НАЛОГИ И ПРАВО
НАЛОГОВОЕ ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВО КОММЕНТАРИИ И СУДЕБНАЯ ПРАКТИКА ИЗМЕНЕНИЯ В ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВЕ
Налоговый кодекс
Минфин РФ

ФНС РФ

Кодексы РФ

Подборки

Популярные материалы

Решение АС Пермского края от 06.11.2013 № А50-18998/13

Арбитражный суд Пермского края

Именем Российской Федерации

Р Е Ш Е Н И Е

г. Пермь

13 ноября 2013 года Дело № А50-18998/2013

Резолютивная часть решения оглашена 06 ноября 2013 года.

Полный текст решения изготовлен 13 ноября 2013 года.

Арбитражный суд Пермского края в составе судьи Мухитовой Е.М.,

при ведении про­токола судебного заседания помощником судьи Сечейко Т.А. рассмотрев в открытом судебном заседании дело по заявлению Управления Федеральной службы государственной регистрации, кадастра и картографии по Пермскому краю (Управление Росреестра по Пермскому краю, ОГРН 1045900116162, ИНН 5902293114)

к Баннову Леониду Юрьевичу, конкурсному управляющему Общества с ограниченной ответственностью «Инвеста»

о привлечении к административной ответственности,

при участии:

от заявителя – Белкина Т.А., предъявлено удостоверение, доверенности в материалах дела;

от ответчика – Баннов Л.Ю., предъявлен паспорт.

Управление Федеральной государственной регистрации, кадастра и картографии по Пермскому краю (далее – заявитель, Управление) обратилось в арбитражный суд с заявлением о привлечении временного управляющего ООО «Инвеста» Баннову Л.Ю. к административной ответственности по ч. 3 ст. 14.13 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях (далее - КоАП РФ), мотивированным ненадлежащим исполнением возложенных на него обязанностей конкурсного управляющего.

В судебном заседании представитель административного органа настаивает на заявленных требованиях.

Арбитражный управляющий представил письменный отзыв, в котором факт правонарушения признает, однако указывает на наличие смягчающих вину обстоятельств.

Заслушав стороны и исследовав материалы дела, суд установил следующее.

Определением Арбитражного суда Пермского края от 16.03.2011г. по делу № А50-20167/2010 в отношении ООО «Инвеста» введено наблюдение, временным управляющим утвержден Трусов В.Н.

Решением Арбитражного суда Пермского края от 30.06.2011г. по делу №А50-20167/2010 ООО «Инвеста» признано несостоятельным (банкротом), в отношении него открыто конкурсное производство сроком на шесть месяцев. Конкурсным управляющим утверждена Колесникова Елена Николаевна.

Определением Арбитражного суда Пермского края от 28.01.2013г. арбитражный управляющий Колесникова Е.Н. по ее заявлению была освобождена от исполнения обязанностей конкурсного управляющего ООО «Инвеста». Тем же определением суда конкурсным управляющим ООО «Инвеста» утвержден Баннов Леонид Юрьевич, член некоммерческого партнерства «Саморегулируемая организация арбитражных управляющих «Гарантия».

Определениями Арбитражного суда Пермского края по делу № А50-12607/2009 процедура конкурсного производства в отношении ООО «Инвеста» неоднократно продлевалась, в том числе, в целях проведения мероприятий по взысканию дебиторской задолженности, завершения мероприятий по реализации имущества должника, на основании ходатайства конкурсного управляющего должника Баннова Л.Ю.

Определением Арбитражного суда Пермского края по делу № А50-12607/2009 от 22.07.2013г. процедура конкурсного производства в отношении ООО «Инвеста» продлена на три месяца. Рассмотрение отчета конкурсного управляющего о результатах проведения конкурсного производства назначено на 28.10.2013г.

24.09.2013г. начальник отдела по контролю и надзору в сфере саморегулируемых организаций Управления Егошин С.Н. по результатам административного расследования составил в отноше­нии Баннова Л.Ю. протокол об административном правонарушении по ч. 3 ст. 14.13 КоАП РФ о том, что, являясь конкурсным управляющим ООО «Инвеста» он допустил следующие нарушения требований Федерального закона от 26.10.2002 № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» (далее – Закон о банкротстве), а именно:

1. в нарушение требований п. 4 ст. 20.3, п. 1 ст. 143 Закона о банкротстве арбитражным управляющим не соблюдается периодичность проведения собраний кредиторов;

2. в нарушение требований п.4 ст.20.3, п.2 ст. 143 Закона о банкротстве, требований Общих правил подготовки отчетов (заключений) арбитражного управляющего, утвержденных Постановлением Правительства РФ от 22.05.2003г. № 299, Приказа Минюста РФ от 14.08.2003г. № 195 «Об утверждении типовых форм отчетов (заключений) арбитражного управляющего» отчеты конкурсного управляющего о своей деятельности не содержат полной и достоверной информации;

3. в нарушение требований ст. 129 Закона о банкротстве арбитражный управляющий не предпринимает мер ко взысканию дебиторской задолженности должника.

Для привлечения арбитражного управляющего Баннова Л.Ю. к административной ответственно­сти заявитель в соответствии со ст.ст. 28.3, 28.8 КоАП РФ направил заявле­ние с приложенными протоколом и материалами проверки в арбитражный суд.

Частью 3 ст. 14.13 КоАП РФ предусмотрена административная ответствен­ность за неисполнение арбитражным управляющим или руководителем временной администрации кредитной или иной финансовой организации обязанностей, установ­ленных законодательством о несостоятельности (банкротстве), если такое действие (бездействие) не содержит уголовно наказуемого деяния, в виде наложения административного штрафа на арбитражного управляющего или руководителя временной администрации кредитной или иной финансовой организации в размере от двадцати пяти тысяч до пятидесяти тысяч рублей или дисквалификацию на срок от шести месяцев до трех лет.

При проведении процедур, применяемых в деле о банкротстве, арбитражный управляющий обязан действовать добросовестно и разумно в интересах должника, кредиторов и общества (п. 4 ст. 20.3 Закона о банкротстве).

В соответствии с п. 1 ст. 143 Закона о банкротстве конкурсный управляющий представляет собранию кредиторов (комитету кредиторов) отчет о своей деятельности,  информацию о финансовом состоянии должника и его имуществе на момент открытия конкурсного производства и в ходе конкурсного производства, а также иную информацию  не реже чем один раз в три месяца,  если собранием кредиторов не установлено иное.

Из представленных материалов не установлено иной периодичности проведения собрания кредиторов ООО «Инвеста».

Согласно ч. 3 ст. 192 ГК РФ срок, исчисляемый месяцами, истекает в соответствующее число последнего месяца срока.

Из материалов дела следует, что в период осуществления процедуры конкурсного производства в отношении ООО «Инвеста» были созваны и проведены собрания кредиторов в следующие даты:19.12.2012 (протокол собрания кредиторов б/н от 19.12.2012, проведено конкурсным управляющим Колесниковой Е.Н.);03.04.2013 (протокол собрания кредиторов б/н от 03.04.2013, проведено конкурсным управляющим Банновым Л.Ю.; 06.08.2013 (протокол собрания кредиторов б/н от 06.08.2013).

Исходя из требований п. 1 ст. 143 Закона о банкротстве собрания кредиторов 03.04.2013 и 06.08.2013 проведены конкурсным управляющим с нарушением установленной законом периодичности.

В июле 2013 года собрание кредиторов ООО «Инвеста» не проводилось, в Арбитражный суд Пермского края был представлен только отчет конкурсного управляющего от 17.07.2013.

Со стороны арбитражного управляющего Баннова Л.Ю. не представлено доказательств, подтверждающих наличие уважительных причин непроведения собрания кредиторов в период с 19.12.2012 по 19.03.2013, а также в период с 03.04.2013 по 03.07.2013 в определенный законодательством о банкротстве срок.

На основании изложенного, конкурсным управляющим ООО «Инвеста» Каиновым Л.Ю. нарушены требования п. 1 ст. 143 Закона о банкротстве в части несоблюдения периодичности проведения собрания кредиторов, что также свидетельствует о нарушении конкурсным управляющим принципов добросовестности и разумности, установленных п. 4 ст. 20.3 Закона о банкротстве, поскольку указанные действия конкурсного управляющего приводят к нарушению прав кредиторов и уполномоченного органа на своевременное получение полной и достоверной информации о ходе процедуры конкурсного производства.

В соответствии с п. 1 ст. 143 Закона о банкротстве конкурсный управляющий представляет собранию кредиторов отчет о своей деятельности, информацию о финансовом состоянии должника и его имуществе на момент открытия конкурсного производства и в ходе конкурсного производства.

При этом в силу п. 4 ст. 20.3 Закона о банкротстве при проведении процедур, применяемых в деле о банкротстве, арбитражный управляющий обязан действовать добросовестно и разумно в интересах должника, кредиторов и общества.

Согласно п. 2 ст. 143 Закона о банкротстве в отчете конкурсного управляющего должны содержаться, в том числе, и сведения о ходе и об итогах инвентаризации имущества должника, о ходе и результатах оценки имущества должника, о размере денежных средств, поступивших на основной счет должника, об источниках данных поступлений; о ходе реализации имущества должника с указанием сумм, поступивших от реализации имущества; о количестве и об общем размере требований о взыскании задолженности, предъявленных конкурсным управляющим к третьим лицам; о ведении реестра требований кредиторов с указанием общего размера требований кредиторов, включенных в реестр, и отдельно - относительно каждой очереди; о количестве работников должника, продолжающих свою деятельность в ходе конкурсного производства, а также о количестве уволенных (сокращенных) работников должника в ходе конкурсного производства; о проведенной конкурсным управляющим работе по закрытию счетов должника и ее результатах; о сумме расходов на проведение конкурсного производства с указанием их назначения; иные сведения о ходе конкурсного производства.

Законодательство о несостоятельности (банкротстве) состоит, в том числе, и из иных нормативных правовых актов, регулирующих отношения, связанные с несостоятельностью (банкротством).

Постановлением Правительства Российской Федерации от 22.05.2003 № 299 утверждены Общие правила подготовки отчетов (заключений) арбитражного управляющего (далее Общие правила), которые определяют общие требования к составлению арбитражным управляющим, осуществляющим свою деятельность в качестве временного, внешнего, конкурсного или административного управляющего, отчетов (заключений), представляемых арбитражному суду и собранию (комитету) кредиторов в случаях и в сроки, предусмотренные Федеральным законом «О несостоятельности (банкротстве)».

Министерство юстиции Российской Федерации в целях организации контроля за деятельностью арбитражных управляющих и в соответствии сПостановлением Правительства Российской Федерации от 22.05.2003 № 299 «Об утверждении Общих правил подготовки отчетов (заключений) арбитражного управляющего» приказом № 195 от 14.08.2003 утвердило Типовые формы подготовки отчетов арбитражного управляющего применительно к каждой процедуре банкротства.

В соответствии с приложением № 4 к Приказу Министерства юстиции Российской Федерации от 14.08.2003 № 195 утверждена Типовая форма отчета конкурсного управляющего о своей деятельности и о результатах проведения конкурсного производства.

На основании п. 4 Общих правил отчет арбитражного управляющего составляется по типовым формам, утвержденным Приказом Министерства юстиции Российской Федерации от 14.08.2003 № 195, подписывается арбитражным управляющим и представляется вместе с прилагаемыми документами в сброшюрованном виде.

Исполнение положений Общих правил, определяющих общие требования к составлению арбитражным управляющим отчетов о своей деятельности и об использовании денежных средств должника в соответствии с Типовой формой, являются обязательными для исполнения арбитражным управляющим наряду с требованиями Закона о банкротстве. (Решение Высшего Арбитражного суда Российской Федерации от 11.08.2011 № ВАС-8861/11).

В соответствии с п. 3 Общих правил в отчетах (заключениях) арбитражного управляющего указываются сведения, определенные Общими правилами, сведения, предусмотренные Законом о банкротстве, и дополнительная информация, которая может иметь существенное значение для принятия решений арбитражным судом и собранием (комитетом) кредиторов.

Так, п.п. 5, 10 Общих правил установлено, что в каждом отчете конкурсного управляющего о своей деятельности и о результатах проведения конкурсного производства должны содержаться сведения, предусмотренные п. 2 ст. 143 Закона о банкротстве, а также иная информация.

Кроме того, п.п. 11 и 13 Общих правил установлено, что к отчетам конкурсного управляющего о своей деятельности и о результатах проведения конкурсного производства, а также об использовании денежных средств должника прилагаются копии документов, подтверждающих указанные в них сведения.

Типовыми формами предусмотрен перечень документов, необходимых к отражению в разделах «Приложение» к отчетам конкурсного управляющего о своей деятельности и о результатах проведения конкурсного производства:

«Приложение:

Документы, подтверждающие сведения, указанные в отчете.

1.Копия реестра требований кредиторов на дату составления отчета с указанием размера погашенных и непогашенных требований кредиторов на л.

2.Документы, подтверждающие погашение требований кредиторов, на л.

3.Документы, подтверждающие продажу имущества должника (договоры купли-продажи, иные документы), на _ л.

4.Иные документы».

Оформление Отчета конкурсного управляющего ООО «Инвеста» Баннова Л.Ю. о своей деятельности и о результатах проведения конкурсного производства от 01.04.2013 и Отчета об использовании денежных средств должника от 01.04.2013, не соответствует вышеуказанным требованиям.

В результате анализа Отчета конкурсного управляющего ООО «Инвеста» Баннова Л.Ю. о своей деятельности и результатах проведения конкурсного производства от 01.04.2013 (далее Отчет) установлено следующее.

В разделе «Информация о жалобах на действия (бездействие) арбитражного управляющего» не отражена информация о рассмотренной 25.10.2012 Арбитражным судом Пермского края жалобе конкурсного кредитора Петухова Р.В. на бездействие арбитражного управляющего ООО «Инвеста».

В то же время данная информация указана в Отчете конкурсного управляющего об использовании денежных средств должника от 01.04.2013.

В разделе «Сведения о реализации конкурсным управляющим своих прав и выполнении обязанностей» не указана информация о результатах рассмотрения апелляционной жалобы о взыскании неосновательного обогащения с Ермакова Дмитрия Валерьевича, назначенной к рассмотрению на 26.12.2012 в Пермском краевом суде, в то время как на странице 8 Отчета имеется информация о том, что 26.12.2012 назначено рассмотрение апелляционной жалобы в Пермском краевом суде на решение Индустриального районного суда г. Перми от 08.10.2012 о взыскании неосновательного обогащения в сумме 536 800рублей с Ермакова Д.В.; о результатах рассмотрения кассационной жалобы, поданной на Постановление суда апелляционной инстанции о взыскании неосновательного обогащения в сумме 20 000 рублей с ООО «Прикамская инвестиционная компания» от 27.08.2012, в то время как на странице 8 Отчета имеется информация о том, что 23.10.2012 подана кассационная жалоба на постановление суда апелляционной инстанции по исковому заявлению к ООО «Прикамская инвестиционная компания» о взыскании неосновательного обогащения в сумме 20 000 рублей (решением арбитражного суда Пермского края от 06.06.2012 по делу № А50-4858/2012 исковые требования удовлетворены в полном объеме. Постановлением семнадцатого арбитражного апелляционного суда от 27 августа 2012 решение отменено, в удовлетворении иска отказано; о передаче исполнительного листа к Ласковой Оксане Владимировне о взыскании неосновательного обогащения в сумме 3 600 000 рублей в службу судебных приставов, в то время как на странице 8 Отчета имеется информация о том, что 17.09.2012 получен исполнительный лист к Ласковой Оксане Владимировне о взыскании неосновательного обогащения в сумме 3 600 000 рублей.

Информация о передаче исполнительного листа к Ласковой О.В. в службу судебных приставов в целях возбуждения исполнительного производства отсутствует. О мерах, предпринятых арбитражным управляющим Банновым Л.Ю. по возбуждению исполнительного производства в целях взыскания суммы задолженности в размере 3 600 000 рублей, в Отчете от 01.04.2013 также отсутствует.

Также отсутствует информация о результатах исполнительного производства, возбужденного на основании
 исполнительного листа, выданного 26.07.2012 года арбитражным судом Пермского края, по решению от 23.05.2012 по делу № А50-4875/2012 об обязании ЗАО
 «Пеноситал» предоставить конкурсному управляющему ООО «Инвеста» данные
 из реестра владельца ценных бумаг ЗАО «Пеноситал» об именах владельцев
 (полное наименование владельцев), количестве, категории (типе) и номинальной
 стоимости принадлежащих им ценных бумаг; бухгалтерские балансы за период 2009-2011 года; расшифровки основных средств на дату вынесения решения суда; расшифровки дебиторской и кредиторской задолженности на дату вынесения решения суда; выписку из реестра владельцев ценных бумаг ЗАО «Пеноситал» в отношении ООО «Инвеста».

На дату представления Отчета от 01.04.2013 собранию кредиторов, состоявшемся 03.04.2013, информация о результатах данного исполнительного производства не предоставлена, копии соответствующих документов к отчету не приложены.

В разделе «Сведения о сформированной конкурсной массе, в том числе о ходе и об итогах инвентаризации имущества должника, о ходе и результатах оценки имущества должника» информация о составе имущества должника, включаемого в конкурсную массу, отражена не полностью.

Согласно ст. 131 Закона о банкротстве все имущество должника, имеющееся на дату открытия конкурсного производства, составляет конкурсную массу.

Согласно решению Арбитражного суда Пермского края от 30.06.2011 по делу № А50-20167/2010, которым в отношении ООО «Инвеста» введено конкурсное производство, балансовая стоимость активов должника на 30.09.2010 составляет 354 736 тыс. руб., в том числе основные средства на сумму - 16 тыс. рублей; запасы - 248 тыс. руб., дебиторская задолженность на сумму- 37 138 тыс. рублей (в состав которой входит дебиторская задолженность ООО «Уральское инвестиционное агентство» в сумме 25 862,40 тыс. рублей); краткосрочные финансовые вложения на сумму - 317 578 тыс. рублей (в том числе в виде акций ЗАО «Пеноситал» номинальной стоимостью 42 105,20 тыс. рублей); денежные средства на сумму - 1 тыс рублей.

Вместе с тем, в представленном собранию кредиторов Отчете от 01.04.2013 в разделе «Сведения о сформированной конкурсной массе, в том числе о ходе и об итогах инвентаризации имущества должника, о ходе и результатах оценки имущества должника» арбитражный управляющий Баннов Л.Ю. информация отражена не в полном объеме:

а) В таблице отсутствует информация о составе внеоборотных активов, всего и в том числе: по основным средствам на сумму 16 000 рублей (в то время как данные сведения установлены решением арбитражного суда Пермского края от 30.06.2011 по делу № А50-20167/2010).

б) В таблице частично не отражена информация о составе оборотных активов. Общая сумма оборотных активов представлена в Отчете суммой 97 587,88 тыс. рублей, в том числе: -ценные бумаги -71 725,51 тыс. рублей; дебиторская задолженность - 25 862,37 тыс. рублей (в т.ч. покупатели и заказчики).

В частности, не отражена информация по составу оборотных активов, установленная решением арбитражного суда Пермского края от 30.06.2011 по делу № А50-20167/2010 на дату введения конкурсного производства в отношении ООО «Инвеста», а именно: по запасам на сумму 248 тыс. рублей; по краткосрочным финансовым вложениям на сумму 275 472,80 тыс. рублей (сумма представлена за минусом стоимости ценных бумаг (акций ЗАО «Пеноситал»), по денежным средствам на сумму 1 тыс. рублей, по дебиторской задолженности на сумму 11275,63 тыс. рублей (разница между суммой, установленной решением Арбитражного суда Пермского края от 30.06.2011 по делу № А50-20167/2010 и суммой, указанной в отчете конкурсного управляющего: 37 138 000-25 862 370).

Данный довод подтверждается еще и тем, что согласно раздела «Сведения о реализации конкурсным управляющим своих прав и выполнении обязанностей», имеется информация о взыскании дебиторской задолженности на сумму 15 376 520 рублей: ООО «Генстрой» суммы неосновательного обогащения 163 300 рублей; с ООО «Прикамская инвестиционная компания» суммы неосновательного

обогащения 20 000 рублей; с ООО «Строительство и инвестиции» суммы неосновательного обогащения 174 000 рублей; с ООО «Студия 55» суммы неосновательного обогащения 24 000 рублей; с ЗАО «Управляющая компания «Уралиа-Прогресс» суммы неосновательного обогащения 50 000 рублей; с ООО «УралСтройМеханизация» суммы неосновательного обогащения 450 000 рублей; с Волкова Алексея Ивановича суммы неосновательного обогащения 450 000 рублей; -с Майшева Андрея Вячеславовича суммы неосновательного обогащения 150 000 рублей; с Игумнова Алексея Ивановича суммы неосновательного обогащения 200 000 рублей; с Евдокимовой Ольги Вениаминовны суммы неосновательного обогащения 9 500 000 рублей; с Ермакова Дмитрия Валерьевича суммы неосновательного обогащения 745 220 рублей; с Ласковой Оксаны Владимировны суммы неосновательного обогащения 3 600 000 рублей.

в) Также в данном разделе отсутствует информация о проведении (не проведении) инвентаризации имущества должника;

г) Отсутствует информация о проведении (не проведении) оценки имущества должника.

В разделе «Сведения о размере денежных средств, поступивших на основной счет и в кассу должника, об источниках данных поступлений» сумма поступлений отражена в рублях, в то время как согласно типовой форме подлежит указанию в тысячах рублей.

В разделе «Сведения о количестве и об общем размере требований о взыскании задолженности, предъявленных конкурсным управляющим к третьим лицам» установлено, что:га странице 10 Отчета конкурсного управляющего о своей деятельности от 01.04.2013 представлена информация о предъявленных арбитражным управляющим должника требованиях по взысканию задолженности к третьим лицам (информация представлена в виде таблицы).

Однако представленная информация является не полной. Данный раздел предусматривает отражение всей дебиторской задолженности, образовавшейся на момент введения процедуры конкурсного производства и дебиторской задолженности, выявленной в ходе проведения процедуры банкротства.

В таблице раздела «Сведения о количестве и об общем размере требований о взыскании задолженности, предъявленных конкурсным управляющим к третьим лицам» отсутствует информация о предъявленных требованиях к следующим дебиторам-должникам:

-к ООО «Прикамская инвестиционная компания» суммы неосновательного обогащения 20 000 рублей;

-к ЗАО «Управляющая компания «Уралиа-Прогресс» суммы неосновательного обогащения 50 000 рублей;

-к ООО «УралСтройМеханизация» суммы неосновательного обогащения 450 000 рублей;

-к Майшеву Андрею Вячеславовичу суммы неосновательного обогащения 150 000 рублей;

-к Игумнову Алексею Ивановичу суммы неосновательного обогащения 200 000 рублей;

-к Евдокимовой Ольге Вениаминовне суммы неосновательного обогащения 9 500 000 рублей;

-к Ермакову Дмитрию Валерьевичу суммы неосновательного обогащения 745 220 рублей.

В то же время данная информация изложена в разделе «Сведения о реализации конкурсным управляющим своих прав и выполнении обязанностей».

Кроме того, в таблице раздела «Сведения о количестве и об общем размере требований о взыскании задолженности, предъявленных конкурсным управляющим к третьим лицам» не указана информация о сумме средств, полученных от взыскания дебиторской задолженности; доле задолженности в общей сумме, в %, отражение которой предусмотрено соответствующими графами раздела.

В разделе «Сведения о ведении реестра требований кредиторов» указано, что обязанность по ведению реестра возложена на конкурсного управляющего ООО «Инвеста» Колесникову Елену Николаевну.

Данная информация является недостоверной, поскольку Определением Арбитражного суда Пермского края от 28.01.2013 по делу № А50-20167/2010 арбитражный управляющий Колесникова Е.Н., освобождена от исполнения обязанностей конкурсного управляющего ООО «Инвеста», конкурсным управляющим ООО «Инвеста» утвержден Баннов Леонид Юрьевич.

В разделе «Формирование реестра требований кредиторов» представлена неточная информация по количеству кредиторов, включенных в реестр требований кредиторов.

Так на странице 11 Отчета в строке «Количество кредиторов, включенных в реестр требований кредиторов на дату закрытия реестра кредиторов» указано о включении 8 кредиторов.

В то же время, на странице 12 Отчета в разделе «Сведения о размере требований кредиторов, включенных в реестр требований кредиторов», п. 3 Третья очередь «Задолженность по основному обязательству» указано 11 кредиторов, включенных в реестр требований кредиторов ООО «Инвеста».

В разделе «Сведения о расходах на проведение конкурсного производства» в таблице на странице 13 Отчета установлено, что графа «Сумма расходов» указана в рублях, вместо предусмотренных Типовой формой - тысячах рублей; итоговая сумма расходов 23077,78 рублей, указанная в Отчете конкурсного управляющего о своей деятельности от 01.04.2013, не соответствует сумме расходов, отраженной в Отчете об использовании денежных средств должника от 01.04.2013, в котором указана итоговая сумма расходов 27254,50 рублей (15726,95+11547,55).

Кроме того, конкурсным управляющим Банновым Л.Ю. нарушена
 утвержденная к заполнению форма данной таблицы, поскольку отсутствует графа «Цель расходов». Отсутствие данной графы не позволяет оценить фактические затраты, понесенные на проведение конкурсного производства, их обоснованность, а, соответственно, сводит к минимуму саму цель и содержание данного раздела.

В разделе «Приложение» отсутствует информация о документах, которые подтверждают указанные в нем сведения, что не соответствует требованиям Типовой формы Отчета конкурсного управляющего о своей деятельности и о результатах проведения конкурсного производства, утвержденной Приказом министерства юстиции РФ от 14.08.2003 № 195.

В результате анализа Отчета конкурсного управляющего ООО «Инвеста» Баннова Л.Ю. об использовании денежных средств должника по состоянию на 01.04.2013 установлено следующее.

В разделе «Сведения о размерах поступивших и использованных денежных средств должника» информация по приходу и расходу денежных средств отражена в рублях, вместо утвержденных Типовой формой требованиях указывать в тысячах рублей.

Не раскрыто обоснование поступлений и произведенных платежей денежных средств: займы от конкурсного управляющего на сумму 10 000 руб. 01.07.2011; 1600 руб. 01.10.2011; 1 500 руб. 01.02.2012; 500 руб. 01.06.2012; 115 руб. 10.09.2012; 1662 руб. 24.10.2012. Не указано, на какие цели привлекались заемные средства на сумму 2680,27 руб. за период с 01.07.2011 по 28.09.2011; 47,55 руб. 15.09.2011, на сумму 10 000 руб. 27.09.2011. Не указано, в счет какого обязательства произошло погашение суммы задолженности в размере 1500 руб., списанных банком по инкассовому поручению Картотека № 2 - не указано обоснование списания и дата списания суммы задолженности.

Не отражение конкурсным управляющим ООО «Инвеста» Банновым Л.Ю. в Отчете об использовании денежных средств должника от 01.04.2013 обоснования приходно-расходных операций по кассе лишает кредиторов права по осуществлению контроля за действиями арбитражного управляющего и получения достоверной и объективной информации.

Кроме того конкурсным управляющим Банновым Л.Ю. нарушена утвержденная к заполнению форма данной таблицы, в частности отсутствует раздел «Приложение».

В Отчете конкурсного управляющего об использовании денежных средств должника от 01.04.2013 указаны сведения о размерах поступивших и использованных денежных средств по расчетному счету должника, однако, документы, подтверждающие обоснование проведенных приходно-расходных операций, к названному отчету не приложены. Сведения о наличии данных документов в разделе «Приложение» не отражены, не указано количество прилагаемых материалов, подтверждающих отраженные в Отчете сведения, что является обязательным требованием к составлению отчета, согласно требований Приказа Министерства юстиции РФ от 14.08.2003 № 195.

Таким образом, конкурсным управляющим ООО «Инвеста» Банновым Л.Ю. собранию кредиторов представлены Отчеты о своей деятельности и о результатах проведения процедуры конкурсного производства от 01.04.2013, а также об использовании денежных средств должника от 01.04.2013 не соответствующие требованиям п. 2 ст. 143 Закона о банкротстве, пп. 4, 5, 10, 11, 13 Общих правил подготовки отчетов (заключений) арбитражного управляющего, утвержденных Постановлением Правительства РФ от 22.05.2003 № 299; Приказа Министерства юстиции РФ от 14.08.2003 № 195 «Об утверждении Типовых форм подготовки отчетов арбитражного управляющего», в связи с неуказанием в отчетах полной и достоверной информации, а также составлении отчетов без приложений копий документов, что также свидетельствует о нарушении конкурсным управляющим ООО «Инвеста» Банновым Л.Ю., предусмотренных п. 4 ст. 20.3 Закона о банкротстве принципов добросовестности и разумности, так как данные отчеты не отражают для кредиторов полной и достоверной информации.

В соответствии с п. 4 ст. 20.3 Закона о банкротстве, при проведении процедур, применяемых при банкротстве, арбитражный управляющий обязан действовать добросовестно и разумно в интересах должника, кредиторов и общества.

Основной круг обязанностей (полномочий) конкурсного управляющего определен в ст. ст. 20.3, 129 Закона о банкротстве, невыполнение которых является основанием для признания действий и бездействия конкурсного управляющего незаконными.

Так, согласно п. 2 ст. 129 Закона о банкротстве конкурсный управляющий обязан, в том числе, принимать меры, направленные на поиск, выявление и возврат имущества должника, находящегося у третьих лиц; принимать меры по обеспечению сохранности имущества должника, предъявлять к третьим лицам, имеющим задолженность перед должником, требования о ее взыскании в порядке, установленном настоящим Федеральным законом; предъявлять иски об истребовании имущества должника у третьих лиц, и совершать другие действия, предусмотренные федеральными законами и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации и направленные на возврат имущества должника.

В силу п. 6 ст. 20.3 Закона о банкротстве утвержденные арбитражным судом арбитражные управляющие являются процессуальными правопреемниками предыдущих арбитражных управляющих. В связи с чем, освобождение от исполнения обязанностей одного конкурсного управляющего должника и назначение нового конкурсного управляющего не прерывает процесса о банкротстве должника и не является основанием для непринятия мер, предусмотренных нормами Закона о банкротстве.

В противном случае, бездействие конкурсного управляющего приводит к затягиванию процедуры банкротства, неразумному расходованию денежных средств должника.

В ходе проведения административного расследования Управлением было установлено следующее.

Определением Арбитражного суда Пермского края от 28.01.2013 по делу № А50-20167/2010 арбитражный управляющий Колесникова Е.Н., по ее заявлению, была освобождена от исполнения обязанностей конкурсного управляющего ООО «Инвеста». Данным же определением Арбитражного суда Пермского края конкурсным управляющим ООО «Инвеста» утвержден Баннов Леонид Юрьевич.

Во исполнение обязанностей, предусмотренных ст. 129 Закона о банкротстве, конкурсным управляющим Колесниковой Е.Н. были приняты меры по взысканию дебиторской задолженности, направлению материалов в службу судебных приставов в целях возбуждения исполнительного производства и осуществления исполнительных действий.

Как следует из отчета от 01.04.2013, за период деятельности конкурсного управляющего Колесниковой Е.Н. (с 30.06.2011 по 28.01.2013) ею были осуществлены мероприятия, по которым в Отчете отражена следующая информация:

- 12.07.2012 в службу судебных приставов по Индустриальному району предъявлено заявление о возбуждении исполнительного производства, к ООО «Студия 55» о взыскании неосновательного обогащения в сумме 24 000 рублей. Постановлением от 19.07.2012 возбуждено исполнительное производство.

- 31.08.2012 в службу судебных приставов по Свердловскому району предъявлено заявление о возбуждении исполнительного производства на основании решения арбитражного суда Пермского края от 23 мая 2012 по делу № А50-4875/2012 к ЗАО «Пеноситал» об обязании в течение семи дней, с момента вступления в законную силу решения суда, предоставить ООО «Инвеста» в лице конкурсного управляющего Колесниковой Елены Николаевны данные из реестра владельцев ценных бумаг ЗАО «Пеноситал» об именах владельцев (полном наименовании владельцев), количестве, категории (типе) и номинальной стоимости принадлежащих им ценных бумаг; бухгалтерские балансы за периоды: 1 кв. 2009 года, полугодие 2009 года, 9 месяцев 2009 года, годовой за 2009 год, 1 кв. 2010 года, полугодие 2010 года, 9 месяцев 2010 года, годовой за 2010 год, 1 кв. 2011 года, полугодие 2011 года, 9 месяцев 2011 года, годовой за 2011 год; расшифровки основных средств на дату вынесения решения суда; расшифровки дебиторской и кредиторской задолженности на дату вынесения решения суда; выписку из реестра владельцев ценных бумаг ЗАО «Пеноситал» в отношении зарегистрированного лица - ООО «Инвеста».

- 04.09.2012 в службу судебных приставов по Индустриальному району предъявлено заявление о возбуждении исполнительного производства на основании решения арбитражного суда Пермского края от 19.06.2012 по делу № А50-4860/2012 к ООО «Генстрой» о взыскании неосновательного обогащения в сумме 163300 рублей;

- 04.09.2012 в службу судебных приставов предъявлено заявление о возбуждении исполнительного производства на основании решения арбитражного суда Пермского края от 08.06.2012 по делу № А50-4862/2012 к ООО «Строительство и инвестиции» о взыскании неосновательного обогащения в сумме 174000 рублей;

- 17.09.2012 получен исполнительный лист к Ласковой Оксане Владимировне о взыскании неосновательного обогащения в сумме 3 600 000 рублей;

- 23.10.2012 подана кассационная жалоба на постановление суда апелляционной инстанции по исковому заявлению к ООО «Прикамская инвестиционная компания» о взыскании неосновательного обогащения в сумме 20000 рублей. Решением арбитражного суда Пермского края от 06.06.2012 по делу № А50-4858/2012 исковые требования удовлетворены в полном объеме. Постановлением семнадцатого арбитражного апелляционного суда от 27.08.2012 решение отменено, в удовлетворении иска отказано.

- 26.12.2012 была рассмотрена апелляционная жалоба в Пермском краевом суде на решение Индустриального районного суда г. Перми от 08.10.2012 о взыскании неосновательного обогащения в сумме 536 800 рублей с Ермакова Д.В.

К собранию кредиторов ООО «Инвеста», созванному на 03.04.2013, конкурсным управляющим Банновым Л.Ю. был представлен Отчет от 01.04.2013, в котором отсутствует информация о результатах и мерах принятых им по дальнейшему осуществлению мероприятий, в свое время выполненных арбитражным управляющим Колесниковой Е.Н. в отношении ООО «Инвеста».

Кроме того, из анализа представленных конкурсным управляющим Отчеты от 01.04.2013 и 17.07.2013, следует, что в отчетах отражены лишь сведения о мероприятиях, выполненных арбитражным управляющим Колесниковой Е.Н. (страницы 11 Отчетов). Поскольку, за период деятельности арбитражного управляющего Баннова Л.Ю. состав сведений о реализации конкурсным управляющим своих прав и выполнении обязанностей практически не изменился. В отчете от 17.07.2013 указано лишь о работе со ССП Индустриального, Дзержинского, Свердловского районов в отношении должников ООО «Студия 55», ООО «Генстрой», ООО «Строительство и инвестиции», Ласковой О.В. (запрос по восстановлению родовых данных), Волкова А.И., Ермакова Д.В.

Таким образом, анализ изложенной в Отчетах от 01.04.2013 и 17.07.2013 информации, позволяет сделать вывод о том, что меры по возбуждению исполнительного производства по выданным судом исполнительным листам Банновым Л.Ю. не приняты, дебиторская задолженность уже в течение года (с даты вынесения судами решения) остается не взысканной; ценные бумаги ЗАО «Пеноситал» не подверглись оценке и последующей реализации в целях пополнения конкурсной массы ООО «Инвеста».

Отсутствие в Отчетах указанных сведений лишает кредиторов и уполномоченный орган возможности на получение полной и достоверной информации.

При этом Арбитражным судом Пермского края срок конкурсного производства неоднократно продлялся на основании ходатайств арбитражного управляющего, мотивированных необходимостью завершения мероприятий по взысканию дебиторской задолженности и реализации имущества должника.

Таким образом, конкурсный управляющий ООО «Инвеста» Баннов Л.Ю. не выполнил свои обязанности, установленные требованиями законодательства о банкротстве, что повлекло нарушение требований п. 4 ст. 20.3, ст. 129 Закона о банкротстве.

Учитывая вышеизложенное, суд пришел к выводу о наличии в действиях арбитражного управляющего Баннова Л.Ю. события административного правонарушения, ответственность за которое установлена ч. 3 ст. 14.13 КоАП РФ. Вина конкурсного управляющего заключается в том, что он, обладая специальной подготовкой для осуществления деятельности в качестве арбитражного управляющего и необходимым опытом, которые позволяют исполнять обязанности конкурсного управляющего, имел возможность для соблюдения требований, установленных законодательством о банкротстве, но не предпринял для этого всех мер.

Содержание протокола об адми­нистративном правона­рушении соответствует требованиям ст. 28.2 КоАП РФ.

Представленный заявителем протокол об административ­ном правонарушении соответствует требованиям ст. 28.2 КоАП РФ, срок привлечения к административной ответственности не пропущен (ст. 4.5 КоАП РФ). Обстоятельств, исключающих ответственность, судом не установлено (ст. 24.5 КоАП РФ).

Суд с учетом характера совершенного правонарушения полагает возможным назначить санкцию в виде штрафа в минимальном размере в пределах границ, установленных ч.3 ст.14.13 КоАП РФ, 25000 рублей.

Руководствуясь ст. ст. 167-171, 176, 206 Арбитражного процессуального кодекса Россий­ской Федера­ции, Арбитражный суд Пермского края

Р Е Ш И Л:

Заявленные требования удовлетворить.

Привлечь арбитражного управляющего Баннова Леонида Юрьевича (27.01.1966 года рождения, уроженца г. Перми, проживающего по адресу: г. Пермь, ул. Полины Осипенко, 44-2) к администра­тивной ответственно­сти по ч. 3 ст. 14.13 КоАП РФ в виде штрафа в размере 25000 рублей.

Реквизиты для зачисления административного штрафа: получатель – УФК по Пермскому краю (Управление Федеральной службы государственной регистрации, кадастра и картографии по Пермскому краю), ИНН/КПП: 5902293114/590201001; р/с 40101810700000010003; банк получателя ГРКЦ ГУ Банка России по Пермскому краю, БИК: 045773001; КБК: 321 1 16 90040 04 6000 140 – прочие поступления от денежных взысканий (штрафов) и иных сумм в возмещение ущерба, зачисляемые в бюджеты городских округов, ОКАТО: 57401000000.

Решение может быть обжаловано в порядке апелляционного производства в Семнадцатый арбитражный апелляционный суд в течение десяти дней со дня принятия (изготовления в полном объеме) через Арбитражный суд Пермского края.

Судья Е.М. Мухитова