Налоговый кодекс

Минфин РФ

ФНС РФ

Кодексы РФ

Подборки

Подборки документов по законодательству и судебным прецедентам

Решение АС Забайкальского края от 04.07.2019 № А78-4023/19

АРБИТРАЖНЫЙ СУД ЗАБАЙКАЛЬСКОГО КРАЯ

672002 г.Чита, ул. Выставочная, 6

http://www.chita.arbitr.ru; е-mail: info@chita.arbitr.ru

ИМЕНЕМ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

РЕШЕНИЕ

г.Чита Дело №А78-4023/2019

09 июля 2019 года

Резолютивная часть решения объявлена 04 июля 2019 года.

Решение изготовлено в полном объеме 09 июля 2019 года.

Арбитражный суд Забайкальского края

в составе судьи Сюхунбин Е.С.,

при ведении протокола судебного заседания секретарем судебного заседания Сумароковой Е.А., рассмотрел в открытом судебном заседании дело по заявлению Публичного акционерного общества «Ксеньевский прииск» (ОГРН 1027500624238, ИНН 7512000197) к Центральному Банку Российской Федерации (ОГРН 1037700013020, ИНН 7702235133) о признании незаконным и отмене постановления № 19-3411/3110-1 от 13 марта 2019 года о наложении административного штрафа по делу об административном правонарушении № ТУ-76-ЮЛ-19-3411,

третье лицо, не заявляющее самостоятельных требований относительно предмета спора, – Общество с ограниченной ответственностью «Верхнеамурские промыслы» (ОГРН 1167746705510, ИНН 7723461630),

при участии в судебном заседании (до и после перерыва) представителей:

от ПАО «Ксеньевский прииск»: Шевченко А.Ю., по доверенности № 73/2018 от 1 октября 2018 года (до и после перерыва);

от Банка России: Атавиной И.И., по доверенности от 22 февраля 2018 года (до и после перерыва);

от третьего лица ООО «ВАП»: Масюковой К.А., по доверенности от 23 апреля 2019 года (после перерыва);

и установил:

Публичное акционерное общество «Ксеньевский прииск» (далее – ПАО «Ксеньевский прииск», заявитель) обратилось в арбитражный суд с заявлением к Центральному Банку Российской Федерации (далее – Банк России, административный орган) о признании незаконным и отмене постановления № 19-3411/3110-1 от 13 марта 2019 года о наложении административного штрафа по делу об административном правонарушении № ТУ-76-ЮЛ-19-3411.

Заявление согласно реестру электронного распределения дел поступило на рассмотрение судье Сюхунбин Е.С., вопрос о принятии заявления к производству рассматривался судьей Переваловой Е.А. в порядке взаимозаменяемости судей на основании распоряжения № А78-К-3/3-19 от 11 января 2019 года.

Определением суда от 8 апреля 2019 года (т. 1, л.д. 1-2) к участию в деле в качестве третьего лица, не заявляющего самостоятельных требований относительно предмета спора, привлечено Общество с ограниченной ответственностью «Верхнеамурские промыслы» (далее – ООО «ВАП», акционер).

Представитель ПАО «Ксеньевский прииск» доводы заявления и дополнения к нему поддержал, указал, что у заявителя отсутствовали основания для представления ООО «ВАП» истребуемых документов, поскольку в арбитражном суде решался вопрос о принадлежности акций ПАО «Ксеньевский прииск». По мнению заявителя, предварительного одобрения общим собранием участников ООО «ВАП», а также письменного согласия его участников на предъявление генеральным директором Янчуковым С.В. требования о предоставлении документов в соответствии с пунктом 14.7 Устава ООО «ВАП» не было, поэтому генеральный директор третьего лица действовал с превышением своих полномочий.

ПАО «Ксеньевский прииск» отмечает, что в своих запросах (требованиях) от 24 августа и 16 октября 2018 года о предоставлении документов ООО «ВАП» требовало предоставить значительный объем документов, учитывая семидневный срок представления таких документов, подготовка запрашиваемых документов в установленные сроки значительно затруднила бы деятельность соответствующих подразделений ПАО «Ксеньевский прииск», отвлекло бы от выполнения задач по выполнению производственного плана по добыче золота в период непродолжительного промывочного сезона.

Позднее предоставление документов по запросу акционера, как указывает заявитель, было обусловлено тем, что ПАО «Ксеньевский прииск» ожидало от ООО «ВАП» подписанные соглашения о конфиденциальности, о необходимости заключения которого было сообщено в письме от 6 ноября 2018 года. Кроме того, заявитель полагает, что в рассматриваемом случае отсутствует какой-либо существенный ущерб охраняемым общественным отношениям, поскольку один из участников ООО «ВАП» – Литуев В.Н., являющийся одновременно заместителем генерального директора Общества по стратегии, обладал всей необходимой информацией о деятельности ПАО «Ксеньевский прииск», которая также была раскрыта в сети Интернет в соответствии с требованиями Положения о раскрытии информации эмитентами эмиссионных ценных бумаг, утвержденного Банком России 30.12.2014 № 454-П. акционер был ознакомлен с бухгалтерскими годовыми отчетами, аудиторскими заключениями, годовыми отчетами о деятельности заявителя.

Заявитель также отмечает, что ООО «ВАП» является акционером ПАО «Ксеньевский прииск» только с 10 января 2017 года, однако запросил документы и информацию, не относящуюся к периоду владения акциями заявителя. К запросу от 24 августа 2018 года о предоставлении документов акционером не была приложена справка об операциях по лицевому счету, подтверждающая период владения акциями, в связи с чем не подтверждено право ООО «ВАП» на предъявление требования о предоставлении документов.

Представители Банка России и ООО «ВАП» с доводами заявителя не согласились по мотивам, изложенным в отзывах на заявление.

О месте и времени рассмотрения дела ООО «ВАП» извещены надлежащим образом в порядке, предусмотренном статьями 122 и 123 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее – АПК Российской Федерации), что подтверждается почтовыми уведомлениями о вручении определения суда с кодом доступа к судебным актам на информационном ресурсе «Картотека арбитражных дел» (http://kad.arbitr.ru/), а также отчетом о публикации на официальном сайте Арбитражного суда Забайкальского края в сети «Интернет» (www.chita.arbitr.ru) определений о принятии заявления к производству и об отложении судебного разбирательства, однако явку своих представителей в судебное заседание не обеспечили, что не является препятствием для рассмотрения дела по существу. 27 июня 2019 года в суд посредством телефонограммы от ООО «ВАП» поступило ходатайство о рассмотрении дела в отсутствие своего представителя.

В судебном заседании 27 июня 2019 года представителем ПАО «Ксеньевский прииск» заявлено ходатайство об отложении судебного разбирательства.

Представитель Банка России возражала против ходатайства заявителя.

Рассмотрев в соответствии со статьями 158 и 159 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее – АПК Российской Федерации) ходатайство ПАО «Ксеньевский прииск» об отложении судебного разбирательства на более поздний срок, суд пришел к выводу об отсутствии оснований для отложения судебного разбирательства и вынес протокольное определение от 27 июня 2019 года об отказе в его удовлетворении по следующим причинам.

В соответствии со статьей 158 АПК Российской Федерации арбитражный суд откладывает судебное разбирательство в случаях, предусмотренных этим Кодексом, а также в случае неявки в судебное заседание лица, участвующего в деле, если в отношении этого лица у суда отсутствуют сведения об извещении его о времени и месте судебного разбирательства (часть 1). В случае, если лицо, участвующее в деле и извещенное надлежащим образом о времени и месте судебного заседания, заявило ходатайство об отложении судебного разбирательства с обоснованием причины неявки в судебное заседание, арбитражный суд может отложить судебное разбирательство, если признает причины неявки уважительными (часть 3). Арбитражный суд может отложить судебное разбирательство по ходатайству лица, участвующего в деле, в связи с неявкой в судебное заседание его представителя по уважительной причине (часть 4). Арбитражный суд может отложить судебное разбирательство при удовлетворении ходатайства стороны об отложении судебного разбирательства в связи с необходимостью представления ею дополнительных доказательств (часть 5).

Из приведенных норм процессуального права следует, что отложение судебного разбирательства по ходатайству стороны является правом, а не обязанностью арбитражного суда. При этом удовлетворение такого ходатайства возможно только при наличии уважительных причин.

Частью 2 статьи 41 АПК Российской Федерации предусмотрено, что лица, участвующие в деле, должны добросовестно пользоваться всеми принадлежащими им процессуальными правами.

Участие сторон в судебных заседаниях по рассмотрению дела, в том числе посредством своих представителей, является правом сторон. Вместе с тем, данное право подлежит реализации с учетом прав иных лиц, участвующих в деле, в том числе, права на своевременное рассмотрение судом арбитражных споров.

Из заявленного представителем ПАО «Ксеньевский прииск» ходатайства следует, что основанием для отложения рассмотрения дела является рассмотрение Арбитражным судом Московского округа кассационной жалобы на постановление Девятого арбитражного апелляционного суда от 24 апреля 2019 года по делу № А40-207551/2018, которым суд апелляционной инстанции обязал ООО «ВАП» передать в собственность Литуева В.Н. 100% обыкновенных именных голосующих акций ПАО «Ксеньевский прииск».

Однако подобное обстоятельство не является в рассматриваемом случае основанием для отложения судебного заседания, поскольку судебный акт по делу № А40-207551/2018 не имеет какого-либо преюдициального значения для настоящего дела и исполнения обязанности акционерного общества представлять соответствующую информацию своим акционерам. В связи с чем в удовлетворении заявленного ходатайства судом отказано.

На основании статьи 163 АПК Российской Федерации в судебном заседании 27 июня 2019 года объявлялся перерыв до 15 часов 00 минут 4 июля 2019 года, о чем было сделано публичное объявление путем размещения соответствующей информации на официальном сайте арбитражного суда.

В судебном заседании 4 июля 2019 года представителем ПАО «Ксеньевский прииск» заявлено устное ходатайство об отложении судебного разбирательства до рассмотрения кассационной жалобы по делу № А40-207551/2018.

Протокольным определением суда от 4 июля 2019 года заявителю в удовлетворении его ходатайства повторно отказано ввиду отсутствия исключительных обстоятельств для отложения рассмотрения по настоящему делу.

Заслушав доводы представителей лиц, участвующих в деле (до и после перерыва в судебном заседании), исследовав материалы дела, арбитражный суд установил следующие обстоятельства.

В ходе рассмотрения обращения ООО «ВАП», поступившего 18 октября 2018 года (т. 2, л.д. 115-122), Управлением Службы по защите прав потребителей и обеспечению доступности финансовых услуг в Сибирском федеральном округе Банка России установлено, что на основании договора № S-VAP/10012017 купли-продажи акций в уставном капитале ПАО «Ксеньевский прииск» от 10 января 2017 года (т. 5, л.д. 1-7) ООО «ВАП» приобрело в собственность обыкновенные именные акции ПАО «Ксеньевский прииск» в количестве 800 000 штук номинальной стоимостью 0,10 рублей каждая, что составляет 100% от уставного капитала эмитента.

7 сентября 2018 года в ПАО «Ксеньевский прииск» поступил запрос (требование) ООО «ВАП» № 25-ЗАП от 24 августа 2018 года о предоставлении заверенных копий документов, относящихся к финансово-хозяйственной деятельности ПАО «Ксеньевский прииск» (т. 3, л.д. 56-66), а именно:

1) протоколы общих собраний акционеров Общества и решений единственного акционера Общества за период с 27.05.2015 по 24.08.2018 года;

2) заключения ревизионной комиссии Общества за период с 27.05.2015 по 24.08.2018 года;

3) информация, касающаяся сделок Общества (односторонних сделок), являющихся в соответствии с Федеральным законом от 26.12.1995 № 208-ФЗ «Об акционерных крупными сделками и (или) сделками, в совершении которых имеется заинтересованность, в том числе вид, предмет, содержание и размер таких сделок, дата их совершения и срок исполнения обязательств по ним, сведения о принятии решения о получении согласия на совершение или о последующем одобрении таких сделок, за период с 27.05.2015 по 24.08.2018 года;

4) протоколы заседаний совета директоров (наблюдательного совета) Общества за период с 27.05.2015 по 24.08.2018 года;

5) отчетов оценщиков об оценке имущества, в отношении которого Обществом совершались сделки, которые в соответствии с Федеральным законом от 26.12.1995 № 208-ФЗ «Об акционерные обществах» являются крупными сделками и (или) сделками, в совершении которых имеется заинтересованность, за период с 27.05.2015 по 24.08.2018 года;

6) протоколов заседаний коллегиального исполнительного органа Общества (правления, дирекции) за период с 27.05.2015 по 24.08.2018 года;

7) документов бухгалтерского учета Общества за период с 27.05.2015 по 24.08.2018 года:

- договоры, в которых Общество является стороной либо выгодоприобретателем: все договоры займа, все договоры кредита, все договоры купли-продажи, все договоры поставки, все договоры мены, все договоры дарения, все договоры аренды, все договоры лизинга, все договоры найма, все договоры подряда, все договоры оказания услуг, все договоры поручения, все договоры комиссии, все договоры агентирования, все договоры хранения, все договоры доверительного управления, все договоры простого товарищества, все договоры перевозки, все договоры инвестирования, лицензионные соглашения и лицензии, все иные гражданско-правовые договоры, прямо не перечисленные в настоящем перечне и заключенные Обществом за период с 27.05.2015 по 24.08.2018 года;

- счета, счета-фактуры, акты приема-передачи, товарные накладные, товарно-транспортные накладные, оформленные Обществом либо контрагентами Общества по договорам, в которых Общество является стороной либо выгодоприобретателем: по договорам займа, по договорам кредита, по договорам купли-продажи, по договорам поставки, по договорам мены, по договорам дарения, по договорам аренды, по договорам лизинга, по договорам найма, по договорам подряда, по договорам оказания услуг, по договорам поручения, по договорам комиссии, по договорам агентирования, по договорам хранения, по договорам доверительного управления, по договорам простого товарищества, по договорам перевозки, по договорам инвестирования, по лицензионным соглашениям и лицензиям, по всем иным гражданско-правовым договорам, прямо не перечисленным в настоящем перечне и заключенным Обществом за период с 27.05.2015 по 24.08.2018 года, а также счета, счета-фактуры, акты приема-передачи, товарные накладные, товарно-транспортные накладные, оформленные Обществом либо контрагентами Общества без составления договора;

- платежные поручения, товарные чеки, кассовые чеки, приходные и расходные ордеры, а также любые иные платежные документы, составленные от имени Общества либо в пользу Общества по договорам, в которых Общество является стороной либо выгодоприобретателем: по договорам займа, по договорам кредита, по договорам купли-продажи, по договорам поставки, по договорам мены, по договорам дарения, по договорам аренды, по договорам лизинга, по договорам найма, по договорам подряда, по договорам оказания услуг, по договорам поручения, по договорам комиссии, по договорам агентирования, по договорам хранения, по договорам доверительного управления, по договорам простого товарищества, по договорам перевозки, по договорам инвестирования, по лицензионным соглашениям и лицензиям, по всем иным гражданско-правовым договорам, прямо не перечисленным в настоящем перечне и заключенным Обществом за период с 27.05.2015 по 24.08.2018 года, а также платежные поручения, товарные чеки, кассовые чеки, приходные и расходные ордеры, а также любые иные платежные документы, составленные от имени Общества либо в пользу Общества без составления договора;

- акты зачета взаимных требований, подписанные Обществом и заявления о зачете взаимных требований, направленные Обществом контрагентам или полученные Обществом от контрагентов за период с 27.05.2015 по 24.08.2018 года;

8) сведения об открытых расчетных и иных банковских счетах, депозитах Общества за период с 27.05.2015 по 24.08.2018 года;

9) выписки по расчетным и иным банковским счетам, а также депозитам Общества и иных документов, подтверждающих движение денежных средств по счетам Общества за период с 27.05.2015 по 24.08.2018 года;

10) сведения о премировании (включая, но не ограничиваясь: приказы о премировании (выплате премий), положения о премировании и подобные документы) работников Общества, генерального директора и членов совета директоров Общества за период с 27.05.2015 по 24.08.2018 года;

11) трудовые договоры с работниками Общества, чье среднемесячное содержание составляет более 80 000 рублей (до удержания налогов), и копии дополнительных соглашений к ним, заключенных за период с 27.05.2015 по 24.08.2018 года;

12) штатное расписание Общества за период с 27.05.2015 по 24.08.2018 года;

13) расшифровки строк бухгалтерского баланса Общества: 1160 «Доходные вложения в материальные ценности», 1170 «Финансовые вложения долгосрочные». 1190 «Прочие внеоборотные активы», 1210 «Запасы», 1230 «Дебиторская задолженность», 1240 «Финансовые вложения краткосрочные», 1250 «Денежные средства и денежные эквиваленты», 1260 «Прочие оборотные активы», 1510 «Заемные средства краткосрочные», 1520 «Кредиторская задолженность» применительно к бухгалтерскому балансу Общества, составленному по состоянию на 1-4 кварталы 2016-2018 годов;

14) бюджет и бизнес-план Общества за период с 27.05.2015 по 24.08.2018 года.

10 января 2019 года Управлением Службы по защите прав потребителей и обеспечению доступности финансовых услуг в Сибирском федеральном округе Банка России составлено заключение № ВН-С59-9-5-15/7 о выявлении признаков административного правонарушения в части необоснованного отказа в предоставлении сведений по требованию акционера (т. 2, л.д. 98-114).

Выявленные обстоятельства послужили поводом для возбуждения в отношении ПАО «Ксеньевский прииск» дела об административном правонарушении, о чем 27 февраля 2019 года должностным лицом Банка России составлен соответствующий протокол № ТУ-76-ЮЛ-19-3411/1020-1 (т. 4, л.д. 114-131).

Постановлением Банка России № 19-3411/1020-1 по делу об административном правонарушении № ТУ-76-ЮЛ-19-3411 от 13 марта 2019 года ПАО «Ксеньевский прииск» привлечено к административной ответственности по части 1 статьи 15.19 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях (далее – КоАП Российской Федерации) в виде административного штрафа в размере 500 000 рублей (т. 1, л.д. 65-86; т. 5, л.д. 109-129).

Не согласившись с названным постановлением, ПАО «Ксеньевский прииск» оспорило его в судебном порядке.

Суд считает заявленные требования не подлежащими удовлетворению по следующим причинам.

В соответствии с частями 6 и 7 статьи 210 АПК Российской Федерации при рассмотрении дела об оспаривании решения административного органа о привлечении к административной ответственности арбитражный суд в судебном заседании проверяет законность и обоснованность оспариваемого решения, устанавливает наличие соответствующих полномочий административного органа, принявшего оспариваемое решение, устанавливает, имелись ли законные основания для привлечения к административной ответственности, соблюден ли установленный порядок привлечения к ответственности, не истекли ли сроки давности привлечения к административной ответственности, а также иные обстоятельства, имеющие значение для дела.

При рассмотрении дела об оспаривании решения административного органа арбитражный суд не связан доводами, содержащимися в заявлении, и проверяет оспариваемое решение в полном объеме.

Частью 1 статьи 15.19 КоАП Российской Федерации предусмотрена административная ответственность за непредставление или нарушение эмитентом, профессиональным участником рынка ценных бумаг, клиринговой организацией, акционерным инвестиционным фондом, управляющей компанией акционерного инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда или негосударственного пенсионного фонда либо специализированным депозитарием акционерного инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда или негосударственного пенсионного фонда порядка и сроков представления информации (уведомлений), предусмотренной (предусмотренных) федеральными законами и принятыми в соответствии с ними иными нормативными правовыми актами, а равно представление информации не в полном объеме, и (или) недостоверной информации, и (или) вводящей в заблуждение информации, за исключением случаев, предусмотренных статьей 19.7.3 настоящего Кодекса, если эти действия (бездействие) не содержат уголовно наказуемого деяния.

Объектом правонарушения являются общественные отношения, связанные с представлением и раскрытием информации на рынке ценных бумаг и обеспечением нормального функционирования этого рынка.

Объективную сторону правонарушения составляет непредставление либо нарушение порядка и сроков представления и раскрытия информации на рынке ценных бумаг, либо представление и раскрытие такой информации не в полном объеме и (или) в недостоверном виде.

Согласно пункту 1 статьи 67 и пункту 1 статьи 65.2 Гражданского кодекса Российской Федерации участники хозяйственного товарищества или общества вправе получать информацию о деятельности товарищества или общества и знакомиться с его бухгалтерскими книгами и иной документацией в установленном учредительными документами порядке.

В статье 90 Федерального закона от 26.12.1995 № 208-ФЗ «Об акционерных обществах» (далее – Закон № 208-ФЗ) предусмотрено, что информация об обществе предоставляется им в соответствии с требованиями настоящего Федерального закона и иных правовых актов Российской Федерации

Пунктами 1-3 и 5 статьи 91 Закона № 208-ФЗ предусмотрена обязанность акционерного общества представлять документы по требованию акционера.

В пункте 11 статьи 91 Закона № 208-ФЗ установлено, что документы, предусмотренные пунктами 1-3 и 5 настоящей статьи, должны быть предоставлены обществом в течение семи рабочих дней со дня предъявления соответствующего требования для ознакомления в помещении исполнительного органа общества, если иное место не определено уставом общества либо внутренним документом, утвержденным общим собранием или советом директоров (наблюдательным советом) общества и опубликованным на его сайте в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет». По требованию акционеров, имеющих право доступа к документам, предусмотренным пунктами 1-3 и 5 настоящей статьи, общество обязано предоставить им копии указанных документов. Плата, взимаемая обществом за предоставление данных копий, не может превышать затраты на их изготовление и, если в требовании указано на необходимость их отправки по адресу, указанному акционером, соответствующие расходы на пересылку.

Уставом общества либо внутренним документом, утвержденным общим собранием или советом директоров (наблюдательным советом) общества, может быть установлена необходимость предварительной оплаты акционером указанных в абзаце первом настоящего пункта расходов. Включение в устав общества положения о необходимости предварительной оплаты не может рассматриваться в качестве основания для выкупа обществом принадлежащих акционерам акций в соответствии с положениями абзаца третьего пункта 1 статьи 75 настоящего Федерального закона. При наличии в уставе общества либо во внутреннем документе положений, указанных в настоящем абзаце, общество обязано в течение семи рабочих дней с момента обращения акционера с требованием о предоставлении копий документов сообщить ему стоимость их изготовления и в соответствующих случаях размер расходов на пересылку.

Публичное общество обязано разместить на своем сайте в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» стоимость изготовления копий документов.

Дополнительные требования к процедурам предоставления документов или копий документов, указанных в настоящем пункте, устанавливаются нормативными актами Банка России.

В частности, Указанием Банка России от 22.09.2014 № 3388-У утверждены Дополнительные требования к порядку предоставления документов, предусмотренных пунктом 1 статьи 89 Федерального закона «Об акционерных обществах», и порядку предоставления копий таких документов (далее – Указание № 3388-У).

В соответствии с пунктом 3 Указания № 3388-У предоставление документов акционерного общества может осуществляться в форме предоставления документов для ознакомления в помещении исполнительного органа общества и (или) в форме предоставления копий документов. Форма предоставления доступа к документам определяется правомочным лицом. Документы акционерного общества предоставляются акционерным обществом в течение семи рабочих дней со дня предъявления требования о предоставлении документов правомочного лица.

В пункте 8 статьи 91 Закона № 208-ФЗ предусмотрен исчерпывающий перечень оснований для отказа доступе к документам и информации.

При этом при отказе в доступе к документам основания для такого отказа должны быть указаны исчерпывающим образом (пункт 9 статьи 91 Закона № 208-ФЗ).

Ранее уже отмечалось, что на основании договора № S-VAP/10012017 купли-продажи акций в уставном капитале ПАО «Ксеньевский прииск» от 10 января 2017 года (т. 5, л.д. 1-7) ООО «ВАП» приобрело в собственность обыкновенные именные акции ПАО «Ксеньевский прииск» в количестве 800 000 штук номинальной стоимостью 0,10 рублей каждая, что составляет 100% от уставного капитала эмитента.

7 сентября 2018 года ООО «ВАП» обратилось в ПАО «Ксеньевский прииск» с запросом (требованием) № 25-ЗАП от 24 августа 2018 года о предоставлении заверенных копий документов, относящихся к финансово-хозяйственной деятельности ПАО «Ксеньевский прииск» (т. 3, л.д. 56-66), а именно:

1) протоколов общих собраний акционеров Общества и решений единственного акционера Общества за период с 27.05.2015 по 24.08.2018 года;

2) заключений ревизионной комиссии Общества за период с 27.05.2015 по 24.08.2018 года;

3) информации, касающейся сделок Общества (односторонних сделок), являющихся в соответствии с Федеральным законом от 26.12.1995 № 208-ФЗ «Об акционерных крупными сделками и (или) сделками, в совершении которых имеется заинтересованность, в том числе вид, предмет, содержание и размер таких сделок, дата их совершения и срок исполнения обязательств по ним, сведения о принятии решения о получении согласия на совершение или о последующем одобрении таких сделок, за период с 27.05.2015 по 24.08.2018 года;

4) протоколов заседаний совета директоров (наблюдательного совета) Общества за период с 27.05.2015 по 24.08.2018 года;

7) документов бухгалтерского учета Общества за период с 27.05.2015 по 24.08.2018 года:

8) сведений об открытых расчетных и иных банковских счетах, депозитах Общества за период с 27.05.2015 по 24.08.2018 года;

9) выписок по расчетным и иным банковским счетам, а также депозитам Общества и иных документов, подтверждающих движение денежных средств по счетам Общества за период с 27.05.2015 по 24.08.2018 года;

10) сведений о премировании (включая, но не ограничиваясь: приказы о премировании (выплате премий), положения о премировании и подобные документы) работников Общества, генерального директора и членов совета директоров Общества за период с 27.05.2015 по 24.08.2018 года;

11) трудовых договоров с работниками Общества, чье среднемесячное содержание составляет более 80 000 рублей (до удержания налогов), и копии дополнительных соглашений к ним, заключенных за период с 27.05.2015 по 24.08.2018 года;

12) штатного расписания Общества за период с 27.05.2015 по 24.08.2018 года;

14) бюджета и бизнес-плана Общества за период с 27.05.2015 по 24.08.2018 года.

В соответствии с подпунктами 6, 7, 8, 10 и 12 пункта 1 статьи 91 Закона № 208-ФЗ общество обязано обеспечить акционерам доступ по их требованию к следующим документам: годовые отчеты; годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность и аудиторское заключение о ней; формируемые в соответствии с требованиями настоящего Федерального закона отчеты оценщиков в случаях выкупа акций обществом по требованию акционера; протоколы общих собраний акционеров; заключения ревизионной комиссии общества.

Пунктами 2 и 3 статьи 91 Закона № 208-ФЗ установлено, что по требованию акционера (акционеров), владеющего не менее чем одним процентом голосующих акций общества, публичное общество обязано обеспечить доступ к следующим информации и документам:

1) информация, касающаяся сделок (односторонних сделок), являющихся в соответствии с настоящим Федеральным законом крупными сделками и (или) сделками, в совершении которых имеется заинтересованность, в том числе вид, предмет, содержание и размер таких сделок, дата их совершения и срок исполнения обязательств по ним, сведения о принятии решения о получении согласия на совершение или о последующем одобрении таких сделок;

2) протоколы заседаний совета директоров (наблюдательного совета) общества;

3) отчеты оценщиков об оценке имущества, в отношении которого обществом совершались сделки, которые в соответствии с настоящим Федеральным законом являются крупными сделками и (или) сделками, в совершении которых имеется заинтересованность.

По требованию акционера (акционеров), владеющего не менее чем одним процентом голосующих акций общества, непубличное общество помимо доступа к информации и документам, предусмотренным пунктом 2 настоящей статьи, если иное не предусмотрено уставом общества или акционерным соглашением, сторонами которого являются все акционеры общества, обязано обеспечить такому акционеру (акционерам) доступ к иным документам, обязанность хранения которых предусмотрена пунктом 1 статьи 89 настоящего Федерального закона, за исключением документов, указанных в пункте 5 настоящей статьи. Указанные в настоящем пункте положения могут быть предусмотрены уставом непубличного общества при его учреждении или внесены в его устав, изменены и (или) исключены из его устава по решению, принятому общим собранием акционеров единогласно всеми акционерами общества.

Согласно пункту 5 названной статьи по требованию акционера (акционеров), владеющего не менее чем 25 процентами голосующих акций общества, общество обязано обеспечить доступ к следующим документам: 1) протоколы заседаний коллегиального исполнительного органа общества (правления, дирекции); 2) документы бухгалтерского учета.

Пунктами 1 и 3 статьи 47 Закона № 208-ФЗ также предусмотрено, что высшим органом управления общества является общее собрание акционеров. В обществе, все голосующие акции которого принадлежат одному акционеру, решения по вопросам, относящимся к компетенции общего собрания акционеров, принимаются этим акционером единолично и оформляются письменно. При этом положения настоящей главы, определяющие порядок и сроки подготовки, созыва и проведения общего собрания акционеров, не применяются, за исключением положений, касающихся сроков проведения годового общего собрания акционеров.

Следовательно, как верно отмечено административным органом, решения единственного акционера Общества подлежат представлению акционерам по их требованиям наряду с протоколами общего собрания акционеров.

В соответствии с пунктом 2 статьи 1 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ

«О бухгалтерском учете» (далее – Закон № 402-ФЗ) бухгалтерский учет представляет собой формирование документированной систематизированной информации об объектах, предусмотренных Законом, в соответствии с требованиями, установленными названным Законом, и составление на ее основе бухгалтерской (финансовой) отчетности.

Согласно статье 5 Закона № 402-ФЗ объектами бухгалтерского учета экономического субъекта являются: факты хозяйственной жизни; активы; обязательства; источники финансирования его деятельности; доходы; расходы; иные объекты в случае, если это установлено федеральными стандартами.

В силу положений пункта 8 статьи 3 Закона № 402-ФЗ фактом хозяйственной жизни признается сделка, событие, операция, которые оказывают или способны оказать влияние на финансовое положение экономического субъекта, финансовый результат его деятельности и (или) движение денежных средств.

Каждый факт хозяйственной жизни подлежит оформлению первичным учетным документом, содержащим перечень предусмотренных названной нормой реквизитов и составленным по форме, определенной руководителем экономического субъекта (статья 9 Закона № 402-ФЗ).

При этом понятие «документ бухгалтерского учета» в Законе № 208-ФЗ применяется в более широком смысле по сравнению с понятием «первичный учетный документ», используемом в Законе № 402-ФЗ. Соответственно, бухгалтерскими документами согласно Закону № 208-ФЗ являются любые документы, имеющие существенное значение для правильного ведения бухгалтерского учета, в том числе, к ним относятся и гражданско-правовые договоры, которые в неразрывной связи с первичными учетными документами формируют бухгалтерский учет.

Аналогичная правовая позиция изложена в Определении Судебной коллегии по экономическим спорам Верховного Суда Российской Федерации от 25 апреля 2017 года № 306-АД16-17822.

В пункте 16 информационного письма Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 18 января 2011 года № 144 «О некоторых вопросах практики рассмотрения арбитражными судами споров о представлении информации участникам хозяйственных обществ» (далее – Информационное письмо Президиума ВАС РФ № 144) указано на наличие у общества обязанности хранить и предоставлять акционерам помимо прямо перечисленных в пункте 1 статьи 89 Закона № 208-ФЗ документов и иные документы, к которым, в частности, относятся гражданско-правовые договоры.

Содержащаяся в трудовых договорах, приказах о премировании информация об условиях оплаты труда сотрудников акционерного общества и членов управления таким обществом характеризует названные документы, как имеющие существенное значение для правильного ведения бухгалтерского учета, то есть как документы бухгалтерского учета.

Согласно пояснениям ПАО «Ксеньевский прииск» от 27 ноября 2018 года (т. 3, л.д. 69-70) за период с 27.05.2015 по 24.08.2018 года в Обществе совершался ряд крупных сделок и сделок с заинтересованностью, которые были одобрены органами управления акционерного общества.

По справке АО «Ксеньевский прииск» от 27 ноября 2018 года (т. 4, л.д. 35-38) за период с 27.05.2015 по 24.08.2018 года обществом заключались трудовые договоры с лицами, денежное содержание которых установлено в размере свыше 80 000 рублей, в указанный период в Обществе также проводились заседания совета директоров ПАО «Ксеньевский прииск» (т. 3, л.д. 44-45).

При этом Законом № 208-ФЗ предусмотрено представление документов, образованных в результате деятельности акционерного общества и подлежащих хранению в соответствии с нормативными правовыми актами Российской Федерации. Формирование иных документов не предусмотрено. В этой связи действующим законодательством об акционерных обществах не установлена обязанность такого Общества дополнительно оформлять для акционера какие-либо справки, таблицы, реестры, поясняющие, обобщающие и конкретизирующие и какую-либо информацию.

Таким образом, сведения об открытых расчетных и иных банковских счетах, депозитах, выписки по расчетным и иным банковским счетам, расшифровки строк бухгалтерского баланса, бюджет и бизнес-план ПАО «Ксеньевский прииск» не являются документами бухгалтерского учета, их представление Законом № 208-ФЗ не предусмотрено.

Штатное расписание, положение о премировании являются внутренними организационно-распорядительными документами организации, в которых отражается структура такой организации, определяются штатные состав и численность работников, наименование должностей, специальностей с указанием квалификации, должностные оклады, надбавки и месячный фонд заработной платы, размер подлежащей выплате премии. Названные документы не являются внутренними документами, регулирующими деятельность органов управления общества, в связи с чем не содержат сведения, относящиеся к бухгалтерскому учету, и не могут быть представлены акционеру для ознакомления.

Из пояснений ПАО «Ксеньевский прииск» следует, что оценка имущества, в отношении которого совершались крупные сделки и (или) сделки с заинтересованностью, независимым оценщиком не производилась (т. 3, л.д. 93), ревизионные проверки (несмотря на их обязательность) не проводились (т. 4, л.д. 32).

Уставом ПАО «Ксеньевский прииск» (т. 3, л.д. 1-34) создание коллегиального исполнительного органа в обществе не предусмотрено.

Следовательно, ООО «ВАП» вправе требовать предоставления ПАО «Ксеньевский прииск» копий следующих документов: протоколов общих собраний акционеров Общества и решений единственного акционера Общества; заключений ревизионной комиссии; информации, касающейся сделок Общества, являющихся крупными сделками и (или) сделками, в совершении которых имеется заинтересованность, в том числе вид, предмет, содержание и размер таких сделок, дата их совершения и срок исполнения обязательств по ним, сведения о принятии решения о получении согласия на совершение или о последующем одобрении таких сделок; протоколов заседаний совета директоров, документов бухгалтерского учета Общества, включая гражданско-правовыхдоговоров, указанных в требовании и созданных в процессе деятельности Обществаприказов о премировании, изданных в Обществе (иных документов, содержащихсведения о премировании сотрудников Общества и членов органов Общества); копии трудовых договоров с работниками Общества, чье среднемесячное содержание составляет более 80 000 рублей, и копии дополнительных соглашений к ним.

При этом по смыслу положений статьи 91 Закона № 208-ФЗ акционер вправе запросить соответствующие документы и информацию, относящиеся к периоду владения последним акциями общества.

Согласно статье 28 Федерального закона от 22.04.1996 № 39-ФЗ «О рынке ценных бумаг» права владельцев на эмиссионные ценные бумаги бездокументарной формы выпуска удостоверяются записями на лицевых счетах у держателя реестра или в случае учета прав на ценные бумаги в депозитарии – записями по счетам депо в депозитариях.

Ранее уже отмечалось, что по договору № S-VAP/10012017 купли-продажи акций в уставном капитале ПАО «Ксеньевский прииск» от 10 января 2017 года (т. 5, л.д. 1-7) ООО «ВАП» приобрело в собственность обыкновенные именные акции ПАО «Ксеньевский прииск» в количестве 800 000 штук номинальной стоимостью 0,10 рублей каждая, что составляет 100% от уставного капитала эмитента.

Справкой об операциях, проведенных по лицевому счету ПАО «Ксеньевский прииск» за период 24.10.2016-01.11.2018 годы (т. 4, л.д. 50-52), подтверждается регистрация 16 января 2017 года приобретения ООО «ВАП» обыкновенных именных акций ПАО «Ксеньевский прииск» в количестве 800 000 штук.

Согласно списку зарегистрированных лиц в реестре владельцев именных ценных бумаг эмитента от 18 января 2017 года (т. 3, л.д. 63-66), приложенному к требованию третьего лица, по состоянию на 16.01.2017 года ООО «ВАП» являлось собственником обыкновенных именных акций ПАО «Ксеньевский прииск» в количестве 800 000 штук, что составляет 100% от уставного капитала эмитента.

Таким образом, ООО «ВАП» имеет вправо требовать представления соответствующих документов акционерного общества только за период с 16.01.2017 года, не ранее.

Учитывая положения пункта 11 статьи 91 Закона № 208-ФЗ, а также принимая во внимание факт поступления соответствующего запроса в ПАО «Ксеньевский прииск» 7 сентября 2018 года (т. 3, л.д. 56), копии указанных в таком запросе (требовании) документов должны были быть представлены ООО «ВАП» посредством почтовой связи по адресу: 119019, г. Москва, ул. Заменка, д. 7, стр. 3, помещение XI, часть комнаты 20, этаж 4, в срок не позднее 18 сентября 2018 года включительно.

В ответе № 438-КП от 11 сентября 2018 года (т. 1, л.д. 148; т. 2, л.д. 133-138) ПАО «Ксеньевский прииск» отказало ООО «ВАП» в предоставлении запрашиваемых документов и информации. Названный ответ направлен заявителем третьему лицу по адресу: 119019, г. Москва, ул. Заменка, д. 7, стр. 3, помещение XI, комната 28, этаж 4, отличному от юридического адреса третьего лица.

В названном письме ПАО «Ксеньевский прииск» указывает, что последнее не обязано исполнять требования и запросы генерального директора ООО «ВАП», направленные с превышением полномочий и компетенции, установленных Уставом ООО «ВАП».

При этом заявитель, ссылаясь на положения пункта 14.7 Устава третьего лица и пункта 1 статьи 44 Закона № 208-ФЗ, отмечает, что решения и действия генерального директора ООО «ВАП» по запросу у дочернего Общества документов являются юридически значимым действием, которое требует получения предварительного одобрения Общего собрания участников Общества или письменное согласие всех его участников на совершение соответствующего юридического действия. Однако ООО «ВАП» не обращалось к Литуеву В.Н. с предложением согласовать направление запроса в ПАО «Ксеньевский прииск» об истребовании документов либо с предложением рассмотреть данный вопрос на общем собрании участников.

В тоже время ПАО «Ксеньевский прииск» не учтено, что исчерпывающий перечень оснований для отказа в предоставлении документов акционеру приведен законодателем в пункте 8 статьи 91 Закона № 208-ФЗ, среди которых несоблюдение акционером внутрикорпоративных процедур (получения согласия от участников юридического лица – акционера) отсутствует.

Кроме того, как верно отмечено административным органом, запрос (требование) № 25-ВАП от 24 августа 2018 года подписан генеральным директором ООО «ВАП» Янчуковым С.В., имеющим право действовать от имени общества без доверенности.

Следовательно, отказ ПАО «Ксеньевский прииск» в предоставлении своему акционеру документов по данному основанию является необоснованным и незаконным.

В ответе № 438-КП от 11 сентября 2018 года ПАО «Ксеньевский прииск» также указано, что ООО «ВАП» требует представить в семидневный срок значительное количество бухгалтерских, налоговых, кадровых, корпоративных документов, хозяйственных договоров с огромным массивом данных.

Однако подобное обстоятельство не является самостоятельным основанием для отказа в представлении документов.

Согласно пункту 11 статьи 91 Закона № 208-ФЗ документы, предусмотренные пунктами 1-3 и 5 настоящей статьи, должны быть предоставлены обществом в течение семи рабочих дней со дня предъявления соответствующего требования для ознакомления в помещении исполнительного органа общества, если иное место не определено уставом общества либо внутренним документом, утвержденным общим собранием или советом директоров (наблюдательным советом) общества и опубликованным на его сайте в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет». По требованию акционеров, имеющих право доступа к документам, предусмотренным пунктами 1-3 и 5 настоящей статьи, общество обязано предоставить им копии указанных документов. Плата, взимаемая обществом за предоставление данных копий, не может превышать затраты на их изготовление и, если в требовании указано на необходимость их отправки по адресу, указанному акционером, соответствующие расходы на пересылку.

В силу пункта 3 Указания № 3388-У документы акционерного общества предоставляются акционерным обществом в течение семи рабочих дней со дня предъявления требования о предоставлении документов правомочного лица (далее – Требованиие).

Пунктами 15, 18 и 19 Указания № 3388-У предусмотрено, что в случае если в Требовании (в одновременно поступивших Требованиях) лица запрошены копии значительного объема документов акционерного общества (более 10 документов и (или) более 200 страниц, если большее количество и (или) объем документов не установлен уставом или иным внутренним документом акционерного общества), срок, указанный в пункте 3 настоящего Указания, может быть продлен в целях обеспечения исполнения такого Требования, но не более чем на двадцать рабочих дней. В этом случае акционерное общество не позднее семи рабочих дней с даты предъявления Требования обязано уведомить правомочное лицо о таком продлении срока и его причинах. Порядок продления срока может быть установлен акционерным обществом в уставе или ином его внутреннем документе. При этом по мере изготовления копий запрошенных документов акционерное общество обязано предоставлять их в указанном в Требовании порядке.

Плата, взимаемая акционерным обществом за предоставление копий документов акционерного общества, не может превышать затраты на их изготовление.

Акционерное общество не вправе требовать от правомочного лица предварительной оплаты расходов на изготовление копий документов.

Уставом акционерного общества или иными его внутренними документами может быть предусмотрено, что в случае неоплаты правомочным лицом затрат акционерного общества на изготовление копий документов акционерного общества по ранее поступившему и исполненному Требованию, срок предоставления копий документов акционерного общества по последующим требованиям исчисляется с даты поступления такой оплаты.

В рассматриваемом случае Уставом ПАО «Ксеньевский прииск» предварительная плата, взимаемая обществом за предоставление копий запрашиваемых документов, не установлена.

При этом в ответе на запрос ПАО «Ксеньевский прииск» не известило ООО «ВАП» о продлении срока представления испрашиваемых документов и причинах такого продления, а лишь констатировало факт запроса большого количества информации и отказало в их предоставлении исключительно по причине превышения полномочий и компетенции, установленной уставом ООО «ВАП».

Следовательно, такое обстоятельство, как требование представить значительный объем документов о деятельности акционерного общества, не является основанием для отказа в их представлении.

Вывод ПАО «Ксеньевский прииск», изложенный, среди прочего, в своем ответе № 438-КП от 11 сентября 2018 года, о том, что ООО «ВАП» не привело мотивы необходимости представления всего документооборота по хозяйственной деятельности акционерного общества, то есть не указало цель представления соответствующих документов, суд также признает необоснованным.

В соответствии с пунктами 4 и 7 статьи 91 Закона № 208-ФЗ в требовании акционера (акционеров), владеющего менее чем 25 процентами голосующих акций общества, о предоставлении документов и информации, предусмотренных пунктами 2 и 3 настоящей статьи, должна быть указана деловая цель, с которой запрашиваются документы.

Под деловой целью понимается законный интерес акционера в получении сведений и документов, которые объективно необходимы и достаточны для надлежащей реализации прав акционера, предусмотренных настоящим Федеральным законом. Деловая цель не может считаться разумной, в частности если: 1) общество обладает сведениями о фактических обстоятельствах, свидетельствующих о недобросовестности акционера; 2) имеет место необоснованный интерес в получении акционером документов или информации; 3) акционер является конкурентом общества либо аффилированным лицом конкурента и запрашиваемый им документ содержит конфиденциальную информацию, относящуюся к конкурентной сфере, и ее распространение может причинить вред коммерческим интересам общества.

В свою очередь, ООО «ВАП» на момент обращения с соответствующим запросом (требованием) являлось акционером, владеющим 100 % акций ПАО «Ксеньевский прииск», в связи с чем вправе было не указывать цель (мотивы) предоставления документов.

При реализации своего права на получение информации в иных случаях (пункт 1 статьи 91 Закона № 208-ФЗ) акционеры общества вообще не обязаны раскрывать цель (мотивы), в соответствии с которыми истребуется информация об акционерном обществе.

Вопреки доводам заявителя, наличие между ООО «ВАП» и ПАО «Ксеньевский прииск» корпоративного спора в Арбитражном суде г. Москвы (дело № А40-207551/2018) в рамках которого Литуев В.Н. обратился ООО «ВАП» об обязании передать в собственность истца 100% обыкновенных именных голосующих акций ПАО «Ксеньевский прииск»; не опровергает того, обстоятельства, что на момент обращения третьего лица с запросом (требованием) о предоставлении документов в порядке статьи 91 Закона № 208-ФЗ последнее являлось акционером ПАО «Ксеньевский прииск».

В силу статьи 28 Федерального закона от 22.04.1996 № 39-ФЗ «О рынке ценных бумаг» права владельцев на эмиссионные ценные бумаги бездокументарной формы выпуска удостоверяются записями на лицевых счетах у держателя реестра или в случае учета прав на ценные бумаги в депозитарии – записями по счетам депо в депозитариях.

Согласно пункту 13 Информационного письма Президиума ВАС РФ № 144 поскольку право требовать предоставления информации принадлежит только участникам хозяйственного общества, до исполнения обязанности по предоставлению информации общество вправе запросить у лица, требующего предоставления информации, доказательства, подтверждающие наличие у него статуса участника этого общества.

Следовательно, лицо, обращающееся с требованием о предоставлении информации акционерным обществом, должно представить в доказательство своего статуса акционера выписку из реестра акционеров либо выписку со счета депо. При непредставлении по требованию общества этих документов отказ акционерного общества в предоставлении документов и (или) их копий будет являться правомерным.

Из справки об операциях, проведенных по лицевому счету ПАО «Ксеньевский прииск» за период 24.10.2016-01.11.2018 годы (т. 4, л.д. 50-52) следует, что 16 января 2017 года произведена регистрация приобретения ООО «ВАП» обыкновенных именных акций ПАО «Ксеньевский прииск» в количестве 800 000 штук.

К тому же в рассматриваемом ответе на запрос акционерное общество не указывало на неподтверждение статуса акционера ООО «ВАП» и непредставление справки по его лицевому счету.

Более того, представитель ПАО «Ксеньевский прииск» в судебных заседаниях неоднократно подтверждал, что на момент рассмотрения настоящего дела в арбитражном суде ООО «ВАП» статус акционера ПАО «Ксеньевский прииск» согласно сведениям из реестра владельцев именных ценных бумаг не утратило.

Постановление Девятого арбитражного апелляционного суда от 24 апреля 2019 года по делу № А40-207551/2018 лишь обязывает ООО «ВАП» передать в собственность Литуева В.Н. 100% обыкновенных именных голосующих акций ПАО «Ксеньевский прииск». При этом такой судебный акт будет основанием для внесения соответствующих изменений в реестр владельцев ценных бумаг.

Однако непосредственно запись в реестре владельцев ценных бумаг относительно ООО «ВАП» сторонами не оспаривалась.

Кроме того, на момент обращения третьего лица к заявителю с запросом (требованием) о предоставлении документов (7 сентября 2018 года) какое-либо решение арбитражного суда по делу № А40-207551/2018 отсутствовало.

Несостоятельными также являются доводы ПАО «Ксеньевский прииск» о длительном неподписании ООО «ВАП» соглашения о конфиденциальности, о необходимости заключения которого было сообщено в письме от 6 ноября 2018 года, по следующим причинам.

Действительно, согласно пункту 12 статьи 91 Закона № 208-ФЗ срок исполнения обязанности по предоставлению документов, содержащих конфиденциальную информацию, исчисляется не ранее чем с момента подписания между обществом и обратившимся с требованием о предоставлении доступа к документам акционером договора о нераспространении информации (соглашения о конфиденциальности). Условия договора о нераспространении информации (соглашения о конфиденциальности) могут определяться обществом в формуляре или в иной стандартной форме и должны быть едиными для всех акционеров общества. Публичное общество обязано разместить на своем сайте в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» условия данного договора.

Пунктом 21 Указаний № 3388-У предусмотрено, что документы акционерного общества, содержащие информацию, составляющую коммерческую тайну, предоставляются правомочному лицу в случае получения от него расписки, подтверждающей, что такое лицо предупреждено о конфиденциальности получаемой информации и об обязанности ее сохранять. В случае если такая расписка не была приложена к Требованию, акционерное общество в течение семи рабочих дней с даты предъявления Требования направляет правомочному лицу, подписавшему Требование, запрос в целях получения указанной расписки с указанием на то, что запрошенные документы акционерного общества содержат информацию, составляющую коммерческую тайну. При этом течение срока, указанного в пункте 3 настоящего Указания, начинается с момента получения указанной расписки акционерным обществом (дата получения расписки определяется в соответствии с пунктом 10 настоящего Указания). В случае если в Требовании указана такая форма предоставления документов, как ознакомление с документами акционерного общества, соответствующая расписка может быть предоставлена акционерному обществу правомочным лицом в день ознакомления с документами. В этом случае ознакомление правомочного лица с соответствующими документами акционерного общества осуществляется в сроки, указанные в пункте 11 настоящего Указания.

Однако в ответе ПАО «Ксеньевский прииск» № 438-КП от 11 сентября 2018 года на запрос (требование) фактически отказано ООО «ВАП» в предоставлении испрашиваемых документов только по причине превышения генеральным директором ООО «ВАП» своих полномочий и компетенции, установленных Уставом ООО «ВАП».

Указание в данном ответе на то, что запрошенные документы акционерного общества содержат информацию, составляющую коммерческую тайну, а также на необходимость подписания соглашения о конфиденциальности, отсутствует.

Кроме того, о необходимости заключения соглашения о конфиденциальности ПАО «Ксеньевский прииск» указано лишь в письме № 569-КП от 6 ноября 2018 года (т. 2, л.д. 15-16), данном в ответ на требования ООО «ВАП» № 35-ВАП и № 36-ВАП от 16 октября 2018 года (т. 2, л.д. 1-14) о предоставлении копий документов.

Согласно пункту 12 Указания № 3388-У в случае отсутствия в распоряжении акционерного общества документов акционерного общества, Требование о предоставлении которых поступило от правомочного лица, акционерное общество обязано в течение семи рабочих дней с даты предъявления Требования сообщить такому лицу об отсутствии запрошенных документов акционерного общества, а также о причинах их отсутствия, месте нахождения документов акционерного общества и предполагаемой дате, когда они будут возвращены в акционерное общество или восстановлены. При этом правомочное лицо вправе потребовать, чтобы акционерное общество уведомило его о возвращении или восстановлении отсутствующих документов акционерного общества в целях получения доступа к ним.

Судам необходимо учитывать, что в случае, когда участник обратился в хозяйственное общество с требованием о предоставлении копии и (или) обеспечении доступа к документу, который в силу закона или иного правового акта должен храниться обществом, но при этом данный документ по каким-то причинам у него отсутствует, общество обязано сообщить участнику об отсутствии документа, а также (при наличии таких сведений) о причинах его отсутствия, месте нахождения документа и предполагаемой дате, когда он будет возвращен в общество или восстановлен (при наличии такой возможности). В такой ситуации участник также имеет право потребовать, чтобы общество по возвращении или восстановлении отсутствующего документа сообщило ему об этом.

Непредставление участнику указанной в настоящем пункте информации является нарушением права участника на информацию, за которое общество может быть привлечено к ответственности в установленном законодательством порядке (часть 1 статьи 15.19 КоАП Российской Федерации) (пункт 8 Информационного письма Президиума ВАС РФ № 144).

В нарушение приведенных положений ПАО «Ксеньевский прииск» не сообщено ООО «ВАП» об отсутствии в распоряжении акционерного общества части запрашиваемых документов (в том числе, заключения ревизионной комиссии общества, отчеты оценщиков об оценке имущества, в отношении которого обществом совершались сделки, которые в соответствии с настоящим Федеральным законом являются крупными сделками и (или) сделками, в совершении которых имеется заинтересованность).

Таким образом, административный орган пришел к верному выводу, что ПАО «Ксеньевский прииск» в ответе № 438-КП от 11 сентября 2018 года необоснованно и незаконно отказало акционеру (ООО «ВАП») в предоставлении документов о деятельности акционерного общества, чем нарушило положения Закона № 208-ФЗ и Указания № 3388-У, что свидетельствует о наличии в действиях (бездействии) заявителя события административного правонарушения, ответственность за которое предусмотрена частью 1 статьи 15.19 КоАП Российской Федерации.

Статьей 26.1 КоАП Российской Федерации предусмотрено, что к обстоятельствам, подлежащим выяснению по делу об административном правонарушении, относятся, в том числе, наличие (отсутствие) события и состава административного правонарушения.

Такие обстоятельства устанавливаются на основании доказательств.

Согласно части 1 статьи 26.2 КоАП Российской Федерации доказательствами по делу об административном правонарушении являются любые фактические данные, на основании которых судья, орган, должностное лицо, в производстве которых находится дело, устанавливают наличие или отсутствие события административного правонарушения, виновность лица, привлекаемого к административной ответственности, а также иные обстоятельства, имеющие значение для правильного разрешения дела.

Эти данные устанавливаются протоколом об административном правонарушении, иными протоколами, предусмотренными КоАП Российской Федерации, объяснениями лица, в отношении которого ведется производство по делу об административном правонарушении, показаниями потерпевшего, свидетелей, заключениями эксперта, иными

документами, а также показаниями специальных технических средств, вещественными доказательствами (часть 2 статьи 26.2 КоАП Российской Федерации).

Факт необоснованного отказа в предоставлении документов по требованию акционера, достоверно подтверждается материалами дела, в том числе, жалобой ООО «ВАП» (т. 2, л.д. 115-122), запросом (требованием) ООО «ВАП» № 25-ЗАП от 24 августа 2018 года (т. 3, л.д. 56-66), ответом ПАО «Ксеньевский прииск» № 438-КП от 11 сентября 2018 года (т. 1, л.д. 148; т. 2, л.д. 133-138), заключением Управления Службы по защите прав потребителей и обеспечению доступности финансовых услуг в Сибирском федеральном округе Банка России № ВН-С59-9-5-15/7 от 10 января 2019 года (т. 2, л.д. 98-114), протоколом № ТУ-76-ЮЛ-19-3411/1020-1 об административном правонарушении от 27 февраля 2019 года (т. 4, л.д. 114-131).

С учетом изложенного арбитражный суд приходит к выводу о наличии события вмененного ПАО «Ксеньевский прииск» административного правонарушения и правильной его квалификации по части 1 статьи 15.19 КоАП Российской Федерации.

Частью 1 статьи 1.5 КоАП Российской Федерации предусмотрено, что лицо подлежит административной ответственности только за те административные правонарушения, в отношении которых установлена его вина.

Согласно части 2 статьи 2.1 КоАП Российской Федерации юридическое лицо признается виновным в совершении административного правонарушения, если будет установлено, что у него имелась возможность для соблюдения правил и норм, за нарушение которых этим Кодексом или законами субъекта Российской Федерации предусмотрена административная ответственность, но данным лицом не были приняты все зависящие от него меры по их соблюдению.

В пункте 16.1 постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 2 июня 2004 года № 10 «О некоторых вопросах, возникших в судебной практике при рассмотрении дел об административных правонарушениях» разъяснено, что понятие вины юридических лиц раскрывается в части 2 статьи 2.1 КоАП Российской Федерации. При этом в отличие от физических лиц в отношении юридических лиц КоАП Российской Федерации формы вины не выделяет. Следовательно, в отношении юридических лиц требуется лишь установление того, что у соответствующего лица имелась возможность для соблюдения правил и норм, за нарушение которых предусмотрена административная ответственность, но им не были приняты все зависящие от него меры по их соблюдению. Обстоятельства, указанные в части 1 или части 2 статьи 2.2 КоАП Российской Федерации, применительно к юридическим лицам установлению не

подлежат.

Судом при исследовании материалов дела не установлены обстоятельства, свидетельствующие о принятии заявителем своевременных и необходимых мер по соблюдению вышеуказанных требований законодательства или наличии объективной невозможности для принятия таких мер.

Доказательства того, что ПАО «Ксеньевский прииск» предпринимались все зависящие от него меры, направленные на соблюдение требований пункта 1 статьи 65.2 Гражданского кодекса Российской Федерации, статьи 91 Закона № 208-ФЗ, Указания № 3388-У, а также отсутствия у заявителя возможности выполнить указанные требования не представлены. Общество не представило ни административному органу, ни суду достаточных пояснений и доказательств, подтверждающих надлежащее принятие им всех необходимых мер по соблюдению вышеуказанных требований законодательства, что свидетельствует о наличии вины в совершении вменяемого административного правонарушения.

При таких обстоятельствах суд приходит к выводу о наличии в действиях Общества состава административного правонарушения, предусмотренного частью 1 статьи 15.19 КоАП Российской Федерации.

Каких-либо нарушений порядка привлечения ПАО «Ксеньевский прииск» к административной ответственности судом не установлено.

В частности, протокол № ТУ-76-ЮЛ-19-3411/1020-1 об административном правонарушении от 27 февраля 2019 года составлен, а постановление № 19-3411/3110-1 от 13 марта 2019 года вынесено в отсутствие надлежащим образом извещенного законного представителя ПАО «Ксеньевский прииск» (телеграммы, т. 4, л.д. 101; т. 5, л.д. 67), при участии представителей по доверенности.

В силу статьи 76.1 Закона № 86-ФЗ Банк России является органом, осуществляющим регулирование, контроль и надзор в сфере финансовых рынков за некредитными финансовыми организациями и (или) сфере их деятельности в соответствии с федеральными законами.

Согласно части 1 статьи 28.3 КоАП протоколы об административных правонарушениях, предусмотренных настоящим Кодексом, составляются должностными лицами органов, уполномоченных рассматривать дела об административных правонарушениях в соответствии с главой 23 настоящего Кодекса, в пределах компетенции соответствующего органа.

В соответствии с подпунктом 1.2 пункта 1 Указания Банка России от 27.02.2017 № 4300-У «О перечне должностных лиц Банка России, уполномоченных составлять протоколы об административных правонарушениях» протоколы об административных правонарушениях, предусмотренных статьей 15.19 КоАП Российской Федерации, уполномочены составлять руководители территориальных учреждений Банка России, их заместители, а также иные должностные лица территориальных учреждений Банка России, уполномоченные приказами руководителей территориальных учреждений Банка России.

В свою очередь, приказом Отделения по Забайкальскому краю Сибирского главного управления Банка России от 08.11.2018 № ОДТ676-689 (т.6, л.д. 90-91) главный юрисконсульт юридического отдела Отделения по Забайкальскому краю Сибирского главного управления Банка России Атавина И.И. уполномочена составлять протоколы об административных правонарушениях.

Согласно статье 23.74 КоАП Российской Федерации Банк России рассматривает дела об административных правонарушениях, предусмотренных статьей 15.19 настоящего Кодекса (часть 1).

Рассматривать дела об административных правонарушениях от имени Банка России вправе руководители территориальных подразделений Центрального банка Российской Федерации, их заместители, в компетенцию которых входят вопросы в области надзора и контроля в сфере финансовых рынков (за исключением банковской деятельности) (пункт 3 части 2).

Таким образом, протокол № ТУ-76-ЮЛ-19-3411/1020-1 об административном правонарушении от 27 февраля 2019 года составлен, а постановление № 19-3411/3110-1 от 13 марта 2019 года вынесено уполномоченными на совершение таких процессуальных действий должностными лицами Банка России.

Следовательно, требования статей 25.1, 25.15, 28.1 и 28.3 КоАП Российской Федерации Банком России соблюдены.

Предусмотренный частью 1 статьи 4.5 КоАП Российской Федерации годичный срок давности привлечения к административной ответственности не пропущен.

Административное наказание ПАО «Ксеньевский прииск» назначено в виде штрафа в минимальном размере (500 000 рублей), предусмотренном санкцией части 1 статьи 15.19 КоАП Российской Федерации.

Оснований для назначения административного наказания ниже низшего предела (части 3.2 и 3.3 статьи 4.1 КоАП Российской Федерации) суд не находит.

В частности, согласно части 1 статьи 4.1 КоАП Российской Федерации, по общему правилу, административное наказание за совершение административного правонарушения назначается в пределах, определенных законом, устанавливающим ответственность за данное административное правонарушение.

Однако в соответствии с частью 3.2 статьи 4.1 КоАП Российской Федерации при наличии исключительных обстоятельств, связанных с характером совершенного административного правонарушения и его последствиями, имущественным и финансовым положением привлекаемого к административной ответственности юридического лица, судья, орган, должностное лицо, рассматривающие дела об административных правонарушениях либо жалобы, протесты на постановления и (или) решения по делам об административных правонарушениях, могут назначить наказание в виде административного штрафа в размере менее минимального размера административного штрафа, предусмотренного соответствующей статьей или частью статьи раздела II настоящего Кодекса, в случае, если минимальный размер административного штрафа для юридических лиц составляет не менее ста тысяч рублей.

В рассматриваемом случае суд не усматривает (а ПАО «Ксеньевский прииск» не приводит) каких-либо исключительных обстоятельств, послуживших причиной совершения административного правонарушения, выразившегося в непредоставлении акционеру запрошенных документов о деятельности юридического лица.

Арбитражный суд также не находит оснований для признания совершенного ПАО «Ксеньевский прииск» правонарушения малозначительным (статья 2.9 КоАП Российской Федерации).

Так, в соответствии со статьей 2.9 КоАП Российской Федерации при малозначительности совершенного административного правонарушения судья, орган, должностное лицо, уполномоченные решить дело об административном правонарушении, могут освободить лицо, совершившее административное правонарушение, от административной ответственности и ограничиться устным замечанием.

Малозначительным административным правонарушением является действие или бездействие, хотя формально и содержащее признаки состава административного правонарушения, но с учетом характера совершенного правонарушения и роли правонарушителя, размера вреда и тяжести наступивших последствий не представляющее существенного нарушения охраняемых общественных правоотношений (пункт 21 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 24 марта 2005 года № 5 «О некоторых вопросах, возникающих у судов при применении Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях»).

При квалификации правонарушения в качестве малозначительного необходимо исходить из оценки конкретных обстоятельств его совершения. Малозначительность правонарушения имеет место при отсутствии существенной угрозы охраняемым общественным отношениям. Такие обстоятельства, как, например, личность и имущественное положение привлекаемого к ответственности лица, добровольное устранение последствий правонарушения, возмещение причиненного ущерба, не являются обстоятельствами, свидетельствующими о малозначительности правонарушения. Данные обстоятельства в силу частей 2 и 3 статьи 4.1 КоАП Российской Федерации учитываются при назначении административного наказания.

При этом квалификация правонарушения как малозначительного может иметь место только в исключительных случаях (пункты 18 и 18.1 постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 2 июня 2004 года № 10 «О некоторых вопросах, возникших в судебной практике при рассмотрении дел об административных правонарушениях»).

На исключительность применения положений статьи 2.9 КоАП Российской Федерации указано также в постановлении Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 10 апреля 2012 года № 14495/11.

По смыслу статьи 2.9 КоАП Российской Федерации оценка малозначительности деяния должна соотноситься с характером и степенью общественной опасности, причинением вреда либо угрозой причинения вреда личности, обществу или государству. Существенная угроза охраняемым правоотношениям может выражаться не только в наступлении каких-либо материальных последствий правонарушения, но и в пренебрежительном отношении субъекта предпринимательской деятельности к исполнению своих публично-правовых обязанностей, к формальным требованиям публичного права. Следовательно, наличие или отсутствие существенной угрозы охраняемым правоотношением может быть оценено судом только с точки зрения степени вреда (угрозы вреда), причиненного непосредственно установленному публично-правовому порядку деятельности.

Вопреки доводам заявителя, то обстоятельство, что один из участников акционера (ООО «ВАП») – Литуев В.Н., являющийся одновременно заместителем генерального директора ПАО «Ксеньевский прииск» по стратегии, обладал всей необходимой информацией о деятельности ПАО «Ксеньевский прииск», которая была раскрыта в сети Интернет в соответствии с требованиями Положения о раскрытии информации эмитентами эмиссионных ценных бумаг, утвержденного Банком России 30.12.2014 № 454-П, акционер был ознакомлен с бухгалтерскими годовыми отчетами, аудиторскими заключениями, годовыми отчетами о деятельности заявителя, не освобождает акционерное общество от установленной Гражданским кодексом Российской Федерации и Законом № 208-ФЗ обязанности предоставлять документы и информацию по требованию своего акционера. К тому же помимо бухгалтерской отчетности ООО «ВАП» просило предоставить иные документы, предусмотренные статьей 91 Закона № 208-ФЗ.

Сам по себе характер совершенного правонарушения (непредставление эмитентом своему акционеру документов и информации, установленных статьей 91 Закона № 208-ФЗ) свидетельствует о пренебрежительном отношении Общества к исполнению своих публично-правовых обязанностей, а следовательно, и о наличии существенной угрозы охраняемым правоотношениям в сфере стабильности рынка ценных бумаг.

Кроме того, представитель ООО «ВАП» в судебном заседании 4 июля 2019 года пояснила, что на момент рассмотрения настоящего дела в арбитражном суде ПАО «Ксеньевский прииск» не в полном объеме предоставило акционеру запрошенные документы, что подтверждается актами вскрытия почтовых отправлений от 14 февраля 2019 года (т. 5, л.д. 43-51; т. 6, л.д. 59-69).

Основания для применения положений статьи 4.1.1 КоАП Российской Федерации у суда отсутствуют, поскольку заявитель не является субъектом малого или среднего предпринимательства.

В соответствии с частью 3 статьи 211 АПК Российской Федерации в случае, если при рассмотрении заявления об оспаривании решения административного органа о привлечении к административной ответственности арбитражный суд установит, что решение административного органа о привлечении к административной ответственности является законным и обоснованным, суд принимает решение об отказе в удовлетворении требования заявителя.

При таких обстоятельствах в удовлетворении заявленных ПАО «Ксеньевский прииск» требований следует отказать.

Руководствуясь статьями 167, 168, 169, 170, 171 и 211 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, суд

РЕШИЛ:

В удовлетворении заявления Публичного акционерного общества «Ксеньевский прииск» (ОГРН 1027500624238, ИНН 7512000197) о признании незаконным и отмене постановления Центрального Банка Российской Федерации (ОГРН 1037700013020, ИНН 7702235133) № 19-3411/3110-1 от 13 марта 2019 года о наложении административного штрафа по делу об административном правонарушении № ТУ-76-ЮЛ-19-3411 отказать.

На решение может быть подана апелляционная жалоба в Четвертый арбитражный апелляционный суд в течение десяти дней со дня принятия.

Апелляционная жалоба подается через Арбитражный суд Забайкальского края.

Судья Е.С. Сюхунбин