Судья: 4 Дело
(2-3664/2020)
АПЕЛЛЯЦИОННОЕ ОПРЕДЕЛЕНИЕ
19 мая 2022 года
Судебная коллегия по гражданским делам Краснодарского краевого суда в составе:
председательствующего 10,
судей 9, 5,
по докладу судьи 9,
при ведении протокола судебного заседания
помощником судьи: 6,
рассмотрела в открытом судебном заседании гражданское дело по иску ООО «БГ Менеджмент» к 2, 1 о взыскании денежных средств,
по апелляционной жалобе 1 и 2 на заочное решение Адлерского районного суда от по гражданскому делу по иску ООО «БГ Менеджмент» к 1 и 2 о взыскании денежных средств,
УСТАНОВИЛА:
ООО «БГ Менеджмент» обратилось в суд с иском к 2, 1 о взыскании денежных средств.
Обжалуемым заочное решение Адлерского районного суда от исковые требования ООО «БГ Менеджмент» к 2, 1 о взыскании денежных средств удовлетворены.
С 2, 1 солидарно в пользу ООО «БГ Менеджмент» взысканы денежные средства в сумме 3 045 000 рублей, судебные расходы по оплате государственной пошлины в сумме 23 425 рублей.
Определением судебной коллегии по гражданским делам Краснодарского краевого суда от заочное решение Адлерского районного суда Краснодарского края от отменено.
В удовлетворении исковых требований ООО «БГ Менеджмент» 1 и 2 о взыскании денежных средств - отказано.
Произведен поворот исполнения заочного решения Адлерского районного суда от .
С ООО «БГ МЕНЕДЖМЕНТ» пользу 1 взыскано 3 045 000 рублей.
Определением Четвертого кассационного суда общей юрисдикции от апелляционное определение судебной коллеги по гражданским делам Краснодарского краевого суда от отменено.
Дело направлено на новое рассмотрение в суд апелляционной инстанции – Краснодарский краевой суд.
В апелляционной жалобе 1 и 2 полагает решение незаконным, необоснованным, вынесенным с нарушением норм материального и процессуального права.
В представленных письменных возражениях относительно доводов апелляционной жалобы генеральный директор 7 просит решение суда оставить без изменения, а жалобу – без удовлетворения.
Проверив материалы гражданского дела, обсудив доводы апелляционной жалобы, возражений относительно доводов жалобы, судебная коллегия по гражданским делам Краснодарского краевого суда приходит к выводу о законности и обоснованности решения суда.
На основании части 4 статьи 390 Гражданского процессуального кодекса РФ указания вышестоящего суда о толковании закона являются обязательными для суда, вновь рассматривающего дело.
Согласно ч. 1 ст. 46 Конституции Российской Федерации, каждому гарантируется судебная защита его прав и свобод.
В соответствии со ст. 2 Гражданского процессуального кодекса Российской Федерации (далее - ГПК РФ), задачами гражданского судопроизводства являются правильное и своевременное рассмотрение и разрешение гражданских дел в целях защиты нарушенных или оспариваемых прав, свобод и законных интересов граждан, организаций, прав и интересов Российской Федерации, субъектов Российской Федерации, муниципальных образований, других лиц, являющихся субъектами гражданских, трудовых или иных правоотношений. Гражданское судопроизводство должно способствовать укреплению законности и правопорядка, предупреждению правонарушений, формированию уважительного отношения к закону и суду.
В силу ст. 328 ГПК РФ, по результатам рассмотрения апелляционных жалоб, представления суд апелляционной инстанции вправе: 1) оставить решение суда первой инстанции без изменения, апелляционные жалобу, представление без удовлетворения; 2) отменить или изменить решение суда первой инстанции полностью или в части и принять по делу новое решение; 3) отменить решение суда первой инстанции полностью или в части и прекратить производство по делу либо оставить заявление без рассмотрения полностью или в части; 4) оставить апелляционные жалобу, представление без рассмотрения по существу, если жалоба, представление поданы по истечении срока апелляционного обжалования и не решен вопрос о восстановлении этого срока.
Как установлено судом первой инстанции и следует из материалов гражданского дела,
Установлено, что между 1 (бенефициар 1). 2 (бенефициар 2) с одной стороны и ООО "БГ МЕНЕДЖМЕНТ" (приобретатель) заключено соглашение о намерениях в соответствии с условиями которого Стороны договорились предпринять все необходимые действия, для выкупа Приобретателем имущественных прав, а также ценных бумаг, в частности: Акций Акционерного общества «Пансионат «ФРЕГАТ» в количестве 412 штук, что составляет 6,1065 % уставного капитала эмитента: категория (тип) акций - акции обыкновенные бездокументарные именные (вып.1), номер государственной регистрации 1-01-62698-Р; номинальная стоимость каждой акции 100 рублей 00 копеек; доли в уставном капитале общества с ограниченной ответственностью «Санаторий «КОРАЛЛ» размер отчуждаемой доли - 50 (пятьдесят) % уставного капитала общества, номинальная стоимость доли - 5000 (пять тысяч) рублей 00 копеек. бенефициар 1 и бенефициар 2 обязуются совершить необходимые действия для заключения договоров купли-продажи и передачи в собственность приобретателю акций «АО» и доли в уставном капитале «ООО». Совокупно указанные выше объекты и действия именуются «Предмет».
В соответствии с п. 1.2 соглашения о намерениях от для реализации целей соглашения Стороны определили, что совокупная стоимость Предмета будет составлять не более 1 900 000 000 (один миллиард девятьсот миллионов) рублей 00 копеек, за исключением изменения стоимости при выявлении в ходе проверки проверяющей организацией у «АО» и «ООО» кредиторской задолженности, обязательств перед контрагентами, государственными органами, работниками организации, в том числе финансовых, долгов и иных обстоятельств, которые могут повлиять на стоимость Предмета, то стоимость Предмета будет уменьшена на сумму выявленной задолженности и соответствующих обязательств. Выявленная задолженность и дальнейшем будет погашена Приобретателем в течение 1 месяца со дня заключения договоров купли-продажи акций «АО» и доли в уставном капитале «ООО» и перехода прав и обязанностей участника, акционера к Приобретателю и регистрации права собственности. Стоимость акций Акционерного общества «Пансионат «ФРЕГАТ» (ОГРН: 1132367003130, дата присвоения ОГРН , ИНН 2317070138) в количестве 412 штук составляет 59 740 000 (пятьдесят девять миллионов семьсот сорок тысяч) 00 копеек исходя из 145 000 рублей за 1 акцию. Стоимость доли в уставном капитале Общества с ограниченной ответственностью «Санаторий «КОРАЛЛ» (ОГРН 1022302716611, дата присвоения ОГРН , ИНН 2317025706) в размере 50 (пятьдесят) % уставного капитала Общества - 1 840 260 000 (один миллиард восемьсот сорок миллионов двести шестьдесят тысяч) рублей 00 копеек.
Согласно п. 2.1 соглашения о намерениях от Бенефициар 1 и Бенефициар 2 обязались обеспечить предоставление лицам указанным в «Листе аудита» (Приложение к соглашению) доступ к документации, в том числе к первичным бухгалтерским документам, бухгалтерской, налоговой отчетности, объектам недвижимого и движимого имущества «АО» и «ООО», в объеме необходимом для получения ответов на вопросы, указанные в обозначенном выше Листе аудита, проведения проверки деятельности, хозяйственных операций, анализа/экспертизы финансовых, бухгалтерских, юридических документов, технического аудита/экспертизы и заключения договоров купли-продажи акций «АО», доли в уставном капитале «ООО».
На основании п. 2.3. соглашения о намерениях от Бенефициар 1 и Бенефициар 2 обязались по завершению процедуры проверки деятельности, хозяйственных операций, анализа/экспертизы финансовых, бухгалтерских, юридических документов, технического аудита/экспертизы компенсировать Приобретателю 50% от стоимости услуг лиц (проверяющей организации), проводящих проверку деятельности, хозяйственных операций, анализ/экспертизу финансовых, бухгалтерских, юридических документов, технический аудит/экспертизу, в срок в течение 15 (пятнадцать) календарных дней с даты подписания акта об оказанных услугах (выполненных работах) с проверяющей организацией. В случае, если заключение лиц (проверяющей организации), проводящих проверку деятельности, хозяйственных операций, анализ/экспертизу финансовых, бухгалтерских, юридических документов, технический аудит/экспертизу, будет обоснованно свидетельствовать о наличии обстоятельств объективно препятствующих заключению договоров купли-продажи по покупке Предмета в такой степени, что указанная сделка перестанет отвечать критериям разумности, в том числе выявлении проверяющей организацией обстоятельств, которые могут повлиять на стоимость пакета акций, долей, задолженности, не соответствия сведений, содержащихся в финансовых и бухгалтерских документах, иных документах «АО» и «ООО», фактическому положению, в том числе не заключение договора купли-продажи акций АО, доли в уставном капитале 000 в установленный срок по вине Бенефициаров, компенсировать Приобретателю 100% стоимости услуг лиц проводивших проверку деятельности, хозяйственных операций, анализ/экспертизу финансовых, бухгалтерских, юридических документов, технический аудит/экспертизу (проверяющей организации), в срок в течение 15 (пятнадцать) календарных дней с даты подписания акта об оказанных услугах (выполненных работах) с проверяющей организацией. Однако, если иными специалистами, привлеченными Бенефициарами, имеющими разрешения, допуски, аккредитацию в ПАО Сбербанк к подобного рода работам и соответствующую квалификацию будет установлено, что выявленные обстоятельства заявленные как препятствующие к заключению сделки, в понимании определенном настоящим пунктом, не соответствуют действительности, или оценены предвзято, некорректно или неверно по любым другим основаниям, то компенсировать Приобретателю 50% от стоимости услуг лиц (проверяющей организации), проводящих проверку деятельности, хозяйственных операций, анализ/экспертизу финансовых, бухгалтерских, юридических документов, технический аудит/экспертизу, в срок в течение 15 (пятнадцать) календарных дней с даты подписания акта об оказанных услугах (выполненных работах) с проверяющей организацией. Предельная стоимость услуг лиц (проверяющей организации), проводящих проверку деятельности, хозяйственных операций, анализ/экспертизу финансовых, бухгалтерских, юридических документов, технический аудит/экспертизу, от которой будет производиться расчёт суммы компенсации Приобретателю устанавливает 6 000 000 (шесть миллионов) рублей 00 копеек. При превышении стоимости услуг 6 000 000 (шесть миллионов) рублей 00 копеек размер компенсации будет рассчитываться исходя из 6 000 000 (шесть миллионов) рублей 00 копеек в порядке, определенном настоящим пунктом.
Согласно п. 3.1, п. 3.5 соглашения о намерениях от приобретатель обязался обеспечить проведение проверки деятельности, хозяйственных операций, анализ/экспертизу финансовых, бухгалтерских, юридических документов, технического аудита/экспертизы «АО» и «ООО» в объеме необходимом для всестороннего и полного исследования хозяйственной деятельности «АО» и «ООО», осознанного и осмотрительного приобретения Предмета. Объем вопросов и лица проводящие анализ/экспертизу финансовой, бухгалтерской, юридической документации, технический аудит/экспертизу отражаются в «Листе аудита». Оплатить услуги лиц, проводящих анализ/экспертизу финансовой, бухгалтерской, юридической документации, технический аудит/экспертизу в полном объеме.
В соответствии с п. 3.1 соглашения о намерениях от между ООО "БГ Менеджмент" и ООО "АФК-Аудит" заключен договор № AFK/08-20/K-2205 на оказание консультационных услуг от ; между ООО "БГ Менеджмент" и АО "Строительная компания "ИРБИС" договор на оказание услуг по аудиту от .
На основании соглашения о намерениях от была проведена проверка деятельности, хозяйственных операций, анализ/экспертиза финансовых, бухгалтерских, юридических документов, технический аудит/экспертиза АО «Пансионат «Фрегат» и ООО «Санаторий «КОРАЛЛ».
По договору на оказание услуг по аудиту от АО «Строительная компания «ИРБИС» предоставлен отчет о проведении технического аудита на объекте "Пансионат "Фрегат", расположенного по адресу: Краснодарский край, .
Согласно акту от сдачи-приемки оказанных услуг по договору от , подписанному представителем Исполнителя в лице Генерального директора АО "Строительная компания "ИРБИС" 8 и представителя Заказчика в лице Генерального директора ООО "БГ Менеджмент" 7, подтверждено, что услуги по проведению аудита пансионата "Фрегат" расположенного по адресу: Краснодарский край, соответствии с договором от выполнены исполнителем с надлежащим качеством и приняты заказчиком. Вознаграждение за оказанные услуги составляет 1045 000 рублей, НДС не облагается.
По договору № AFK708-20/K-2205 на оказание консультационных услуг от ООО "АФК-Аудит" предоставлен отчет анализа финансово-хозяйственной деятельности и юридических аспектов АО "Пансионат "ФРЕГАТ".
В соответствии с актом от об оказании услуг к договору № AFK/08-20/K-2205 от ООО "БГ Менеджмент" (Заказчик) подтвердил, что ООО "АФК-Аудит" (Исполнитель) в полном объеме и с надлежащим качеством оказаны консультационные услуги по договору № AFK/08-20/К-2205 от . Стоимость услуг, оказанных исполнителем по договору № AFK/08-20/K-2205 от , составила 2 000 000 рублей, в том числе НДС 20 % - 333 333 рубля 33 копейки.
Отчеты АО «Строительная компания «ИРБИС» и ООО "АФК-Аудит" подготовлены в срок, установленный п. 4.1 соглашения о намерениях от , стоимость их услуг не превышает предельную (6 000 000 рублей), установленную п. 2.3 соглашения о намерениях от .
Суд считает, что на основании п. 2.3 соглашения о намерениях от с 2, 1 в пользу ООО "БГ Менеджмент" подлежит взысканию компенсация стоимости услуг лиц (проверяющих организаций), проводивших проверку деятельности, хозяйственных операций, анализ/экспертизу финансовых, бухгалтерских, юридических документов, технический аудит/экспертизу в размере 100 %, поскольку в соответствии с отчетами АО «Строительная компания «ИРБИС» и ООО "АФК-Аудит" выявлены обстоятельства, препятствующие заключению сделки.
Согласно представленным отчетам АО «Строительная компания «ИРБИС» и ООО "АФК-Аудит" не представляется возможным проверить риски связанные с приобретением акций АО «Пансионат «Фрегат» и доли ООО «Санаторий «КОРАЛЛ», т.к. были предоставлены не в полном объеме документы, относящиеся к анализу уставного капитала, акций, реестра акционеров, документов о выпуске акций и перехода права собственности на акции, не возможно установить цепочку перехода права собственности на акции. Выводы аудиторов свидетельствуют о ( значительных финансовых затратах для осуществления ремонтных работ здания Пансионата «Фрегат» и столовой и приведение их в надлежащее техническое состояние, в том числе на работы по реконструкции, ремонтно-восстановительные работы, модернизацию системы IT, вентиляции, противопожарной системы, магистральных трубопроводов и стояков системы канализации, подготовке документации, регламентирующей порядок обслуживания зданий, элементы конструкции ограждения балконов (экраны) требуют полной замены (за исключением торцевых стен), требуется ремонт гидроизоляционного покрытия кровли конструкции технического этажа, рекомендуется выполнить обследование несущих и ограждающих конструкций зданий и др. Объект (основной гостиничный комплекс, переходный корпус, столовая, бассейн) расположен на земельном участке, равном площади застройки. Данный факт гарантированно не позволит выполнить реконструкцию согласно законодательству РФ. Отсутствуют площади для расположения пожарных проездов, объектов инженерной инфраструктуры (трансформаторные подстанции, водомеры, очистные, парковочные места и т.д.). На территории, занимаемой АО «Пансионат «Фрегат» размещены объекты самовольного строительства, что может являться основанием для расторжения договора аренды на земельный участок. Нежилое помещение с кадастровым номером 23:49:0000000:2303, обременено правом аренды ООО «Ануля», ООО «АРУС». В бухгалтерском учете есть ошибки, вторые влекут за собой налоговые риски, в том числе величина НДС по приобретенным ценностям завышена на сумму 881 тыс. руб., существует вероятность исключения расходов на сумму 976 тыс. руб. из расчета налога на прибыль и доначисления налога на прибыль в размере 195 тыс. руб.. В бухгалтерском учете по финансовому вложению должен быть создан резерв на сумму 150 000 тыс. руб., так как приобретение доли в уставном капитале ООО "Санаторий «КОРАЛЛ" в размере 50 % уставного капитала за 150 000 тыс. рублей, балансовая стоимость чистых активов по итогам 2019 года ООО «Санаторий КОРАЛЛ» составила 14 590 тыс. руб., второй учредитель ООО «Санаторий "КОРАЛЛ" аффилированное лицо АО «Пансионат «Фрегат». В учете АО «Пансионат «Фрегат» числится кредиторская задолженность перед ООО «ФРЕГАТ-2014» в сумме 36 149 502,46 руб., присутствует риск необходимости возврата денежных средств.
2, 1 не привлекались иные специалисты, имеющие разрешения, допуски, аккредитацию в ПАО Сбербанк к подобного рода работам и соответствующую квалификацию. Доказательств того, что выявленные обстоятельства, заявленные как препятствующие к заключению сделки, в понимании определенном пунктом 2.3 соглашения о намерениях от , не соответствуют действительности, или оценены предвзято, некорректно или неверно по любым другим основаниям, не предоставлено.
В силу ст. 309, ч. 1 ст. 310 ГК РФ обязательства должны исполняться надлежащим образом в соответствии с условиями обязательства и требованиями закона, иных правовых актов, а при отсутствии таких условий и требований - в соответствии с обычаями или иными обычно предъявляемыми требованиями. Односторонний отказ от исполнения обязательства и одностороннее изменение его условий не допускаются, за исключением случаев, предусмотренных настоящим Кодексом, другими законами или иными правовыми актами.
В силу ч. 1 ст. 88 ГПК РФ судебные расходы состоят из государственной пошлины и издержек, связанных с рассмотрением дела.
В соответствии с ч. 1 ст. 98 ГПК РФ стороне, в пользу которой состоялось решение суда, суд присуждает возместить с другой стороны все понесенные по делу судебные расходы.
Таким образом, судебные расходы по оплате государственной пошлины подлежат взысканию с ответчиков по делу.
В соответствии с ч. 3 ст. 196 ГПК РФ суд принимает решение по заявленным истцом требованиям.
На основании исследования и оценки в совокупности предоставленных сторонами доказательств суд удовлетворяет исковые требования ООО «БГ Менеджмент» к 2, 1 о взыскании денежных средств.
Руководствуясь статьями 327, 328, 330 Гражданского процессуального кодекса Российской Федерации, судебная коллегия по гражданским делам
определила:
Решение Ленинского районного суда от изменить в части.
Взыскать с 3 в пользу ООО МКК «Микрозайм» проценты за пользование займом в размере 33 900,00 рублей, расходы по уплате госпошлины в размере 3000,00 рублей.
Определение апелляционной инстанции вступает в законную силу со дня его принятия и может быть обжаловано в 4 кассационный суд общей юрисдикции в срок, не превышающий трех месяцев со дня вступления в законную силу обжалуемого судебного постановления.
Председательствующий: 10
Судьи: 9
5
