбекистан и продажей лесоматериала на территории Республики Узбекистан. ФИО31 является учредителем и директором ЧП «/________/» с 26.03.2019. ФИО32 является директором ООО «/________/», которое занимается покупкой и продажей лесоматериалов, которые закупали в Российской Федерации. ФИО33 является директором частного предприятия «/________/», которое занималось покупкой и продажей лесоматериалов. ФИО34 является директором ООО «/________/», которое занималось покупкой и продажей лесоматериалов. ФИО35 является директором ООО «/________/», которое занималось покупкой и продажей лесоматериалов, которые закупали в Российской Федерации. У ООО «/________/» в лице директора ФИО29, ЧП «/________/», ЧП «/________/», ООО «/________/» в лице директора ФИО32, ЧП «/________/» в лице ФИО33, ООО «/________/» в лице ФИО28, ООО «/________/» в лице директора ФИО35 с ООО «/________/» в лице директора ФИО3, договорных отношений по закупке и поставке лесоматериала из Российской Федерации в республику Узбекистан, не велось. Контракты №/________/ от /________/, №/________/ от /________/, №/________/ от /________/, №/________//________/, №/________/ от /________/, №/________/ от /________/ и дополнительные соглашения к ним между ООО «/________/» и ООО «/________/», ЧП «/________/», ООО «/________/», «/________/», ООО «/________/», ООО «/________/». Переписка с ООО «/________/» указанными юридическими лицами не велась, по данным контрактам прием товаров и оплата не осуществлялась. При осмотре электронной почты ФИО30 сведений о получении контракта от ООО «/________/» не имеется. С директором ООО «/________/» ФИО3 и с ФИО5 указанные свидетели не знакомы (том 18 л.д. 46-49, 124-127, 102-105, том 20 л.д. 11-14, 91-95, 125-129, 213-216);

- протоколами допроса свидетелей ФИО36у., ФИО37, ФИО38, ФИО39, ФИО40, полученного из компетентных органов Республики Узбекистан в рамках исполнения поручения об оказании правовой помощи, из которых следует, что ФИО63 в 2019 году по просьбе своего знакомого ФИО37 открыл фирму оптовой торговли строительными материалами OOO «/________/», о деятельности которой ему ничего не известно. 10.10.2020 ФИО37 оформил данную фирму на свое имя. Ранее OOO «/________/» осуществляло внешнеэкономическую деятельность, связанную с приобретением лесоматериала в Российской Федерации и его доставкой в Республику Узбекистан. Среди организаций-поставщиков было ООО «/________/». Когда ФИО37 заключал контракт, связанный с внешнеэкономической деятельностью, то отправлял пакет документов по сайту «Телеграмм» через свой мобильный телефон. Между ООО «/________/» в лице директора ФИО3 и OOO «/________/» заключался контракт №/________/ от /________/. Товар принимался на железнодорожной станции «Назарбек», ФИО37 лично присутствовал при приеме товара, сопроводительные документы подписывал лично. Оплату по контракту №/________/ от /________/ производил через обслуживающий банк. ФИО38 является руководителем частного предприятия «/________/» с /________/, которое занимается импортом лесоматериала из Российской Федерации. ЧП ««/________/» имело договорные отношения с ООО «/________/», общались они через мессенджер WhatsApp. С ФИО7 ФИО38 не встречался. Предметом договора были пиломатериалы, которые ООО «/________/» должны были доставить. Через электронную почту ФИО38 отправили бланк договора, который распечатали в Узбекистане, и с подписью и печатью ЧП ФИО38 отправили через электронную почту. Договоры на поставку с ООО «/________/» заключали несколько раз. Прием товара от ООО «/________/» осуществлял ФИО38 на таможенном посту «Назарбек» Ташкентской области, сумма за товара была оплачена полностью. ФИО39 занимается предпринимательской деятельностью, импортом лесоматериалов из Российской Федерации. Для реализации торговой деятельности учредила ООО «/________/», через которое в мае 2019 года заключили договор с ООО «/________/» и ООО «/________/» через электронную почту. За лесоматериал оплата была наличными. Товар она оплачивала заранее, а затем в течение 10-15 дней отправляли товар в вагонах по железной дороге. Она получала лесоматериалы от указанных ООО 2-3 раза. Между ООО «/________/» и ООО «/________/» и ООО «/________/» были заключены контракты /________/ от /________/ и дополнительное соглашение /________/ от /________/, и /________/ от /________/ и совместное соглашение /________/ от /________/. Товары по договорам она принимала лично. ФИО40 является директором ОК «/________/», и у него имелись договорные отношения с ООО «/________/» и его директором ФИО3, с которым он лично не знаком. Договор /________/ от /________/ и дополнительное соглашение к нему /________/ от /________/ заключался, он ставил печать на договор. ООО «/________/» контракт отправляло на электронную почту. Он лично принимал товар и на территории республики Узбекистан, производил предоплату путем перевода денег на расчетный счет (том 18 л.д. 152-154, 179-182, 74-77, том 21 л.д. 25-29, том 23 л.д. 154-158);

- служебными записками о подтверждении факта вывоза товара от 23.06.2021, 12.04.2022,, согласно которой датами вывоза товаров с таможенной территории ЕврАЗС являются по декларациям на товар №:/________/ (том 1 л.д. 241-246, том 12 л.д. 1-2, том 27 л.д. 189);

- протоколами осмотра места происшествия, из которых следует, что осмотрены: железнодорожные пути 6 и 7 железнодорожной станции «Белый Яр» в р.п. Белый Яр Верхнекетского района Томской области, где происходила погрузка отправляемого от имени ООО «/________/» и ООО «/________/» лесоматериала; железнодорожные пути станции «Улу-Юл» в п. Улу-Юл Первомайского района Томской области, где происходила погрузка отправляемого от имени ООО «/________/» и ООО «/________/» лесоматериала; железнодорожный тупик ООО «/________/» по /________/ «в» в р.п. Белый Яр Верхнекетского района Томской области, где происходила погрузка отправляемого от имени ООО «/________/» и ООО «/________/» лесоматериала (Том № 13 л.д. 114-117,118-121, 122-125);

- протоколом добровольной выдачи, полученный из компетентных органов Республики Узбекистан в рамках исполнения поручения об оказании правовой помощи, согласно которому свидетель ФИО41 добровольно выдал копии контрактов /________/ от /________/, /________/ от /________/, дополнительное соглашение /________/ от /________/ к контракту /________/ от /________/ (том 22 л.д.47);

- протоколом изъятия и осмотра вещей, полученный из компетентных органов Республики Узбекистан в рамках исполнения поручения об оказании правовой помощи, согласно которому ФИО39 были предоставлены договоры с ООО «/________/» и ООО «/________/», грузовые таможенные декларации, копии документов ООО (том 21 л.д.38);

- протоколом осмотра предметов (документов) от /________/ – изъятых в рамках исполнения поручения об оказании правовой помощи и полученных из компетентных органов Республики Узбекистан, согласно которому осмотрены: контракт /________/ от /________/ между ООО «/________/» (Продавец) и Частным предприятием «ФИО2»; контракт /________/ от /________/ между ООО «/________/» (Продавец) и ООО «/________/»; дополнительное соглашение /________/ к контракту /________/ от /________/; Дополнительное соглашение /________/ к контракту №/________/ от /________/; контракт №Т/________/ от /________/ между ООО «/________/» (Продавец) и ООО «/________/»; дополнительное соглашение /________/ к контракту №/________/ от /________/; контракт /________/ от /________/ между ООО «/________/» (Продавец) и ОK «/________/», которые были признаны и приобщены к уголовному делу в качестве вещественных доказательств (том 17 л.д. 205-216,217-218);

- протоколами изъятия и осмотра предметов и документов, из которых следует, что /________/ в офисе ФИО5 по адресу: /________/, изъяты и осмотрены подшивки с документами /________/ ООО «/________/», /________/ ООО «/________/», /________/ ООО «/________/», /________/ ООО «/________/», /________/ ООО «/________/», /________/ ООО «/________/», /________/ ООО «/________/», /________/ ООО «/________/», /________/ «/________/», /________/ ООО «/________/», /________/ ООО «/________/», /________/ ООО «/________/», /________/ ООО «/________/», /________/ ООО «/________/», /________/ ООО «/________/», /________/ ООО «/________/», /________/ ООО «/________/», /________/ ООО «/________/», /________/ ООО «/________/», /________/ ООО «/________/», /________/ ООО «/________/», /________/ ООО «/________/», /________/ «/________/», /________/ «/________/», печати ООО «/________/», ООО «/________/», ООО «/________/», жесткий диск (носитель информации) /________/ Gb /________/; флеш-накопитель (носитель информации) USB «/________/», жесткого диска «/________/». В ходе осмотра установлено наличие следующих документов: дополнительное соглашение /________/ к контракту /________/ от /________/г, дополнительное соглашение /________/ к контракту /________/ от /________/, отгрузочная спецификация на отправку лесоматериалов по контракту /________/ от /________/; дополнительное соглашение /________/ к контракту /________/ от /________/, отгрузочная спецификация на отправку лесоматериалов по контракту /________/ от /________/, дубликаты железнодорожной накладной (для отправителя) на лесоматериалы отправляемые по контракту– /________/ от /________/, дополнительное соглашение /________/ к контракту /________/ от /________/, дубликаты железнодорожной накладной (для отправителя) на лесоматериалы отправляемые по контракту /________/ от /________/, отгрузочная спецификация на отправку лесоматериалов по контракту Т/________/ от /________/, дубликаты железнодорожной накладной (для отправителя) на лесоматериалы отправляемые по контракту /________/ от /________/, дополнительное соглашение /________/ к контракту /________/ от /________/, дубликаты железнодорожной накладной (для отправителя) на лесоматериалы отправляемые по контракту /________/ от /________/, отгрузочная спецификация на отправку лесоматериалов по контракту /________/ от /________/, дополнительное соглашение /________/ к контракту /________/ от /________/, отгрузочная спецификация на отправку лесоматериалов по контракту /________/ от /________/, контракт /________/ от /________/ с дополнительным соглашением /________/ от /________/; дубликаты железнодорожной накладной (для отправителя) на лесоматериалы отправляемые по контракту /________/ от /________/, отгрузочная спецификация на отправку лесоматериалов по контракту /________/ от /________/, дополнительное соглашение /________/ к контракту /________/ от /________/, дубликаты железнодорожных накладных (для отправителя) на лесоматериалы отправляемые по контракту /________/ от /________/, дополнительное соглашение /________/ к контракту /________/ от /________/, дополнительное соглашение /________/ к контракту /________/ от /________/, дополнительное соглашение /________/ от /________/ к контракту /________/ от /________/, дополнительное соглашение /________/ к контракту /________/ от /________/, дубликаты железнодорожных накладных (для отправителя) на лесоматериалы отправляемые по контракту /________/ от /________/, дополнительное соглашение /________/ к контракту /________/ от /________/, дубликаты железнодорожных накладных (для отправителя) на лесоматериалы отправляемые по контракту /________/ от /________/, дополнительное соглашение /________/ к контракту /________/ от /________/, дубликаты железнодорожных накладных (для отправителя) на лесоматериалы отправляемые по контракту /________/ от /________/, дополнительное соглашение /________/ к контракту /________/ от /________/, дубликаты железнодорожных накладных (для отправителя) на лесоматериалы отправляемые по контракту /________/ от /________/, отгрузочная спецификация на отправку лесоматериалов по контракту /________/ от /________/, дополнительное соглашение /________/ к контракту /________/ от /________/, дубликаты железнодорожных накладных (для отправителя) на лесоматериалы отправляемые по контракту /________/ от /________/, дополнительное соглашение /________/ к контракту /________/ от /________/, дубликаты железнодорожных накладных (для отправителя) на лесоматериалы отправляемые по контракту /________/ от /________/, отгрузочная спецификация на отправку лесоматериалов по контракту /________/ от /________/, дополнительное соглашение /________/ к контракту /________/ от /________/, дубликаты железнодорожных накладных (для отправителя) на лесоматериалы отправляемые по контракту /________/ от /________/, отгрузочная спецификация на отправку лесоматериалов по контракту /________/ от /________/, счет-фактура /________//р от /________/ на отправку лесоматериалов по контракту /________/ от /________/, дубликаты железнодорожных накладных (для отправителя) на лесоматериалы отправляемые по контракту /________/ от /________/, дубликаты железнодорожных накладных (для отправителя) на лесоматериалы отправляемые по контракту /________/ от /________/, дубликаты железнодорожных накладных (для отправителя) на лесоматериалы отправляемые по контракту /________/ от /________/, дубликаты железнодорожных накладных (для отправителя) на лесоматериалы отправляемые по контракту /________/ от /________/, дубликаты железнодорожных накладных (для отправителя) на лесоматериалы отправляемые по контракту /________/ от /________/, дубликаты железнодорожных накладных (для отправителя) на лесоматериалы отправляемые по контракту /________/ от /________/ (том 3 л.д.93-99, том 17 л.д.1-49);

- протоколами изъятия и осмотра предметов, документов, из которых следует, что 09.06.2021 в офисах ООО «/________/» по адресу: /________/, ООО «/________/», по адресу: /________/, ИП ФИО5 по адресу: /________/, изъяты и осмотрены: подшивка с документами /________/,подшивка с документами /________/, печать ООО «/________/», ноутбук «/________/», жесткий диск (носителя информации) /________/ Gb /________/; флеш-накопитель (носителя информации) USB «/________/», жесткий диск «/________/». В ходе осмотра подшивок установлено наличие следующих документов: договор возмездного оказания услуг /________/ от /________/ между ООО «/________/» и ООО «/________/» на оказание услуг по распиловке леса; договор /________/ от /________/ между ООО «/________/» и ООО «/________/» на предоставление организационно-консультационных услуг по вопросам транспортировки грузов, договор возмездного оказания услуг /________/ от /________/ между ООО «/________/» и ООО «/________/» на оказание услуг по погрузке пиломатериалов в вагоны; печати ООО «/________/», печати ООО «/________/», ООО «/________/», ООО «/________/», ООО «/________/», изъятых в офисе ИП ФИО5 (том 3 л.д.113-118, том 16 л.д. 140-147, 132-136, 228-231, 87-94, 95-97);

- протоколами выемки и осмотра предметов, из которых следует, что у свидетеля ФИО42 04.04.2022 изъяты, в последующем осмотрены CD-R диск «/________/» с декларациями на товары ООО «/________/» и ООО «/________/»:

/________/ (том 17 л.д.123-126, 127-202);

- протоколами осмотра предметов, из которых следует, что осмотрены: декларации на товары /________/; контракт /________/ от /________/; декларации на товары /________/; свидетельства о постановке на учет в налоговом органе ООО «/________/» от /________/; контракт /________/ от /________/ с дополнительным соглашением /________/ от /________/; договор /________/ от /________/ между ООО «/________/» и ООО «/________/»; декларации на товары /________/; контракт /________/ от /________/ с дополнительным соглашением /________/ от /________/, расписка от /________/; заявление о государственной регистрации ООО «/________/»; гарантийное письмо от /________/; свидетельство о государственной регистрации права от /________/; чек от /________/; расписка от /________/; протокол /________/ общего собрания учредителей ООО «/________/» от /________/; заявление о внесении изменений о юридическом лице ООО «/________/»; заявление о государственной регистрации изменений о юридическом лице ООО «/________/»; устав ООО «/________/»; решение от /________/; запрос от /________/; уведомление о несоответствии сведений, содержащихся в ЕГРЮЛ; протокол осмотра объектов недвижимости от /________/; гарантийное письмо (том 17 л.д.248-249, 115-118);

- протоколом осмотра предметов (документов) от 01.06.2022 - CD-R диска с документами о государственной регистрации ООО «/________/», предоставленный Межрайонной ИФНС /________/ по Томской области (том 15 л.д.147-150);

- протоколом осмотра предметов (документов) от /________/, согласно которому осмотрены: фитосанитарный сертификат /________/, заключение о карантинном фитосанитарном состоянии подкарантинной продукции /________/-б; фитосанитарный сертификат /________/, заключение о карантинном фитосанитарном состоянии подкарантинной продукции /________/-б; фитосанитарный сертификат /________/, заключение о карантинном фитосанитарном состоянии подкарантинной продукции /________/-б; фитосанитарный сертификат /________/, заключение о карантинном фитосанитарном состоянии подкарантинной продукции /________/-б; фитосанитарный сертификат /________/, заключение о карантинном фитосанитарном состоянии подкарантинной продукции /________/-б; фитосанитарный сертификат /________/, заключение о карантинном фитосанитарном состоянии подкарантинной продукции /________/-б; фитосанитарный сертификат 3/________/, заключение о карантинном фитосанитарном состоянии подкарантинной продукции /________/-б; фитосанитарный сертификат /________/, заключение о карантинном фитосанитарном состоянии подкарантинной продукции /________/-б; фитосанитарные сертификаты /________/, /________/, /________/, /________/, заключения о карантинном фитосанитарном состоянии подкарантинной продукции №/________/; фитосанитарный сертификат /________/, заключение о карантинном фитосанитарном состоянии подкарантинной продукции /________/-б; фитосанитарный сертификат /________/, заключение о карантинном фитосанитарном состоянии подкарантинной продукции /________/-б; фитосанитарный сертификат /________/, заключение о карантинном фитосанитарном состоянии подкарантинной продукции /________/-б; фитосанитарный сертификат /________/, заключение о карантинном фитосанитарном состоянии подкарантинной продукции /________/-б; фитосанитарный сертификат /________/, заключение о карантинном фитосанитарном состоянии подкарантинной продукции /________/-б; фитосанитарный сертификат/________/, заключение о карантинном фитосанитарном состоянии подкарантинной продукции /________/-б; фитосанитарный сертификат /________/, заключение о карантинном фитосанитарном состоянии подкарантинной продукции /________/-б; фитосанитарный сертификат /________/, заключение о карантинном фитосанитарном состоянии подкарантинной продукции /________/-б; фитосанитарный сертификат /________/, заключение о карантинном фитосанитарном состоянии подкарантинной продукции /________/-б; фитосанитарный сертификат /________/, заключение о карантинном фитосанитарном состоянии подкарантинной продукции /________/-б; фитосанитарный сертификат /________/, заключение о карантинном фитосанитарном состоянии подкарантинной продукции /________/-б; фитосанитарный сертификат /________/, заключение о карантинном фитосанитарном состоянии подкарантинной продукции /________/-б; фитосанитарный сертификат /________/, /________/, заключение о карантинном фитосанитарном состоянии подкарантинной продукции /________/-б;- фитосанитарный сертификат /________/, заключение о карантинном фитосанитарном состоянии подкарантинной продукции /________/-б; фитосанитарный сертификат /________/, заключение о карантинном фитосанитарном состоянии подкарантинной продукции /________/-б; фитосанитарный сертификат /________/, заключение о карантинном фитосанитарном состоянии подкарантинной продукции /________/-б; фитосанитарный сертификат /________/, заключение о карантинном фитосанитарном состоянии подкарантинной продукции /________/-б; фитосанитарный сертификат /________/, заключение о карантинном фитосанитарном состоянии подкарантинной продукции /________/-б;

- фитосанитарный сертификат /________/, заключение о карантинном фитосанитарном состоянии подкарантинной продукции /________/-б; фитосанитарный сертификат /________/, заключение о карантинном фитосанитарном состоянии подкарантинной продукции /________/-б; фитосанитарный сертификат /________/, заключение о карантинном фитосанитарном состоянии подкарантинной продукции /________/-б; фитосанитарный сертификат /________/, заключение о карантинном фитосанитарном состоянии подкарантинной продукции /________/-б; фитосанитарные сертификаты /________/, /________/, заключения о карантинном фитосанитарном состоянии подкарантинной продукции /________/-б и /________/-б; фитосанитарный сертификат /________/, заключение о карантинном фитосанитарном состоянии подкарантинной продукции /________/-б; фитосанитарный сертификат /________/, заключение о карантинном фитосанитарном состоянии подкарантинной продукции /________/-б; фитосанитарные сертификаты /________/, заключения о карантинном фитосанитарном состоянии подкарантинной продукции /________/-б, /________/-б; фитосанитарный сертификат /________/, заключенин о карантинном фитосанитарном состоянии подкарантинной продукции /________/-б; фитосанитарный сертификат /________/, заключение о карантинном фитосанитарном состоянии подкарантинной продукции /________/-б; фитосанитарный сертификат /________/, заключение о карантинном фитосанитарном состоянии подкарантинной продукции /________/-б; фитосанитарный сертификат /________/, заключение о карантинном фитосанитарном состоянии подкарантинной продукции /________/-б; фитосанитарный сертификат /________/, заключение о карантинном фитосанитарном состоянии подкарантинной продукции /________/-б;- фитосанитарный сертификат /________/, заключение о карантинном фитосанитарном состоянии подкарантинной продукции /________/-б; фитосанитарный сертификат /________/, заключение о карантинном фитосанитарном состоянии подкарантинной продукции /________/-б; фитосанитарный сертификат /________/, заключение о карантинном фитосанитарном состоянии подкарантинной продукции /________/-б; фитосанитарный сертификат /________/, заключение о карантинном фитосанитарном состоянии подкарантинной продукции /________/-б; фитосанитарный сертификат /________/, заключение о карантинном фитосанитарном состоянии подкарантинной продукции /________/-б; фитосанитарный сертификат /________/, заключение о карантинном фитосанитарном состоянии подкарантинной продукции /________/-б; фитосанитарный сертификат /________/, заключение о карантинном фитосанитарном состоянии подкарантинной продукции /________/-б; фитосанитарный сертификат /________/, заключение о карантинном фитосанитарном состоянии подкарантинной продукции /________/-б; фитосанитарный сертификат /________/, заключение о карантинном фитосанитарном состоянии подкарантинной продукции /________/-б; фитосанитарный сертификат /________/, заключение о карантинном фитосанитарном состоянии подкарантинной продукции /________/-б; фитосанитарный сертификат /________/, заключение о карантинном фитосанитарном состоянии подкарантинной продукции /________/-б; фитосанитарный сертификат /________/ заключение о карантинном фитосанитарном состоянии подкарантинной продукции /________/-б; фитосанитарный сертификат /________/, заключение о карантинном фитосанитарном состоянии подкарантинной продукции /________/-б; фитосанитарный сертификат /________/, заключение о карантинном фитосанитарном состоянии подкарантинной продукции /________/-б; фитосанитарный сертификат /________/, заключение о карантинном фитосанитарном состоянии подкарантинной продукции /________/-б; фитосанитарный сертификат /________/, заключение о карантинном фитосанитарном состоянии подкарантинной продукции /________/-б; фитосанитарный сертификат /________/ на экспорт от имени ООО «Сирес Логистик» пиломатериалов в республику Узбекистан, к которому приложено заявление от ФИО22 на выдачу фитосанитарного сертификата, контракт 6/2019 от /________/ с дополнительным соглашением /________/ от /________/, заключение о карантинном фитосанитарном состоянии подкарантинной продукции /________/-б; фитосанитарный сертификат /________/, заключение о карантинном фитосанитарном состоянии подкарантинной продукции /________/-б; фитосанитарный сертификат /________/, заключение о карантинном фитосанитарном состоянии подкарантинной продукции /________/-б; фитосанитарный сертификат /________/, заключение о карантинном фитосанитарном состоянии подкарантинной продукции /________/-б; фитосанитарный сертификат 8/________/, заключение о карантинном фитосанитарном состоянии подкарантинной продукции /________/-б; фитосанитарный сертификат /________/, заключение о карантинном фитосанитарном состоянии подкарантинной продукции /________/-б; фитосанитарный сертификат /________/, заключение о карантинном фитосанитарном состоянии подкарантинной продукции /________/-б; фитосанитарный сертификат /________/, заключение о карантинном фитосанитарном состоянии подкарантинной продукции /________/-б; фитосанитарный сертификат /________/, заключение о карантинном фитосанитарном состоянии подкарантинной продукции /________/-б; фитосанитарный сертификат /________/, заключение о карантинном фитосанитарном состоянии подкарантинной продукции /________/-б; фитосанитарный сертификат /________/, заключение о карантинном фитосанитарном состоянии подкарантинной продукции /________/-б; фитосанитарный сертификат /________/, заключение о карантинном фитосанитарном состоянии подкарантинной продукции /________/-б; фитосанитарный сертификат /________/, заключение о карантинном фитосанитарном состоянии подкарантинной продукции /________/-б; фитосанитарный сертификат /________/, заключение о карантинном фитосанитарном состоянии подкарантинной продукции /________/-б; фитосанитарный сертификат /________/, заключение о карантинном фитосанитарном состоянии подкарантинной продукции /________/-б; фитосанитарный сертификат /________/, заключение о карантинном фитосанитарном состоянии подкарантинной продукции /________/-б; фитосанитарный сертификат /________/, заключение о карантинном фитосанитарном состоянии подкарантинной продукции /________/-б; фитосанитарный сертификат /________/, заключение о карантинном фитосанитарном состоянии подкарантинной продукции /________/-б; фитосанитарный сертификат /________/, заключение о карантинном фитосанитарном состоянии подкарантинной продукции /________/-б; фитосанитарный сертификат /________/, заключение о карантинном фитосанитарном состоянии подкарантинной продукции /________/-б; фитосанитарный сертификат /________/, заключение о карантинном фитосанитарном состоянии подкарантинной продукции /________/-б; фитосанитарный сертификат /________/, заключение о карантинном фитосанитарном состоянии подкарантинной продукции /________/-б; фитосанитарный сертификат /________/, заключение о карантинном фитосанитарном состоянии подкарантинной продукции /________/-б; фитосанитарный сертификат /________/, заключение о карантинном фитосанитарном состоянии подкарантинной продукции /________/-б; фитосанитарный сертификат /________/, /________/, заключение о карантинном фитосанитарном состоянии подкарантинной продукции /________/-б; фитосанитарный сертификат /________/, заключение о карантинном фитосанитарном состоянии подкарантинной продукции /________/-б; фитосанитарный сертификат /________/, заключение о карантинном фитосанитарном состоянии подкарантинной продукции /________/-б; фитосанитарный сертификат /________/, заключение о карантинном фитосанитарном состоянии подкарантинной продукции /________/-б; фитосанитарный сертификат /________/, заключение о карантинном фитосанитарном состоянии подкарантинной продукции /________/-б; фитосанитарный сертификат /________/, /________/, заключения о карантинном фитосанитарном состоянии подкарантинной продукции /________/-б, /________/; фитосанитарный сертификат /________/, заключение о карантинном фитосанитарном состоянии подкарантинной продукции /________/-б; фитосанитарный сертификат /________/, заключение о карантинном фитосанитарном состоянии подкарантинной продукции /________/-б; фитосанитарный сертификат /________/, заключение о карантинном фитосанитарном состоянии подкарантинной продукции /________/-б; фитосанитарный сертификат /________/, заключение о карантинном фитосанитарном состоянии подкарантинной продукции /________/-б; фитосанитарный сертификат /________/, заключение о карантинном фитосанитарном состоянии подкарантинной продукции /________/-б; фитосанитарный сертификат /________/, заключение о карантинном фитосанитарном состоянии подкарантинной продукции /________/-б; фитосанитарный сертификат /________/, заключение о карантинном фитосанитарном состоянии подкарантинной продукции /________/-б; фитосанитарный сертификат /________/, заключение о карантинном фитосанитарном состоянии подкарантинной продукции /________/-б; фитосанитарный сертификат /________/, заключение о карантинном фитосанитарном состоянии подкарантинной продукции /________/-б; фитосанитарный сертификат /________/, заключение о карантинном фитосанитарном состоянии подкарантинной продукции /________/-б; фитосанитарный сертификат /________/, заключение о карантинном фитосанитарном состоянии подкарантинной продукции /________/-б; фитосанитарный сертификат /________/, заключение о карантинном фитосанитарном состоянии подкарантинной продукции /________/-б; фитосанитарный сертификат /________/, заключение о карантинном фитосанитарном состоянии подкарантинной продукции /________/-б; фитосанитарный сертификат /________/, заключение о карантинном фитосанитарном состоянии подкарантинной продукции /________/-б; фитосанитарный сертификат /________/, заключение о карантинном фитосанитарном состоянии подкарантинной продукции /________/-б; фитосанитарный сертификат /________/, заключение о карантинном фитосанитарном состоянии подкарантинной продукции /________/-б; фитосанитарный сертификат /________/, заключение о карантинном фитосанитарном состоянии подкарантинной продукции /________/-б; фитосанитарный сертификат /________/, заключение о карантинном фитосанитарном состоянии подкарантинной продукции /________/-б; фитосанитарный сертификат /________/, заключение о карантинном фитосанитарном состоянии подкарантинной продукции /________/-б; фитосанитарный сертификат /________/, заключение о карантинном фитосанитарном состоянии подкарантинной продукции /________/-б; фитосанитарный сертификат /________/, заключение о карантинном фитосанитарном состоянии подкарантинной продукции /________/-б; фитосанитарный сертификат /________/, заключение о карантинном фитосанитарном состоянии подкарантинной продукции /________/-б; фитосанитарный сертификат /________/, заключение о карантинном фитосанитарном состоянии подкарантинной продукции /________/-б; фитосанитарный сертификат /________/, заключение о карантинном фитосанитарном состоянии подкарантинной продукции /________/-б; фитосанитарный сертификат /________/, заключение о карантинном фитосанитарном состоянии подкарантинной продукции /________/-б; фитосанитарный сертификат /________/, заключение о карантинном фитосанитарном состоянии подкарантинной продукции /________/-б; фитосанитарный сертификат /________/, заключение о карантинном фитосанитарном состоянии подкарантинной продукции /________/-б;- фитосанитарный сертификат /________/, заключение о карантинном фитосанитарном состоянии подкарантинной продукции /________/-б; фитосанитарный сертификат /________/, заключение о карантинном фитосанитарном состоянии подкарантинной продукции /________/-б; фитосанитарный сертификат /________/, заключение о карантинном фитосанитарном состоянии подкарантинной продукции /________/-б; фитосанитарный сертификат /________/, заключение о карантинном фитосанитарном состоянии подкарантинной продукции /________/-б; фитосанитарный сертификат /________/, заключение о карантинном фитосанитарном состоянии подкарантинной продукции /________/-б; фитосанитарный сертификат /________/, заключение о карантинном фитосанитарном состоянии подкарантинной продукции /________/-б; фитосанитарный сертификат /________/, заключение о карантинном фитосанитарном состоянии подкарантинной продукции /________/-б; фитосанитарный сертификат /________/, заключение о карантинном фитосанитарном состоянии подкарантинной продукции /________/-б; фитосанитарный сертификат /________/, заключение о карантинном фитосанитарном состоянии подкарантинной продукции /________/-б; фитосанитарный сертификат /________/, заключение о карантинном фитосанитарном состоянии подкарантинной продукции /________/-б; фитосанитарный сертификат /________/, заключение о карантинном фитосанитарном состоянии подкарантинной продукции /________/-б; фитосанитарный сертификат /________/, заключение о карантинном фитосанитарном состоянии подкарантинной продукции /________/-б; фитосанитарный сертификат /________/, заключение о карантинном фитосанитарном состоянии подкарантинной продукции /________/-б; фитосанитарный сертификат /________/, заключение о карантинном фитосанитарном состоянии подкарантинной продукции /________/-б; фитосанитарный сертификат /________/, заключение о карантинном фитосанитарном состоянии подкарантинной продукции /________/-б; фитосанитарный сертификат /________/, заключение о карантинном фитосанитарном состоянии подкарантинной продукции /________/-б; фитосанитарный сертификат /________/, заключение о карантинном фитосанитарном состоянии подкарантинной продукции /________/-б; фитосанитарный сертификат /________/, заключение о карантинном фитосанитарном состоянии подкарантинной продукции /________/-б; фитосанитарный сертификат /________/, заключение о карантинном фитосанитарном состоянии подкарантинной продукции /________/-б;

- фитосанитарный сертификат /________/, заключение о карантинном фитосанитарном состоянии подкарантинной продукции /________/-б; фитосанитарные сертификаты /________/, /________/, заключения о карантинном фитосанитарном состоянии подкарантинной продукции /________/-б, 2266-б; фитосанитарные сертификаты /________/, /________/, заключения о карантинном фитосанитарном состоянии подкарантинной продукции /________/-б, /________/-б; фитосанитарные сертификаты /________/, /________/, заключения о карантинном фитосанитарном состоянии подкарантинной продукции /________/-б, /________/-б; фитосанитарные сертификаты /________/, /________/, заключения о карантинном фитосанитарном состоянии подкарантинной продукции /________/-б, /________/-б; фитосанитарные сертификаты /________/, /________/, заключения о карантинном фитосанитарном состоянии подкарантинной продукции /________/-б; /________/-б; фитосанитарные сертификаты /________/, /________/, заключения о карантинном фитосанитарном состоянии подкарантинной продукции /________/-б; /________/-б; фитосанитарные сертификаты /________/, /________/ заключение о карантинном фитосанитарном состоянии подкарантинной продукции /________/-б; фитосанитарные сертификаты /________/, /________/, /________/, заключение о карантинном фитосанитарном состоянии подкарантинной продукции /________/-б, /________/-б; /________/-б; фитосанитарный сертификат /________/, заключение о карантинном фитосанитарном состоянии подкарантинной продукции /________/-б; фитосанитарный сертификат /________/, заключение о карантинном фитосанитарном состоянии подкарантинной продукции /________/-б; фитосанитарный сертификат /________/, заключение о карантинном фитосанитарном состоянии подкарантинной продукции /________/-б; фитосанитарный сертификат /________/, заключение о карантинном фитосанитарном состоянии подкарантинной продукции /________/-б; фитосанитарный сертификат /________/, заключение о карантинном фитосанитарном состоянии подкарантинной продукции /________/-б; фитосанитарный сертификат /________/, заключение о карантинном фитосанитарном состоянии подкарантинной продукции /________/-б; фитосанитарный сертификат /________/, заключение о карантинном фитосанитарном состоянии подкарантинной продукции /________/-б; фитосанитарный сертификат /________/, заключение о карантинном фитосанитарном состоянии подкарантинной продукции /________/-б; фитосанитарный сертификат /________/, заключение о карантинном фитосанитарном состоянии подкарантинной продукции /________/-б; фитосанитарный сертификат /________/, заключение о карантинном фитосанитарном состоянии подкарантинной продукции /________/-б; фитосанитарный сертификат /________/, заключение о карантинном фитосанитарном состоянии подкарантинной продукции /________/-б; фитосанитарный сертификат /________/, заключение о карантинном фитосанитарном состоянии подкарантинной продукции /________/-б; фитосанитарный сертификат /________/, заключение о карантинном фитосанитарном состоянии подкарантинной продукции /________/-б; фитосанитарный сертификат /________/, заключение о карантинном фитосанитарном состоянии подкарантинной продукции /________/-б; фитосанитарный сертификат 8/________/, заключение о карантинном фитосанитарном состоянии подкарантинной продукции /________/-б; фитосанитарный сертификат /________/, заключение о карантинном фитосанитарном состоянии подкарантинной продукции /________/-б; фитосанитарный сертификат /________/, заключение о карантинном фитосанитарном состоянии подкарантинной продукции /________/-б; фитосанитарный сертификат /________/, заключение о карантинном фитосанитарном состоянии подкарантинной продукции /________/-б; фитосанитарный сертификат /________/, заключение о карантинном фитосанитарном состоянии подкарантинной продукции /________/-б;

- протоколами выемки и осмотра предметов, из которых следует, что у свидетеля ФИО43 7.10.2021 изъяты и осмотрены дела камеральной таможенной проверки ООО «/________/» ООО и «/________/» /________/ (том 16 л.д.102-106, 107-127);

- протоколом осмотра предметов (документов) от 07.12.2021 - CD-R диска с выписками о движении денежных средств ООО «/________/», ООО «/________/», ИП ФИО26, ИП ФИО5, ООО «/________/», ООО «/________/», согласно которому установлено наличие операций по счетам: ООО «/________/» на счет ФИО5 за период с 26.11.2018 03.04.2019 за услуги по ведению бухгалтерского учета, услуги по открытию фирмы и изготовлению печатей, за консультационные услуги по оформлению документов ВЭД, информационные услуги за июнь 2019; ООО «/________/» за период с 14.11.2019 по 28.11.2020 на счет ФИО5: частичные оплаты за хлысты хвойных пород по договору /________/ от 31.10.2019, оплата за бухгалтерские услуги; оплата за информационные услуги (регистрация сделок в ЛесЕГАИС); оплата за транспортные услуги по счету 20 от /________/; оплата за предоставление подвижного состава (вагонов) по договору /________/ от /________/, предоплаты за пиломатериал хвойных пород по договору /________/ от /________/; по расчетным счетам ФИО4 за период с 26.11.2018 по 20.08.2019: за услуги по ведению бухухгалтерского учета, за услуги по открытию фирмы и изготовлению печатей, оплата за консультационные услуги по оформлению документов ВЭД, за информационные услуги за июнь 2019, экспертиза происхождения товара к сертификату /________/ счет ( ООО "/________/"), оплата за удостоверение сертификата /________/ счет ( ООО "/________/"), частичная оплата за хлысты хвойных пород по договору /________/ от /________/ (том 16 л.д.155-164, 165)

- протоколами выемки и осмотра предметов, из которых следует, что 11.02.2011 у свидетеля ФИО44 изъяты и осмотрены копии Сертификата о происхождении товара формы СТ-1 № /________/ от 09.12.2019; акта экспертизы Союз «/________/» /________/ от 09.12.2019; заявления на оформление акта и сертификата происхождения товара формы СТ-1 ООО «/________/» от 06.12.2019; доверенности ООО «/________/» /________/ от 01.12.2019 на ФИО23, доверенность ООО «/________/» от 15.05.2019 на ФИО23 (том 16 л.д.167-169, 170-182);

- протоколом осмотра предметов (документов) от 17.05.2022, согласно которому осмотрены - копия контракта /________/ от /________/; копия дополнительного соглашения /________/ к контракту /________/ от /________/; копия счет-фактуры /________//р от /________/; копия отгрузочной спецификации на лесоматериалы, подлежащие штучному обмеру по контракту /________/ от /________/; сопроводительный документ на транспортировку древесины /________/ от /________/; копия счет-фактуры /________//р от /________/; копия декларации на товары /________/; копия договора /________/ от 31.2019; копия счета на оплату /________/-СЛ от /________/; копия товарной накладной /________/-лм от /________/; копия фитосанитарного сертификата /________/ экспортера ООО /________/»; договор возмездного оказания услуг /________/ от /________/; письмо о распиловке от ООО «/________/» (том 16 л.д.198-201, 202-203)

- протоколом осмотра предметов (документов) от 13.02.2022 – документов оперативно-розыскной деятельности от 29.06.2021, в ходе которого были осмотрены: CD-R диск с выписками о движении денежных средств ООО «/________/» по счетам, открытым в ПАО Банк «Финансовая корпорация «/________/»; CD-R диск с выписками о движении денежных средств ИП ФИО5 по счетам, открытым в ПАО «/________/»; CD-R диск с выписками о движении денежных средств ООО «/________/» по счетам, открытым в ПАО «Сбербанк»; выписок о движении денежных средств ООО «/________/» по счетам, открытым в ПАО «Росбанк»; ответ из Департамент лесного хозяйства Томской области от 16.04.2021, и установлено, что в выписке по счету ООО «/________/» имеются операции за период с 24.06.2019 по 02.09.2019: оплата счета 32 за услуги по договору 14 от 20.11.2018 ИП ФИО8, частичная оплата за хлысты хвойных пород по договору /________/ от 26.06.2019 ИП ФИО5, за услуги по ведению бухгалтерского учета, информационные услуги за июль 2019 ИП ФИО5, частичные оплаты за хлысты хвойных пород по договору /________/ от /________/, ИП ФИО5, предоплата по контракту /________/ ОТ /________/ за пиломатериалы, оплата по договору № /________/ от /________/ ООО «/________/», частичные оплаты за услуги по договору № /________/ от /________/, счет /________/ от /________/, ООО «/________/»; По счету ФИО4 имеются операции за период с /________/ по /________/: оплата за бухгалтерские услуги за март по договору /________/ от /________/ ООО «/________/», за услуги по ведению бухучета, информационные услуги. ООО «/________/», оплата за консультационные услуги по оформлению документов ВЭД, частичная оплата за хлысты хвойных пород по договору /________/ от /________/, ООО «/________/» (том 16 л.д. 238-245);

- заключениями экспертов товароведческой судебной экспертизы, проведенных в период с /________/ до /________/, из которых следует, что рыночная стоимость пиломатериалов хвойных пород, заявленных в таможенных декларациях по состоянию на дату их подачи: /________/, объемом 110,95 м³ составила 917142, 99 рублей; /________/, объемом 99,06 м³ составила 785719,25 рублей; /________/ объемом 98,27 м³ составила 799777,50 рублей; /________/ объемом 99,39 м³ составила 797537,50 рублей; /________/ объемом 86,92 м³ составила 708600,75 рублей, /________/ объемом 101,58 м³ составила 809863 рублей; /________/ объемом 92,13 м³ составила 728594,75 рублей; /________/ объемом 89,13 м³ составила 747685,2 рублей; /________/ объемом 85,90 м³ составила 681891,75 рублей; /________/ объемом 73,32 м³ составила 582509,75 рублей; /________/ объемом 87,2 м³ составила 668132,42 рублей; /________/ объемом 95,88 м³ составила 760157,50 рублей; /________/ объемом 99,45 м³ составила 810016 рублей; /________/ объемом 87,48 м³ составила 741309,60 рублей; /________/ объемом 105,83 м³ составила 826985,5 рублей; /________/ объемом 95,05 м³ составила 774379 рублей; /________/ объемом 97,1 м³ составила 791045,25 рублей; /________/ объемом 99,83 м³ составила 815407,25 рублей; /________/ объемом 99,77 м³ составила 772847,75 рублей; /________/ объемом 101,06 м³ составила 833216,93 рублей; /________/ объемом 97,33 м³ составила 752928,5 рублей; /________/ объемом 93,58 м³ составила 728534,5 рублей; /________/ объемом 95,07 м³ составила 759687 рублей; /________/ объемом 98,16 м³ составила 774643,15 рублей; /________/ объемом 96,5 м³ составила 767029,75 рублей; /________/ объемом 97,13 м³ составила 831994,97 рублей; /________/ объемом 95,41 м³ составила 811890,72 рублей; /________/ объемом 97,12 м³ составила 755707,25 рублей; /________/ объемом 92,15 м³ составила 765210,46 рублей; /________/ объемом 94,63 м³ составила 738542,75 рублей; /________/ объемом 100,07 м³ составила 777492,50 рублей; /________/ объемом 101,36 м³ составила 818813 рублей; /________/ объемом 97,95 м³ составила 773194,75 рублей; /________/ объемом 98,25 м³ составила 765333,5 рублей; /________/ объемом 97,38 м³ составила 781401,75 рублей; /________/ объемом 99,95 м³ составила 804206 рублей; /________/ объемом 94,55 м³ составила 727353 рублей; /________/ объемом 87,68 м³ составила 709495 рублей; /________/ объемом 92,13 м³ составила 740656,75 рублей; /________/ объемом 93,51 м³ составила 772768,54 рублей; /________/ объемом 92,02 м³ составила 747092,75 рублей; /________/ объемом 100,93 м³ составила 812504,25 рублей; /________/ объемом 93,51 м³ составила 772768,54 рублей (том 24 л.д. 191-198, том 25 л.д. 19-23, 40-43, 58-62, 69-72, 116-119, 134-138, том 25 л.д. 203-206, 212-216, 222-226, том 26 л.д. 39-42, 61-65, 72-75, 154-158, 164-168, 186-190, 197-202, 210-216, 222-226, 233-235);

- заключением эксперта /________/ от 27.01.2022 судебной компьютерно-технической экспертизы, согласно которому представленном на исследование носителе информации SSD «/________/» обнаружены ключевые слова и словосочетания: ООО «/________/», ООО «/________/», «/________/», «/________/», «/________/», «/________/», «/________/», ООО «/________/», ОК «/________/», ООО «/________/», ЧП «/________/», ООО «/________/», ООО «/________/», ООО «/________/», ООО «/________/», ООО «/________/», ООО «/________/», ООО «/________/». Обнаруженные файлы скопированы на оптический диск с серийным номером «/________/» (том 27 л.д. 25-33);

- заключением эксперта /________/ от /________/ судебной компьютерно-технической экспертизы, согласно которому представленном на исследование носителе информации SSD «/________/ Model: /________/» ключевые слова и словосочетания: ООО «/________/», ООО «/________/», «контракт», «дополнительное соглашение», «спецификация», «декларация», «пиломатериал», обнаружены в пользовательских файлах. На ноутбуке марки «/________/» (серийный номер /________/) подключались внешние устройства хранения информации с индивидуальными серийными номерами в количестве 46 штук. Параметры (имя устройства, описание, серийный номер) подключаемых внешних устройств USB в операционной системе «Windows Pro» на исследуемом ноутбуке сохранены в файле «Внешние устройства» и скопированы на оптический диск с серийным номером «/________/» (том 27 л.д. 44-57);

- заключением эксперта /________/ от /________/ судебной компьютерно-технической экспертизы, из которого следует, что на представленном на исследование носителе информации SSD «/________/ Gb S/N: /________/ 250GB» обнаружены базы данных «1C: /________/» ООО «/________/», ООО «/________/», ИП ФИО5 за период с 01.01.2019 по 09.06.2020. Все данные скопированы на DVD-дисков №/________/, №/________/, №/________/ (том 27 л.д. 68-79);

- протоколами осмотра предметов, из которых следует, что осмотрены файлы наDVD-дисках заключению эксперта /________/, содержащие документы о движение денежных средств ООО /________/» с информацией о расчетах за бухгалтерские услуги ИП ФИО5 по договору /________/ от /________/, за хлысты хвойных пород ИП ФИО5 по договору /________/ от /________/, по контракту /________/; контракт /________/ от /________/ с ООО «/________/» с дополнительным соглашением /________/ от /________/; счет-фактур /________//р от /________/, продавец – ООО «/________/», покупатель - «/________/», /________//р от /________/ продавец – ООО «/________/», покупатель -ЧП «/________/», /________//р от /________/, продавец – ООО «/________/», покупатель – OK «/________/», /________//р от /________/, продавец ООО «/________/», покупатель – «/________/», /________//р от /________/ продавец ООО «/________/», покупатель ЧП «/________/, /________//р от /________/ продавец ООО «/________/», покупатель ООО «/________/», /________//р от /________/ продавец ООО «/________/», покупатель ООО «/________/», /________//р от /________/ продавец ООО «/________/», покупатель ООО «/________/», /________//р от /________/., продавец – ООО «/________/», покупатель «/________/»; отгрузочные спецификации на лесоматериалы грузоотправителя ООО «/________/» /________/Р от /________//________/Р от /________/, /________//Р от /________/, /________//Р от /________//________//Р от /________/, /________//Р от /________/, /________//Р от /________/, /________//Р от /________/, /________//Р от /________/, /________//Р от /________/, /________//Р от /________/, /________//Р от /________/, /________//Р от /________/, /________//Р от /________/, /________//Р от /________/, /________//Р от /________/, /________/ от /________/, /________//Р от /________/, /________//Р от /________/, /________//Р от /________/, /________//Р от /________/, /________//Р от /________/, /________//Р от /________/, /________//Р от /________/, /________//Р от /________/ (том 16 л.д.42-46, то м 15 л.д. 153-156).

Анализируя собранные по делу доказательства, суд в соответствии с требованиями ст. 17, 88 УПК РФ признает их относимыми, допустимыми, достоверными, а в совокупности – достаточными для признания ФИО3, ФИО5 виновными в совершении вышеуказанного преступления.

Оценивая показания подсудимого ФИО5, данные им в ходе следствия, суд считает возможным их положить в основу приговора, поскольку они логичны, последовательны, согласуются с иной совокупностью доказательств по делу, получены с соблюдением норм уголовно-процессуального законодательства, оснований для самооговора подсудимыми не установлено.

Оценивая показания подсудимого о том, что он никакого участия в заключении договоров в период деятельности ООО «/________/» не принимал, никакие договоры и иные документы не подписывал, внешнеэкономические контракты на поставку пиломатериала в республику Узбекистан и Азербайджан от имени ООО «/________/» и ООО «/________/» он не заключал, о поставках пиломатериала от имени ООО «/________/» и ООО «/________/» в республику Узбекистан и Азербайджан ему ничего не известно, к фактической деятельности ООО «/________/» и ООО «/________/» он отношения не имел, всеми вопросами, касающимися деятельности этих фирм занимались ФИО14ФИО15, ФИО4ФИО13, что концепция его деятельности от имении ООО «/________/» и ООО «/________/» связана только с предоставлением вагонов, других ресурсов у него не было, он только на личных связях мог арендовать вагоны, опыта купли-продажи, экспорта древесины у него не было, суд относится критически, поскольку они опровергаются исследованной выше совокупностью доказательств по делу, в том числе: показаниями подсудимого ФИО5 о том, что контракты на отправку леса подготавливались им лично на основании данных, которые ему передавал ФИО3 и представители грузополучателей. ФИО3, как директор, говорил ему, что необходимо подготовить проект контракта, передавал ему данные второй стороны. Основные вопросы по работе ООО «/________/» решались с ФИО3 ООО «/________/» открыто в январе 2019 года. ФИО3 был единственным учредителем и директором Общества. ООО «/________/» создавалось для разделения деятельности по купле-продаже лесоматериалов (ООО «/________/») и деятельности по предоставлению ж/д вагонов ж/д перевозкам (ООО «/________/»). Процесс работы с ООО «/________/» в работе с клиентами-экспортерами, был аналогичным работе ООО «/________/». Не смотря на наличие логина и пароля для входа в банк-клиент организаций, распоряжаться денежными средствами, находящимися на счетах, не могу, без ведома ФИО3 и согласия последнего не мог осуществлять никакие операции. ЭЦП для таможенных органов и системы ЛЕСЕГАИС ФИО3 оформлял и получал сам; показаниями свидетелей ФИО8 пояснившей, что именно ФИО3 обратился к ней с просьбой оформления документов для отправки древесины на экспорт от имени ООО «/________/» и ООО «/________/», а ФИО5 передавал необходимые документы; ФИО13, подтвердившей факт осуществления ООО «/________/» и ООО «/________/» внешнеэкономической деятельности; ФИО26, указавшего на непосредственное участие ФИО3 в деятельности ООО «/________/», связанной с приобретением лесоматериалов; ФИО19 о том, что ФИО3 от имени ООО «/________/» и ООО «/________/» осуществлял внешнеэкономическую деятельность, а также подыскивал лиц, в интересах которых должен был осуществляться экспорт в страны Средней Азии; ФИО21 о том, что ФИО3 принимал личное участие в организации погрузки-разгрузки железнодорожных вагонов с лесоматериалами, их расстановке, предоставлял необходимые документы для последующей отправки, принимал непосредственное участие в деятельности ООО «/________/» и ООО «/________/», что также опровергает его версию, о том, что он не принимал участие в деятельности ООО «/________/»; ФИО20 о том, что ФИО3 принимал личное участие в деятельности ООО «/________/» и ООО «/________/», связанной с отправкой железнодорожными вагонами лесоматериалов в респ. Узбекистан что также опровергает его версию, о том, что он не принимал участие в деятельности ООО «/________/»; ФИО23 о непосредственном участии ФИО3 и ФИО5 в организации отправок лесоматериалов от ООО «/________/» и ООО «/________/» в страны Средней Азии, а также что ФИО3 принимал участие в деятельности ООО «/________/» и был осведомлен о внешнеэкономической деятельности ООО «/________/» и ООО «/________/»; ФИО16 о непосредственном участии ФИО3 в деятельности ООО «/________/» и ООО «/________/» по приобретению лесоматериалов.

Выписки по счетам ООО «/________/» не содержат информации о расчетных операциях между ООО «/________/» и ООО «/________/» за якобы приобретённый лесоматериал нет, что подтверждает показания свидетеля ФИО65 об отсутствии реальности сделки. Имеются поступления на счет ООО «/________/» от ООО «/________/» (респ. Узбекистан), что подтверждает осуществление поставки леса.

В судебном заседании не установлено оснований, по который подсудимый ФИО5 и указанные свидетели могли бы оговаривать подсудимого ФИО3, а его версия об оговоре указанными лицами, поскольку те проживают в одном месте, имели заинтересованность в прекращении деятельности организаций ФИО3 в р.п. ФИО6

Таким образом, вопреки доводу подсудимого ФИО3, подконтрольные ему организации занимались деятельностью, в том числе и по отправке лесоматериала, а не только по предоставлению вагонов в аренду. ФИО3 был осведомлен о внешнеэкономической деятельности компаний, более того, как директор он не мог не знать об осуществлении его компаниями деятельности по поставке древесины за пределы РФ, особенно с учетом того, что осуществление никаких операций по счетам организаций невозможно без ведома директора.

Оценивая показания свидетеля свидетеля ФИО17о, что в 2015 году он осуществлял в качестве предпринимателя заготовку и переработку лесоматериала, бухгалтерский и налоговый учет его ИП вела ФИО13, в октябре 2018 года как предприниматель прекратил свою деятельность, суд приходит к выводу, что они не опровергают и не подтверждают виновность подсудимых в инкриминируемом им деянии (том 13 л.д.221-223).

На основании изложенного, действия подсудимого ФИО3 суд квалифицирует по ч. 1 ст. 226.1 УК РФ (в ред. от 31.07.2020) – контрабанда стратегически важных ресурсов, то есть незаконное перемещение через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС стратегически важных ресурсов в крупном размере; действия подсудимого ФИО5 суд квалифицирует по ч. 1 ст. 226.1 УК РФ (в ред. от 31.07.2020) – контрабанда стратегически важных ресурсов, то есть незаконное перемещение через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС стратегически важных ресурсов в крупном размере.

Об умысле подсудимых на совершение преступления свидетельствуют, в том числе, показания подсудимого ФИО5, пояснившего, что им все производилось по согласованию с ФИО3, а также характер их действий, которые, зная порядок экспорта стратегически важных ресурсов через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС, использовали документы, содержащие недостоверные сведения о ресурсах с целью введения в заблуждение таможенных органов относительно производителей лесоматериалов, незаконно переместили через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС лесоматериалы, относящиеся в соответствии с «Перечнем стратегически важных товаров и ресурсов для целей статьи 226.1 УК РФ», утвержденным Постановлением Правительства РФ от 13 сентября 2012 года № 923, к стратегически важным ресурсам.

При рассмотрении уголовного дела, исследовании характеризующего материала, сомнений в психическом состоянии подсудимых у суда не возникло, они являются вменяемыми, поэтому суд считает, что подсудимые подлежат уголовной ответственности за совершенное ими преступление, признанное доказанным.

Назначая подсудимым вид и размер наказания, суд учитывает: характер и степень общественной опасности совершенного ими преступления, относящегося к категории тяжкого; личность подсудимых, которые не судимы, имеют семью, трудоустроены, на учетах в специализированных учреждениях не состоят, характеризуются положительно, обстоятельства смягчающие и отягчающее наказание. Так же судом учтено влияние назначенного наказания на исправление подсудимых и на условия жизни их семей.

Суд признает в качестве смягчающего наказание обстоятельства подсудимого ФИО3 в соответствии с п. «г» ч. 1 ст. 61 УК РФ – наличие малолетних детей.

В качестве смягчающего наказание обстоятельства в соответствии с ч. 2 ст. 61 УК РФ суд признает наличие несовершеннолетнего ребенка.

В качестве отягчающего наказание обстоятельства в соответствии с п. «в» ч. 1 ст. 63 УК РФ суд признает совершение преступления в составе группы лиц по предварительному сговору, поскольку преступление ФИО3 совершено в группе с ФИО5 и неустановленным лицом, что следует из показаний ФИО5, иных доказательств, свидетельствующих об осведомленности каждого из них о преступных действиях друг друга, направленных на извлечение, таким образом, прибыли, которые заранее договорились и распределили между собой роли, а именно по указаний ФИО3, как директорая организаций и их учредителя, ФИО5 готовил необходимую документацию на отгрузку и отправку леса за пределы РФ.

Учитывая отсутствие исключительных обстоятельств, связанных с целями и мотивами преступления, ролью виновного, его поведением во время и после совершения преступления, и других обстоятельств, существенно уменьшающих степень общественной опасности содеянного, оснований для применения ст. 64 УК РФ суд не усматривает.

Положений ч. 6 ст. 15 УК РФ в связи с наличием в действиях подсудимого отягчающего наказание обстоятельства, применению не подлежат.

Оценив все вышеуказанные обстоятельства, суд считает, что в целях восстановления социальной справедливости, исправления подсудимого ФИО3 и предупреждения совершения им новых преступлений, того, что он социально адаптирован, привлекается к уголовной ответственности впервые, суд считает возможным назначить ему наказание в виде лишения свободы с применением положений ст. 73 УК РФ, с назначением дополнительного наказания в виде штрафа.

Определяя размер штрафа, суд учитывает тяжесть совершенного преступления, имущественное и семейное положение подсудимого ФИО3, возможность получения им дохода и его размер. ФИО3 имеет на иждивении 3 детей, женат, совокупный доход на семью составляет около 140000 рублей в месяц.

Суд признает в качестве смягчающего наказание обстоятельства подсудимого ФИО5 в соответствии с п. «г,и» ч. 1 ст. 61 УК РФ – наличие малолетних детей, активное способствование раскрытию и расследованию преступления, выразившееся в предоставления сведений правоохранительным органам, ранее им не известных, изобличение соучастника преступления.

В соответствии с ч. 2 ст. 61 УК РФ суд признает в качестве иного смягчающего наказание обстоятельства подсудимому полное признание им своей вины, раскаяние в содеянном.

В качестве отягчающего наказание обстоятельства в соответствии с п. «в» ч. 1 ст. 63 УК РФ суд признает совершение преступления в составе группы лиц по предварительному сговору, поскольку преступление ФИО5 совершено в группе с ФИО3 и неустановленным лицом, что следует из показаний ФИО5, иных доказательств, свидетельствующих об осведомленности каждого из них о преступных действиях друг друга, направленных на извлечение, таким образом, прибыли, которые заранее договорились и распределили между собой роли, а именно по указаний ФИО3, как директорая организаций и их учредителя, ФИО5 готовил необходимую документацию на отгрузку и отправку леса за пределы РФ.

Положения ч. 6 ст. 15, ч. 1 ст. 62 УК РФ в связи с наличием в действиях подсудимого отягчающего наказание обстоятельства, применению не подлежат.

Оценив все вышеуказанные обстоятельства, суд считает, что в целях восстановления социальной справедливости, исправления подсудимого ФИО5 и предупреждения совершения им новых преступлений, а также с учетом его поведения после совершения преступления, отсутствия судимостей, того, что он социально адаптирован, суд считает возможным его исправление без изоляции от общества с назначением наказания в виде лишения свободы с применением положений ст. 73 УК РФ, с назначением дополнительного наказания в виде штрафа.

Определяя размер штрафа, суд учитывает тяжесть совершенного преступления, имущественное и семейное положение подсудимого ФИО5, возможность получения им дохода и его размер. Так, подсудимый ФИО5 женат, имеет двоих детей, трудоустроен, его доход составляет около 80000 рублей в месяц, доход супруги – около 40000 рублей.

Судьбу вещественных доказательств следует разрешить в порядке, предусмотренном ст. 81 УПК РФ.

На основании изложенного, руководствуясь ст. 307-309, 296-299 УПК РФ, суд

приговорил:

признать ФИО3 виновным в совершении преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 226.1 УК РФ, и назначить ему наказание в виде 4 лет лишения свободы со штрафом в размере 200000 (Двести тысяч) рублей.

На основании ст. 73 УК РФ назначенное наказание считать условным, установить испытательный срок 3 года.

Возложить на условно осужденного следующие обязанности: не менять места жительства без уведомления специализированного государственного органа, осуществляющего контроль за поведением условно осужденного; являться на регистрацию в указанный государственный орган один раз в два месяца.

Испытательный срок условно осужденному исчислять с момента вступления приговора в законную силу, с зачетом времени, прошедшего со дня провозглашения приговора, то есть с 03.11.2023.

Дополнительное наказание в виде штрафа исполнять самостоятельно и реально.

Меру пресечения в отношении ФИО3 подписку о невыезде и надлежащем поведении, отменить по вступлении приговора в законную силу.

Признать ФИО5 виновным в совершении преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 226.1 УК РФ, и назначить ему наказание в виде 3 лет лишения свободы со штрафом в размере 200000 (Двести тысяч) рублей.

На основании ст. 73 УК РФ назначенное наказание считать условным, установить испытательный срок 3 года.

Дополнительное наказание в виде штрафа исполнять самостоятельно и реально.

Меру пресечения в отношении ФИО5 подписку о невыезде и надлежащем поведении, отменить по вступлении приговора в законную силу.

Вещественные доказательства, хранящиеся в материалах уголовного дела, хранить при уголовном деле весь срок его хранения; подшивки с документами, печати организаций – по вступлении приговора в законную силу – уничтожить.

Действие сохранных расписок по вступлении приговора в законную силу отменить.

Действие ареста на автомобиль ФИО5 по вступлении приговора в законную силу отменить.

Приговор может быть обжалован в апелляционном порядке в Томский областной суд через Кировский районный суд г. Томска в течение 15 суток со дня его провозглашения.

В случае подачи апелляционной жалобы либо апелляционного представления, осужденные имеют право ходатайствовать о своем участии и участии их адвокатов в суде апелляционной инстанции, указав об этом в расписке или в апелляционной жалобе.

По вступлении приговора в законную силу, он может быть обжалован в суд кассационной инстанции в порядке, установленном гл. 47.1 УПК РФ, соответственно в 8-ой кассационный суд общей юрисдикции