АРБИТРАЖНЫЙ СУД КАМЧАТСКОГО КРАЯ
Именем Российской Федерации
РЕШЕНИЕ
г. Петропавловск-Камчатский Дело № А24-3448/2012
18 октября 2012 года
Резолютивная часть решения объявлена 11 октября 2012 года.
Полный текст решения изготовлен 18 октября 2012 года.
Арбитражный суд Камчатского края в составе судьи Сомова Е.Г., при ведении протокола судебного заседания секретарем судебного заседания
Лондон И.С., рассмотрев в открытом судебном заседании дело
по иску
Волошина Антона Вениаминовича
к ответчику
обществу с ограниченной ответственностью Туристическая фирма «КАМТЭКС-2»
(ИНН 4101077656, ОГРН 1024101035342)
о понуждении представить документы общества
при участии:
от истца:
Сторожук М.И. – представитель по доверенности от 21.09.2012 (сроком на три года);
от ответчика:
Седелкин И.А. – представитель по доверенности от 01.06.2012 (сроком до 31.12.2012) - до перерыва;
установил:
Волошин Антон Вениаминович обратился в Арбитражный суд Камчатского края с иском к обществу с ограниченной ответственностью Туристическая фирма «КАМТЭКС-2» об обязании представить документы общества в соответствии с перечнем документов для проведения аудита общества № 1 от 31.05.2012.
Исковые требования заявлены со ссылкой на статью 12 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее - ГК РФ), статьи 35, 37, 50 Федерального закона от № 14-ФЗ 08.02.1998 «Об обществах с ограниченной ответственностью» (далее – Закон об обществах с ограниченной ответственностью).
В судебном заседании представитель истца поддержал ранее направленное в суд заявление об уточнении исковых требований, просил обязать
ответчика предоставить истцу документы общества за 2009, 2010, 2011 годы, а также за 1 квартал и полугодие 2012 года в соответствии с перечнем, указанным в ходатайстве.
Уточнение требований принято судом на основании статьи 49 АПК РФ.
Представитель ответчика требования не признал по основаниям и доводам, изложенным в отзыве, сослался на неполучение от истца уточненных требований.
В судебном заседании 04.10.2012 в порядке статьи 163 АПК РФ объявлялся перерыв до 16 часов 00 минут 11.10.2012 для предоставления ответчику возможности ознакомиться с материалами дела и представления контраргументов. После перерыва ответчик явку своего представителя в суд не обеспечил.
Заслушав пояснения истца, исследовав и оценив имеющиеся доказательства, суд приходит к выводу о наличии оснований для удовлетворения исковых требований.
Как установлено судом, ООО Туристическая фирма «КАМТЭКС-2» зарегистрирована в Едином государственном реестре юридических лиц 20.12.2002. Участниками общества являются Волошин Антон Вениаминович и Волошин Константин Вениаминович с размером доли по 50 % у каждого.
04.05.2012 истец направил ответчику требование от 03.05.2012 о проведении очередного общего собрания участников, в котором также просил предоставить копии перечисленных в нем документов общества. Требование получено обществом 12.05.2012.
Не получив ответа, 01.06.2012 истец направил ответчику повторные требования от 31.05.2012 о проведении собрания и предоставлении документов, в том числе для аудиторской проверки с приложением перечня необходимых документов. Указанные требования получены обществом 19.06.2012.
Поскольку запрашиваемые документы так и не были предоставлены истцу, полагая, что тем самым нарушаются его права как участника общества, последний обратился в суд с настоящим иском.
В соответствии с пунктом 1 статьи 67 ГК РФ участники хозяйственного общества праве получать информацию о деятельности общества, знакомиться с его бухгалтерскими книгами и иной документацией в установленном учредительными документами порядке.
Из положений пункта 1 статьи 8 Закона об обществах с ограниченной ответственностью, пункта 3 Информационного письма Президиума ВАС РФ от 18.01.2011 N 144 "О некоторых вопросах практики рассмотрения арбитражными судами споров о предоставлении информации участникам хозяйственных обществ" следует, что участник имеет право требовать любые имеющиеся у общества документы, которые связаны с деятельностью этого общества.
В силу пункта 4 статьи 50 названного Закона общество по требованию участника общества обязано обеспечить ему доступ к документам, предусмотренным пунктами 1 и 3 статьи 50 Закона. В течение трех дней со дня предъявления соответствующего требования участником общества указанные документы должны быть предоставлены обществом для ознакомления в помещении исполнительного органа общества. Общество по требованию участника общества обязано предоставить ему копии указанных документов.
Поскольку истец обладает статусом участника общества, ответчик в силу указанных выше норм права обязан был предоставить ему запрашиваемые документы общества.
Вместе с тем из материалов дела не следует, что ответчик исполнил соответствующую обязанность по отношению к истцу, предоставив ему запрашиваемые документы.
Данные обстоятельства свидетельствуют о нарушении обществом прав истца, как участника общества, и наличии оснований для удовлетворения исковых требований.
Доводы ответчика о том, что запрашиваемые документы относятся к прошлым периодам деятельности общества и не представляют ценности с точки зрения их юридического и (или) экономического анализа, а также о том, что истец является конкурентом общества, а запрашиваемая информация носит конфиденциальный характер, судом откланяются, как заявленные без должной аргументации и документального подтверждения.
При этом суд исходит из того, что из материалов дела и пояснений истца следует, что запрашиваемые документы необходимы для проведения аудиторской проверки общества в связи с наличием корпоративных разногласий между его участниками.
Понесенные истцом расходы по государственной пошлине в размере
4 000 руб. в силу статьи 110 АПК РФ относятся на ответчика и взыскиваются с него в пользу истца.
Руководствуясь статьями 1-3, 17, 27-28, 101-103, 110, 167-171, 176 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, арбитражный суд
решил:
исковые требования удовлетворить.
Обязать общество с ограниченной ответственностью Туристическая фирма «КАМТЭКС-2» предоставить Волошину Антону Вениаминовичу документы общества за периоды 2009, 2010, 2011 и первое полугодие 2012 года, а именно:
1.Организационно-правовые документы:
- протоколы органов управления за отчетный период;
- уведомление о проценте отчислений на социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний;
- свидетельство о постановке на учет в ПФ РФ;
- коды статистики;
- приказы (распоряжения), касающиеся финансово-хозяйственной деятельности:
о назначении руководителя (директора),
о назначении главного бухгалтера,
об учетной политике для целей бухгалтерского учета,
об учетной политике для целей налогообложения,
о рабочем плане счетов бухгалтерского учета, используемом в отчетном периоде,
о штатном расписании (ф.№Т-3),
о назначении материально-ответственных лиц, в том числе договоры о материальной ответственности,
о назначении кассира (ов), кассиров-раздатчиков,
о подотчетных лицах, с указанием лиц и срока, на который выдаются денежные средства под отчет,
о назначении комиссий, в том числе инвентаризационных, по осуществлению операций с внеоборотными активами, материальными средствами и т.д.,
касающиеся движения денежных средств и документов, материальных ценностей,
о выдаче чековых книжек (в том числе кассовых),
о праве подписи финансовых документов,
регламентирующие порядок отражения в бухгалтерском (налоговом) учете отдельных хозяйственных операций,
об утверждении графика документооборота,
об установлении срока полезного использования нематериальных активов, расходов будущих периодов и пр.,
о лицах, уполномоченных подписывать регистры бухгалтерского (налогового) учета,
о лицах, уполномоченных подписывать счета-фактуры,
иные приказы (распоряжения), связанные с финансово-хозяйственной деятельностью;
- лицензии и разрешения на осуществление соответствующих видов деятельности, дилерские договоры;
- сертификаты на товары, работы, услуги;
- документы о проведении инвентаризации материальных ценностей и обязательств:
приказы о проведении инвентаризации,
инвентаризационные описи,
сличительные ведомости,
журнал учета контроля по выполнению приказов о проведении инвентаризации,
приказ о проведении внезапных ревизий,
приказ об отражении результатов инвентаризации;
- акты документальных (камеральных) проверок налоговых, банковских, экологических, ПФ РФ, ФСС РФ, СЭС, других контролирующих органов и вышестоящих организаций;
- отчеты предшествующих (внешних) аудиторов;
- копии судебных решений (постановлений), касающихся общества, исполнительных листов и пр.;
- план перспективного развития компании (бизнес- план);
2. Первичные и прочие учетные документы:
- договоры финансово-хозяйственной деятельности (на поставку, закупку, продажу, возмездное оказание услуг, аренды, лизинга, фрахта, комиссии, концессии и др.);
- акты сверки взаимозачетов с контрагентами, соглашения о переводе долга, об отступном и т.п.;
- документы по продаже товаров (работ, услуг, имущественных прав):
акты приема-сдачи выполненных работ, оказанных услуг обществом,
акты приема-сдачи выполненных работ, оказанных услуг обществу,
накладные, счета-фактуры на отгрузку товаров (работ, услуг),
отчеты комиссионера (агента, поверенного),
иные первичные документы по учету продажи товаров (работ и услуг);
- кассовые документы общества:
лимит остатка кассы (в том числе для каждого обособленного подразделения),
документы пo контрольно-кассовой технике (регистрация в ИФНС РФ),
приходные и расходные кассовые ордера (ф. № КО-1, КО-2),
платежные (расчетно-платежные) ведомости,
отчеты кассира (ф. № КО-4),
журналы кассиров-операционистов (ф. № КМ-4),
справки-отчеты кассиров-операционистов (ф. № КМ-6, КМ-7), Z-отчеты,
кассовые книги (ф.№КО-4),
журналы регистрации приходных и расходных документов (ф. №КО-3),
книга учета принятых и выданных кассиром денежных средств
(ф. № КО-5),
журналы учета выданных доверенностей,
журналы учета депонированных сумм;
- банковские документы общества:
договоры банковского счета,
выписки банка с приложенными расчетно-платежными документами по рублевым счетам,
выписки банка с приложенными расчетно-платежными документами по валютным счетам,
первичные документы, прилагаемые к расчетным банковским документам;
- документы по учету финансовых вложений:
первичные документы, подтверждающие передачу активов,
иные первичные документы по учету финансовых вложений;
- документы по расчетам с подотчетными лицами:
авансовые отчеты с прилагаемыми документами, подтверждающими произведенные расходы (товарные, кассовые чеки, накладные, счета, акты закупок, командировочные удостоверения, билеты, счета гостиниц и др.),
приказы о направлении работников в командировку,
журнал учета работников, выбывающих в командировки,
журнал учета работников, прибывающих в командировки,
служебные задания для направления в командировку и отчеты об их выполнении,
заявления на выдачу денежных средств из кассы,
путевые листы,
иные первичные документы по учету расчетов с подотчетными лицами;
- документы по учету основных средств:
акты о приеме-передаче объекта основных средств (ф. №ОС-1),
акты приемки-сдачи строящихся, отремонтированных, реконструированных и модернизированных объектов (ф. №ОС-3),
акты на списание объекта основных средств (ф. №ОС-4),
акты на списание автотранспортных средств,
инвентарные карточки учета объекта основных средств (ф. № ОС-6),
акты о приеме (поступлении) оборудования (ф. №ОС-14),
акты приемки-передачи оборудования в монтаж (ф. № ОС-15),
акты о выявленных дефектах оборудования (ф. № ОС-16),
ведомость начисления амортизации,
документы по учету капитального строительства (КС),
счета - фактуры на приобретение и реализацию основных средств,
иные первичные документы по учету основных средств;
- документы по учету нематериальных активов (НМА):
акты приемки-передачи,
инвентарные карточки учета,
акты на списание,
ведомость начисления амортизации,
счета-фактуры на приобретение и реализацию,
иные первичные документы (свидетельства, патенты и т.д.);
- документы по учету материалов:
доверенности на отпуск материалов,
приходные ордера (ф. № М-4),
акты о приемке материалов (ф. №7),
лимитно-заборные карты (ф. № М-8),
требования - накладные (ф. №М-11),
накладные на отпуск материалов (ф. №М-15),
карточки учета материалов (ф. № М-17),
акты об оприходования материальных ценностей, полученных при разборке и демонтаже зданий и сооружений (ф. №М-35),
счета-фактуры на приобретение и реализацию материалов,
иные первичные документы по учету материалов;
- документы по учету готовой продукции (товаров):
акты о приеме-передаче товарно-материальных ценностей на хранение,
журналы учета поступающих грузов,
журналы учета расхода продукции, товарно-материальных ценностей в местах хранения,
партионные карты,
акты о расходе товаров по партии,
накладные на передачу готовой продукции в местах хранения,
ведомости учета остатков товарно-материальных ценностей в местах хранения,
отчеты о движении товарно-материальных ценностей в местах хранения, счета-фактуры на реализацию,
товарные накладные,
товарные отчеты,
оборотно-сальдовые ведомости,
иные первичные документы по учету готовой продукции (товаров);
- документы по учету расчетов с персоналом по заработной плате:
расчетные ведомости,
табели учета рабочего времени,
налоговые карточки по учету начисленного НДФЛ и ЕСН, взносов в
ПФ РФ,
исполнительные листы,
листки временной нетрудоспособности,
положение о премировании,
приказы о выплате сумм, не связанных с отработанным временем,
заявления о предоставлении налоговых вычетов,
коллективный договор,
трудовые договоры (соглашения),
гражданско-правовые договоры (подряда),
трудовой распорядок,
должностные инструкции,
журналы регистрации платежных ведомостей (ф. №Т-53а),
лицевые счета (ф. №Т-54),
записки-расчеты о предоставлении отпуска работнику (ф. №Т-60),
записки-расчеты при прекращении действия трудового договора (контракт) с работником (ф. №Т-61),
акты о приемке работ, выполненных по трудовому договору (контракту), заключенному на время выполнения определенной работы (ф. № Т-73),
приказ (распоряжение) о приеме работника на работу (ф. №Т-1),
личная карточка работника (ф. № Т-2),
приказ (распоряжение) о переводе работника (ф. №Т-5),
приказ (распоряжение) о предоставлении отпуска (ф. № Т-6),
график отпусков (ф. №Т-7),
приказ (распоряжение) о прекращении действия трудового договора (контракта) с работником (ф. №Т-8),
иные первичные документы по учету с персоналом по оплате труда;
- бухгалтерские справки (расчеты);
3. Учетные регистры:
- главная книга,
- ведомости,
- журналы-ордера,
- регистры синтетического и аналитического учета по забалансовым счетам,
- налоговые регистры (справки по расчетам налоговых баз),
- книга покупок,
- книга продаж,
- журнал учета полученных счетов-фактур (с приложенными счетами-фактурами),
- журнал учета выданных счетов-фактур (с приложенными счетами- фактурами),
- иные учетные регистры;
4. Отчетность:
- финансовая (бухгалтерская отчетность (ф. 1 - 6, пояснительная записка и т.п.) налоговая отчетность (декларации, отчеты, расчеты) за период 2012 - I кв. и полугодие,
- прочая отчетность, представляемая вышестоящим организациям, уполномоченным федеральным органам и пр.,
- статистическая отчетность;
- прочие формы внешней и внутренней отчетности.
Взыскать с общества с ограниченной ответственностью Туристическая фирма «КАМТЭКС-2» в пользу Волошина Антона Вениаминовича 4 000 руб. расходов по государственной пошлине.
Решение может быть обжаловано в Пятый арбитражный апелляционный суд через Арбитражный суд Камчатского края в срок, не превышающий одного месяца со дня принятия решения, а также в Федеральный арбитражный суд Дальневосточного округа в срок, не превышающий двух месяцев со дня вступления решения в законную силу, при условии, что оно было предметом рассмотрения арбитражного суда апелляционной инстанции или суд апелляционной инстанции отказал в восстановлении пропущенного срока подачи апелляционной жалобы.
Судья Е.Г. Сомов
