Уголовное дело № 1-159-17
П Р И Г О В О Р
Именем Российской Федерации
05 апреля 2017 года г.Черкесск, КЧР
Черкесский городской суд, Карачаево-Черкесской Республики, в составе председательствующего судьи Чотчаева Д-И.Ш.,
с участием государственного обвинителя старшего помощника прокурора г.Черкесска Денисовой С.В.,
представителя потерпевшего МИФНС России № 3 по КЧР
Озроковой Ж.Ю., предоставившей доверенность № 13-22/02682 от 30.03.2017 года,
подсудимого Сисюгина Д.Ю.,
защитника подсудимого – адвоката Калабековой А.Д.,
представившей ордер № 010746, и удостоверение № 37,
при секретаре судебного заседания Шурдумовой С.А.,
рассмотрев в открытом судебном заседании в зале судебных заседаний № Черкесского городского суда уголовное дело в отношении
Сисюгина ФИО1, ДД.ММ.ГГГГ года рождения, уроженца <адрес>, гражданина <данные изъяты>, зарегистрированного по адресу: <адрес>, и проживающего по адресу: <адрес> «А», содержащегося по данному уголовному делу под стражей с ДД.ММ.ГГГГ, обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ч.3 ст.30, ч.4 ст.159 УК РФ,
у с т а н о в и л:
Сисюгин ФИО1, являясь праводееспособным лицом, на основании изданного в установленном Законом порядке, Решения № единственного участника Общества с ограниченной ответственностью «Люмин» (Далее – ООО «Люмин») Божаткина Е.В. от ДД.ММ.ГГГГ генеральным директором ООО «Люмин» (ОГРН-1107746867140, ИНН-7714820724; КПП-771401001), которое образовано в установленном Законом порядке, на основании Решения № Общего собрания участников ООО «Люмин» от ДД.ММ.ГГГГ, путем государственной регистрации в Межрайонной ИФНС России № по <адрес>, выполняя управленческие и административно-хозяйственные функции в коммерческой организации, то есть юридическом лице-ООО «Люмин», преследующем в соответствии с п. 1.1., 2.1. Устава ООО «Люмин», утвержденного Решением № Единственного участника ООО «Люмин» от ДД.ММ.ГГГГ (далее-Устав), извлечение прибыли в качестве основной цели своей деятельности, являясь в соответствии с п. 19.1. Устава ООО «Люмин» единоличным исполнительным органом ООО «Люмин» и используя для совершения хищения чужого имущества свои служебные полномочия, включающие организационно-распорядительные и административно-хозяйственные функции (обязанности) в коммерческой организации, предусмотренные пп. а п. 19.2. Устава, согласно которому он, как единоличный исполнительный орган ООО «Люмин» был правомочен без доверенности действовать от имени данного общества, в том числе представлять его интересы и совершать сделки, пп. «б» 19.2.-выдавать доверенности на право представительства от имени данного общества, в том числе доверенности с правом передоверия, пп. «в» п. 19.2.-издавать приказы о назначении на должности работников данного общества, об их переводе и увольнении, применять меры поощрения и налагать дисциплинарные взыскания, пп. «г» - осуществлять иные полномочия, не отнесенные к компетенции Общего собрания участников данного общества, в соответствии с п. 19.4. Устава будучи обязанным действовать в интересах ООО «Люмин» добросовестно и разумно, а также неся ответственность перед ООО «Люмин» за убытки, причинённые данному обществу своими виновными действиями (бездействием), если иные основания и размер ответственности не установлены Федеральными Законами, в соответствии с Приказом № от ДД.ММ.ГГГГ «О вступлении в должность Генерального директора и о возложении обязанностей по ведению бухгалтерского учета», подписанного им же, как Генеральным директором ООО «Люмин», возложив на себя обязанности по ведению бухгалтерского учета ООО «Люмин», избрав способом удовлетворения своих материальных потребностей совершение хищения чужого имущества группой лиц по предварительному сговору, действуя умышленно, с целью безвозмездного противоправного изъятия чужого имущества путем представления заведомо ложных и недостоверных сведений и незаконного обогащения, осознавая противоправность и общественную опасность своих действий, предвидя возможность и неизбежность наступления общественно опасных последствий и желая их наступления, из корыстных побуждений, совершил совместно и согласованно с неустановленным следствием кругом лиц активные действия, охваченные единым преступным умыслом, выразившиеся в покушении на хищение бюджетных денежных средств в особо крупном размере из бюджета Российской Федерации на общую сумму 32148891рубль, путем представления заведомо ложных и недостоверных сведений в Межрайонную Инспекцию Федеральной Налоговой службы № по Карачаево-Черкесской Республике (далее-Межрайонная ИФНС России № по КЧР) для незаконного возмещения налога на добавленную стоимость (далее-НДС).
Так, ДД.ММ.ГГГГ между ООО «Караван» и ООО «Люмин» заключен агентский договор №, согласно которого, в соответствии с п. 1 ст. 1005 ГКРФ ООО «Люмин» (агент) обязался завознаграждение совершать попоручению ООО «Караван» (принципала) юридические ииные действия отсвоего имени, ноза счет принципала либо отимени изасчет принципала.
ДД.ММ.ГГГГ между ООО «Люмин», действовавшим на основании агентского договора № от ДД.ММ.ГГГГ и компанией «Cititex Trade Limited» (из страны не являющейся членом ЕАЭС) заключен контракт № L/CT/11 на импорт товаров. Стоимость товаров по договору составляет 8000000 долларов США.
К данному договору было заключено два дополнительных соглашения: согласно дополнительному соглашению № от ДД.ММ.ГГГГ общая стоимость товаров, которые продавец обязуется передать в собственность покупателя, составляет 18000000 долларов США. Так же на основании переговоров, стороны решили, что, начиная с даты подписания настоящего соглашения все оплаты за товары, поставленные по контракту № L/CT/11 от ДД.ММ.ГГГГ будут осуществляться на счет компании GREENWORLD BUILDING LIMITED.
За период 2010-2011 гг. ООО «Люмин» по контракту № L/CT/11 от ДД.ММ.ГГГГ было перечислено 12691287 долларов 70 центов США: ДД.ММ.ГГГГ- назначение операции -Payment for building materials., contract N L/CT/11, from 13 december 2010, бенефициар: GREENWORLD BUILDING LIMITED, перевод по заявлению № от ДД.ММ.ГГГГ, сумма в рублях по курсу ЦБ РФ на день операции-9 178810 рублей 59 копеек, сумма в валюте, USD-304063, ДД.ММ.ГГГГ-Payment for building materials., contract N L/CT/11, from 13 december 2010, бенефициар: GREENWORLD BUILDING LIMITED, перевод по заявлению № от ДД.ММ.ГГГГ-6 379981 рублей 22 копейки-208955, ДД.ММ.ГГГГ-Payment for building materials., contract N L/CT/11, from 13 december 2010, бенефициар: GREENWORLD BUILDING LIMITED, перевод по заявлению № от ДД.ММ.ГГГГ-17 467367 рублей 76 копеек-565873, ДД.ММ.ГГГГ-Payment for building materials., contract N L/CT/11, from 13 december 2010, бенефициар: GREENWORLD BUILDING LIMITED, перевод по заявлению № от ДД.ММ.ГГГГ-10 351191 рубль 90 копеек-328651, ДД.ММ.ГГГГ-Payment for building materials., contract N L/CT/11, from 13 december 2010, бенефициар: GREENWORLD BUILDING LIMITED, перевод по заявлению № от ДД.ММ.ГГГГ-7 603982 рубля 67 копеек-242071, ДД.ММ.ГГГГ-Payment for building materials., contract N L/CT/11, from 13 december 2010, бенефициар: GREENWORLD BUILDING LIMITED, перевод по заявлению № от ДД.ММ.ГГГГ-8 646623 рубля 82 копейки-270964, ДД.ММ.ГГГГ-Payment for building materials., contract N L/CT/11, from 13 december 2010, бенефициар: GREENWORLD BUILDING LIMITED, перевод по заявлению № от ДД.ММ.ГГГГ-4 369169 рублей 03 копейки-136 076, ДД.ММ.ГГГГ-Payment for building materials., contract N L/CT/11, from 13 december 2010, бенефициар: GREENWORLD BUILDING LIMITED, перевод по заявлению № от ДД.ММ.ГГГГ-9 670757 рублей 09 копеек-297 911, ДД.ММ.ГГГГ-Payment for building materials., contract N L/CT/11, from 13 december 2010, бенефициар: GREENWORLD BUILDING LIMITED, перевод по заявлению № от ДД.ММ.ГГГГ-10 896032 рубля 32 копейки-338 175, ДД.ММ.ГГГГ-Payment for building materials., contract N L/CT/11, from 13 december 2010, бенефициар: GREENWORLD BUILDING LIMITED, перевод по заявлению № от ДД.ММ.ГГГГ-4 203221 рубль 44 копейки-132 102, ДД.ММ.ГГГГ-Payment for building materials., contract N L/CT/11, from 13 december 2010, бенефициар: GREENWORLD BUILDING LIMITED, перевод по заявлению № от ДД.ММ.ГГГГ-26 111444 рубля 42 копейки-819 180, ДД.ММ.ГГГГ-Payment for building materials., contract N L/CT/11, from 13 december 2010, бенефициар: GREENWORLD BUILDING LIMITED, перевод по заявлению № от ДД.ММ.ГГГГ-27 911970 рублей 71 копейка-869 261, ДД.ММ.ГГГГ-Payment for building materials., contract N L/CT/11, from 13 december 2010, бенефициар: GREENWORLD BUILDING LIMITED, перевод по заявлению № от ДД.ММ.ГГГГ-17 528612 рублей 84 копейки-537 869, ДД.ММ.ГГГГ-Payment for building materials., contract N L/CT/11, from 13 december 2010, бенефициар: GREENWORLD BUILDING LIMITED, Перевод по заявлению № от ДД.ММ.ГГГГ-26 520751 рубль 93 копейки-811 531, ДД.ММ.ГГГГ-Payment for building materials., contract N L/CT/11, from 13 december 2010, бенефициар: GREENWORLD BUILDING LIMITED, перевод по заявлению № от ДД.ММ.ГГГГ-23 146966 рублей 28 копеек-709 216, ДД.ММ.ГГГГ-Payment for building materials., contract N L/CT/11, from 13 december 2010, бенефициар: GREENWORLD BUILDING LIMITED, Перевод по заявлению № от ДД.ММ.ГГГГ-10 611294 рубля 54 копейки-326 416, ДД.ММ.ГГГГ-Payment for building materials., contract N L/CT/11, from 13 december 2010, бенефициар: GREENWORLD BUILDING LIMITED, перевод по заявлению № от ДД.ММ.ГГГГ-859105 рублей 65 копеек-26 839, ДД.ММ.ГГГГ-Payment for building materials., contract N L/CT/11, from 13 december 2010, бенефициар: GREENWORLD BUILDING LIMITED, перевод по заявлению № от ДД.ММ.ГГГГ-1 958347 рублей 33 копейки-61 180, ДД.ММ.ГГГГ-Payment for building materials., contract N L/CT/11, from 13 december 2010, бенефициар: GREENWORLD BUILDING LIMITED, перевод по заявлению № от ДД.ММ.ГГГГ-9 927705 рублей 66 копеек-316 017, ДД.ММ.ГГГГ-Payment for building materials., contract N L/CT/11, from 13 december 2010, бенефициар: GREENWORLD BUILDING LIMITED, перевод по заявлению № от ДД.ММ.ГГГГ-693014 рублей 30 копеек-22 211, ДД.ММ.ГГГГ-Payment for building materials., contract N L/CT/11, from 13 december 2010, бенефициар: GREENWORLD BUILDING LIMITED, перевод по заявлению № от ДД.ММ.ГГГГ-11 555799 рублей 62 копейки-372 882, ДД.ММ.ГГГГ-Payment for building materials., contract N L/CT/11, from 13 december 2010, бенефициар: GREENWORLD BUILDING LIMITED, перевод по заявлению № от ДД.ММ.ГГГГ-7 633288 рублей 05 копеек-248 342, ДД.ММ.ГГГГ-Payment for building materials., contract N L/CT/11, from 13 december 2010, бенефициар: GREENWORLD BUILDING LIMITED, перевод по заявлению № от ДД.ММ.ГГГГ-12 858525 рублей 85 копеек-415 201, ДД.ММ.ГГГГ-Payment for building materials., contract N L/CT/11, from 13 december 2010, бенефициар: GREENWORLD BUILDING LIMITED, перевод по заявлению № от ДД.ММ.ГГГГ-9 749976 рублей 36 копеек-315 271, ДД.ММ.ГГГГ-Payment for building materials., contract N L/CT/11, from 13 december 2010, бенефициар: GREENWORLD BUILDING LIMITED, перевод по заявлению № от ДД.ММ.ГГГГ-7 966 135 рублей 96 копеек-253 870, ДД.ММ.ГГГГ-Payment for building materials., contract N L/CT/11, from 13 december 2010, бенефициар: GREENWORLD BUILDING LIMITED, перевод по заявлению № от ДД.ММ.ГГГГ-1 303049 рублей 05 копеек-41 583, ДД.ММ.ГГГГ-Payment for building materials., contract N L/CT/11, from 13 december 2010, бенефициар: GREENWORLD BUILDING LIMITED, перевод по заявлению № от ДД.ММ.ГГГГ-11250382 рубля 74 копейки-364 970, ДД.ММ.ГГГГ-Payment for building materials., contract N L/CT/11, from 13 december 2010, бенефициар: GREENWORLD BUILDING LIMITED, перевод по заявлению № от ДД.ММ.ГГГГ-872345 рублей 27 копеек-28 958, ДД.ММ.ГГГГ-Payment for building materials., contract N L/CT/11, from 13 december 2010, бенефициар: GREENWORLD BUILDING LIMITED, перевод по заявлению № от ДД.ММ.ГГГГ-9 127319 рублей 74 копейки-298 577, ДД.ММ.ГГГГ-Payment for building materials., contract N L/CT/11, from 13 december 2010, бенефициар: GREENWORLD BUILDING LIMITED, перевод по заявлению № от ДД.ММ.ГГГГ-8 820791 рубль 37 копеек-289 193, ДД.ММ.ГГГГ-Payment for building materials., contract N L/CT/11, from 13 december 2010, бенефициар: GREENWORLD BUILDING LIMITED, перевод по заявлению № от ДД.ММ.ГГГГ-2 495563 рубля 57 копеек-82 900, ДД.ММ.ГГГГ-Payment for building materials., contract N L/CT/11, from 13 december 2010, бенефициар: GREENWORLD BUILDING LIMITED, перевод по заявлению № от ДД.ММ.ГГГГ-3 213204 рубля 22 копейки-106 074, ДД.ММ.ГГГГ-Payment for building materials., contract N L/CT/11, from 13 december 2010, бенефициар: GREENWORLD BUILDING LIMITED, перевод по заявлению № от ДД.ММ.ГГГГ-4 772596 рублей 92 копейки-155 662, ДД.ММ.ГГГГ-Payment for building materials., contract N L/CT/11, from 13 december 2010, бенефициар: GREENWORLD BUILDING LIMITED, перевод по заявлению № от ДД.ММ.ГГГГ-4 807745 рублей 72 копейки-154 783, ДД.ММ.ГГГГ-Payment for building materials., contract N L/CT/11, from 13 december 2010, бенефициар: GREENWORLD BUILDING LIMITED, перевод по заявлению № от ДД.ММ.ГГГГ-2 757704 рубля 09 копеек-87 723, ДД.ММ.ГГГГ-Payment for building materials., contract N L/CT/11, from 13 december 2010, бенефициар: GREENWORLD BUILDING LIMITED, перевод по заявлению № от ДД.ММ.ГГГГ-3 442471 рубль 03 копейки-109 592, ДД.ММ.ГГГГ-Payment for building materials., contract N L/CT/11, from 13 december 2010, бенефициар: GREENWORLD BUILDING LIMITED, перевод по заявлению № от 30 ноября.2011 г.-2 934 332 рубля 77 копеек-93 684, ДД.ММ.ГГГГ-Payment for building materials., contract N L/CT/11, from 13 december 2010, бенефициар: GREENWORLD BUILDING LIMITED, перевод по заявлению № от ДД.ММ.ГГГГ-13 850435 рублей 28 копеек-448 981, ДД.ММ.ГГГГ-Payment for building materials., contract N L/CT/11, from 13 december 2010, бенефициар: GREENWORLD BUILDING LIMITED, перевод по заявлению № от ДД.ММ.ГГГГ-2 865420 рублей 56 копеек-94 921,71, ДД.ММ.ГГГГ-Payment for building materials., contract N L/CT/11, from 13 december 2010, бенефициар: GREENWORLD BUILDING LIMITED, перевод по заявлению № от ДД.ММ.ГГГГ-7720747 рублей 83 копейки-254 270,57, ДД.ММ.ГГГГ-Payment for building materials., contract N L/CT/11, from 13 december 2010, бенефициар: GREENWORLD BUILDING LIMITED, перевод по заявлению № от ДД.ММ.ГГГГ-1939356 рублей 51 копейка-62 827,41, ДД.ММ.ГГГГ-Payment for building materials., contract N L/CT/11, from 13 december 2010, бенефициар: GREENWORLD BUILDING LIMITED, перевод по заявлению № от ДД.ММ.ГГГГ-2705449 рублей 86 копеек-85 898,20, ДД.ММ.ГГГГ-Payment for building materials., contract N L/CT/11, from 13 december 2010, бенефициар: GREENWORLD BUILDING LIMITED, перевод по заявлению № от ДД.ММ.ГГГГ-1771220 рублей 48 копеек-55 163,94, ДД.ММ.ГГГГ-Payment for building materials., contract N L/CT/11, from 13 december 2010, бенефициар: GREENWORLD BUILDING LIMITED, перевод по заявлению № от ДД.ММ.ГГГГ-3672669 рублей 02 копейки-115 427,40, ДД.ММ.ГГГГ-Payment for building materials., contract N L/CT/11, from 13 december 2010, бенефициар: GREENWORLD BUILDING LIMITED, перевод по заявлению № от ДД.ММ.ГГГГ-1972000 рублей 58 копеек-61 866,49, ДД.ММ.ГГГГ Payment for building materials., contract N L/CT/11, from 13 december 2010, бенефициар: GREENWORLD BUILDING LIMITED, перевод по заявлению № от ДД.ММ.ГГГГ-3256432 рубля 50 копеек-101 414,90, ДД.ММ.ГГГГ-Payment for building materials., contract N L/CT/11, from 13 december 2010, бенефициар: GREENWORLD BUILDING LIMITED, перевод по заявлению № от ДД.ММ.ГГГГ-2122575 рублей 59 копеек-65 131,66, ДД.ММ.ГГГГ-Payment for building materials., contract N L/CT/11, from 13 december 2010, бенефициар: GREENWORLD BUILDING LIMITED, перевод по заявлению № от ДД.ММ.ГГГГ-2580542 рубля 51 копейка-80 139,83, ДД.ММ.ГГГГ-Payment for building materials., contract N L/CT/11, from 13 december 2010, бенефициар: GREENWORLD BUILDING LIMITED, перевод по заявлению № от ДД.ММ.ГГГГ-1764164 рубля 58 копеек-56 135,32, ДД.ММ.ГГГГ-Payment for building materials., contract N L/CT/11, from 13 december 2010, бенефициар: GREENWORLD BUILDING LIMITED, перевод по заявлению № от ДД.ММ.ГГГГ-3943981 рубль 04 копейки-127 264,20, ДД.ММ.ГГГГ-Payment for building materials., contract N L/CT/11, from 13 december 2010, бенефициар: GREENWORLD BUILDING LIMITED, перевод по заявлению № от ДД.ММ.ГГГГ-3167485 рублей 66 копеек-101 081,04, ДД.ММ.ГГГГ-Payment for building materials., contract N L/CT/11, from 13 december 2010, бенефициар: GREENWORLD BUILDING LIMITED, перевод по заявлению № от ДД.ММ.ГГГГ-6232517 рублей 90 копеек-204 364,28, ДД.ММ.ГГГГ-Payment for building materials., contract N L/CT/11, from 13 december 2010, бенефициар: GREENWORLD BUILDING LIMITED, перевод по заявлению № от ДД.ММ.ГГГГ-981267 рублей 92 копейки-32 573,75.
За период 2012 г. ООО «Люмин», действовавшим на основании агентского договора № от ДД.ММ.ГГГГ, по контракту № L/CT/11 от ДД.ММ.ГГГГ было перечислено 3 436292 доллара 65 центов США.
Всего за период 2010-2012 гг. ООО «Люмин», действовавшим на основании агентского договора № от ДД.ММ.ГГГГ, по контракту № L/CT/11 от ДД.ММ.ГГГГ было перечислено 16127580 долларов 35 центов США.
За период 2010-2011 гг. по контракту № L/CT/11 от ДД.ММ.ГГГГ поступило товара на сумму 14 462635 долларов 03 цента США: № ГТД - 10113020/170611/0007390, дата - ДД.ММ.ГГГГ, сумма, USD - 150804, 10113020/200611/0007471-ДД.ММ.ГГГГ-167 744,80; 10113020/200611/0007481-ДД.ММ.ГГГГ-186 650,24; 10113020/230311/0007652-ДД.ММ.ГГГГ-97 524,55; 10113020/240611/0007719-ДД.ММ.ГГГГ-200 119,20; 10113020/240611/0007725-ДД.ММ.ГГГГ-88 720,90; 10113020/240611/0007728-ДД.ММ.ГГГГ-148 074,07; 10113020/270611/0007756-ДД.ММ.ГГГГ-200 991,00; 10113020/270611/0007810-ДД.ММ.ГГГГ-146 429,40; 10113020/280311/0007862-ДД.ММ.ГГГГ-104 369,40; 10113020/280611/0007864-ДД.ММ.ГГГГ-63 931,36; 10113020/110711/0008335-ДД.ММ.ГГГГ-189 642,00; 10113020/120711/0008395-ДД.ММ.ГГГГ-181 350,40; 10113020/130711/0008422-ДД.ММ.ГГГГ-132 554,30; 10113020/130711/0008452-ДД.ММ.ГГГГ-173 248,19; 10113020/210711/0008731-ДД.ММ.ГГГГ-108 562,00; 10113020/210711/0008742-ДД.ММ.ГГГГ-132 435,00; 10113020/210711/0008743-ДД.ММ.ГГГГ-136 747,564; 10113020/210711/0008746-ДД.ММ.ГГГГ-138 444,00; 10113020/210711/0008755-ДД.ММ.ГГГГ-138 930,72; 10113020/210711/0008762-ДД.ММ.ГГГГ-131 191,20; 10113020/220711/0008792-ДД.ММ.ГГГГ-146 852,40; 10113020/220711/0008793-ДД.ММ.ГГГГ-153 862,21; 10113020/220711/0008799-ДД.ММ.ГГГГ-124 732,00; 10113020/260711/0008938-ДД.ММ.ГГГГ-165 913,55; 10113020/020811/0009184-ДД.ММ.ГГГГ-204 918,00; 10113020/0208110009186-ДД.ММ.ГГГГ-151 641,00; 10113020/020811/0009187-ДД.ММ.ГГГГ-206 473,50; 10113020/290711/0009067-ДД.ММ.ГГГГ-190 827,00; 10113020/020811/0009202-ДД.ММ.ГГГГ-201 106,80; 10113020/030811/0009232-ДД.ММ.ГГГГ-165 409,40; 10113020/030811/0009245-ДД.ММ.ГГГГ-182 646,50; 10113020/030811/0009250-ДД.ММ.ГГГГ-97 637,84; 10113020/030811/0009257-ДД.ММ.ГГГГ-156 642,00; 10113020/080811/0009413-ДД.ММ.ГГГГ-149 793,00; 10113020/080811/0009415-ДД.ММ.ГГГГ-154 278,00; 10113020/080811/0009416-ДД.ММ.ГГГГ-167 875,00; 10113020/090811/0009438-ДД.ММ.ГГГГ-201 947,20; 10113020/090811/0009455-ДД.ММ.ГГГГ-103 071,52; 10113020/100811/0009487-10 августа. 2011 г.-156 571,60; 10113020/100811/0009488-ДД.ММ.ГГГГ-154 041,25; 10113020/100811/0009491-ДД.ММ.ГГГГ-154 226,00; 10113020/100811/0009495-ДД.ММ.ГГГГ-206 752,50; 10113020/110811/0009581-ДД.ММ.ГГГГ-182 633,40; 10113020/110811/0009582-ДД.ММ.ГГГГ-90 941,69; 10113020/120811/0009599-ДД.ММ.ГГГГ-169 590,20; 10113020/220811/0009918-ДД.ММ.ГГГГ-170 813,80; 10113020/230811/0009959-ДД.ММ.ГГГГ-201 243,38; 10113020/240811/0009996-ДД.ММ.ГГГГ-185 101,00; 10113020/290811/0010134-ДД.ММ.ГГГГ-213 600,00; 10113020/290811/0010136-ДД.ММ.ГГГГ-168 346,20; 10113020/290811/0010166-ДД.ММ.ГГГГ-214 553,70; 10113020/290811/0010170-ДД.ММ.ГГГГ-181 029,30; 10113020/290811/0010174-ДД.ММ.ГГГГ-188 384,90; 10113020/300811/0010209-ДД.ММ.ГГГГ-92 866,84; 10113020/300811/0010212-ДД.ММ.ГГГГ-170 285,50; 10113020/070911/0010485-ДД.ММ.ГГГГ-164 645,90; 10113020/080911/0010532-ДД.ММ.ГГГГ-100 968,40; 10113020/080911/0010539-ДД.ММ.ГГГГ-165 672,20; 10113020/080911/0010545-ДД.ММ.ГГГГ-200 310,30; 10113020/130911/0010716-ДД.ММ.ГГГГ-149 232,00; 10113020/130911/0010721-ДД.ММ.ГГГГ-195 286,50; 10113020/150911/0010804-ДД.ММ.ГГГГ-103 412,56; 10113020/220911/0011117-ДД.ММ.ГГГГ-224 011,35; 10113020/220911/0011119-ДД.ММ.ГГГГ-160 857,80; 10113020/290911/0011437-ДД.ММ.ГГГГ-186 297,40; 10113020/031011/0011527-ДД.ММ.ГГГГ-207 619,40; 10113020/031011/0011533-ДД.ММ.ГГГГ-199 088,85; 10113020/041011/0011588-ДД.ММ.ГГГГ-104 666,79; 10113020/061011/0011692-ДД.ММ.ГГГГ-182 656,00; 10113020/061011/0011695-ДД.ММ.ГГГГ-103 576,90; 10113020/101011/0011794-ДД.ММ.ГГГГ-209 250,00; 10113020/181011/0012164-ДД.ММ.ГГГГ-206 496,20; 10113020/191011/0012239-ДД.ММ.ГГГГ-95 449,48; 10113020/191011/0012237-ДД.ММ.ГГГГ-130 140,00; 10113020/201011/0012287-ДД.ММ.ГГГГ-178 499,30; 10113020/281011/0012621-ДД.ММ.ГГГГ-181 426,60; 10113020/311011/0012675-ДД.ММ.ГГГГ-145 749,60; 10113020/311011/0012707-ДД.ММ.ГГГГ-195 192,55; 10113020/011111/0012772-ДД.ММ.ГГГГ-158 008,39; 10113020/071111/0012888-ДД.ММ.ГГГГ-147 920,40; 10113020/071111/0012928-ДД.ММ.ГГГГ-195 193,80; 10113020/081111/0013022-ДД.ММ.ГГГГ-112 076,40; 10113020/151111/0013328-ДД.ММ.ГГГГ-107 328,30; 10113020/161111/0013408-ДД.ММ.ГГГГ-215 287,60; 10113020/241111/0013772-ДД.ММ.ГГГГ-177 295,80; 10113020/281111/0013927-ДД.ММ.ГГГГ-120 615,99; 10113020/301111/0014067-ДД.ММ.ГГГГ-153 212,90; 10113020/061211/0014308-ДД.ММ.ГГГГ-86 268,96; 10113020/081211/0014447-ДД.ММ.ГГГГ-84 296,95; 10113020/091211/0014485-ДД.ММ.ГГГГ-161 715,57; 10113020/141211/0014720-ДД.ММ.ГГГГ-107 835,42.
За период 2012 г., по контракту № L/CT/11 от ДД.ММ.ГГГГ поступило товара на сумму 1664945 долларов 32 цента США.
Всего за период 2010-2012 гг. по контракту № L/CT/11 от ДД.ММ.ГГГГ поступило товара на сумму 16127580 долларов 35 центов США.
На протяжении 2011 г. от ООО «Караван» по агентскому договору № от ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет ООО «Люмин» поступали денежные средства. Всего поступило 530 761000 рублей: плательщик-ООО «Караван», назначение платежа - оплата по Агентскому Договору N 12/3 от ДД.ММ.ГГГГ на закупку оборудования и строительных инструментов, в т.ч. НДС 18 % - 10067-80, дата-ДД.ММ.ГГГГ, сумма-66000 рублей; оплата по Агентскому Договору N 12/3 от ДД.ММ.ГГГГ на закупку оборудования и строительных инструментов. в т.ч. НДС 18 % - 1052084-75 - ДД.ММ.ГГГГг. - 6 897 000 рублей; оплата по Агентскому Договору N 12/3 от ДД.ММ.ГГГГ на закупку оборудования и строительных инструментов. в т.ч. НДС 18 % - 1067796-61 - ДД.ММ.ГГГГ 7 000000 рублей; оплата по Агентскому Договору N 12/3 от ДД.ММ.ГГГГ на закупку оборудования и строительных инструментов. в т.ч. НДС 18 % - 108000-00 - ДД.ММ.ГГГГ - 708 000,00; Оплата по Агентскому Договору N 12/3 от ДД.ММ.ГГГГ на закупку оборудования и строительных инструментов, в т.ч. НДС 18 % - 1113406-78 - ДД.ММ.ГГГГ - 7 299000 рублей; оплата по Агентскому Договору N 12/3 от ДД.ММ.ГГГГ на закупку оборудования и строительных инструментов. в т.ч. НДС 18 % - 1128508-47 - ДД.ММ.ГГГГ - 7 398000 рублей; оплата по Агентскому Договору N 12/3 от ДД.ММ.ГГГГ на закупку оборудования и строительных инструментов. в т.ч. НДС 18 % - 113949-15 - ДД.ММ.ГГГГ - 747000 рублей; оплата по Агентскому Договору N 12/3 от ДД.ММ.ГГГГ на закупку оборудования и строительных инструментов. в т.ч. НДС 18 % - 1174728-81 - ДД.ММ.ГГГГ - 7 701000 рублей; оплата по Агентскому Договору N 12/3 от ДД.ММ.ГГГГ на закупку оборудования и строительных инструментов, в т.ч. НДС 18 % - 1182966-10 - ДД.ММ.ГГГГ - 7 755000 рублей; оплата по Агентскому Договору N 12/3 от ДД.ММ.ГГГГ на закупку оборудования и строительных инструментов. в т.ч. НДС 18 % - 1186016-95 - ДД.ММ.ГГГГ - 7 775 000,00; оплата по Агентскому Договору N 12/3 от ДД.ММ.ГГГГ на закупку оборудования и строительных инструментов. в т.ч. НДС 18 % - 1203559-32 - ДД.ММ.ГГГГ - 7 890000 рублей; оплата по Агентскому Договору N 12/3 от ДД.ММ.ГГГГ на закупку оборудования и строительных инструментов. в т.ч. НДС 18 % - 1213474-58 - ДД.ММ.ГГГГ - 7 955000 рублей; оплата по Агентскому Договору N 12/3 от ДД.ММ.ГГГГ на закупку оборудования и строительных инструментов. в т.ч. НДС 18 % - 12203-39 - ДД.ММ.ГГГГ - 80000 рублей; оплата по Агентскому Договору N 12/3 от ДД.ММ.ГГГГ на закупку оборудования и строительных инструментов, в т.ч. НДС 18 % - 1230254-24 - ДД.ММ.ГГГГ - 8 065000 рублей; оплата по Агентскому Договору N 12/3 от ДД.ММ.ГГГГ на закупку оборудования и строительных инструментов. в т.ч. НДС 18 % - 124169-49 - ДД.ММ.ГГГГ - 814000 рублей; оплата по Агентскому Договору N 12/3 от ДД.ММ.ГГГГ на закупку оборудования и строительных инструментов, в т.ч. НДС 18 % - 1253440-68 - ДД.ММ.ГГГГ - 8 217000 рублей; оплата по Агентскому Договору N 12/3 от ДД.ММ.ГГГГ на закупку оборудования и строительных инструментов. в т.ч. НДС 18 % - 128135-59 - ДД.ММ.ГГГГ - 840000 рублей; оплата по Агентскому Договору N 12/3 от ДД.ММ.ГГГГ на закупку оборудования и строительных инструментов, в т.ч. НДС 18 % - 1338101-69 - ДД.ММ.ГГГГ - 8 772000 рублей; оплата по Агентскому Договору N 12/3 от ДД.ММ.ГГГГ на закупку оборудования и строительных инструментов, в т.ч. НДС 18 % - 1339627-12 - ДД.ММ.ГГГГ - 8 782000 рублей; оплата по Агентскому Договору N 12/3 от ДД.ММ.ГГГГ на закупку оборудования и строительных инструментов, в т.ч. НДС 18 % - 135762-71 - ДД.ММ.ГГГГ - 890000 рублей; оплата по Агентскому Договору N 12/3 от ДД.ММ.ГГГГ на закупку оборудования и строительных инструментов, в т.ч. НДС 18 % - 136830-51 - ДД.ММ.ГГГГ - 897000 рублей; оплата по Агентскому Договору N 12/3 от ДД.ММ.ГГГГ на закупку оборудования и строительных инструментов, в т.ч. НДС 18 % - 1372-88 - ДД.ММ.ГГГГ - 9 000,00; оплата по Агентскому Договору N 12/3 от ДД.ММ.ГГГГ на закупку оборудования и строительных инструментов, в т.ч. НДС 18 % - 1389661-02 - ДД.ММ.ГГГГ - 9 110000 рублей; оплата по Агентскому Договору N 12/3 от ДД.ММ.ГГГГ на закупку оборудования и строительных инструментов, в т.ч. НДС 18 % - 139576-27 - ДД.ММ.ГГГГ - 915000 рублей; оплата по Агентскому Договору N 12/3 от ДД.ММ.ГГГГ на закупку оборудования и строительных инструментов, в т.ч. НДС 18 % - 142932-20 - ДД.ММ.ГГГГ 937000 рублей; оплата по Агентскому Договору N 12/3 от ДД.ММ.ГГГГ на закупку оборудования и строительных инструментов, в т.ч. НДС 18 % - 1475237-29 - ДД.ММ.ГГГГ - 9 671000 рублей; оплата по Агентскому Договору N 12/3 от ДД.ММ.ГГГГ на закупку оборудования и строительных инструментов, в т.ч. НДС 18 % - 1503762-71 - ДД.ММ.ГГГГ - 9 858000 рублей; оплата по Агентскому Договору N 12/3 от ДД.ММ.ГГГГ на закупку оборудования и строительных инструментов, в т.ч. НДС 18 % - 1514440-68 - ДД.ММ.ГГГГ - 9 928000 рублей; оплата по Агентскому Договору N 12/3 от ДД.ММ.ГГГГ на закупку оборудования и строительных инструментов, в т.ч. НДС 18 % - 1612525-42 - ДД.ММ.ГГГГ - 10 571000 рублей; оплата по Агентскому Договору N 12/3 от ДД.ММ.ГГГГ на закупку оборудования и строительных инструментов, в т.ч. НДС 18 % - 1645779-66 - ДД.ММ.ГГГГ - 10 789000 рублей; оплата по Агентскому Договору N 12/3 от ДД.ММ.ГГГГ на закупку оборудования и строительных инструментов в т.ч. НДС 18 % - 1677-97 - ДД.ММ.ГГГГ - 11000 рублей; оплата по Агентскому Договору N 12/3 от ДД.ММ.ГГГГ на закупку оборудования и строительных инструментов в т.ч. НДС 18 % - 168406-78 - ДД.ММ.ГГГГ - 1 104 000,00; оплата по Агентскому Договору N 12/3 от ДД.ММ.ГГГГ на закупку оборудования и строительных инструментов в т.ч. НДС 18 % - 1702677-97 - ДД.ММ.ГГГГ - 11 162000 рублей; оплата по Агентскому Договору N 12/3 от ДД.ММ.ГГГГ на закупку оборудования и строительных инструментов в т.ч. НДС 18 % - 175576-27 - ДД.ММ.ГГГГ - 1 151000 рублей; оплата по Агентскому Договору N 12/3 от ДД.ММ.ГГГГ на закупку оборудования и строительных инструментов в т.ч. НДС 18 % - 1856898-31 - ДД.ММ.ГГГГ - 12 173000 рублей; оплата по Агентскому Договору N 12/3 от ДД.ММ.ГГГГ на закупку оборудования и строительных инструментов, в т.ч. НДС 18 % - 187627-12 - ДД.ММ.ГГГГ - 1 230000 рублей; оплата по Агентскому Договору N 12/3 от ДД.ММ.ГГГГ на закупку оборудования и строительных инструментов в т.ч. НДС 18 % - 190677-97 - ДД.ММ.ГГГГ - 1 250000 рублей; оплата по Агентскому Договору N 12/3 от ДД.ММ.ГГГГ на закупку оборудования и строительных инструментов в т.ч. НДС 18 % - 190830-51 - ДД.ММ.ГГГГ - 1 251000 рублей; оплата по Агентскому Договору N 12/3 от ДД.ММ.ГГГГ на закупку оборудования и строительных инструментов в т.ч. НДС 18 % - 1976491-53 - ДД.ММ.ГГГГ - 12 957000 рублей; оплата по Агентскому Договору N 12/3 от ДД.ММ.ГГГГ на закупку оборудования и строительных инструментов в т.ч. НДС 18 % - 1997237-29 - ДД.ММ.ГГГГ - 13 093000 рублей; оплата по Агентскому Договору N 12/3 от ДД.ММ.ГГГГ на закупку оборудования и строительных инструментов в т.ч. НДС 18 % - 205932-20 - ДД.ММ.ГГГГ - 1 350000 рублей; оплата по Агентскому Договору N 12/3 от ДД.ММ.ГГГГ на закупку оборудования и строительных инструментов в т.ч. НДС 18 % - 206084-75 - ДД.ММ.ГГГГ - 1 351000 рублей; оплата по Агентскому Договору N 12/3 от ДД.ММ.ГГГГ на закупку оборудования и строительных инструментов в т.ч. НДС 18 % - 207457-63 - ДД.ММ.ГГГГ - 1 360000 рублей; оплата по Агентскому Договору N 12/3 от ДД.ММ.ГГГГ на закупку оборудования и строительных инструментов в т.ч. НДС 18 % - 214779-66 - ДД.ММ.ГГГГ - 1 408000 рублей; оплата по Агентскому Договору N 12/3 от ДД.ММ.ГГГГ на закупку оборудования и строительных инструментов в т.ч. НДС 18 % - 228508-47 - ДД.ММ.ГГГГг. - 1 498000 рублей; оплата по Агентскому Договору N 12/3 от ДД.ММ.ГГГГ на закупку оборудования и строительных инструментов в т.ч. НДС 18 % - 228508-47 - ДД.ММ.ГГГГ - 1 498000 рублей; оплата по Агентскому Договору N 12/3 от ДД.ММ.ГГГГ на закупку оборудования и строительных инструментов в т.ч. НДС 18 % - 229576-27 - ДД.ММ.ГГГГ - 1 505000 рублей; оплата по Агентскому Договору N 12/3 от ДД.ММ.ГГГГ на закупку оборудования и строительных инструментов в т.ч. НДС 18 % - 23033-90 - ДД.ММ.ГГГГ - 151000 рублей; оплата по Агентскому Договору N 12/3 от ДД.ММ.ГГГГ на закупку оборудования и строительных инструментов в т.ч. НДС 18 % - 2434576-27 - ДД.ММ.ГГГГ - 15 960000 рублей; оплата по Агентскому Договору N 12/3 от ДД.ММ.ГГГГ на закупку оборудования и строительных инструментов в т.ч. НДС 18 % - 247118-64 - ДД.ММ.ГГГГ - 1 620000 рублей; оплата по Агентскому Договору N 12/3 от ДД.ММ.ГГГГ на закупку оборудования и строительных инструментов в т.ч. НДС 18 % - 258406-78 - ДД.ММ.ГГГГ - 1 694000 рублей; оплата по Агентскому Договору N 12/3 от ДД.ММ.ГГГГ на закупку оборудования и строительных инструментов в т.ч. НДС 18 % - 271525-42 - ДД.ММ.ГГГГ - 1 780000 рублей; оплата по Агентскому Договору N 12/3 от ДД.ММ.ГГГГ на закупку оборудования и строительных инструментов в т.ч. НДС 18 % - 273050-85 - ДД.ММ.ГГГГ - 1 790000 рублей; оплата по Агентскому Договору N 12/3 от ДД.ММ.ГГГГ на закупку оборудования и строительных инструментов в т.ч. НДС 18 % - 274271-19 - ДД.ММ.ГГГГ - 1 798000 рублей; оплата по Агентскому Договору N 12/3 от ДД.ММ.ГГГГ на закупку оборудования и строительных инструментов в т.ч. НДС 18 % - 2905016-95 - ДД.ММ.ГГГГ - 19 044000 рублей; оплата по Агентскому Договору N 12/3 от ДД.ММ.ГГГГ на закупку оборудования и строительных инструментов в т.ч. НДС 18 % - 296847-46 - ДД.ММ.ГГГГ - 1 946000 рублей; оплата по Агентскому Договору N 12/3 от ДД.ММ.ГГГГ на закупку оборудования и строительных инструментов в т.ч. НДС 18 % - 3025067-80 - ДД.ММ.ГГГГ - 19 831000 рублей; оплата по Агентскому Договору N 12/3 от ДД.ММ.ГГГГ на закупку оборудования и строительных инструментов в т.ч. НДС 18 % - 3035593-22 - ДД.ММ.ГГГГ - 19 900000 рублей; оплата по Агентскому Договору N 12/3 от ДД.ММ.ГГГГ на закупку оборудования и строительных инструментов в т.ч. НДС 18 % - 313779-66 - ДД.ММ.ГГГГ - 2 057000 рублей; оплата по Агентскому Договору N 12/3 от ДД.ММ.ГГГГ на закупку оборудования и строительных инструментов в т.ч. НДС 18 % - 321101-69 - ДД.ММ.ГГГГ - 2 105000 рублей; оплата по Агентскому Договору N 12/3 от ДД.ММ.ГГГГ на закупку оборудования и строительных инструментов в т.ч. НДС 18 % - 351000-00 - ДД.ММ.ГГГГ - 2 301000 рублей; оплата по Агентскому Договору N 12/3 от ДД.ММ.ГГГГ на закупку оборудования и строительных инструментов в т.ч. НДС 18 % - 3535016-95 - ДД.ММ.ГГГГ - 23 174000 рублей; оплата по Агентскому Договору N 12/3 от ДД.ММ.ГГГГ на закупку оборудования и строительных инструментов в т.ч. НДС 18 % - 360305-08 - ДД.ММ.ГГГГ - 2 362000 рублей; оплата по Агентскому Договору N 12/3 от ДД.ММ.ГГГГ на закупку оборудования и строительных инструментов в т.ч. НДС 18 % - 392033-90 - ДД.ММ.ГГГГ - 2 570000 рублей; оплата по Агентскому Договору N 12/3 от ДД.ММ.ГГГГ на закупку оборудования и строительных инструментов в т.ч. НДС 18 % - 3966-10 - ДД.ММ.ГГГГ - 26000 рублей; оплата по Агентскому Договору N 12/3 от ДД.ММ.ГГГГ на закупку оборудования и строительных инструментов в т.ч. НДС 18 % - 402711-86 - ДД.ММ.ГГГГ - 2 640000 рублей; оплата по Агентскому Договору N 12/3 от ДД.ММ.ГГГГ на закупку оборудования и строительных инструментов в т.ч. НДС 18 % - 411864-41 ДД.ММ.ГГГГ - 2 700000 рублей; оплата по Агентскому Договору N 12/3 от ДД.ММ.ГГГГ на закупку оборудования и строительных инструментов в т.ч. НДС 18 % - 4271-19 - ДД.ММ.ГГГГ - 28000 рублей; оплата по Агентскому Договору N 12/3 от ДД.ММ.ГГГГ на закупку оборудования и строительных инструментов в т.ч. НДС 18 % - 4324728-81 - ДД.ММ.ГГГГ - 28 351000 рублей; оплата по Агентскому Договору N 12/3 от ДД.ММ.ГГГГ на закупку оборудования и строительных инструментов в т.ч. НДС 18 % - 4348372-88 - ДД.ММ.ГГГГ - 28 506000 рублей; оплата по Агентскому Договору N 12/3 от ДД.ММ.ГГГГ на закупку оборудования и строительных инструментов в т.ч. НДС 18 % - 442830-51 - ДД.ММ.ГГГГ - 2 903000 рублей; оплата по Агентскому Договору N 12/3 от ДД.ММ.ГГГГ на закупку оборудования и строительных инструментов в т.ч. НДС 18 % - 442983-05 - ДД.ММ.ГГГГ - 2 904000 рублей; оплата по Агентскому Договору N 12/3 от ДД.ММ.ГГГГ на закупку оборудования и строительных инструментов в т.ч. НДС 18 % - 450762-71 - ДД.ММ.ГГГГ - 2 955000 рублей; оплата по Агентскому Договору N 12/3 от ДД.ММ.ГГГГ на закупку оборудования и строительных инструментов в т.ч. НДС 18 % - 457169-49 - ДД.ММ.ГГГГ - 2 997000 рублей; оплата по Агентскому Договору N 12/3 от ДД.ММ.ГГГГ на закупку оборудования и строительных инструментов в т.ч. НДС 18 % - 457779-66 - ДД.ММ.ГГГГ - 3 001000 рублей; оплата по Агентскому Договору N 12/3 от ДД.ММ.ГГГГ на закупку оборудования и строительных инструментов в т.ч. НДС 18 % - 4829491-53 - ДД.ММ.ГГГГ - 31 660000 рублей; оплата по Агентскому Договору N 12/3 от ДД.ММ.ГГГГ на закупку оборудования и строительных инструментов в т.ч. НДС 18 % - 498813-56 - ДД.ММ.ГГГГ - 3 270000 рублей; оплата по Агентскому Договору N 12/3 от ДД.ММ.ГГГГ на закупку оборудования и строительных инструментов в т.ч. НДС 18 % - 502627-12 - ДД.ММ.ГГГГ - 3 295000 рублей; оплата по Агентскому Договору N 12/3 от ДД.ММ.ГГГГ на закупку оборудования и строительных инструментов в т.ч. НДС 18 % - 528864-41 - ДД.ММ.ГГГГ - 3 467 000,00; оплата по Агентскому Договору N 12/3 от ДД.ММ.ГГГГ на закупку оборудования и строительных инструментов в т.ч. НДС 18 % - 529627-12 - ДД.ММ.ГГГГ - 3 472000 рублей; оплата по Агентскому Договору N 12/3 от ДД.ММ.ГГГГ на закупку оборудования и строительных инструментов в т.ч. НДС 18 % - 5491-53 - ДД.ММ.ГГГГ - 36000 рублей; оплата по Агентскому Договору N 12/3 от ДД.ММ.ГГГГ на закупку оборудования и строительных инструментов в т.ч. НДС 18 % - 5644-07 - ДД.ММ.ГГГГ - 37000 рублей; оплата по Агентскому Договору N 12/3 от ДД.ММ.ГГГГ на закупку оборудования и строительных инструментов в т.ч. НДС 18 % - 565169-49 - ДД.ММ.ГГГГ - 3 705 000,00; оплата по Агентскому Договору N 12/3 от ДД.ММ.ГГГГ на закупку оборудования и строительных инструментов в т.ч. НДС 18 % - 567305-08 - ДД.ММ.ГГГГ - 3 719000 рублей; оплата по Агентскому Договору N 12/3 от ДД.ММ.ГГГГ на закупку оборудования и строительных инструментов в т.ч. НДС 18 % - 61474-58 - ДД.ММ.ГГГГ - 403000 рублей; оплата по Агентскому Договору N 12/3 от ДД.ММ.ГГГГ на закупку оборудования и строительных инструментов в т.ч. НДС 18 % - 639915-25 - ДД.ММ.ГГГГ - 4 195000 рублей; оплата по Агентскому Договору N 12/3 от ДД.ММ.ГГГГ на закупку оборудования и строительных инструментов в т.ч. НДС 18 % - 6559-32 - ДД.ММ.ГГГГ - 43000 рублей; оплата по Агентскому Договору N 12/3 от ДД.ММ.ГГГГ на закупку оборудования и строительных инструментов в т.ч. НДС 18 % - 671644-07 - ДД.ММ.ГГГГ - 4 403000 рублей; оплата по Агентскому Договору N 12/3 от ДД.ММ.ГГГГ на закупку оборудования и строительных инструментов в т.ч. НДС 18 % - 686593-22 - ДД.ММ.ГГГГ - 4 501000 рублей; оплата по Агентскому Договору N 12/3 от ДД.ММ.ГГГГ на закупку оборудования и строительных инструментов в т.ч. НДС 18 % - 701847-46 - ДД.ММ.ГГГГ - 4 601000 рублей; оплата по Агентскому Договору N 12/3 от ДД.ММ.ГГГГ на закупку оборудования и строительных инструментов в т.ч. НДС 18 % - 7169-49 - ДД.ММ.ГГГГ - 47000 рублей; оплата по Агентскому Договору N 12/3 от ДД.ММ.ГГГГ на закупку оборудования и строительных инструментов в т.ч. НДС 18 % - 730525-42 - ДД.ММ.ГГГГ - 4 789000 рублей; оплата по Агентскому Договору N 12/3 от ДД.ММ.ГГГГ на закупку оборудования и строительных инструментов в т.ч. НДС 18 % - 739525-42 - ДД.ММ.ГГГГ - 4 848000 рублей; оплата по Агентскому Договору N 12/3 от ДД.ММ.ГГГГ на закупку оборудования и строительных инструментов, в т.ч. НДС 18 % - 761491-53 - ДД.ММ.ГГГГ - 4 992000 рублей; оплата по Агентскому Договору N 12/3 от ДД.ММ.ГГГГ на закупку оборудования и строительных инструментов в т.ч. НДС 18 % - 770338-98 - ДД.ММ.ГГГГ - 5 050000 рублей; оплата по Агентскому Договору N 12/3 от ДД.ММ.ГГГГ на закупку оборудования и строительных инструментов в т.ч. НДС 18 % - 79932-20 - ДД.ММ.ГГГГ - 524000 рублей; оплата по Агентскому Договору N 12/3 от ДД.ММ.ГГГГ на закупку оборудования и строительных инструментов в т.ч. НДС 18 % - 91677-97 - ДД.ММ.ГГГГ - 601000 рублей; оплата по Агентскому Договору N 12/3 от ДД.ММ.ГГГГ на закупку оборудования и строительных инструментов. в т.ч. НДС 18 % - 91983-05 - ДД.ММ.ГГГГ - 603000 рублей; оплата по Агентскому Договору N 12/3 от ДД.ММ.ГГГГ на закупку оборудования и строительных инструментов, в т.ч. НДС 18 % - 92745-76 - ДД.ММ.ГГГГ - 608000 рублей; оплата по Агентскому Договору N 12/3 от ДД.ММ.ГГГГ на закупку оборудования и строительных инструментов в т.ч. НДС 18 % - 93050-85 - ДД.ММ.ГГГГ - 610000 рублей; оплата по Агентскому Договору N 12/3 от ДД.ММ.ГГГГ на закупку оборудования и строительных инструментов, в т.ч. НДС 18 % - 991525-42 - ДД.ММ.ГГГГ - 6 500000 рублей.
При этом, в 2011 г. денежные средства в ООО «Люмин» поступали только от ООО «Караван», за счет которых и были приобретены товары по контракту № L/CT/11 от ДД.ММ.ГГГГ, заключенного между ООО «Люмин» и компанией «Cititex Trade Limited», на момент заключения которого, на счете ООО «Люмин» не было денежных средств и иных источников дохода за 2010-2011 гг., кроме ООО «Караван», соответственно у ООО «Люмин» не было финансовой возможности, исполнить в полном объеме данный контракт, таким образом, финансирование вышеуказанного контракта было осуществлено только за счет денежных средств, поступивших от ООО «Караван».
За 2010-2011 гг. ООО «Люмин», действовавшим на основании агентского договора № от ДД.ММ.ГГГГ, в пользу ООО «Вяземский терминал» предоставлявшему комплекс услуг по хранению и обработке внешнеэкономических грузов на складе временного хранения ООО «Вяземский терминал», расположенном по адресу: <адрес> осуществление по заявке ООО «Люмин» транспортно-экспедиционного обслуживания перевозок грузов, были перечислены денежные средства за обслуживание груза в размере 384 780 рублей: оплата по счетам N М0002755 от ДД.ММ.ГГГГ, N М0002776 от ДД.ММ.ГГГГ, N М0002811 от ДД.ММ.ГГГГ за обслуживание груза согласно Договора СВХ N 188/10-2010 от ДД.ММ.ГГГГ в т.ч. НДС 18 % - 1824-41 - ДД.ММ.ГГГГ - 11 960,00 рублей; оплата по счетам N М0002875 от ДД.ММ.ГГГГ, N М0002904 от ДД.ММ.ГГГГ, N М0002936 от ДД.ММ.ГГГГ за обслуживание груза согласно Договора СВХ N 44/02-2011 от ДД.ММ.ГГГГ в т.ч. НДС 18 % - 4493-90 - ДД.ММ.ГГГГ - 29 460 рублей; оплата по счетам N М0003912 от ДД.ММ.ГГГГг, N М0003943 от ДД.ММ.ГГГГг, N М0003961 от ДД.ММ.ГГГГг. за обслуживание груза согласно Договора СВХ N44/02-2011 от 07.02.2011г в т.ч. НДС 18 % - 1601-69 - ДД.ММ.ГГГГ - 10 500 рублей; оплата по счетам N М0004038 от ДД.ММ.ГГГГг, N М0004073 от ДД.ММ.ГГГГг, за обслуживание груза согласно Договора СВХ N44/02-2011 от 07.02.2011г в т.ч. НДС 18 % - 3737-29 - ДД.ММ.ГГГГ - 24 500 рублей; оплата по счетам N М0004218 от ДД.ММ.ГГГГг, N М0004235 от ДД.ММ.ГГГГг, за обслуживание груза согласно Договора СВХ N44/02-2011 от 07.02.2011г в т.ч. НДС 18 % - 2358-31 - ДД.ММ.ГГГГ - 15 460 рублей; оплата по счетам N М0004357 от ДД.ММ.ГГГГг., N М0004491 от ДД.ММ.ГГГГ за обслуживание груза согласно Договора СВХ N44/02-2011 от 07.02.2011г в т.ч. НДС 18 % - 1601-69 - ДД.ММ.ГГГГ - 10 500 рублей; оплата по счетам N М0005012 от ДД.ММ.ГГГГг., N М0005039 от ДД.ММ.ГГГГ за обслуживание груза согласно Договора СВХ N44/02-2011 от 07.02.2011г в т.ч. НДС 18 % - 1067-80 - ДД.ММ.ГГГГ - 7 000 рублей; оплата по счетам N М0005069 от ДД.ММ.ГГГГг., N М0005229 от ДД.ММ.ГГГГ за обслуживание груза согласно Договора СВХ N44/02-2011 от 07.02.2011г в т.ч. НДС 18 % - 1601-69 - ДД.ММ.ГГГГ - 10 500 рублей; оплата по счетам N М0005255 от ДД.ММ.ГГГГг. за обслуживание груза согласно Договора СВХ N44/02-2011 от 07.02.2011г в т.ч. НДС 18 % - 1067-80 - ДД.ММ.ГГГГ - 7 000 рублей; оплата по счетам N М0005833 от ДД.ММ.ГГГГ, N М0005901 от ДД.ММ.ГГГГ за обслуживание груза согласно Договора СВХ N44/02-2011 от 07.02.2011г в т.ч. НДС 18 % - 1067-80 - ДД.ММ.ГГГГ - 7 000 рублей; оплата по счетам N М0006020 от ДД.ММ.ГГГГ, N М0006088 от ДД.ММ.ГГГГ за обслуживание груза согласно Договора СВХ N44/02-2011 от 07.02.2011г в т.ч. НДС 18 % - 1067-80 - ДД.ММ.ГГГГ - 7 000 рублей; оплата по счетам N М0006118 от ДД.ММ.ГГГГ, N М0006225 от ДД.ММ.ГГГГ за обслуживание груза согласно Договора СВХ N44/02-2011 от 07.02.2011г в т.ч. НДС 18 % - 1067-80 - ДД.ММ.ГГГГ - 7 000 рублей; оплата по счетам NМ0003157 отДД.ММ.ГГГГг, NМ0003177 от ДД.ММ.ГГГГг, NМ0003210 отДД.ММ.ГГГГг,NМ0003227 отДД.ММ.ГГГГг за обслуживание груза согласно Договора СВХ N44/02-2011 от 07.02.2011г в т.ч. НДС 18 % - 9707-80 - ДД.ММ.ГГГГ - 63 640 рублей; оплата по счетам NМ0003332 от ДД.ММ.ГГГГг, NМ0003361 от ДД.ММ.ГГГГг, NМ0003372 от ДД.ММ.ГГГГг, за обслуживание груза согласно Договора СВХ N44/02-2011 от 07.02.2011г в т.ч. НДС 18 % - 4271-19 - ДД.ММ.ГГГГ - 28 000 рублей; оплата по счетам NМ0003556 от ДД.ММ.ГГГГг, NМ0003720 от ДД.ММ.ГГГГг, NМ0003746 от ДД.ММ.ГГГГг, за обслуживание груза согласно Договора СВХ N44/02-2011 от 07.02.2011г в т.ч. НДС 18 % - 5338-98 - ДД.ММ.ГГГГ - 35 000 рублей; оплата по счетам NМ0003576 от 02 августа 11г, NМ0003588 от 03 августа 11г, NМ0003615от04 августа 11г, NМ0003664 от 08 августа 11г,NМ000369от ДД.ММ.ГГГГг. за обслуживание груза по Договору СВХN44/02-2011 от 07.02.11г в т.ч. НДС 18 % - 5561-69 - ДД.ММ.ГГГГ - 36 460 рублей; оплата по счету N М0003424 от ДД.ММ.ГГГГг, за обслуживание груза согласно Договора СВХ N44/02-2011 от 07.02.2011г в т.ч. НДС 18 % - 1290-51 - ДД.ММ.ГГГГ - 8 460 рублей; оплата по счету N М0003793 от ДД.ММ.ГГГГг, за обслуживание груза согласно Договора СВХ N44/02-2011 от 07.02.2011г в т.ч. НДС 18 % - 1202-03 - ДД.ММ.ГГГГ - 7 880 рублей; оплата по счету N М0004309 от ДД.ММ.ГГГГг, за обслуживание груза согласно Договора СВХ N44/02-2011 от 07.02.2011г в т.ч. НДС 18 % - 1067-80 - ДД.ММ.ГГГГ - 7 000 рублей; оплата по счету N М0004636 от ДД.ММ.ГГГГг. за обслуживание груза согласно Договора СВХ N44/02-2011 от 07.02.2011г в т.ч. НДС 18 % - 756-61 - ДД.ММ.ГГГГ - 4 960 рублей; оплата по счету N М0004695 от ДД.ММ.ГГГГг. за обслуживание груза согласно Договора СВХ N44/02-2011 от 07.02.2011г в т.ч. НДС 18 % - 1067-80 - ДД.ММ.ГГГГ - 7 000 рублей; оплата по счету N М0004727 от ДД.ММ.ГГГГг. за обслуживание груза согласно Договора СВХ N44/02-2011 от 07.02.2011г в т.ч. НДС 18 % - 533-90 - ДД.ММ.ГГГГ - 3 500 рублей; оплата по счету N М0004780 от ДД.ММ.ГГГГг. за обслуживание груза согласно Договора СВХ N44/02-2011 от 07.02.2011г в т.ч. НДС 18 % - 1067-80 - ДД.ММ.ГГГГ - 7 000 рублей; оплата по счету N М0004834 от ДД.ММ.ГГГГг. за обслуживание груза согласно Договора СВХ N44/02-2011 от 07.02.2011г в т.ч. НДС 18 % - 533-90 - ДД.ММ.ГГГГ - 3 500 рублей; оплата по счету N М0005307 от ДД.ММ.ГГГГг. за обслуживание груза согласно Договора СВХ N44/02-2011 от 07.02.2011г в т.ч. НДС 18 % - 533-90 - ДД.ММ.ГГГГ - 3 500 рублей; оплата по счету N М0005380 от ДД.ММ.ГГГГ за обслуживание груза согласно Договора СВХ N44/02-2011 от 07.02.2011г в т.ч. НДС 18 % - 1067-80 - ДД.ММ.ГГГГ - 7 000 рублей; оплата по счету N М0005411 от ДД.ММ.ГГГГ за обслуживание груза согласно Договора СВХ N44/02-2011 от 07.02.2011г в т.ч. НДС 18 % - 533-90 - ДД.ММ.ГГГГ - 3 500 рублей; оплата по счету N М0005568 от ДД.ММ.ГГГГ за обслуживание груза согласно Договора СВХ N44/02-2011 от 07.02.2011г в т.ч. НДС 18 % - 533-90 - ДД.ММ.ГГГГ - 3 500 рублей; оплата по счету N М0005610 от ДД.ММ.ГГГГ за обслуживание груза согласно Договора СВХ N44/02-2011 от 07.02.2011г в т.ч. НДС 18 % - 533-90 - ДД.ММ.ГГГГ - 3 500 рублей; оплата по счету N М0005779 от ДД.ММ.ГГГГ за обслуживание груза согласно Договора СВХ N44/02-2011 от 07.02.2011г в т.ч. НДС 18 % - 533-90 - ДД.ММ.ГГГГ - 3500 рублей.
За период 2011 г. ООО «Люмин», действовавшим на основании агентского договора № от ДД.ММ.ГГГГ, была осуществлена уплата таможенным органам НДС и таможенных пошлин по контракту № L/CT/11 от ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 127 267 000 рублей, из них авансовые платежи по НДС для Смоленской таможни составили 86 195000 рублей, ввозные таможенные пошлины для Смоленской таможни - 41 072000 рублей: в УФК по <адрес> (ФТС России), Авансовые платежи для Смоленской таможни, не облагаемые НДС: ДД.ММ.ГГГГ - 900000 рублей; ДД.ММ.ГГГГ - 1 100 000 рублей; ДД.ММ.ГГГГ - 600 000 рублей; ДД.ММ.ГГГГ - 850 000 рублей; ДД.ММ.ГГГГ - 900 000 рублей; ДД.ММ.ГГГГ - 4 705 000 рублей; ДД.ММ.ГГГГ - 1 200 000 рублей; ДД.ММ.ГГГГ - 940 000 рублей; ДД.ММ.ГГГГ - 1 500 000 рублей; ДД.ММ.ГГГГ - 1 650 000 рублей; ДД.ММ.ГГГГ - 4 600 000 рублей; ДД.ММ.ГГГГ - 140 000 рублей; ДД.ММ.ГГГГ - 1 250 000 рублей; ДД.ММ.ГГГГ - 1 200 000 рублей; ДД.ММ.ГГГГ - 5 600 000 рублей; ДД.ММ.ГГГГ - 2 300 000 рублей; ДД.ММ.ГГГГ - 800 000 рублей; ДД.ММ.ГГГГ - 1 800 000 рублей; ДД.ММ.ГГГГ - 3 000 000 рублей; ДД.ММ.ГГГГ - 5 000 000 рублей; ДД.ММ.ГГГГ - 1 000 000 рублей; ДД.ММ.ГГГГ - 2 000 000 рублей; ДД.ММ.ГГГГ - 400 000 рублей; ДД.ММ.ГГГГ - 2 800 000 рублей; ДД.ММ.ГГГГ - 2 500 000 рублей; ДД.ММ.ГГГГ - 3 400 000 рублей; ДД.ММ.ГГГГ - 1 000 000 рублей; ДД.ММ.ГГГГ - 1 000 000 рублей; ДД.ММ.ГГГГ - 3 100 000 рублей; ДД.ММ.ГГГГ - 400 000 рублей; ДД.ММ.ГГГГ - 600 000 рублей; ДД.ММ.ГГГГ - 2 000 000 рублей; ДД.ММ.ГГГГ - 600 000 рублей; ДД.ММ.ГГГГ - 300 000 рублей; ДД.ММ.ГГГГ - 1 400 000 рублей; ДД.ММ.ГГГГ - 600 000 рублей; ДД.ММ.ГГГГ - 2 000 000 рублей; ДД.ММ.ГГГГ - 2 000 000 рублей; ДД.ММ.ГГГГ - 1 200 000 рублей; ДД.ММ.ГГГГ - 500 000 рублей; ДД.ММ.ГГГГ - 820 000 рублей; ДД.ММ.ГГГГ - 2 600 000 рублей; ДД.ММ.ГГГГ - 1 400 000 рублей; ДД.ММ.ГГГГ - 500 000 рублей; ДД.ММ.ГГГГ - 1 000 000 рублей; ДД.ММ.ГГГГ - 1 300 000 рублей; ДД.ММ.ГГГГ - 900 000 рублей; ДД.ММ.ГГГГ - 600 000 рублей; ДД.ММ.ГГГГ - 240 000 рублей; ДД.ММ.ГГГГ - 550 000 рублей; ДД.ММ.ГГГГ - 750 000 рублей; ДД.ММ.ГГГГ - 1 400 000 рублей; ДД.ММ.ГГГГ - 1 000 000 рублей; ДД.ММ.ГГГГ - 1 550 000 рублей; ДД.ММ.ГГГГ - 50 000 рублей; ДД.ММ.ГГГГ - 100 000 рублей; ДД.ММ.ГГГГ - 1 500 000 рублей; ДД.ММ.ГГГГ - 500 000 рублей; ДД.ММ.ГГГГ - 600 000 рублей; авансовые платежи для Смоленской таможни, не облагаемые НДС, итого: на общую сумму 86 195000 рублей, ввозные таможенные пошлины для Смоленской таможни, не облагаемые НДС: ДД.ММ.ГГГГ - 450 000 рублей; ДД.ММ.ГГГГ - 1 000 000,00 рублей; ДД.ММ.ГГГГ - 400 000,00 рублей; ДД.ММ.ГГГГ - 450 000,00 рублей; ДД.ММ.ГГГГ - 2 192 000 рублей; ДД.ММ.ГГГГ - 600 000 рублей; ДД.ММ.ГГГГ - 400 000 рублей; ДД.ММ.ГГГГ - 800 000 рублей; ДД.ММ.ГГГГ - 700000 рублей; ДД.ММ.ГГГГ - 2 400 000 рублей; ДД.ММ.ГГГГ - 700 000 рублей; ДД.ММ.ГГГГ - 500 000 рублей; ДД.ММ.ГГГГ - 2 100 000 рублей; ДД.ММ.ГГГГ - 1 420 000 рублей; ДД.ММ.ГГГГ - 350 000 рублей; ДД.ММ.ГГГГ - 900 000 рублей; ДД.ММ.ГГГГ - 1 500 000 рублей; ДД.ММ.ГГГГ - 2 400 000 рублей; ДД.ММ.ГГГГ - 600 000 рублей; ДД.ММ.ГГГГ - 1 000 000 рублей; ДД.ММ.ГГГГ - 200 000 рублей; ДД.ММ.ГГГГ - 1 400 000 рублей; ДД.ММ.ГГГГ - 1 200 000 рублей; ДД.ММ.ГГГГ - 1 600 000 рублей; ДД.ММ.ГГГГ - 500 000 рублей; ДД.ММ.ГГГГ - 500 000 рублей; ДД.ММ.ГГГГ - 1 500 000 рублей; ДД.ММ.ГГГГ - 200 000 рублей; ДД.ММ.ГГГГ - 200 000 рублей; ДД.ММ.ГГГГ - 1 000 000 рублей; ДД.ММ.ГГГГ - 300 000 рублей; ДД.ММ.ГГГГ - 100 000 рублей; ДД.ММ.ГГГГ - 600 000 рублей; ДД.ММ.ГГГГ - 300 000 рублей; ДД.ММ.ГГГГ - 900 000 рублей; ДД.ММ.ГГГГ - 900 000 рублей; ДД.ММ.ГГГГ - 650 000 рублей; ДД.ММ.ГГГГ - 350 000 рублей; ДД.ММ.ГГГГ - 410 000 рублей; ДД.ММ.ГГГГ - 1 000 000 рублей; ДД.ММ.ГГГГ - 400 000 рублей; ДД.ММ.ГГГГ - 500 000 рублей; ДД.ММ.ГГГГ - 400 000 рублей; ДД.ММ.ГГГГ - 500 000 рублей; ДД.ММ.ГГГГ - 500 000 рублей; ДД.ММ.ГГГГ - 300 000 рублей; ДД.ММ.ГГГГ - 260 000 рублей; ДД.ММ.ГГГГ - 60 000 рублей; ДД.ММ.ГГГГ - 350 000 рублей; ДД.ММ.ГГГГ - 650 000 рублей; ДД.ММ.ГГГГ - 500 000 рублей; ДД.ММ.ГГГГ - 730 000 рублей; ДД.ММ.ГГГГ - 50 000 рублей; ДД.ММ.ГГГГ - 50 000 рублей; ДД.ММ.ГГГГ - 600 000 рублей; ДД.ММ.ГГГГ - 250 000 рублей; ДД.ММ.ГГГГ - 300 000 рублей, ввозные таможенные пошлины для Смоленской таможни, не облагаемые НДС, итого: на общую сумму 41 072000 рублей.
Однако, впоследствии вышеуказанные товары, ввезенные ООО «Люмин», действовавшим на основании агентского договора № от ДД.ММ.ГГГГ, на территорию РФ, в нарушение требований ПБУ 5/01 «Учет материально-производственных запасов», методических указаний по бухгалтерскому учету материально-производственных запасов, утвержденных приказом Минфина России от ДД.ММ.ГГГГ N 119н, не были приняты ООО «Люмин» к учету, данные товары не были оприходованы и проданы, соответственно, указанные сведения не были отражены в бухгалтерской отчетности - данное обстоятельство в соответствии с п.1 ст. 172 НК РФ является основанием для отказа в возмещении НДС.
Таким образом, вышеуказанные товары, ввезенные ООО «Люмин», действовавшим на основании агентского договора № от ДД.ММ.ГГГГ, на территорию РФ, были обращены в пользу не установленного следствием конечного покупателя и не были использованы в деятельности, облагаемой НДС, что в соответствии с пп.1 п.2 ст. 171 НК РФ является одним из обязательных условий возникновения права на возмещение НДС, несоблюдение которого является основанием для отказа в возмещении НДС.
Решением № единственного участника ООО «Люмин» Божаткина Е.В. от ДД.ММ.ГГГГ Сисюгин Д.Ю. был назначен генеральным директором ООО «Люмин», получив в соответствии с ч. 1 ст. 69 Федерального Закона от ДД.ММ.ГГГГ № 208-ФЗ (в ред. Федерального закона от ДД.ММ.ГГГГ N 120-ФЗ) "Об акционерных обществах" полномочия по руководству текущей деятельностью данного общества, и, соответственно, доступ к его бухгалтерской и иной документации. Так же, в соответствии с приказом № «О вступлении в должность Генерального директора и о возложении обязанностей по ведению бухгалтерского учета» от ДД.ММ.ГГГГ изданного генеральным директором ООО «Люмин» Сисюгиным Д.Ю., последний ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с вышеуказанным Решением №, вступил в должность генерального директора ООО «Люмин» и возложил на себя обязанности по ведению бухгалтерского учета.
При этом, в не установленные следствием дату и время, не позднее февраля 2014 г., находясь в не установленном следствием месте, Сисюгин Д.Ю. вступил сне установленными следствием лицами в преступный сговор, направленный на хищение чужого имущества в особо крупном размере, посредством использования подложных документов о мнимо проведенных финансово-хозяйственных сделках по приобретению электроинструментов и расходных материалов к ним, их последующее предоставление в инспекцию Федеральной Налоговой службы России с декларациями о возмещении суммы НДС из бюджета РФ, распределив при этом свои преступные роли.
Во исполнение общего преступного умысла Сисюгин Д.Ю. и неустановленные следствием лица, осуществили реализацию разработанного ими преступного плана, согласно которому преступные роли были распределены между ними следующим образом.
Так, одному из не установленных следствием лицу, была отведена преступная роль, заключавшаяся в совершении активных действий, направленных на организацию совершения планируемого хищения и координацию действий участников совершаемого противоправного деяния, а также участие в перевозке документов, необходимых для совершения планируемого хищения и их предоставление в Межрайонную ИФНС России № по КЧР, второму неустановленному следствием лицу, была отведена преступная роль, заключавшаяся в совершении активных действий, направленных на создание условий для совершаемого хищения на территории Карачаево-Черкесской Республики (далее-КЧР), обеспечение юридического сопровождения миграции ООО «Люмин» на территории <адрес>, КЧР, с целью постановки данной организации на налоговый учет в Межрайонную ИФНС России № по КЧР, обеспечение автотранспортом передвижений участников совершаемого противоправного деяния по территории КЧР, а также перевозку и сохранность документов, подлежавших использованию при совершаемом хищении. Сисюгину Д.Ю. была отведена преступная роль, заключавшаяся в активных действиях, направленных на личное представление интересов ООО «Люмин» при миграции и постановке данной организации на налоговый учет в Межрайонную ИФНС России № по КЧР, а также предоставление в данный налоговый орган документов, необходимых для совершения планируемого хищения и по реализации совместного преступного умысла, обеспечение возможности распоряжения похищенными денежными средствами и их распределения между участниками совершаемого хищения.
Так, примерно в конце марта 2014 г., точные дата и время следствием не установлены, в ходе беседы, произошедшей между Сисюгиным Д.Ю. и двумя неустановленными следствием лицами в кафе «Шоколадница», расположенном на просп. Мира <адрес>, в районе станции метро «Рижская», точный адрес следствием не установлен, неустановленное следствием лицо, сообщило Сисюгину Д.Ю. о необходимости миграции ООО «Люмин» из Межрайонной ИФНС России № по <адрес>, где на тот момент ООО «Люмин» состояло на налоговом учете, в Межрайонную ИФНС России № по КЧР. Данную необходимость неустановленное следствием лицо обосновало тем, что уроженец КЧР, неустановленный следствием, располагает хорошими связями в <адрес> КЧР, необходимыми для реализации совместного преступного умысла. Далее, точная дата следствием не установлена, однако, не позднее ДД.ММ.ГГГГ, согласившись с данной необходимостью и сочтя миграцию ООО «Люмин» в Межрайонную ИФНС России № по КЧР целесообразной для реализации совместного, с неустановленными следствием лицами преступного умысла, Сисюгин Д.Ю. прибыл в <адрес>, КЧР.
После чего, ДД.ММ.ГГГГ, примерно в 12 часов Сисюгин Д.Ю., находясь в здании ЗАО «Оргинжгражданстрой», расположенном по адресу: КЧР, <адрес>, действуя в рамках совместного с неустановленными следствием лицами преступного умысла, заключил между ЗАО «Оргинжгражданстрой» в лице Скрыпник А.А. и ООО «Люмин» в своем лице договор аренды №, предметом которого явилась аренда офиса, расположенного по адресу: КЧР, <адрес>, офис 320, необходимая для постановки на налоговый учет в Межрайонную ИФНС России № по КЧР.
Затем, ДД.ММ.ГГГГ, вернувшись в <адрес>, Сисюгин Д.Ю., продолжая реализацию совместного с неустановленными следствием лицами преступного умысла, предоставил в Межрайонную ИФНС России № по <адрес> заявление о государственной регистрации изменений, вносимых в учредительные документы юридического лица, документы об оплате госпошлины, Устав ООО «Люмин», Решение № единственного учредителя ООО «Люмин» ДД.ММ.ГГГГ, копию вышеуказанного договора аренды с приложениями.
Далее, ДД.ММ.ГГГГ Сисюгин Д.Ю., будучи осведомленным неустановленным следствием лицо о том, что работниками Межрайонной ИФНС России № по КЧР будет произведен осмотр помещения вышеуказанного офиса, прибыл в <адрес> КЧР, после чего, ДД.ММ.ГГГГ, в период времени с 11 часов 35 минут до 11 часов 55 минут, продолжая реализацию совместного с неустановленными следствием лицами преступного умысла, Сисюгин Д.Ю. принял участие в осмотре помещения арендованного ООО «Люмин» офиса, расположенного по адресу: КЧР, <адрес>, офис 320, произведенном главным государственным налоговым инспектором отдела выездных проверок № Межрайонной ИФНС России № по КЧР Темирболатовым С.О. и главным государственным налоговым инспектором отдела выездных проверок № Межрайонной ИФНС России № по КЧР Чомаевым А.М.
Таким образом, действуя в рамках совместного с неустановленными следствием лицами преступного умысла, Сисюгин Д.Ю. создал условия для постановки ООО «Люмин» на налоговый учет в Межрайонной ИФНС России № по КЧР, в результате чего, ДД.ММ.ГГГГ в соответствии с Федеральным Законом от ДД.ММ.ГГГГ № 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» Межрайонной ИФНС России № по <адрес>, выступавшей в данном случае регистрирующим органом, было принято решение о внесении изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в ЕГРЮЛ, связанных с внесением изменений в учредительные документы на основании заявления ООО «Люмин» и вышеуказанных документов, представленных ДД.ММ.ГГГГ изменении места нахождения данного общества и единоличного исполнительного органа и было утверждено место нахождения ООО «Люмин» по адресу: КЧР, <адрес>, офис 320.
После чего, ДД.ММ.ГГГГ регистрационное дело ООО «Люмин» было направлено Межрайонной ИФНС России № по <адрес> в Межрайонную ИФНС России № по КЧР, куда поступило ДД.ММ.ГГГГ
Далее, ДД.ММ.ГГГГ, в неустановленное следствием время, однако, не позднее 12 часов 42 минут, Сисюгин Д.Ю., находясь в неустановленном следствием месте, с использованием компьютерной техники и периферийных устройств, марки и модели которых следствием не установлены, во исполнение совместного с неустановленными следствием лицами преступного умысла, изготовил уточненные налоговые декларации по НДС за второй, третий и четвертый кварталы 2011 г.
После чего, так же ДД.ММ.ГГГГ, в 12 часов 42 минуты, Сисюгин Д.Ю., находясь в неустановленном следствием месте, с использованием компьютерной техники и периферийных устройств, марки и модели которых следствием не установлены, в нарушение общего правила, согласно которому для того, чтобы воспользоваться вычетом НДС, уплаченным при ввозе товаров на территорию РФ, налогоплательщик должен принять к учету приобретенные товары (работы, услуги), имущественные права (п. 1 ст. 172 НК РФ). Товары (работы, услуги) принимаются к учету на основании надлежащим образом оформленных первичных документов, ст. 143 Налогового кодекса РФ, согласно которой налогоплательщиками налога на добавленную стоимость являются лица, признаваемые налогоплательщиками этого налога в связи с перемещением товаров через таможенную границу РФ, определяемые в соответствии с Таможенным кодексом РФ, ст. 328 Таможенного кодекса РФ, согласно которой, при ввозе товаров на таможенную территорию РФ плательщиками таможенных пошлин и НДС являются декларанты и иные лица, на которых Таможенным кодексом РФ возложена обязанность уплачивать таможенные пошлины, налоги, п. 1 ст. 126 Таможенного кодекса РФ, согласно которого в качестве декларанта имеют право выступать лица, имеющее право владения и (или) право пользования товарами на таможенной территории РФ, а также иные лица, выступающие в качестве, достаточном в соответствии с гражданским законодательством РФ и (или) Таможенным кодексом для совершения юридически значимых действий от собственного имени с товарами, находящимися под таможенным контролем, по сделке, совершенной агентом с третьим лицом от своего имени и за счет принципала, приобретает права и становится обязанным агент, хотя бы принципал и был назван в сделке или вступил с третьи лицом в непосредственные отношения по исполнению сделки, агент, заключающий договор поставки товаров с иностранным лицом от своего имени, но за счет и по поручению принципала, имеет право уплачивать налог на добавленную стоимость при ввозе этих товаров на таможенную территорию РФ, ст. 1006 ГК РФ, согласно которой принципал обязан уплатить агенту вознаграждение в размере и в порядке, установленных в агентском договоре, кроме того, принципал обязан возместить агенту все расходы, произведенные тем в ходе выполнения поручения принципала (ст. 1001, ст. 1011 ГК РФ). В данном случае принципал (покупатель) обязан возместить агенту понесенные расходы, связанные с исполнением посреднического поручения. К таким расходам относится, в том числе НДС, уплаченный при ввозе товаров на территорию РФ, п. 2 ст. 171 Кодекса, согласно которого суммы НДС, уплаченные налогоплательщиком при ввозе товаров на таможенную территорию РФ в таможенных режимах выпуска для свободного обращения (с ДД.ММ.ГГГГ - выпуска для внутреннего потребления), временного ввоза и переработки вне таможенной территории, подлежат вычету в случае использования ввезенных товаров для осуществления операций, признаваемых объектом налогообложения налогом на добавленную стоимость, в порядке, предусмотренном ст. 172 Кодекса, в случае уплаты таможенным органам налога агентом, налог принимается к вычету у принципала после принятия на учет приобретенных товаров при наличии документов, подтверждающих уплату налога агентом за принципала, а также грузовой таможенной декларации (ее копии) на ввозимые товары, оформленные в таможенных режимах выпуска для внутреннего потребления или временного ввоза, то есть, при отсутствии уООО «Люмин» права на принятие к вычету сумм из бюджета РФ НДС, уплаченного при ввозе товаров на территорию РФ, осознавая, что НДС, уплаченный агентом-ООО «Люмин» при ввозе товаров на территорию РФ, принимается к вычету у принципала-ООО «Караван» на основании таможенной декларации (ее копии) на ввозимые товары и платежных документов, подтверждающих фактическую уплату НДС таможенному органу,продолжая действовать во исполнение совместного с неустановленными следствием лицами преступного умысла, используя ключ своей электронно-цифровой подписи, посредством программного комплекса ПО «ГП-3» с электронного адреса ООО «Люмин»: 1AL-7714820724-TX-№, направил вышеуказанные уточненные налоговые декларации по НДС за второй, третий и четвертый кварталы 2011 г. в Межрайонную ИФНС России № по КЧР, расположенную по адресу: КЧР, <адрес>, при этом, уточненная налоговая декларация за второй квартал 2011 г. была поименована «NO_NDS_0917_0917_7№ _20140630_ABC648F0-7678-4E89-B78E-8DA098348D32.xml», уточненная налоговая декларация за третий квартал-«NO_NDS_0917_0917_7714820724091701001_ 20140630_3342F590-7C9B-48E8-945A-D6FE68882FE5.xml», уточненная налоговая декларация за четвертый квартал - «NO_NDS_0917_0917_7714820724091701001_20140630_ 4BBEF6CC-5514-45D8-8E8B-108432F6870F.xml».
Далее, в Межрайонной ИФНС России № по КЧР данные уточненные налоговые декларации автоматически поступили в программный комплекс «Система электронной обработки данных» (далее-ПК «СЭОД») и прошли форматно-логический контроль, после которого произошла их регистрация и присвоение регистрационного номера.
Таким образом, ПК «СЭОД» указанным файлам автоматически были присвоены следующие регистрационные номера: уточненной налоговой декларации за второй квартал 2011 г.-регистрационный №, уточненной налоговой декларации за третий квартал 2011 г.-регистрационный №, уточненной налоговой декларации за четвертый квартал 2011 г.-регистрационный №.
После указанной регистрации данные декларации были внесены в реестр деклараций юридических лиц ПК «СЭОД» для дальнейшей проверки.
Согласно представленной ООО «Люмин» налоговой декларации по НДС за 2 квартал 2011 г., сумма налога, заявленная к возмещению из бюджета, составила 1760980 рублей: налоговая база-39616595 рублей, НДС 18% к начислению-7130987 рублей, НДС к вычету по товарам, приобретенным на территории РФ-7691 рубль, НДС, уплаченный при ввозе товаров на таможенную территорию РФ-8884276 рублей, согласно представленной ООО «Люмин» налоговой декларации по НДС за 3 квартал 2011 года, сумма налога, заявленная к возмещению из бюджета, составила 21000154 рубля: налоговая база-168006184 рубля, НДС 18% к начислению-30241113 рублей, НДС к вычету по товарам, приобретенным на территории РФ-38877 рублей, НДС, уплаченный при ввозе товаров на таможенную территорию РФ-51202390 рублей, согласно представленной ООО «Люмин» налоговой декларации по НДС за 4 квартал 2011 г., сумма налога, заявленная к возмещению из бюджета, составила-9387757 рублей: налоговая база-83049051 рубль, НДС 18% к начислению-14948829 рублей, НДС к вычету по товарам, приобретенным на территории РФ-13881 рубль, НДС, уплаченный при ввозе товаров на таможенную территорию РФ-24322705 рублей, таким образом, общая сумма, заявленная ООО «Люмин» к возмещению из бюджета за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ составила 32148891 рубль, налоговая база составила 290671830 рублей, НДС к начислению-52320929 рублей, налоговые вычеты-84469820 рублей.
При этом, Сисюгин Д.Ю., действуя в рамках совместного с неустановленными следствием лицами преступного умысла, не имея намерения отказываться от своей преступной цели, направил вышеуказанные декларации за месяц до истечения срока давности по представлению деклараций за 2 квартал 2011 г., что заведомо для него подразумевало отсутствие технической возможности (непринятие программой ТКС) представления уточненной декларации с корректировкой сумм НДС, заявленных к возмещению, что в свою очередь, делает технически невозможным автоматическое сторнирование заявленных сумм и изучения товарного и денежного потоков,
Далее, ДД.ММ.ГГГГ заместителем начальника камерального отдела № Межрайонной ИФНС России № по КЧР Озроковой Ж.Ю. в соответствии со ст. 86, ст. 88, ст. 93, ст. 90, ст. 90.1, ст. 92, ст. 101, ст. 122, ст. 171, ст. 172, ст. 176 НК РФ были начаты три камеральные налоговые проверки на основе вышеуказанных уточненных налоговых деклараций по НДС за второй, третий и четвертый кварталы 2011 г., предоставленных ООО «Люмин», по результатам которых, ДД.ММ.ГГГГ были составлены акты камеральных налоговых проверок №, 29471, 29472, не подразумевающее получение ООО «Люмин» права на возмещение заявленной суммы НДС, а соответственно, реализацию совместного преступного умысла Сисюгина Д.Ю. и неустановленных следствием лиц, копии которых были направлены Сисюгину Д.Ю.
Затем, в неустановленные следствием дату и время, однако, не позднее ДД.ММ.ГГГГ, находясь в неустановленном следствием месте, Сисюгин Д.Ю. ознакомился с вышеуказанными актами камеральных налоговых проверок и находясь в неустановленном следствием месте, при неустановленных следствием обстоятельствах сообщил об их содержании неустановленным следствием лицам.
После чего, в неустановленные следствием дату и время, однако, не позднее ДД.ММ.ГГГГ, находясь в неустановленном следствием месте, неустановленное следствием лицо, осознавая, по результатам камеральных налоговых проверок, что ООО «Люмин» не получит права на возмещение НДС по сделкам, совершенным данным обществом в качестве агента, и соответственно, он, Сисюгин Д.Ю. и неустановленное следствием лицо не смогут довести до конца свой преступный умысел, направленный на хищение суммы, заявленной ООО «Люмин» к возмещению из бюджета, равной 32148891 рублю, передало Сисюгину Д.Ю., так же осознававшему данный факт, договор процентного займа №/КЛ/11, датированный ДД.ММ.ГГГГ на сумму 188 276 000 рублей под 12 % годовых, мнимо заключенный между ООО «Люмин» и ООО «Караван», по условиям которого ООО «Люмин» должно погашать задолженность любыми частями в период с ДД.ММ.ГГГГ до ДД.ММ.ГГГГ безналичным способом, путем перечисления на расчетный счет по реквизитам, указанным в договоре, а также копию письма об изменении назначения платежа от ООО «Караван», копию договора субаренды нежилого помещения № СА-11/10 от ДД.ММ.ГГГГ, копии первичных документов (счета-фактуры, книги покупок, книги продаж, паспорт сделки, грузовые таможенные декларации, товарные накладные за 2011 г.), сознательно для него и Сисюгина Д.Ю. содержащие заведомо ложные сведения о том, что денежные средства от ООО «Караван», для приобретения товара у «Cititex Trade Limited», поступали не по агентскому договору, а якобы по договору займа, часть товара, мнимо хранится на складах, арендованных у ООО «Лира Групп», расположенных по адресу: <адрес>, Промзона, Петровская база, и числится на балансе ООО «Люмин».
Таким образом, Сисюгин Д.Ю. и неустановленные следствием лица, действуя в рамках совместного преступного умысла, искусственно создали условия, при которых, Налоговый кодекс РФ не устанавливает ограничений на применение налоговых вычетов в зависимости от источников оплаты приобретенного имущества (за исключением получения субсидий из федерального бюджета), в том числе не содержит запрета на вычет НДС по имуществу, оплаченному за счет заемных средств, если соблюдены общие условия применения вычетов, установленные ст. 171, ст. 172 НК РФ (имеется надлежащим образом оформленный счет-фактура, товар (работы, услуги), приняты к учету и предназначены для использования в деятельности, облагаемой НДС) и соответственно, организация вправе принять вычеты сумм НДС с товаров, приобретенных за счет заемных средств.
Учитывая, что при данных, искусственно созданных обстоятельствах, оплата для приобретения товаров по контракту № L/CT/11 от ДД.ММ.ГГГГ, заключенного между ООО «Люмин» и компанией «Cititex Trade Limited» за 2010 и 2011 гг., а также оплата НДС таможенным органам мнимо осуществлялась за счет заемных средств, факт использования в расчетах заемных средств сам по себе не мог служить основанием для отказа в вычете по НДС заявленных ООО «Люмин» за второй, третий и четвертый кварталы 2011 г.
Далее, в неустановленные следствием дату и время, однако, не позднее ДД.ММ.ГГГГ, Сисюгин Д.Ю., желая реализовать совместный с неустановленными следствием лицами преступный умысел, действуя согласованно с неустановленными следствием лицами прибыл в <адрес> КЧР, привезя с собой вышеуказанные документы, где неустановленные следствием лица встретили его и обеспечили автотранспортом его последующие передвижения, а также перевозку данных документов и их сохранность.
Затем, ДД.ММ.ГГГГ, в неустановленное следствием время, однако, не позднее 14 часов, Сисюгин Д.Ю., находясь в районе гостиницы «Эдельвейс», расположенной по адресу: КЧР, <адрес> «а», продолжая реализацию совместного с неустановленными следствием лицами преступного умысла, действуя согласованно с данными лицами, заверил вышеуказанные копии документов своей подписью и подписал сопроводительное письмо на них.
После чего, так же ДД.ММ.ГГГГ заведомо для Сисюгина Д.Ю. после истечения срока для подачи возражений, отведенного п. 6 ст. 6.1 НК РФ и за 1 день до рассмотрения материалов КНП, действуя умышленно, с целью обеспечить мнимую правомерность возмещения НДС ООО «Люмин», в период времени с 14 часов до 18 часов, точное время следствием не установлено, продолжая действовать в рамках совместного с неустановленными следствием лицами преступного умысла, действуя согласованно с данными лицами, явился в Межрайонную ИФНС России № по КЧР, расположенную по адресу: КЧР, <адрес>, где, находясь в отделе общего и хозяйственного обеспечения, предоставил вышеуказанные документы, а также копии документов, сознательно для него содержащие заведомо ложные сведения о мнимом соответствии ООО «Люмин» условиям, необходимым для получения права на возмещение НДС на общую сумму 32148891 рубль ведущему специалисту-эксперту отдела общего и хозяйственного обеспечения Межрайонной ИФНС России № по КЧР Эркеновой М.Б., которая, так же ДД.ММ.ГГГГ передала их начальнику Межрайонной ИФНС России № по КЧР Дураеву И.А., после чего, ДД.ММ.ГГГГ вышеуказанные документы, а также копии документов, были переданы Озроковой Ж.Ю., для изучения и приобщения к материалам проведенных ею камеральных налоговых проверок.
Кроме того, ДД.ММ.ГГГГ, в период времени с 14 часов 00 минут по 18 часов 00 минут, точное время следствием не установлено, Сисюгин Д.Ю., продолжая действовать в рамках совместного с неустановленными лицами умысла, с целью исключить один из фактов, установленных в ходе КНП, свидетельствующий о неправомерном возмещении НДС для ООО «Люмин», находясь в отделе общего и хозяйственного обеспечения Межрайонной ИФНС России № по КЧР, предоставил на электронном цифровом носителе, точный вид и модель которого следствием не установлены, заместителю начальника отдела работы с налогоплательщиками Межрайонной ИФНС России № по КЧР Амироковой И.С., подготовленные, неустановленным следствием лицом, в неустановленные следствием месте, дату и время, при помощи неустановленных следствием компьютерной техники и периферийных устройств, уточненные налоговые декларации по налогу на прибыль ООО «Люмин» за шесть, девять и двенадцать месяцев 2011 г., в которых была отражена сумма прибыли ООО «Люмин» за указанный период времени, равный 319789015 рублям, для соответствия сведениям изложенным в уточненных налоговых декларациях по НДС за второй, третий и четвертый квартал 2011 г., ранее предоставленными Сисюгиным Д.Ю. в Межрайонную ИФНС России № по КЧР, где источником дохода равный 319789015 рублям, был указан займ перед ООО «Караван».
Далее, ДД.ММ.ГГГГ заведомо для неустановленного следствием лица по имени «Андрей» после истечения срока для подачи возражений, отведенного п. 6 ст. 6.1 НК РФ и в день рассмотрения материалов КНП, в период времен с 17 часов до 18 часов, точное время следствием не установлено, реализуя совместный с Сисюгиным Д.Ю. и неустановленным следствием лицом преступный умысел, согласованно с данными лицами, явилось в Межрайонную ИФНС России № по КЧР, расположенную по адресу: КЧР, <адрес>, где, находясь в отделе общего и хозяйственного обеспечения, изъявил начальнику данного отдела Джашеевой А.Н. желание предоставить дополнительные копии документов к возражению на акты КНП, ранее предоставленных Сисюгиным Д.Ю.: книги покупок (с первичными документами) за период с ДД.ММ.ГГГГг. по ДД.ММ.ГГГГг.; книги покупок (с первичными документами) за период с 01 июля 11г. по 30 сентябрь 2011г.; книги покупок (с первичными документами) за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГг.; журнала учета выставленных счетов-фактур за период с ДД.ММ.ГГГГ по 30 июня 201 1 г., счетов-фактур выданные за период с ДД.ММ.ГГГГг. по ДД.ММ.ГГГГг.; журнала учета выставленных счетов-фактур за период с 01 июля 11г. по ДД.ММ.ГГГГг., счетов-фактур выданные за период с ДД.ММ.ГГГГг. по ДД.ММ.ГГГГг.; журнала учета выставленных счетов-фактур за период с ДД.ММ.ГГГГг. по ДД.ММ.ГГГГг., счетов-фактур полученные за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; товарные накладные за второй, третий и четвертый кварталы 2011 г., сознательно для него содержащие заведомо ложные сведения, для подтверждения мнимой правомерности возмещения НДС ООО «Люмин». Однако, в связи с отсутствием у данного лица доверенности и в связи с тем, что в соответствии со ст. 40 Федерального закона от ДД.ММ.ГГГГ N 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью», правом на совершение действий без доверенности от имени общества, в том числе правом на представление интересов общества и на совершение сделок, обладает только единоличный исполнительный орган общества (генеральный директор, президент и другие), в приеме данных документов ему было отказано.
После чего, точные дата и время следствием не установлены, однако, не позднее ДД.ММ.ГГГГ неустановленное следствием продолжая реализацию совместного с Сисюгиным Д.Ю. и с другим неустановленным следствием лицом преступного умысла, по указанию Сисюгина Д.Ю. направил данные документы посредством почтовой связи в Межрайонную ИФНС России № по КЧР, расположенную по адресу: КЧР, <адрес>, куда они поступили ДД.ММ.ГГГГ и были переданы Озроковой Ж.Ю., для изучения и приобщения к материалам проведенных ею камеральных налоговых проверок.
ДД.ММ.ГГГГ начальником Межрайонной ИФНС России № по КЧР Дураевым И.А. было вынесено решение № об отложении рассмотрения материалов КНП в связи с неявкой Сисюгина Д.Ю., с назначением повторного рассмотрения материалов КНП ДД.ММ.ГГГГ
ДД.ММ.ГГГГ Сисюгин Д.Ю. либо представитель ООО «Люмин» не явились на рассмотрение материалов КНП, в связи чем материалы КНП были рассмотрены в их отсутствие, в результате чего, в связи с необходимостью получения дополнительных доказательств для подтверждения факта совершения нарушений законодательства о налогах и сборах при рассмотрении материалов КНП ООО «Люмин» на основании п. 6 ст. 101 НК РФ и.о. начальника Межрайонной ИФНС России № по КЧР Агайгельдиевым Р.Б. было вынесено решение № от ДД.ММ.ГГГГ о проведении дополнительных мероприятий налогового контроля
Далее, ДД.ММ.ГГГГ, в связи с неявкой Сисюгина Д.Ю. либо представителя ООО «Люмин» на рассмотрение вышеуказанных материалов, на основании п.п. 2 п. 3 ст. 101 НК РФ было вынесено решение № от ДД.ММ.ГГГГ об отложении рассмотрения материалов КНП, назначенное на указанную дату, повторное рассмотрение материалов КНП было назначено на ДД.ММ.ГГГГ
Таким образом, Сисюгин Д.Ю. и неустановленные следствием лица, действуя умышленно и согласованно, совершили все действия, направленные на хищение денежных средств на общую сумму 32148891 рубль, путем обмана и причинения Межрайонной ИФНС России № по КЧР материального ущерба в сумме 32148891 рубль, что является особо крупным размером, однако, данные действия не привели к достижению этого результата и Сисюгин Д.Ю., а также неустановленные следствием лица не смогли довести до конца свой преступный умысел по не зависящим от них обстоятельствам, так как ДД.ММ.ГГГГ, по результатам рассмотрения материалов КНП, начальником Межрайонной ИФНС № по КЧР Дураевым И.А. были приняты решения №, 4984, 4985 об отказе в привлечении к ответственности ООО «Люмин» за совершение налогового правонарушения, в связи с отсутствием доначислений налога к уплате и решения №, 963, 964 об отказе в возмещении полностью суммы налога на добавленную стоимость, заявленной к возмещению, в связи с необоснованностью применения налоговых вычетов по НДС.
Эти действия Сисюгина Д.Ю. органом предварительного следствия квалифицированы по ч.3 ст.30, ч.4 ст.159 УК РФ.
При ознакомлении с материалами уголовного дела в стадии досудебного производства в порядке, предусмотренном ст. 217 УПК РФ, Сисюгин Д.Ю. согласившись с предъявленным ему обвинением, в присутствии защитника заявил ходатайство о применении особого порядка судебного разбирательства уголовного дела, предусмотренного главой 40 УПК РФ.
В судебном заседании подсудимый Сисюгин Д.Ю. поддержал заявленное ходатайство, просил о постановлении приговора без проведения судебного разбирательства, пояснив, что данное ходатайство заявлено им добровольно, после консультации с защитником и в его присутствии, и что он осознает характер и последствия заявленного им ходатайства, предусмотренные ст. 317 УПК РФ.
Государственный обвинитель и представитель потерпевшего, не возражали против рассмотрения уголовного дела в порядке особого производства в соответствии со ст.ст. 314-316 УПК РФ.
В соответствии с ч.1 ст.314 УПК РФ, обвиняемый вправе при наличии согласия государственного обвинителя и потерпевшего, заявить о согласии с предъявленным ему обвинением и ходатайствовать о постановлении приговора без проведения судебного разбирательства в общем порядке по уголовным делам о преступлениях, наказание за которое, предусмотренное УК РФ, не превышает десяти лет лишения свободы.
Наказание за преступление, в совершении которого обвиняется Сисюгин Д.Ю., не превышает десяти лет лишения свободы.
Проверив материалы уголовного дела в соответствии с ч.7 ст. 316 УПК РФ, суд пришел к выводу о том, что обвинение, с которым согласился подсудимый, обоснованно и подтверждается совокупностью доказательств, собранных по уголовному делу.
Суд квалифицирует действия подсудимого Сисюгина Д.Ю., по ч.3 ст.30, ч.4 ст.159 УК РФ - покушение на мошенничество, то есть хищение чужого имущества путем обмана, совершенное лицом с использованием своего служебного положения в особо крупном размере, которое не было доведено до конца по не зависящим от этого лица обстоятельствам.
Назначая подсудимому наказание, суд учитывает характер и степень общественной опасности совершенных им преступлений, личность виновного, обстоятельства, влияющие на назначение наказания, предусмотренные ст.ст. 61 и 63 УК РФ, а также в соответствии со ст. 60 УК РФ влияние назначенного наказания на исправление осужденного и предупреждение с его стороны совершения новых преступлений.
Содеянное Сисюгиным Д.Ю., относится к категории тяжких преступлений.
Сисюгин Д.Ю. не судим, вину признал полностью, в содеянном раскаивается, с положительной стороны характеризуется по месту жительства, на учете у врача психиатра и нарколога не состоит.
Обстоятельством, смягчающим наказание Сюсигина Д.Ю. в соответствии с п. «г» ч.1 ст.61 УК РФ судом признано наличие у подсудимого малолетнего ребенка.
Обстоятельств, отягчающих наказание подсудимого, в соответствии со ст.63 УК РФ, судом не установлено.
При определении вида и размера наказания подсудимому Сисюгину Д.Ю., учитывая характер и степень общественной опасности совершенныого им преступления, личность подсудимого, отсутствие отягчающих наказание обстоятельств, наличие обстоятельства смягчающего его наказание, учитывая влияние назначенного наказания на исправление подсудимого и условия жизни его семьи, предупреждения совершения с его стороны новых преступлений, суд считает, что цели наказания, восстановление социальной справедливости, исправление осужденного, и предупреждение совершения им новых преступлений, будут достигнуты лишь при назначении наказания в виде лишения свободы со штрафом в размере 500000 рублей, с применением ст. 73 УК РФ.
Учитывая все обстоятельства, а также порядок отбывания осужденным наказания, суд считает возможным не назначать Сисюгину Д.Ю. дополнительное наказание в виде ограничения свободы.
При назначении наказания суд руководствуется требованиями ч.7 ст. 316 УПК РФ, ч.5 ст. 62 УК РФ.
Судом не усматривается оснований для применения положений ст. 64 УК РФ и ч.6 ст. 15 УК РФ.
Вопрос о вещественных доказательствах подлежит разрешению в соответствии с требованием п. 2 ч. 1 ст. 309 УПК РФ.
Меру пресечения в виде заключения под стражу в отношении Сисюгина Д.Ю. изменить на подписку о невыезде и надлежащем поведении и оставить ее без изменения до вступления приговора в законную силу. Сисюгина Д.Ю. освободить немедленно из под стражи в зале суда.
Руководствуясь ст. 316 УПК РФ, суд
п р и г о в о р и л:
Признать Сисюгина ФИО1 виновным в совершении преступления, предусмотренного ч.3 ст.30, ч.4 ст.159 УК РФ, и назначить ему наказание в виде лишения свободы на срок 3 (три) года 6 (шесть) месяцев со штрафом в размере 500000 (пятьсот тысяч) рублей.
В соответствии со ст. 73 УК РФ назначенное Сисюгину ФИО1 наказание в виде лишения свободы считать условным с испытательным сроком в 4 (четыре) года.
В соответствии с ч.5 ст. 73 УК РФ возложить на Сисюгина ФИО1 обязанность не менять постоянного места жительства и место работы, без уведомления специализированного государственного органа, осуществляющего контроль за поведением условно осужденного, и являться в указанный орган два раза в месяц для регистрации.
В соответствии с ч.4 ст. 73 УК РФ условным признается только основное наказание. Дополнительное наказание, назначенное Сисюгину ФИО1 в виде штрафа привести в исполнение реально.
Меру пресечения в виде заключения под стражу избранную в отношении Сисюгина ФИО1 изменить на подписку о невыезде и надлежащем поведении и оставить ее без изменения до вступления приговора в законную силу. Сисюгина ФИО1 освободить немедленно из под стражи в зале суда.
Вещественные доказательства: 1. СD-R диски с информацией о входящих и исходящих соединениях между абонентскими номерами оператора сотовой связи ОАО «Мегафон» №, №, с абонентскими номе-рами оператора сотовой связи ОАО «Вымпел Ком», оператора сотовой связи ОАО «МТС» и оператора сотовой связи ОАО «Мегафон» о буквенных сообщениях (8М8), с указанием базовых станций соединений, за период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ. 2.Подлинник договора аренды № от ДД.ММ.ГГГГ заключенный между ЗАО «Оргинжгражданстрой» и ООО «Люмин», акт приема-передачи к договору аренды № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, копия платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ и копия платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ, приказ № от ДД.ММ.ГГГГ, решение № от ДД.ММ.ГГГГ, свидетельство о государственной регистрации от ДД.ММ.ГГГГ№ серии 77 №, свидетельство о постановке на учет российской организации в налоговом органе по месту нахождения на территории РФ серии 77 №, справка из территориального органа федеральной службы государственной статистики по <адрес>№ от ДД.ММ.ГГГГ; договор № аренды помещения от ДД.ММ.ГГГГ; соглашение к договору № аренды нежилого помещения от ДД.ММ.ГГГГ; соглашение к договору № аренды нежилого помещения о почтовом обслуживании от ДД.ММ.ГГГГ; договор № аренды нежилого помещения от ДД.ММ.ГГГГ; соглашение к договору 13-10-10 аренды нежилого помещения от ДД.ММ.ГГГГ; соглашение к договору 13-10-10 аренды нежилого помещения о почтовом обслуживании от ДД.ММ.ГГГГ; договор № аренды помещения от ДД.ММ.ГГГГ; соглашение к договору № аренды нежилого помещения от ДД.ММ.ГГГГ; соглашение к договору № аренды нежилого помещения о почтовом обслуживании от ДД.ММ.ГГГГ; договор об оказании услуг связи от ДД.ММ.ГГГГ года; договор об оказании услуг связи от ДД.ММ.ГГГГ.
3.Регистрационное дело налогоплательщика - общество с ограниченной ответственностью «Люмин» ОГРН 1107746867140 ИНН 7714820724 КПП 771401001, содержащееся в 5 томах.
4. Сшивы документов: - подтверждение уплаты таможенных пошлин, налогов по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ; - книга покупок за период с ДД.ММ.ГГГГ год по ДД.ММ.ГГГГ год ; - книга покупок за период с ДД.ММ.ГГГГ год по ДД.ММ.ГГГГ год ; - журнал учета полученных счет-фактур за период с ДД.ММ.ГГГГ год по ДД.ММ.ГГГГ год с прилагаемые документами на 415 листах ; - копия договора № от ДД.ММ.ГГГГ ; - книга покупок за период с ДД.ММ.ГГГГ год по ДД.ММ.ГГГГ год ; - подтверждение уплаты таможенных пошлин, налогов по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ ; - журнал учета выставленных счет-фактур за период с ДД.ММ.ГГГГ год по ДД.ММ.ГГГГ год с прилагаемыми документами ; - журнал учета выставленных счет-фактур за период с ДД.ММ.ГГГГ год по
ДД.ММ.ГГГГ год с прилагаемыми документами ; - книга покупок за период с ДД.ММ.ГГГГ год по ДД.ММ.ГГГГ год ; - журнал учета выставленных счет-фактур за период с ДД.ММ.ГГГГ год по ДД.ММ.ГГГГ год с прилагаемыми документами ; - журнал учета выставленных счет-фактур за период с ДД.ММ.ГГГГ год по ДД.ММ.ГГГГ год с прилагаемыми документами.
5. Сшив товарных накладных; - журнал учета выставленных счет-фактур за период с ДД.ММ.ГГГГ год по ДД.ММ.ГГГГ год с прилагаемыми документами ; - книга покупок за период с ДД.ММ.ГГГГ год по ДД.ММ.ГГГГ год ; - журнал учета выставленных счет-фактур за период с ДД.ММ.ГГГГ год по ДД.ММ.ГГГГ год с прилагаемыми документами ; - книга покупок за период с ДД.ММ.ГГГГ год по ДД.ММ.ГГГГ год ; - журнал учета выставленных счет-фактур за период с ДД.ММ.ГГГГ год по ДД.ММ.ГГГГ год с прилагаемыми документами; - договор процентного займа №/КЛ/11 от ДД.ММ.ГГГГ ; - договор №СА-11/10 от 1
ноября 2010 года; - акт приема-передачи к договору; - договор № СА-05/11 от ДД.ММ.ГГГГ; - акт приема передачи к договору ; - договор № СА-05/12 от ДД.ММ.ГГГГ; - акт приема передачи к договору; - договор № СА-04/13 от ДД.ММ.ГГГГ; - акт приема передачи к договору; - договор № СА-03/14 от ДД.ММ.ГГГГ; - акт приема передачи к договору: - Журнал учета полученных счетов-фактур за период с ДД.ММ.ГГГГ год по ДД.ММ.ГГГГ год с прилагаемыми документами; - об ошибке в платежных документах; - контракт № ЛСТ"11 от ДД.ММ.ГГГГ; - книга продаж за период с ДД.ММ.ГГГГ год по ДД.ММ.ГГГГ год; - книга продаж за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ год.
6. Сшивы документов: - декларации на товар (2 сшива); - ответ из Смоленской таможни об уплате таможенных пошлин, налогов по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ год по ООО «Люмин»; - материалы камеральной налоговой проверки ООО «Люмин» (выписка по счету в ОАО «СКБ-Банк», выписка по счету в ОАО «ТСБ», выписка по счету в «Филиале «Московский» АКБ «Кранбанк», до говор № года от ДД.ММ.ГГГГ, акты, книга продаж, договор № от ДД.ММ.ГГГГ, договор № от ДД.ММ.ГГГГ; - материалы каме ральной налоговой проверки ООО «Люмин» (опросы лиц и иные документы по КНП); -
возвраты ООО «Люмин» (решения МИ ФНС России № по КЧР и иное); - возвраты 000 «Люмин» (опросы ли, протокол обследования помещений, копии договоров); - возвраты ООО «Люмин» (решения, требования, уведомления МИ ФНС России № по КЧР и иное); - материалы камеральной налоговой проверки (решения МИ ФНС России № по КЧР).
7. Сопроводительное письмо за № от ДД.ММ.ГГГГ; - сшив документов на 364 листах, содержащий сведения по паспорту сделки № от ДД.ММ.ГГГГ по контракту № Ь/СТ/11 от ДД.ММ.ГГГГ (досье указанного паспорта сделки). Сопроводительное письмо, озаглавленное как: «Возражения на кат камеральной налоговой проверки № от ДД.ММ.ГГГГ.». Копия сопроводительного письма от генерального директора ООО «Люмин» Сисюгина Д.Ю. на имя Межрайонной ИФНС России № по КЧР, согласно которого Сисюгин Д.Ю. просит принять в дополнение к возражениям на акт камеральной налоговой проверки № от ДД.ММ.ГГГГ – хранящиеся при уголовном деле, по вступлении приговора в законную силу оставить при уголовном деле.
Приговор может быть обжалован в апелляционном порядке в судебную коллегию по уголовным делам Верховного суда Карачаево-Черкесской Республики в течение 10 суток со дня его провозглашения с соблюдением требований ст. 317 УПК РФ (приговор не может быть обжалован в апелляционном порядке в связи с несоответствием выводов суда фактическим обстоятельствам дела), а подсудимым, находящимся под стражей, в тот же срок со дня получения копии приговора. В случае подачи апелляционной жалобы, осужденный вправе ходатайствовать о своем участии в рассмотрении уголовного дела судом апелляционной инстанции в течение 10 суток со дня вручения ему копии приговора (о чем осужденный указывает в своей апелляционной жалобе), подать свои возражения в письменном виде и иметь возможность довести до суда апелляционной инстанции свою позицию непосредственно, либо с использованием систем видеоконференц-связи, а также имеет право отказаться от защитника, поручать осуществление своей защиты избранному им защитнику либо ходатайствовать перед судом о назначении защитника.
Председательствующий судья Чотчаев Д-И.Ш.
