СЕДЬМОЙ АРБИТРАЖНЫЙ АПЕЛЛЯЦИОННЫЙ СУД
улица Набережная реки Ушайки, дом 24, Томск, 634050, http://7aas.arbitr.ru
ПОСТАНОВЛЕНИЕ
город Томск Дело № А02-211/2021
Резолютивная часть постановления объявлена 18 января 2024 года.
Постановление изготовлено в полном объеме 22 января 2024 года.
Седьмой арбитражный апелляционный суд в составе:
председательствующего
ФИО1
судей
ФИО2
ФИО3
при ведении протокола судебного заседания помощником судьи Гойник А.В. с использованием средств аудиозаписи, рассмотрел в судебном заседании апелляционные жалобы Временной администрации общества с ограниченной ответственностью «Национальная страховая группа – РОСЭНЕРГО» в лице Государственной корпорации «Агентство по страхованию вкладов» (07АП-9188/21(60)), Центрального банка Российской Федерации (07АП-9188/21(61)) Российского Союза Автостраховщиков (07АП-9188/21(61)) на решение от 31.10.2023 Арбитражного суда Республики Алтай по делу № А02-211/2021 (судья Черепанова И.В.) по заявлению Временной администрации общества с ограниченной ответственностью «Национальная страховая группа – РОСЭНЕРГО» в лице Государственной корпорации «Агентство по страхованию вкладов» о признании общества с ограниченной ответственностью «Национальная страховая группа – РОСЭНЕРГО» (ИНН <***> ОГРН <***>, адрес регистрации: 649000 <...>) несостоятельным (банкротом),
третьи лица, не заявляющие самостоятельные требования: Российский Союз Автостраховщиков (115093, <...>, ИНН: <***>, ОГРН: <***>); ФИО4
В судебном заседании приняли участие:
от ГК «Агентство по страхованию вкладов»: ФИО5, доверенность от 17.03.2022, ФИО6, доверенность от 11.04.2022, ФИО7, доверенность от 03.07.2023, ФИО8, доверенность от 16.12.2022; ФИО9, доверенность от 28.12.2023.
от Банка России: ФИО10, доверенность от 11.06.2020; ФИО11, доверенность от 02.02.2023;
от МРАЭВ «РосэнергоСоюз»: ФИО12, доверенность от 23.03.2021; ФИО13, доверенность от 23.03.2021;
от ФИО4: ФИО4, ФИО14, по доверенности от 21.12.2021
от Российского Союза Автостраховщиков: ФИО15, доверенность от 12.22.2023, ФИО16, доверенность от 07.12.2023,
от иных лиц: не явились (извещены)
УСТАНОВИЛ:
решением от 28.07.2021 финансовая (страховая) организация - ООО «НСГ – РОСЭНЕРГО» признана несостоятельным (банкротом), в отношении общества открыто конкурсное производство сроком на один год – до 21 июля 2022 года. Конкурсным управляющим общества утверждена государственная корпорация «Агентство по страхованию вкладов» (далее – ГК «АСВ»).
Постановлением от 15.02.2022, резолютивная часть оглашена 09.02.2022, Арбитражный суд Западно-Сибирского округа по делу № А02-211/2021 отменил решение суда первой инстанции от 28.07.2021 и постановление Седьмого арбитражного апелляционного суда от 15.10.2021 о признании ООО «НСГ – РОСЭНЕРГО» несостоятельным (банкротом) и открытия в отношении должника процедуры конкурсного производства, дело направлено на новое рассмотрение в арбитражный суд Республики Алтай.
Суд кассационной инстанции посчитал, что выводы суда первой инстанции являются преждевременными, сделанными при неполном исследовании обстоятельств, имеющих существенное значение для правильного разрешения спора. Указал на необходимость иметь в виду, что установление законодателем особенностей банкротства финансовых, в том числе страховых организаций, обусловлено высокой степенью социальной значимости данной категории должников, вступающих в договорные отношения с широким кругом лиц, в том числе граждан, и несущих перед ними существенные денежные обязательства. Соответственно, введение в отношении страховой организации ликвидационной процедуры банкротства в ситуации несоблюдения принципа полноты судебного исследования и наличия разумных сомнений в невозможности восстановления её платёжеспособности может повлечь нарушение имущественных интересов значительного количества страхователей, что недопустимо.
При новом рассмотрении рекомендовал суду с соблюдением требованием полноты и всесторонности исследовать имеющие в деле и дополнительно представленные доказательства; разрешить вопрос о необходимости привлечения специалистов и (или) назначении экспертизы; обеспечить лицам, участвующим в деле, возможность реализации принадлежащих им процессуальных прав на основе принципов состязательности и равноправия сторон, принять законный и справедливый судебный акт.
14.02.2022 Центральный Банк Российской Федерации, в связи с отменой судебного акта о признании должника банкротом, приказом №ОД-293 назначил Государственную корпорацию «Агентство по страхованию вкладов» временной администрацией ООО «НСГ – РОСЭНЕРГО» до даты утверждения арбитражным судом конкурсного управляющего.
Определением от 04.07.2022 суд привлек к участию в деле в качестве третьего лица, не заявляющего самостоятельные требования относительной предмета спора – Российский Союз Автостраховщиков.
К участию в деле в порядке статьи 52 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации по ходатайству судом допущена Прокурата Республики Алтай.
Решением от 31.10.2023 Арбитражный суд Республики Алтай временной администрации ООО «НСГ – РОСЭНЕРГО» в лице Государственной корпорации «Агентство по страхованию вкладов» в заявленных требованиях о признании ООО «НСГ – РОСЭНЕРГО» несостоятельным (банкротом) отказал.
Не согласившись с принятым судебным актом, Государственная корпорация «Агентство по страхованию вкладов», Центральный банк России, Российский Союз Автостраховщиков обратились с апелляционными жалобами, в которых просят его отменить и принять по делу новый судебный акт, ссылаясь на нарушение судом норм материального и процессуального права, неполное выяснение обстоятельств имеющих значение для дела, несоответствие выводов суда обстоятельствам дела.
ГК «АСВ» указала, что выводы суда о размере активов и обязательств должника на 30.11.2020, 01.04.2023 и дату принятия решения не соответствуют обстоятельствам дела. Выводы в отношении необоснованности требований РСА не законны. Неплатежеспособность должника подтверждается материалами дела.
Заявило ходатайство о приобщении к материалам дела требования ПАО «Сбербанк» от 24.10.2023; ходатайство о назначении повторной экспертизы для определения рыночной стоимости прав требований должника по суброгациям и регрессам у лицам, указанным в списке дебиторов; ходатайство о назначении дополнительной экспертизы для определения рыночной стоимости нежилого здания кад.номер 04:05:070102:1274, с учетом возможности его использования с учетом разрешенного использования, наличия доступа на территорию, без учетом дохода от иного имущества; ходатайство о назначении дополнительной экспертизы для определения размера страховых обязательств должника.
Банк России указал, что судом неверно сделан вывод, что Временная администрация не наделена правом предъявлять требования самостоятельно по пп. 1,2 пункта 1 статьи 183.16 Закона о банкротстве. Суд неправомерно не учел требования РСА. Выводы эксперта недостоверны. Закон не содержит ограничений на участие актуария в проведении экспертизы. Суд не дал оценку всем доказательствам и доводам.
РСА указал, что суд неправомерно сделала вывод о незаконности требований РСА. Суд пришел к ошибочному выводу, что размер кредиторской задолженности по компенсационным выплатам РСА ограничен моментом отзыва лицензии, а не окончания срока действия договоров ОСАГО. Расчет размера компенсационных выплат РСА судом произведен неверно. Вывод о том, что РСА умышленно наращивало кредиторскую задолженность, не обоснован. Вывод о порочности выплат на сумму 288538000руб. основан на мнение аффилированного с должником лица.
МАЭВ «Росэнерго-союз» в порядке статьи 262 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, представил отзывы на апелляционные жалобы, в котором просит решение суда оставить без изменений, а апелляционные жалобы – без удовлетворения. Возражает против удовлетворения ходатайств о назначении экспертиз.
ГК «АСВ» представило ходатайство о приобщении к материалам дела платежного поручения, подтверждающего внесение денежных средств на депозит суда, для оплаты вознаграждения эксперта; представило дополнение к ходатайству о назначении дополнительной и повторной экспертиз; в порядке статьи 81 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации представило письменные объяснения по делу (подано через «Мой арбитр» 16.012024), с ходатайством о приобщении к материалам дела искового заявления РСА от 08.12.2023 за исх. №И-203852, искового заявления РСА от 26.12.2023 за исх. №И-211251, претензии РСА от 09.01.2024 за исх. №И-722.
РСА представило возражение на отзыв.
В судебном заседании представители ГК «АСВ», Банка России, РСА поддержали доводы апелляционных жалоб, просили решение суда отменить, апелляционные жалобы – удовлетворить. Поддержали заявленные ходатайства о приобщении документов и назначении дополнительной и повторной экспертиз.
Представители МРАЭВ «РосэнергоСоюз» и ФИО4 с доводами апелляционных жалоб не согласились, по основаниям, изложенным в отзывах.
В порядке статьи 268 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации в целях полного и всестороннего рассмотрения дела апелляционный суд приобщил к материалам дела дополнительные доказательства.
Рассмотрев ходатайство о назначении повторной и дополнительной судебных экспертиз, суд апелляционной инстанции отказал в его удовлетворении, основываясь на том, что реализация предусмотренного статьей 87 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации полномочия суда по назначению дополнительной и повторной экспертиз, при недостаточной ясности или полноте заключения эксперта, при возникновении вопросов в отношении ранее исследованных обстоятельств дела а также в связи с возникшими сомнениями в правильности или обоснованности ранее данного экспертного заключения как особом способе его проверки, вытекает из принципа самостоятельности суда, который при рассмотрении конкретного дела устанавливает доказательства, оценивает их по своему внутреннему убеждению, основанному на их всестороннем, полном, объективном и непосредственном исследовании.
Оснований для неоднозначного толкования выводов эксперта, либо вывода о недостаточной ясности или полноте заключения эксперта, суд апелляционной инстанции не усмотрел. Право назначения дополнительной и повторной экспертизы относится к прерогативе суда и несогласие стороны по делу с выводами экспертного заключения не влечет автоматического назначения повторной или дополнительной экспертизы, в силу положений статьи 87 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.
Принимая во внимание наличие в материалах дела экспертного заключения, которое содержит утвердительный, а не вероятностный вывод, не имеет неясностей в выводах эксперта, а также сомнений в их обоснованности и противоречивости, при том, что, по мнению суда апелляционной инстанции, имеющиеся доказательства являются достаточными для разрешения спора, необходимость в проведении повторной и дополнительной судебных экспертиз, в рамках настоящего дела, при наличии в деле совокупности доказательств, отвечающих требованиям действующего законодательства, отсутствует.
Лица, участвующие в деле, извещенные надлежащим образом о времени и месте судебного разбирательства, в судебное заседание апелляционной инстанции не явились.
Арбитражный апелляционный суд считает возможным на основании статей 123, 156, 266 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации рассмотреть апелляционные жалобы в отсутствие неявившихся участников арбитражного процесса.
Заслушав участников процесса, исследовав материалы дела, изучив доводы апелляционных жалоб, отзывов и возражений, проверив в соответствии со статьёй 268 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации законность и обоснованность решения Арбитражного суда Республики Алтай, суд апелляционной инстанции не находит оснований для его отмены.
Как следует из материалов дела, Приказом Банка России от 30.11.2020 № ОД-1972 «О приостановлении действия лицензий на осуществление страхования общества с ограниченной ответственностью «Национальная страховая группа - «РОСЭНЕРГО» действие лицензий ООО «НСГ - «РОСЭНЕРГО» на осуществление страхования приостановлено.
Приказом Банка России от 30.11.2020 № ОД-1974 «О назначении временной администрации ООО «НСГ - «РОСЭНЕРГО» полномочия исполнительных органов страховой организации приостановлены, назначена временная администрация. Установлен срок деятельности временной администрации ООО «НСГ - «РОСЭНЕРГО» равный шести месяцам, руководителем временной администрации ООО «НСГ - «РОСЭНЕРГО» назначен ФИО17.
Начиная с 30.11.2020, временная администрация приступила к исполнению своих обязанностей по адресу нахождения головного офиса Страховщика (656049, <...>), а также по адресам внутренних структурных подразделений ООО «НСГ - «РОСЭНЕРГО», расположенных на территории Российской Федерации.
Приказом Банка России от 03.12.2020 № ОД-2003 «Об отзыве лицензий на осуществление страхования ООО «НСГ - «РОСЭНЕРГО» у общества отозваны лицензии на осуществление страхования.
Приказом Банка России от 03.12.2020 № ОД-2004 «О внесении изменений в приказ Банка России от 30.11.2020 № ОД-1974» руководителем временной администрации Страховщика назначен ФИО18.
Кроме того, согласно пункту 1.2 указанного приказа временная администрация Общества с 04.12.2020 осуществляет функции и иные полномочия, предусмотренные Законом № 127-ФЗ и принятыми в соответствии с ними нормативными правовыми актами.
Во исполнение пункта 2 статьи 184.1-1 Закона № 127-ФЗ и главы 7 Положения Банка России от 16.07.2018 № 648-П «О временной администрации страховой организации» (далее по тексту - Положение № 648-П), временной администрацией ООО «НСГ - «РОСЭНЕРГО» проведен анализ финансового состояния Страховщика и 05.02.2021 составлено заключение № 1239-ВА (по итогам анализа).
Анализ финансового состояния ООО «НСГ-Росэнерго» проведен временной администрацией по последней официальной бухгалтерской отчетности, переданной в орган страхового надзора (за 3 квартал 2020 года по состоянию на 30.09.2020 по 03.12.2020 (дату отзыва лицензии), в связи с непередачей руководителем Страховщика бухгалтерской и иной документации.
Согласно заключению временной администрации о финансовом состоянии ООО «НСГ - «РОСЭНЕРГО» от 05.02.2021 № 1239-ВА реальная величина активов Страховщика, по состоянию на 30.09.2020, составляет 3 900 934 тыс. рублей, а размер обязательств -6 082 177 тыс. рублей. При этом активы должника состоят из остатка денежных средств на расчетных счетах – <***> тыс. руб., денежных средств на депозитах 800 000 тыс. руб., финансовые активы – 233 628 тыс. руб., дебиторская задолженность – 234 077 тыс. руб., займы и прочая дебиторская задолженность – 19 729 тыс. руб., инвестиции в ассоциированные предприятия – 53 000 тыс. руб., инвестиции в дочерние предприятия – 138 493 тыс. руб., инвестиционное имущество – 1 189 322 тыс. руб., основные средства – 12 110 тыс. руб., отложенные налоговые активы – 65 152 тыс. руб., прочие активы – 1 288 тыс. руб. Установлено несоответствие данных бухгалтерского учета на 30.09.2020 в части наличия денежных средств кассах должника в размере 950 019 120 руб. Фактически установлено, что на дату 30.09.2020 согласно кассовым книгам этот остаток составил 350 800 руб. Не подтвержден размер дебиторской задолженности – 1 886 535 тыс. руб., размер займов и прочей дебиторской задолженности – 197 370 тыс. руб., размер нематериальных активов – 64 873 тыс. руб., стоимость основных средств – 18 966 тыс. руб., отложенные аквизиционные расходы – 410 тыс. руб., прочие активы на сумму – 419 673 тыс. руб.
Таким образом, размер активов на 30.09.2020 по данным бухгалтерского учета, предоставленного ООО «НСГ-Росэнерго» составил 7 581 371 тыс. руб., обязательства составили 6 082 177 тыс. руб.
Обнаружение признаков банкротства ООО «НСГ – РОСЭНЕРГО» (в том числе в период с момента отмены вышестоящей инстанцией судебного акта по делу от 15.10.2021г.), установленных подпунктами 1, 2, 3 и 4 пункта 1 статьи 183.16 Закона о банкротстве (сумма требований о выплате выходных пособий и (или) об оплате труда лиц, работающих или работавших по трудовому договору, и (или) обязательным платежам превышающая 100 000 руб., не исполнена в течение 14 дней, со дня наступления даты исполнения; неисполнение в течение 14 дней судебного акта, по которому выдан исполнительный лист, независимо от суммы требований; недостаточность имущества для исполнения обязательств и платежеспособность финансовой организации не была восстановлена в период деятельности временной администрации), послужило основанием обращения временной администрации ООО «НСГ-Росэнерго», с заявлением о признании должника банкротом.
Суд первой инстанции, отказывая в удовлетворении заявленных требований, исходил из недоказанности совокупности обстоятельств для признания должника банкротом.
Выводы суда первой инстанции, соответствуют действующему законодательству и фактическим обстоятельствам дела.
В соответствии со статьёй 32 Федерального закона от 26.10.2002 № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» (далее – Закон о банкротстве) и части 1 статьи 223 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, дела о несостоятельности (банкротстве) рассматриваются арбитражным судом по правилам, предусмотренным настоящим Кодексом, с особенностями, установленными федеральными законами, регулирующими вопросы о несостоятельности (банкротстве).
Банкротство финансовых организаций регулируется параграфом 4 главы IX Закона о банкротстве, вопросы, не урегулированные данным параграфом – главами I, III, III.1, VII и XI Закона о банкротстве.
Дело о банкротстве финансовой организации рассматривается арбитражным судом по правилам, предусмотренным Арбитражным процессуальным кодексом Российской Федерации, Законом об банкротстве, с особенностями, установленными параграфом 4 главы IX Закона о банкротстве.
На основании пункта 1 статьи 183.16 Закона о банкротстве финансовая организация считается неспособной удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам, подтвержденным вступившими в законную силу судебными актами требования о выплате выходных пособий и (или) об оплате труда лиц, работающих или работавших по трудовому договору, и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей при наличии хотя бы одного из следующих признаков банкротства: 1) сумма требований кредиторов по денежным обязательствам, подтвержденных вступившими в законную силу судебными актами требований о выплате выходных пособий и (или) об оплате труда лиц, работающих или работавших по трудовому договору, и (или) обязательным платежам к финансовой организации в совокупности составляет не менее чем сто тысяч рублей и эти требования не исполнены в течение четырнадцати дней со дня наступления даты их исполнения; 2) не исполненные в течение четырнадцати дней с даты вступления в законную силу решения суда, арбитражного суда либо судебного акта суда или арбитражного суда, по которому выдан исполнительный лист на принудительное исполнение решения третейского суда о взыскании с финансовой организации денежных средств независимо от размера суммы требований кредиторов; 3) стоимость имущества (активов) финансовой организации недостаточна для исполнения денежных обязательств финансовой организации перед ее кредиторами и обязанности по уплате обязательных платежей; 4) платежеспособность финансовой организации не была восстановлена в период деятельности временной администрации.
В случаях, установленных настоящим Федеральным законом, правом на обращение в арбитражный суд с заявлением о признании финансовой организации банкротом наряду с лицами, указанными в статье 7 настоящего Федерального закона, обладают временная администрация и контрольный орган (пункт 1 статьи 183.19 Закона о банкротстве).
В соответствии с пунктом 2 статьи 183.19 Закона о банкротстве, право на обращение в арбитражный суд с заявлением о признании финансовой организации банкротом возникает у конкурсного кредитора по денежным обязательствам по истечении четырнадцати дней с даты, когда такое денежное обязательство должно быть исполнено.
Право на обращение в арбитражный суд с заявлением о признании финансовой организации банкротом возникает у уполномоченного органа по истечении четырнадцати дней с даты принятия решения о взыскании задолженности за счет денежных средств или за счет иного имущества должника либо с даты вступления в законную силу решений суда, арбитражного суда о взыскании с финансовой организации задолженности по обязательным платежам.
Право на обращение в арбитражный суд с заявлением о признании финансовой организации банкротом возникает у временной администрации с даты принятия контрольным органом решения о подаче временной администрацией в арбитражный суд заявления о признании финансовой организации банкротом, если иное не предусмотрено настоящим Федеральным законом.
Право на обращение в арбитражный суд с заявлением о признании финансовой организации банкротом возникает у контрольного органа с даты обнаружения контрольным органом признаков банкротства финансовой организации, если временная администрация не назначена.
Право на обращение в арбитражный суд с заявлением о признании финансовой организации банкротом возникает у работника, бывшего работника должника, если имеется подтвержденная вступившим в законную силу судебным актом не погашенная в течение более чем трех месяцев задолженность по выплате выходных пособий, оплате труда в размере и в порядке, которые устанавливаются в соответствии с трудовым законодательством.
При этом исходя из положений пункта 6 статьи 184.1.1 Закона о банкротстве, в случае, если по итогам анализа финансового состояния страховой организации временная администрация приходит к выводу о невозможности восстановления ее платежеспособности, в течение пяти рабочих дней с даты составления заключения о финансовом состоянии страховой организации временная администрация страховой организации обращается в арбитражный суд с заявлением о признании страховой организации банкротом.
В соответствии с пунктом 3 статьи 184.4 Закона о банкротстве в случае вынесения арбитражным судом определения о признании требований заявителя обоснованными арбитражный суд приостанавливает производство по делу о банкротстве страховой организации до момента обращения контрольного органа или временной администрации страховой организации в арбитражный суд с заявлением о признании должника банкротом либо о прекращении деятельности временной администрации страховой организации с выводом о восстановлении платежеспособности должника и возможности удовлетворения требований кредиторов.
Положения настоящего абзаца не применяются, если заявителем по делу о банкротстве является контрольный орган или временная администрация страховой организации.
Из совокупного анализа вышеперечисленных норм права следует, что у Временной администрации возникает право на подачу заявления о банкротстве страховой компании только в следующих случаях: - в случае принятия контрольным органом решения о подаче временной администрацией в арбитражный суд заявления о признании финансовой организации банкротом; - в случае, если по итогам анализа финансового состояния страховой организации временная администрация приходит к выводу о невозможности восстановления ее платежеспособности; - в случае вынесения арбитражным судом определения о признании требований кредитора, заявившего свои требования по пп.1,2 пункта 1 статьи 183.16 Закона о банкротстве, обоснованными и приостановлении производства по делу о банкротстве страховой организации до момента обращения контрольного органа или временной администрации страховой организации в арбитражный суд с заявлением о признании должника банкротом либо о прекращении деятельности временной администрации страховой организации с выводом о восстановлении платежеспособности должника и возможности удовлетворения требований кредиторов.
Иных случаях возможности Временной администрации обратиться в суд с требованиями о банкротстве страховой компании Закон о банкротстве не предусматривает.
На основании изложенного, Временная администрация не наделена правом предъявлять требования о банкротстве должника самостоятельно на основании пп.1,2 пункта 1 статьи 183.16 Закона о банкротстве только при наличии признаков, установленных этими пунктами, без наличия оснований, предусмотренных пп. 3 и 4 пункта 1 статьи 183.16 Закона о банкротстве.
В обоснование заявления Временной администрацией представлены документы, подтверждающие факт наличия возбужденных и неисполненных исполнительных производств в отношении должника.
Согласно представленным сведениям в отношении ООО «НСГ-Росэнерго» до назначения временной администрации возбуждены исполнительные производства: 13879/04012-ИП от 31.07.2020 на сумму 385000,0 руб. в пользу ФИО19 на основании Удостоверения, выданного уполномоченным по правам потребителей финансовых услуг в порядке, предусмотренном законом от 04.06.2018 № 123-ФЗ, исполнительное производство № 2193/22/04012-СД, возбужденное на основании постановления о взыскании исполнительского сбора в связи с неисполнением требований по исполнительному производству 13879/04012-ИП от 31.07.2020; исполнительное производство № 19822/20/0412-ИП от 28.10.2020 на сумму 264166,01 руб. в пользу ФИО19, возбужденное на основании Удостоверения, выданного уполномоченным по правам потребителей финансовых услуг в порядке, предусмотренном законом от 04.06.2018 № 123-ФЗ, которые не являются судебными актами.
Иные исполнительные производства были возбуждены в период деятельности Временной администрации и на основании документов, принятых также в период деятельности Временной администрации, в силу чего не могут вменяться действиям должнику по наличию неисполненной в течение 14 дней обязанности их по исполнению.
При этом доказательств, что эти исполнительные производства были возбуждены на основании задолженности по денежным обязательствам, подтвержденные вступившими в законную силу судебными актами требования о выплате выходных пособий и (или) об оплате труда лиц, работающих или работавших по трудовому договору, и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, при наличии оснований, предусмотренных п.п. 1 и 2 пунктом 1 статьи 183.16 Закона о банкротстве, не представлено.
Более того, данный факт прямо опровергается предоставленными сведениями.
Реестр требований кредиторов второй очереди состоит из трех заявлений о взыскании выходного пособия, основанных на судебных актах принятых в период исполнения своих обязанностей временной администрацией в виду увольнения сотрудников после отзыва лицензии.
Кроме этого представлены исполнительные листы в количестве 25 штук на общую сумму 1 173 655,75 рублей, выданные в период с 03.08.2018 по 03.11.2020. При этом ни один из исполнительных листов не был предъявлен взыскателями ко взысканию в УФССП. По трем исполнительным листам, выданным в 2018 году, истек трехгодичный срок предъявления на дату введения процедуры банкротства. Один исполнительный лист был выдан 15.01.2020, остальные исполнительные листы были выданы непосредственно перед назначением Временной администрации и после ее назначения в период с августа 2020 по 04.12.2020.
Заявлений о признании должника банкротом от лиц, имеющих на руках неисполненные судебные акты в течение четырнадцати дней с даты их вступления в законную силу (решения суда, арбитражного суда либо судебного акта суда или арбитражного суда, по которому выдан исполнительный лист на принудительное исполнение решения третейского суда о взыскании с финансовой организации денежных средств, а также иные решения судов и арбитражных судов), а также имеющих на руках исполнительные листы, в том числе по требованиям о взыскании выходных пособий, в суд не поступало и судом не рассматривалось.
При таких обстоятельствах, оснований для предъявления Временной администрацией требований о банкротстве ООО «НСГ-Росэнерго» по п.п. 1 и 2 пунктом 1 статьи 183.16 Закона о банкротстве, не усматривается.
Суд апелляционной инстанции поддерживает вывод суда первой инстанции о том, и в том, что наличие самостоятельных оснований для удовлетворения требований Временной администрации для признания ООО «НСГ-Росэнерго» банкротом по подпунктам 3 и 4 пункта 1 статьи 183.16 Закона о банкротстве, также не установлено.
На основании пункта 1 статьи 183.13 Закона о банкротстве задачей временной администрации финансовой организации является проведение анализа финансового состояния финансовой организации для представления в контрольный орган заключения об этом для решения об инициирования процедуры банкротства или о принятии мер по предупреждении банкротства финансовой организации.
Согласно пунктам 1, 2 статьи 184.1.1 Закона о банкротстве временная администрация страховой организации проводит анализ финансового состояния страховой организации и составляет заключение по итогам проведенного анализа не позднее сорока пяти рабочих дней с даты ее назначения; требования к порядку проведения анализа финансового состояния страховой организации и форме заключения о ее финансовом состоянии устанавливаются контрольным органом.
Такие требования были установлены при исполнении назначении бывшей временной администрации Положением Центрального банка Российской Федерации от 16.07.2018 N 648-П "О временной администрации страховой организации" (далее - Положение) и установлены в настоящее время Положением Банка России от 13.12.2021 N 784-П "О временной администрации страховой организации и временной администрации иностранной страховой организации" (Зарегистрировано в Минюсте России 15.04.2022 N 68214).
Согласно пункту 8.1 Положения, действующего в период с назначения Государственной корпорации «Агентство по страхованию вкладов» временной администрацией ООО «НСГ – РОСЭНЕРГО», Временная администрация страховой организации должна провести анализ финансового состояния страховой организации по состоянию на дату назначения Банком России временной администрации страховой организации путем оценки имеющихся у нее документов (информации) страховой организации, включая анализ следующих документов (информации) (при наличии): статистической, бухгалтерской (финансовой), налоговой и иной отчетности страховой организации, регистров бухгалтерского и налогового учета страховой организации, первичных учетных документов страховой организации, аудиторского и актуарного заключений, а также отчетов оценщиков в отношении имущества (активов) страховой организации; учредительных документов страховой организации, протоколов общих собраний акционеров (участников) страховой организации, заседаний совета директоров (наблюдательного совета), реестра акционеров (списка участников) страховой организации; положения об учетной политике страховой организации, в том числе учетной политике для целей налогообложения, рабочего плана счетов бухгалтерского учета, схем документооборота, организационной и производственной структур страховой организации; отчетности филиалов, дочерних и зависимых хозяйственных обществ, структурных подразделений страховой организации; материалов налоговых проверок и копий судебных решений в отношении страховой организации; внутренних положений и иных документов страховой организации, регламентирующих ее деятельность.
При проведении анализа финансового состояния страховой организации временная администрация страховой организации должна анализировать: соблюдение страховой организацией требований финансовой устойчивости и платежеспособности, указанных в абзаце первом пункта 4 статьи 25 Закона Российской Федерации "Об организации страхового дела в Российской Федерации"; активы и пассивы баланса страховой организации; убыточность проведения страховых операций по видам страхования; рентабельность деятельности страховой организации; показатели отчета о финансовых результатах страховой организации в целях выявления факторов, оказавших влияние на возникновение убытков, включая показатели доходов и расходов страховой организации за два предшествующих года (поквартально); влияние деятельности дочерних и зависимых организаций, филиалов и представительств, а также аффилированных лиц на деятельность страховой организации; соотношение объема страховых премий по отдельным видам страхования и общего объема страховых премий страховой организации; формирование страховых резервов по страхованию жизни и страхованию иному, чем страхование жизни; отчисления, производимые страховой организацией в профессиональные объединения страховщиков.
Анализ указанных в абзацах втором, четвертом - десятом настоящего пункта сведений не осуществляется временной администрацией страховой организации в случае, если заключение о финансовом состоянии страховой организации составлено после отзыва у страховой организации лицензии на осуществление страховой деятельности (пункт 8.3 Положения).
То есть, в случае отзыва лицензии, временная администрация должна провести анализ активов и пассивов баланса страховой организации.
Заключение временной администрации страховой организации о финансовом состоянии страховой организации должно быть составлено и утверждено руководителем временной администрации страховой организации в письменной форме и включать следующую информацию: сведения о страховой организации (полное и сокращенное (при наличии) фирменное наименование страховой организации, регистрационный номер записи в едином государственном реестре субъектов страхового дела, место нахождения и почтовый адрес страховой организации, основной государственный регистрационный номер, идентификационный номер налогоплательщика, виды деятельности, осуществляемые страховой организацией, номера лицензий и даты их выдачи), список акционеров (участников) страховой организации, владеющих более чем десятью процентами акций (долей участия в уставном капитале) страховой организации, организационная структура страховой организации, численность работников страховой организации согласно штатному расписанию и фактическая, состав органов управления страховой организации); сведения о результатах проведенного анализа финансового состояния страховой организации с отражением вывода о достаточности (недостаточности) стоимости имущества (активов) страховой организации для удовлетворения требований кредиторов страховой организации по установленным временной администрацией страховой организации обязательствам и об отсутствии (о наличии) признаков несостоятельности (банкротства) страховой организации; сведения, предусмотренные пунктом 3 статьи 184.1-1 Закона о банкротстве (за исключением случаев, если заключение составлено после отзыва у страховой организации лицензии на осуществление страховой деятельности).
Согласно представленному заключению о финансовом состоянии ООО «НСГ-Росэнерго», составленному временной администрацией 29.03.2022, рег. № 3295 размер активов должника составил:
№ строки
Наименование статьи баланса
На 30.09.2020 по данным отчетности Страховой организации
На 30.09.2020
по результатам анализа фин. состояния ВА Банка России
На 14.02.2022
по результатам анализа фин. состояния, тыс. руб.
1
Денежные средства и их эквиваленты
2 103 710
<***>
815 931
2
Депозиты и прочие размещенные средства в кредитных организациях и банках-нерезидентах
800 000
800 000
0
3
Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости, изменение которой отражается в составе прибыли или убытка
233 628
233 628
267 415
4
Дебиторская задолженность по операциям страхования, сострахования и перестрахования
1 886 535
234 077
0
5
Займы, прочие размещенные средства и прочая дебиторская задолженность
197 370
19 729
39 063
6
Доля перестраховщиков в резервах по страхованию иному, чем страхование жизни
93
93
0
7
Инвестиции в ассоциированные предприятия
53 000
53 000
53 000
8
Инвестиции в дочерние предприятия
138 493
138 493
0
9
Инвестиционное имущество
1 189 322
1 189 322
1 189 322
10
Нематериальные активы
64 873
0
0
11
Основные средства
18 966
12 110
47 091
12
Отложенные аквизиционные расходы
410 555
0
0
13
Отложенные налоговые активы
65 152
65 152
0
14
Прочие активы
419 673
1 288
0
15
Итого активов:
7 581 371
3 900 934
2 411 822
Активы в виде денежных средств на 14.02.2022 составили: 815 931 000 рублей в виде денежных средств на счетах и 800 000 000 рублей на депозитах в банке ВТБ (ПАО). Денежные средства с депозитного счета в Банк ВТБ (ПАО) на сумму 800 000 тыс. руб. 21.12.2020 были возвращены временной администрацией Банка России на расчетный счет № <***> в Банк ВТБ (ПАО). Денежные средства с расчетного счета в Банк ВТБ (ПАО) переведены Агентством 06.08.2021 на счет № <***> открытый в ГУ Банка России по ЦФО.
Финансовые активы, на 30.09.2020 составили 233 628 000 рублей, на 14.02.2022 - 267 415 000 рублей.
Облигации АО «РОССЕЛЬХОЗБАНК» были погашены 26.10.2021, денежные средства в сумме 9 700 000 руб. в счет погашения облигаций и 339 000 руб. в счет погашения купонного дохода переведены на расчетный счет, открытый в ГУ Банка России по ЦФО 27.10.2021.
Таким образом, справедливая стоимость активов, по данным Временной администрации, по статье баланса «Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости, изменение которой отражается в составе прибыли или убытка» составляет 267 415 тыс. руб.
Статья баланса «Дебиторская задолженность по операциям страхования, сострахования и перестрахования» по данным отчетности Страховщика на 30.09.2020 составляла в общей сумме 1 886 535 000, 21 рубль. По результатам анализа финансового состояния на 30.09.2020 временной администрацией – 234 077 000 рублей, на 14.02.2022 – 0 руб.
Обнуляя размер дебиторской задолженности, Временная администрация ссылается на пункт 4.1.3 Федерального Стандарта Актуарной деятельности от 21.05.2018 «Актуарное оценивание деятельности Страховщика и негосударственного пенсионного фонда. Анализ активов и проведение сопоставления активов и обязательств»1, в соответствие с которым в состав активов не следует включать ресурсы, по которым имеется существенный риск неполучения экономических выгод. К таким активам относятся: просроченная задолженность, задолженность страхователя по уплате страховой премии по договорам страхования, обязательства страховщика по которым прекращены, задолженность лиц, находящихся в состоянии банкротства.
Временной администрацией Банка России направлен 1 071 запрос дебиторам (страхователям и агентам) из которых 406 дебиторов предоставили информацию, что дебиторская задолженность погашена или отсутствует.
По результатам проделанной Агентством работы получены ответы от 377 дебиторов. В результате анализа полученных ответов, 5 дебиторов подтвердили задолженность на сумму 1 084 000 руб. (сумма задолженности по данным направленной в Банк России отчетности на 30.09.2020 составила 8 281 000 руб.). Указанная дебиторская задолженность просрочена на срок более чем 90 календарных дней, в силу чего обесценена Временной администрацией в размере 100%.
Активы в виде дебиторской задолженности (займы и прочая дебиторская задолженность) по данным Страховщика на 30.09.2020 составили 197 370 000 рублей, по данным Временной администрации – 19 729 000 рублей на 30.09.2020 и на 14.02.2022 эта сумма составила 39 063 000 рублей.
При этом согласно акту инвентаризации, непогашенные займы составили 45403000 рублей.
№ п/п
Наименование должника
Обслуживание долга
Размер задолженности по основному долгу на 14.02.2022, тыс. руб.
Размер задолженности по процентам на 14.02.2022, тыс. руб.
Общий размер задолженности по займам
на 14.02.2022,
тыс. руб.
1
ООО «АГРОФИРМА «УСПЕХ»
да
31 837
5 326
37 163
2
ООО «Гранит»
да
533
357
890
3
ООО «ОТЕЛЬ-СЕРВИС»
да
0
1 010
1 010
4
ООО «УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ «ИМПЕРИАЛ»
нет
1 990
1 338
3 328
5
ФИО20
нет
1 162
302
1 464
6
ООО «НАДЕЖДА-2001»
нет
570
205
775
7
ФИО21
нет
165
57
222
8
ФИО22
нет
210
9
219
9
ФИО23
нет
100
90
190
10
ФИО24
нет
50
45
95
11
ФИО25
нет
39
8
47
ИТОГО
36 656
8 747
45 403
Из них Временной администрацией обесценена дебиторская задолженность в размере 6 320 000 рублей по контрагентам:ООО «УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ «ИМПЕРИАЛ», ФИО20, ООО «НАДЕЖДА-2001», ФИО21, ФИО22, ФИО23, ФИО24, ФИО25.
При этом получено в рамках процедуры, начиная с даты открытия конкурсного производства, в счет обслуживания договоров займа на расчетный счет Страховщика поступило 80 364 тыс. руб.
Поступление по договорам займа за период с 21.07.2021 по 13.02.2022, распределились следующим образом:
пп/п
Наименование должника
Платежи, поступившие за период с 21.07.2021 по 13.02.2022, тыс. руб.
1
ООО «АГРОФИРМА «УСПЕХ»
59 779
2
ООО «Гранит»
9 910
3
ООО «МЕДИКУМ»
8 657
4
ООО «ОТЕЛЬ-СЕРВИС»
1 990
5
ФИО20
28
ИТОГО
80 364
Доля перестраховщиков в резервах по страхованию иному, чем страхование жизни по данным отчетности Страховщика на 30.09.2020 составила 93 тыс. руб. (удельный вес в активах менее 1%).
Временной администрацией обнулена данная сумма на основании п. 4.1 ст. 32.8 Закона РФ от 27.11.1992 N 4015-1 "Об организации страхового дела в Российской Федерации" (далее – Закон №4015-1).
Справедливая стоимость по статье баланса «Инвестиции в ассоциированные предприятия» по состоянию на дату назначения временной администрации (14.02.2022) составляет 53 000 000 руб.
Справедливая стоимость по статье баланса «Инвестиции в дочерние предприятия» по состоянию на дату назначения временной администрации (14.02.2022) составляет 0 тыс. руб., в то время как по данным отчетности страхователя на 30.09.2020 – указанная сумма составляет 138 493 000 рублей, по результатам финансового анализа Временной администрации на 30.09.2020 этот размер также составлял 138 493 000 рублей.
Обнуляя указанный актив, Временная администрация пришла к выводу об отсутствии у ООО «АЛЬФА-ЛИЗИНГ» и ООО «АЗИМУТ» реальной хозяйственной деятельности.
Стоимость инвестиционного имущества (77 объектов недвижимости) составляет 1 189 322 000 рублей и на 30.09.2020, и на 14.02.2022.
Основные средства по данным отчетности Страховщика на 30.09.2020 данная статья баланса Страховщика составляет 18 966 тыс. руб. По данным финансового анализа на 30.09.2020 этот размер составил 12 110 000 рублей, на 14.02.2022 – 47 091 000 рублей.
Отложенные налоговые активы по данным отчетности Страховщика на 30.09.2020 (удельный вес в активах составляет 0,9%) и по результатам анализа финансового состояния на 30.09.2020 составляли 65 152 тыс. руб.
По мнению Временной администрации, в связи с прекращением деятельности страхового субъекта, и соответственно, отсутствия вероятности получения Страховщиком налогооблагаемой прибыли в будущих отчетных периодах, данная статья баланса, на дату назначения временной администрации (14.02.2022) не содержит финансовых показателей.
Справедливая стоимость расчетов по налогам и сборам кроме налога на прибыль по состоянию на дату назначения временной администрации, по ее мнению (14.02.2022) составляет 0 тыс. руб., поскольку Конкурсным управляющим произведена сверка с УФНС1. В результате сверки выявлена переплата по НДС, налогу на прибыль и имущественным налогам (пеням, штрафам) по 45 ОКТМО на сумму 12 686 тыс. руб. В результате проведенной сверки Страховщиком было получено (11.11.2021) 125 тыс. руб. в остальной сумме было отказано ввиду пропуска сроков исковой давности.
По мнению Временной администрации, в связи с пропуском сроков исковой давности Страховщик теряет возможность получить переплату по налогам и сборам, кроме налога на прибыль в будущих отчетных периодах, данная статья баланса, на дату назначения временной администрации (14.02.2022) не содержит финансовых показателей.
Таким образом, по результатам анализа финансового состояния Страховщика Временной администрацией установлено, что величина активов на дату назначения временной администрации (14.02.2022) должна быть уменьшена на общую сумму 1 489 112 тыс. руб., в том числе:
- уменьшена на общую сумму 1 577 214 тыс. руб. по статьям баланса:
1. «Денежные средства и их эквиваленты» на общую сумму 338 111 тыс. руб.;
2.«Депозиты и прочие размещенные средства в кредитных организациях и банках-нерезидентах» на общую сумму 800 000 тыс. руб.;
3.«Дебиторская задолженность по операциям страхования, сострахования и перестрахования» на общую сумму 234 077 тыс. руб.;
4.«Доля перестраховщиков в резервах по страхованию иному, чем страхование жизни» на общую сумму 93 тыс. руб.;
5. «Инвестиции в дочерние предприятия» на общую сумму 138 493 тыс. руб.;
6.«Отложенные налоговые активы» на общую сумму 65 152 тыс. руб.;
7.«Прочие активы» на общую сумму 1 288 тыс. руб.
- увеличена на общую сумму 88 102 тыс. руб. по статьям баланса:
1. «Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости, изменение которой отражается в составе прибыли или убытка» на общую сумму 33 787 тыс. руб.;
2. «Займы, прочие размещенные средства и прочая дебиторская задолженность» на общую сумму 19 334 тыс. руб.;
3. «Основные средства» на общую сумму 34 981 тыс. руб.
В силу чего, стоимость активов Страховщика на дату назначения временной администрации (14.02.2022) составила 2 411 822 тыс. руб.
На 30.09.2020 стоимость активов должника, согласно заключению Временной администрации составляла 3 900 934 000 рублей.
Обязательства Страховщика по данным отчетности Страховщика на 30.09.2020 составляли 6 082 177 тыс. руб.
Сравнительные данные обязательств Страховщика по данным отчетности Страховщика на 30.09.2020 и по результатам анализа финансового состояния на 14.02.2022, подготовленного временной администрацией составляют:
Наименование статьи баланса
На 30.09.2020 по данным отчетности Страховщика, тыс. руб.
На 30.09.2020 по результатам финансового анализа ВА, тыс. руб.
На 14.02.2022 по результатам финансового анализа ВА, тыс. руб.
Кредиторская задолженность по операциям страхования, сострахования и перестрахования
248 447
248 447
0
Резервы по страхованию иному, чем страхование жизни
5 108 276
5 108 276
0
Отложенные налоговые обязательства
137 591
137 591
0
Резервы - оценочные обязательства
50 471
50 471
3 798 653
Прочие обязательства
537 393
537 393
0
ИТОГО
6 082 177
6 082 177
3 798 653
На дату назначения временной администрации (14.02.2022) кредиторами заявлено требований на общую сумму 3 077 674 тыс. руб. Основным кредитором Страховщика является РСА на общую сумму 2 881 538 тыс. руб.
В РСА временной администрацией направлен запрос от 22.02.2022 № ВИ-05/5076 с просьбой по состоянию на 14.02.2022 предоставить информацию о компенсационных выплатах, произведенных РСА и незаявленных в реестр требований кредиторов, требованиях ПВУ по которым РСА не произвело выплату и информацию о заявках ПВУ, по которым не выставлено требование.
Согласно полученному ответу от 14.03.2022 № ВВ-3070, после подачи заявления о включении в реестр должника (дата закрытия - 30.09.2021), на дату назначения временной администрации (14.02.2022) РСА произвел 5 826 компенсационных выплаты на общую сумму 785 071 тыс. руб. Также РСА предоставил информацию о 60 требованиях ПВУ, по которым на дату назначения временной администрации (14.02.2022), не произведена компенсационная выплата на общую сумму 5 476 тыс. руб.
Таким образом, на основании ответа РСА, временной администрацией принято решение увеличить статью баланса «Резервы-оценочные обязательства» на 790 547 тыс. руб.
Данные по заявкам ПВУ и заявленным, но не урегулированным компенсационным выплатам по ОСАГО согласно расчетов Временной администрации исходя из среднемесячного размера выплат составляют:
Наименование
Средняя выплата по итогам 2021 года, руб.
Количество заявленных убытков, шт.
Прогнозируемая сумма убытков, тыс. руб.
Заявки ПВУ, по которым не выставлено требование
72 670
2 908
211 324
Заявленные но не урегулированные компенсационные выплаты по ОСАГО
72 670
1 507
109 514
ИТОГО
4 415
320 838
С учетом того, что полученные от РСА данные об обязательствах по договорам ОСАГО Страховщика не отменяют вероятности наступления дополнительных убытков и необходимости дополнительного расчета суммы, предназначенной для осуществления компенсационных выплат после даты закрытия реестра заявленных требований кредиторов, по состоянию на 14.02.2022 к Страховщику предъявлено 44 судебных иска на общую сумму 15 615 тыс. руб., оценить вероятность исхода по которым не представляется возможным.
Временной администрацией установлено, что величина обязательств Страховщика на дату назначения временной администрации 14.02.2022 составляет 3 798 653 000 руб.
Уставный капитал, добавочный капитал и резерв переоценки основных средств на 30.09.2020 и 14.02.2022 составляют 1 178 657 тыс. руб.
Нераспределенная прибыль по данным отчетности Страховщика на 30.09.2020 составляла 320 537 тыс. руб. Непокрытый убыток по данным заключения о финансовом состоянии на 30.09.2020 имеет отрицательное значение и составлял 3 359 90 тыс. руб.
Таким образом, согласно выводам Временной администрации справедливая стоимость имущества (активов) на дату назначения временной администрации (14.02.2022) составляет 2 411 822 тыс. руб. при величине обязательств 3 798 653 тыс. руб. Реальные источники покрытия недостатка активов, включая финансовую помощь акционеров, отсутствуют.
На момент рассмотрения дела, по мнению Временной администрации, размер требований кредиторов составляет 4 550 450 412,09 рублей, в том числе требования РСА, в связи с чем даже при учете заключения эксперта, установившего размер активов в сумме 3 277 045 869,85 рублей, указанных активов не хватает для погашения обязательств должника. Если учесть размер активов, установленный экспертами на 30.11.2020 в сумме 3 399 395 846,92 рубля, то при учете размера обязательств на 30.11.2020 в сумме 3 147 905 126 рублей, останется сумма 251 490 720,92 рубля. Вместе с тем, с учетом пороков экспертизы, Временная администрация полагает, что ее выводы не могут быть положены в основу определения размера активов и обязательств должника на 30.11.2020, поскольку стоимость активов при проведении повторной и дополнительной экспертизы может быть уменьшена.
Между тем, данные доводы не нашли своего подтверждения в материалах дела.
По смыслу правовой позиции, изложенной в определении Конституционного Суда Российской Федерации от 11.04.2019 № 866-О, положения Закона о банкротстве не отдают прерогативу в оценке финансового состояния должника временной администрации и Банку России, освобождая тем самым суд от изучения всей совокупности доказательств, включая их истребование и (или) назначение экспертиз.
Согласно заключению экспертов №3-Э-23 от 28.06.2023, с учетом сделанных экспертами в ходе судебного разбирательства корректировок и пояснений, стоимость активов должника с учетом наличных денежных средств на счетах в размере 1 641 858 846,92 рубля и представленному Временной администрацией расчету, на 30.11.2020 составляла 3 399 395 846,92 рубля. Без учета денежных средств, стоимость активов на 30.11.2020 составляла 1 757 537 000 рублей.
При этом, если исходить из стоимости активов с учетом недвижимости в г. Бердск, как единого комплекса, стоимость активов должника на 30.11.2020 составила 3 390 937 846,92 рубля (1 749 079 000+1 641 858 846,92).
Таким образом, на 30.11.2020 стоимость активов должника с учетом денежных средств на 30.11.2020 составляла 3 390 937 846,92 рублей.
Вопреки доводам апелляционных жалоб, иная стоимость не подтверждена допустимыми доказательствами.
Согласно Заключению о финансовом состоянии от 29.03.2022 стоимость активов на 30.09.2020 с учетом денежных средств в сумме 1 954 042 000 руб. составила 3 900 934 000 рублей.
Учитывая изложенное, суд первой инстанции обоснованно руководствовался стоимостью активов на момент назначения Временной администрации в размере 3 390 937 846,92 руб.
Вместе с тем, из выводов Временной администрации, сделанным по результатам анализа финансового состояния на 14.02.2022, то есть спустя более, чем через год с момента назначения первой Временной администрации, следует, что размер обязательств (заявленных требований кредиторами) составил сумму 3 077 674 000 рублей, из чего следует вывод, что на дату 30.11.2020, как и на дату обращения Временной администрации в суд с требованиями о банкротстве должника, размер обязательств должника не мог превышать размер обязательств, установленный на 14.02.2022 в сумме 3 077 674 000 рублей.
При этом на 14.02.2022 кредиторами уже заявлены требования на общую сумму 3 077 674 000 рублей, из которых 2 881 538 000 рублей – это требования РСА.
Кроме этого временной администрацией учтены дополнительно требования на сумму 785 071 000 рублей, по которым РСА не выставило требования должнику, 5 476 000 рублей, которые еще не выплачены РСА, в связи с чем, временной администрацией принято решение об увеличении статьи баланса «Резервы-оценочные обязательства на сумму 790 547 000 руб., исключении из расчета обязательств 69 568 000 рублей, и расчете вероятность наступления дополнительных убытков и всего, по мнению временной администрации, размер обязательств должника на 14.02.2022 составил 3 798 653 000 рублей, из которых 196 136 000 рублей – это обязательства должника перед иными, за исключением РСА, кредиторами (3077674 тыс. руб. – 2881538 тыс. руб. (стр. 89 т. 14).
В соответствии с подпунктом 4 пункта 1 статьи 942 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее - ГК РФ) срок действия договора страхования является существенным условием договора.
Выплаты по страховым случаям, наступившим после окончания срока действия договора, не производятся.
Срок действия договора обязательного страхования не может составлять более одного года (часть 1 статьи 10 Закона об ОСАГО).
Пунктом 2 статьи 3 Закона N 4015-1 предусмотрено, что страхование осуществляется в форме добровольного страхования и обязательного страхования.
В соответствии с частью 4.1 статьи 32.8 Закона N 4015-1 в связи с отзывом лицензии договоры страхования и договоры перестрахования прекращаются по истечении сорока пяти календарных дней с даты вступления в силу решения органа страхового надзора об отзыве лицензии, за исключением договоров страхования и договоров перестрахования по видам страхования, по которым в соответствии с федеральными законами предусмотрено осуществление компенсационных выплат за счет средств профессиональных объединений страховщиков или иных организаций, на которые в соответствии с федеральными законами возложена обязанность осуществления компенсационных выплат.
Досрочное прекращение договора страхования по указанному обстоятельству влечет за собой возврат страхователю части страховой премии пропорционально разнице между сроком, на который был заключен договор страхования, и сроком, в течение которого он действовал, или выплату выкупной суммы по договору страхования жизни, если иное не установлено законодательством Российской Федерации.
Компенсационные выплаты - платежи, которые осуществляются в соответствии с настоящим Федеральным законом в случаях, если страховое возмещение по договору обязательного страхования или возмещение страховщику, осуществившему прямое возмещение убытков в соответствии с соглашением о прямом возмещении убытков, заключенным в соответствии со статьей 26.1 настоящего Федерального закона, в счет страхового возмещения не могут быть осуществлены.
Учитывая вышеизложенные положения законодательства, а также дату отзыва лицензии (03.12.2020), суд первой инстанции правомерно пришел к выводу, что на момент формирования кредиторской задолженности Временной администрацией на 30.11.2020 и на 14.02.2022, сумма кредиторской задолженности, кроме требований РСА, не могла превышать и не может превышать на момент рассмотрения спора размер требований 196 136 000 рублей (3 077 674 тыс. – 2 881 538 тыс.=196 136 тыс.), поскольку все сроки, на которые заключались договоры страхования к указанному сроку истекли, в связи с этим размер обязательств по ним не может увеличиваться.
Новых договоров страховая компания не могла заключать в связи с отзывом лицензии.
Кроме того, размер требований кредиторов, включая требования РСА, не может превышать, установленную временной администрацией, сумму требований в общем размере 3 077 674 000 рублей, по этим же основаниям (л.д. 89 т.14).
При этом с учетом положений Федерального закона от 25.04.2002 N 40-ФЗ "Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств" размер кредиторской задолженности по компенсационным выплатам РСА возможен, но он также ограничен действием договоров страхования (ОСАГО), а именно сроком 02.12.2021 (с момента отзыва лицензии, новые договоры не могли быть заключены), а срок заключенных договоров до 03.12.2020 истек 02.12.2021).
На момент введения процедуры банкротства в отношении должника (решение суда от 28.07.2021) РСА были заявлены требования на общую сумму 2 864 641 829,13 рублей (1 770 337 770,87 руб., 69 567 958,65 руб., 146 084 927,49 руб., 878 651 172,12 руб.)
На дату 14.02.2022 требования РСА, согласно заключению финанализа составили 2 881 538 000 руб.
На дату 14.02.2022, прошло более года с момента заключения последних, непосредственно перед отзывом лицензии, договоров. В связи с чем, резкое увеличение кредиторской задолженности в виде компенсационных выплат РСА в период с 14.02.2022 в общем размере 1 472 776 412,09 рублей (4550450412,09-3077674000) ставит под сомнение законность и обоснованность таких выплат.
03.11.2021 в адрес суда поступили возражения Агентства по страхованию вкладов на требования РСА на сумму 146 084 927,49 рублей, на сумму 1 770 337 770,87 руб.
Кроме этого МАЭВ «Росэнерго-союз» предъявлены возражения на заявленные РСА требования, в том числе по суммам 69 567 958,65 руб. и 878 651 172,12 руб.
При этом, Временная администрация посчитала возможным исключить из размера требований РСА суммы 69 568 тыс.руб., поскольку эта сумма представляет собой сумму, предназначенную для осуществления компенсационных выплат после даты закрытия РЗТК.
Вопреки доводам апелляционной жалобы, доказательств, обосновывающих размер требований и факт их возникновения в отношении каждой компенсационной выплаты, РСА в материалы дела не представлено.
Таким образом, размер обязательств перед РСА на сумму в размере 2 881 538 000 руб., с учетом указанных выше возражений, оспаривания Временной администрацией обязательств на общую сумму 1916422698,36 рублей и исключения из требований суммы 69568 тыс.руб., не может быть расценен как бесспорное доказательство размера обязательств должника в сумме 3 798 653 000 руб.
Временной администрацией не оспаривался только размер обязательств перед РСА на сумму 948 219 130,77 рублей. Вместе с тем, указанный размер обязательств, наряду с суммой 146 084 927,49 рублей, и 1 770 337 770,87 руб. оспорены МАЭВ «Росэнерго-союз», в суд поданы возражения на заявленные РСА требования.
При этом, увеличение кредиторской задолженности перед РСА (2 881 538 000 руб.) на сумму 790 547 000 рублей на основании полученного ответа РСА о произведенных, но еще не предъявленных должнику компенсационных выплатах на сумму 785 071 000 руб., заявленных, но еще не оплаченных требований в размере 5476 тыс. руб., а также прогнозируемых выплат исходя из средней выплаты в месяц страховым компаниями по России, суд находит не основанным на нормах Закона о банкротстве и Закона от 27.11.1992 N 4015-1.
Указанная информация была предоставлена РСА еще 14.03.2022. У РСА было достаточно времени заявить указанные требования и предоставить доказательства в обоснование законности и обоснованности произведенных выплат.
Доводы о том, что судом не учтены требования ПАО «Сбербанк», судом апелляционной инстанции отклоняются, поскольку на момент рассмотрения спора в суде первой инстанции, у суда отсутствовали сведения о данном требовании.
С учетом указанных обстоятельств и наличия денежных средств на счетах должника на 30.11.2020 (лицензия отозвана 03.12.2020) в размере 1 153 961 000, на депозите – 800 000 рублей и в кассе – 351 000, всего на сумму 1 954 042 000 рублей, должник на дату отзыва лицензии 04.12.2020 не обладал признаками банкротства, в виду достаточности денежных средств для погашения обязательств должника в размере 196 136 000 рублей – это обязательства должника перед иными, кроме РСА, кредиторами и неоспариваемой временной администрацией суммы обязательств перед РСА на сумму 948 219 130,77 рублей. А также имел возможность погасить требования кредиторов, в том числе РСА на сумму 2 881 538 000 руб., поскольку общий размер активов должника в сумме 3 711 579 000 руб. позволял рассчитаться с заявленными требованиями кредиторов, не превышающими размер сформированных требований на 14.02.2020 на сумму 3 077 674 000 руб.
На дату 01.04.2023 стоимость активов должника, согласно заключению экспертов и представленному расчету Временной администрации, за исключением денежных средств на счетах должника, составила 2 499 369 000 рублей. Денежные средства на счетах – 777 673 865,85 рублей. Всего стоимость активов должника – 3 277 045 865,85 рублей.
Размер обязательств должника по данным Временной администрации составляет на 01.04.2023 – 3 964 373 078,96 - 69 567 958,65= 3 894 805 120,04 рубля, что превышает стоимость активов на 617 759 254,19 рублей.
Доводы подателей жалоб о том, что на момент рассмотрения дела кредиторская задолженность составляет около 4,5 млрд руб., и с учетом размера активов должника не может быть погашена, судом апелляционной инстанции отклоняются.
Как указывалось выше, размер кредиторской задолженности по требованиям, за исключением требований РСА на 14.02.2022 составил 196 136 000 рублей.
При этом согласно перечню кредиторов, представленных Временной администрацией на жестком диске, размер требований РСА остался прежним. Дополнительных требований РСА не предъявило.
С учетом положений Закона № 40-ФЗ ", а также последний день, когда страховщик имел право заключать договоры страхования (лицензия отозвана 03.12.2020), на момент формирования кредиторской задолженности Временной администрацией на 14.02.2022, сумма кредиторской задолженности, не могла превышать и не может превышать на момент рассмотрения спора, размер требований 3 077 674 тыс., установленный Временной администрацией на 01.04.2022, поскольку все сроки, на которые заключались договоры страхования к указанному сроку истекли, в связи с чем размер обязательств по ним не может значительно увеличиваться. Новых договоров страховая компания не могла заключать в связи с отзывом лицензии.
При этом с учетом положений Закона N 40-ФЗ размер кредиторской задолженности по компенсационным выплатам РСА возможен, но как указывалось, ограничен действием договоров страхования, а именно сроком 02.12.2021 (с момента отзыва лицензии, новые договоры не могли быть заключены), а срок заключенных договоров до 03.12.2020 истек 02.12.2021).
На момент введения процедуры банкротства в отношении должника (решение суда от 28.07.2021) РСА были заявлены требования на общую сумму 2 864 641 829,13 рублей (1 770 337 770,87 руб., 69 567 958,65 руб., 146 084 927,49 руб., 878 651 172,12 руб.) На дату 14.02.2022 требования РСА, согласно заключению финанализа составили 2 881 538 000 руб. На дату 14.02.2022, прошло более года с момента заключения последних, непосредственно перед отзывом лицензии, договоров.
Согласно доводам Временной администрации увеличение кредиторской задолженности возникло в связи с увеличением компенсационных выплат РСА.
Вместе с тем, из представленного реестра заявленных требований, иных требований, кроме, уже учтенных на 01.04.2022, РСА не предъявлялось. Реестр иных требований, кроме уже заявленных, не содержит.
Кроме того, в состав кредиторской задолженности Временной администрацией включена задолженность перед РСА, требования по которой не предъявлены и не урегулированы требования на сумму 320 838 000 рублей, то есть предполагаемые и исчисленные исходя из средней выплаты в месяц, что не основано на нормах Закона о банкротстве и иных нормах.
При этом, как указывалось выше резкое увеличение кредиторской задолженности в виде компенсационных выплат РСА в период с 14.02.2022 ставит под сомнение законность и обоснованность таких выплат, с учетом окончания действий всех заключенных договоров 02.12.2021.
Кроме того, основанием подачи возражений на заявленные РСА требования в общем размере 2881538000 рублей, послужили факты незаконной и необоснованной выплаты страхового возмещения по страховым полисам, которые находились в распоряжении Временной администрации и были ей переданы на хранение, а также по основаниям непредоставления страхователями всех необходимых документов, подтверждающий законность и обоснованность предъявленных требований.
Более того, СУ УМВД России по г. Краснодару 08.06.2022 возбуждено уголовное дело № 12202030002000060 по признакам преступления, предусмотренного ч. 4 ст. 159,5 УК РФ в отношении неустановленных лиц из числа сотрудников Российского Союза Автостраховщиков и 07.03.2023 СУ УМВД России по Краснодарскому краю вынесено представление на имя президента РСА о принятии мер по устранению обстоятельств, способствовавших совершению преступления, в соответствии с которым необоснованно было произведено РСА 3240 компенсационных выплат на общую сумму 805357556,95 рублей по полисам, которые не выдавались, а находятся у страховой компании.
Как следует из доводов МАЭВ «Росэнерго-союз», аналогичные дела возбуждены в Ставропольском крае и Ульяновской области, что не опровергнуто ни Временной администрацией, ни РСА.
Из анализа обоснованности произведенных страховых выплат по 38143 выплатных дел на общую сумму 3 580 544 444,51 руб., представленную третьим лицом ФИО4, следует, что по 2682 делам на сумму 722 145 487,04 рублей имеются данные о том, что эти выплаты объективно не могут быть отнесены с обязательствам должника, поскольку часть выплат осуществлена по страховым полисам, которые находятся у страховой организации, т.е. по которым договоры не заключались, по части страховые выплаты внесены в обязательства повторно, по части произведены выплаты лицам, которые не являются собственниками, по части в выплатах было уже ранее отказано.
Указанные доводы, участниками спора не опровергнуты.
Из материалов дела следует, что 44 203 218,90 рублей были списаны со счета должника ПАО «Сбербанк» в счет погашения кредиторской задолженности в период исполнения обязанностей Временной администрацией, в силу чего размер обязательств должника должен быть уменьшен на эту сумму, либо увеличены активы должника на эту сумму, независимо от того, что указанная сумма взыскана с Банка в качестве убытков и наличия у Банка в соответствие с п. 22 Постановление Пленума ВАС РФ от 06.06.2014 N 36 "О некоторых вопросах, связанных с ведением кредитными организациями банковских счетов лиц, находящихся в процедурах банкротства".
Как разъяснено в пункте 2.2 Постановления N 36, в случае возмещения кредитной организацией должнику убытков в размере неправомерно перечисленной ею суммы (в том числе по обязательным платежам) она в связи с тем, что по существу должник получил от нее такое же удовлетворение, которое ему причиталось от оспаривания сделки с предпочтением, вправе потребовать возмещения этой суммы от должника по правилам статьи 61.6 Закона N 127-ФЗ (с учетом специального порядка исчисления срока на заявление требования в реестр).
Кроме того, поскольку никто не вправе извлекать выгоду из своего незаконного или недобросовестного поведения (пункт 4 статьи 1 Гражданского кодекса Российской Федерации), кредитная организация вправе помимо обращения к должнику также потребовать возмещения ей соответствующей суммы от кредитора (в том числе по обязательным платежам), которому она перечислила деньги со счета должника, если он на момент получения денежных средств знал или должен был знать о введении в отношении должника процедуры банкротства.
После уплаты соответствующей суммы кредитором в пользу кредитной организации у него по аналогии с пунктом 4 статьи 61.6 Закона N 127-ФЗ восстанавливается ранее погашенное требование к должнику, которое он вправе заявить в реестр требований кредиторов. Если ранее в реестр было включено соответствующее требование кредитной организации, то оно исключается судом из реестра.
Вместе с тем, Временная администрация, уменьшив размер денежных средств на счетах на эту сумму, то есть, уменьшив размер активов, размер установленных и погашенных требований кредиторов не уменьшила.
При таких обстоятельствах, учет размера требований кредиторов, чьи требования были погашены Банком, даже с нарушением очередности и с учетом наличия права Банка на включение своих требований в реестр требований кредиторов, после внесения этой суммы, незаконно увеличивает размер заявленных требований с учетом того, что активы должника в виде размера денежных средства на счетах, Временной администрацией на эту сумму уменьшены.
В период исполнения своих обязанностей Временной администрацией, также были погашены за счет денежных средств, имеющихся на счетах должника требования в размере 482 127 000 руб. (л.д. 13 Финзаключения т. 14 л.д.70), вместе с тем размер обязательств на эту сумму также не уменьшен.
Кроме этого часть требований, которые числятся в реестре Временной администрации, как «установленные», содержат в себе сведения о несогласии временной администрации с этими требованиями.
Требования, которые числятся в реестре как «заявленные», не являются объективно подтвержденными требованиями, поскольку имеют пороки, то есть ряд недостатков, влекущих необходимость заявить возражения против включения их в реестр требований кредиторов, часть требований дублируется, что необоснованно повышает размер обязательств, что в свою очередь ставит под сомнение законность и обоснованность сформированного Временной администрацией реестра на о сумму 4 480 882 453,44 руб.
При этом, как обоснованно указал суд первой инстанции, на стадии решения вопроса о наличии признаков банкротства должника, суд лишен объективной возможности установить законность и обоснованность заявленных кредитором требования и объективно установить размер законных и обоснованный требований, предъявленных должнику и как следствие размер обязательств должника.
Данная возможность будет иметься у суда при рассмотрении конкретного спора по заявленным временной администрацией или иными лицами, возражениям, что и делалось в период введенного конкурсного производства.
Вместе с тем, данное обстоятельство не может являться основанием для формального подхода к определению размера обязательств должника при решении вопроса о его соотношении к размеру активов должника с целью решения вопроса о наличии признаков банкротства, только исходя из предъявленных требований с целью установления или опровержения факта неплатежеспособности должника.
Суд первой инстанции правомерно пришел к выводу, что Временной администрацией должны быть представлены объективные и достаточные доказательства, которые в большей степени достоверности подтверждали бы размер обязательств должника и безусловно устраняли бы у суда сомнения в наличии признаков неплатежеспособности или недостаточности имущества должника для погашения обязательств.
В данном случае, учитывая, что размер обязательств должника должен быть уменьшен на сумму 44 203 218,90 рублей, обязательства на сумму 482 127 000 руб. погашены в рамках ПВУ, обязательства перед РСА на сумму 1 916 422 698,36 рублей, оспариваются самой временной администрацией; на сумму 805 357 556,95 рублей по полисам, которые не выдавались, а находятся у страховой компании, выдано следственными органами представление; по 2682 делам на сумму 722 145 487,04 рублей имеются данные о том, что эти выплаты объективно не могут быть отнесены к обязательствам должника (согласно анализа, проведенными третьими лицами, выводы, которого не опровергнуты временной администрацией); резкое увеличение кредиторской задолженности возникло в период с 14.02.2022 в общем размере 1 472 776 412,09 рублей (4550450412,09-3077674000); более того, из переписки РСА, изъятой в ходе следствия и приобщенной к материалам дела, также следует, что сотрудниками РСА умышленно и произвольно наращивалась кредиторская задолженность должника, производились выплаты без наличия документов, подтверждающих обоснованность требований, что подтверждается возбужденным уголовным делом по факту незаконных выплат РСА, а также наличие в перечне учтенных временной администрацией требований, обоснованность которых оспаривается самой временной администрации, суд не может считать объективно подтвержденным и обоснованным факт того, что обязательства должника, на момент рассмотрения дела составляют указанную временной администрацией сумму 4 480 882 453,44 руб. без учета суммы 69 567 958,65 руб.
На основании изложенного, суд считает возможным и объективно допустимым взять за основу размер обязательств, установленный временной администрацией на 14.02.2022 г. в размере 3 077 674 000 руб., из которых требования в размере 2 881 538 рублей принадлежат РСА, и обоснованность их в указанном размере также не подтверждена объективными доказательствами как минимум на сумму 805 357 556,95 рублей по полисам, которые не выдавались.
Учитывая, что размер активов должника на 01.04 2023 составлял 3 277 045 865,85 рублей и с учетом общеизвестного роста цен, стоимость на момент рассмотрения дела не уменьшилась, а увеличилась, суд приходит к выводу, что активов должника достаточно для погашения, объективно подтвержденных требований кредиторов.
Суд апелляционной инстанции поддерживает вывод суда первой инстанции о том, что на момент обращения Временной администрацией в суд с требованиями о банкротстве, должник имел только формальные признаки банкротства в виду отсутствия у Временной администрации объективной возможности в короткие сроки, установленные законом, провести инвентаризацию имущества и осуществлением препятствий со стороны руководства должника, в силу чего выводы Временной администрации были сделаны на основании имеющихся на тот момент документов.
Вместе с тем при рассмотрении дела по существу, судом установлено и подтверждается материалами дела, что ООО «НСГ-Росэнерго» фактически не отвечал на момент отзыва лицензии и на момент обращения Временной администрации с требованиями о его банкротстве признаками банкротства. Его активов, в том числе денежных средств, было достаточно для погашения кредиторской задолженности.
На момент рассмотрения спора по существу, у суда первой инстанции обосновано имелись неустранимые сомнения в наличии обязательств должника в указанном Временной администрации размере 4 480 882 453,44 руб., в силу чего признал, что на момент рассмотрения спора, должник не обладает признакам неплатежеспособности или недостаточности активов для погашения своих обязательств.
Более того, суд пришел к правомерному выводу о возможности восстановления платежеспособности должника, несмотря на отзыв лицензии и отсутствие возможности заключить новые договоры страхования, поскольку по смыслу абзаца тридцать семь статьи 2 Закона о банкротстве, неплатежеспособность - прекращение исполнения должником части денежных обязательств или обязанностей по уплате обязательных платежей, вызванное недостаточностью денежных средств. При этом недостаточность денежных средств предполагается, если не доказано иное.
Из материалов дела следует, что прекращение исполнения должником части обязательств было вызвано не в связи с недостаточностью денежных средств, а с объективными причинами, вызванными назначением Временной администрации, проводимой ею работой и отсутствием у нее обязанностей по погашению обязательств должника, а также в связи с введением процедуры банкротства, являющимися объективным препятствием для исполнения денежных обязательств.
В данном случае на счетах и в кассе должника, на момент отзыва лицензии, как указывалось выше, имелось денежных средств в общем размере 1954042000 рублей (1153691000 руб. на счетах, 800000 руб. на депозите, 351000 руб. в кассе).
Более того, согласно опубликованному отчету конкурсного управляющего о своей деятельности по состоянию на 01.01.2022, за период конкурсного производства, введенного судом на расчетные счета должника поступило денежных средств в размере 920 114 000 рублей, в том числе 57 660 000 рублей поступление задолженности в добровольном порядке, 709 000 рублей, погашение задолженности в принудительном порядке, прочие поступления – 861 745 000 рублей, что подтверждает наличие дебиторской задолженности и исполнения обязательств дебиторами.
Из представленных Временной администрацией выписок по счетам в Банках, также следует регулярное поступление дебиторской задолженности на счета должника.
Кроме того, выводы Временной администрации о необходимости обнулить активы в виду переплаты по налогу на прибыль и имущественным налогам сумме 12 686 000 рублей, в виду пропуска срока исковой давности, суд находит несостоятельными, в силу того, что указанные выводы сделаны на основании прекращения деятельности ООО НСГ-Росэнерго» и введения процедуры банкротства.
Вместе с тем должник не лишен возможности получить переплату в виде перерасчета размера по налогам в случае продолжения деятельности в будущих отчетных периодах, несмотря на отзыв лицензии.
Как верно указал су первой инстанции, сам факт отзыва лицензии препятствует должнику осуществлять страховую деятельность, но не препятствует заниматься иной экономической деятельностью и восстановить платежеспособность.
Только инвестиционное имущество должника, по мнению Временной администрации на 14.02.2020, имеется на сумму 1 189 322 000 рублей. Согласно заключению эксперта это имущество имеет общую стоимость 1 768 218 000 рублей.
Экспертное заключение соответствует положениям статей 64, 67, 68, 86 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации; обстоятельства, на которые ссылаются заявители, с учетом полученных при опросе экспертов пояснений, не свидетельствуют о наличии противоречий в выводах эксперта и не влекут возникновения сомнений в обоснованности заключения; нарушений методических и нормативных требований при проведении экспертного исследования заявителями не доказано; оснований для сомнения в квалификации экспертов, компетентности и обоснованности сделанных ими выводов не установлено, при этом выбор конкретных методов и методик экспертного исследования является прерогативой эксперта, от экспертов не поступало мотивированного письменного сообщения о невозможности дать заключение в силу того, что объекты исследования и материалы дела недостаточны для проведения исследований и дачи заключений; выводы, изложенные в заключении, не противоречивы и в достаточной степени мотивированы.
Доводы Центрального Банка РФ о несоответствии экспертизы законодательству об экспертной деятельности и федеральным стандартам, признаны судом несостоятельными и несущественными, не влекущими признание заключения экспертизы незаконной и необоснованной.
Заключение экспертов основано на тех документах, которые были предоставлены лицами, участвующими в споре в порядке статьи 65 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.
Несогласие с применяемыми экспертами методиками при даче заключений или неясность в применении методик не являются основанием для признания экспертизы незаконной и основанием для назначения повторной или дополнительной экспертизы.
Стороны имели возможность задать вопросы и устранить свои сомнения путем опроса экспертов в судебном заседании. Такая возможность судом была предоставлена.
Выводы экспертов не опровергнуты в установленном законом порядке.
Оснований для назначения повторной или дополнительной экспертизы, по изложенным в ходатайствах основаниям, с учетом данных экспертом в судебном заседании ответов и пояснений, судом не установлено.
Выслушав доводы и пояснения экспертов, в том числе изучив, произведенную ими корректировку стоимости объектов недвижимости с учетом доводов и возникших вопросов у Временной администрации и Центрального банка России и письменных пояснений, устранивших все сомнения суда в объективности экспертного заключения и обоснованности применения методик для дачи заключения, суд не усмотрел оснований для назначения повторной и дополнительной экспертизы.
Несогласие стороны спора с результатами экспертизы само по себе не является достаточным основанием для признания экспертного заключения ненадлежащим доказательством по делу и не влечет необходимости проведения повторной экспертизы (часть 2 статьи 87 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации), в том числе поручение проведение ее актуарию.
Актуарное оценивание в соответствии с Федеральным законом от 02.11.2013 N 293-ФЗ "Об актуарной деятельности в Российской Федерации" представляет собой вид актуарной деятельности по анализу и количественной, финансовой оценке рисков и (или) обусловленных наличием рисков финансовых обязательств, результатом которой является актуарное заключение.
Иными словами, актуарное оценивание - это одна из составных частей актуарной деятельности, предшествующая этапу разработки и оценки эффективности методов управления финансовыми рисками (пунктом 1 статьи 2).
Актуарное оценивание включает в себя деятельность по:
- анализу рисков и (или) финансовых обязательств, обусловленных наличием рисков;
- количественной оценке рисков и (или) финансовых обязательств, обусловленных наличием рисков;
- финансовой оценке рисков и (или) финансовых обязательств, обусловленных наличием рисков (п.2 ст. 2).
Актуарное заключение - документ, который подготовлен по итогам актуарного оценивания, содержит обоснованные выводы об объеме финансовых обязательств органа или организации, деятельность которых являлась объектом актуарного оценивания, о возможности их выполнения или о возможности достижения определенных финансовых показателей и предназначен для использования заказчиком, уполномоченным органом, иными заинтересованными лицами (п. 9 ст. 2)
Актуарные расчеты - расчеты в процессе осуществления актуарной деятельности финансово-экономических показателей с использованием математических и статистических методов (п. 10 ст. 2).
Деятельность актуариев регламентируется стандартами актуарной деятельности, которые подразделяются на федеральные стандарты актуарной деятельности и стандарты и правила саморегулируемой организации актуариев (ст. 10 Федеральный закон от 02.11.2013 N 293-ФЗ (ред. от 11.06.2021) "Об актуарной деятельности в Российской Федерации").
Таким образом, актуарии не наделены правом проводить судебные экспертизы и на них не распространяется Федеральный закон от 31.05.2001 N 73-ФЗ (ред. от 01.07.2021) "О государственной судебно-экспертной деятельности в Российской Федерации".
Утверждения подателей жалоб об обратном не могут быть признаны обоснованными, поскольку основаны на неверном толковании норм права.
При этом, судом с учетом положений Закона об актуарной деятельности, учтены пояснения, допрошенных в судебном заседании специалистов - сотрудников ВУЗа, который выпускает специалистов, в том числе актуариев и экспертов, из совокупного анализа которых следует, что Актуарии дают заключения по действующим финансовым организациям на основании математических расчетов, оценивая финансовые обязательства исходя из наличия рисков действующей финансовой организации, а не из фактических обстоятельств прекращения деятельности финансовой организацией, в силу чего их заключения содержат в себе математический расчет предполагаемых обязательств, исходя из данных по регулярно заключаемым договорам страхования, а не из того, что страховая компания прекратила свою деятельность, новых договоров не заключается и обязательства в связи с этим со временем должны уменьшаться.
В силу указанного заключение актуария о размере предполагаемых выплат, не может являться бесспорным доказательством фактического размера обязательств.
С учетом изложенного, суд первой инстанции обоснованно отказал в назначении дополнительной экспертизы, поручив ее проведение актуарию, который не наделен в силу закона, регулирующего его деятельность, на проведение судебных экспертиз.
Кроме того, суд считает необходимым отметить, что в материалы дела Временной администрацией представлено актуарное заключение как на 30.09.2020, так и на дату отзыва лицензии – 04.12.2020.
Исходя из заключения актуария, данного на 30.09.2020 , обязательства страховой организации составили 80% пассивов должника, капитал 20%.
Согласно актуарному заключению, данного на 04.12.2020г., с учетом указанного актуарием диапазона, обязательства должника составили от 65% (5 065 287 139 -479 163 077 руб.) до 79% (5 065 287 139 + 774 362 757) пассивов должника.
Указанное актуарное заключение соответствовало требованиям Закона об актуарной деятельности на момент дачи заключения и основано было на части предоставленных документов, в связи с чем, не может являться объективным доказательством наличия обязательств в указанном актуарием размере. Более того, размер обязательств, установленный актуарием расчетным путем в соответствии с требованиями законодательства об актуарной деятельности, опровергается заключением Временной администрации на 14.02.2022г. согласно которому на дату 12.02.2022 заявлено требований в общем размере 3077674000 руб.
Согласно пункту 2.5.2 ФСАД "Общие требования к осуществлению актуарной деятельности" (Федеральный стандарт актуарной деятельности "Общие требования к осуществлению актуарной деятельности" (утвержден Советом по актуарной деятельности 12.11.2014 протокол N САДП-2, согласован Банком России 12.12.2014 N 06-51-3/9938) при выборе предположений и методологии актуарию следует учитывать особенности объекта актуарной деятельности и особенности отрасли, к которой относится объект актуарной деятельности. Использование актуарных предположений и методологии не должны приводить к существенному искажению результатов актуарной деятельности.
В этой связи в Информационном письме Банка России от 26.05.2021 N ИН-015-53/34 "О требованиях федерального стандарта актуарной деятельности" даны рекомендации, согласно которым актуарию при моделировании денежных потоков в рамках проведения обязательного актуарного оценивания и проверки адекватности обязательств, возникающих при осуществлении выплат пенсии по договорам негосударственного пенсионного обеспечения и (или) договорам об обязательном пенсионном страховании, или страховых выплат по договорам страхования жизни с условием периодических страховых выплат (ренты, аннуитетов) и (или) с участием страхователя в инвестиционном доходе страховщика, договорам пенсионного страхования (далее - договоры страхования), следует учитывать периодичность выплат, закрепленную в Правилах страхования страховой организации, пенсионные и (или) страховые правила негосударственного пенсионного фонда, договорах, заключаемых негосударственным пенсионным фондом или страховой организацией, установленную законодательством Российской Федерации и (или) вытекающую из обычаев.
Банк России рекомендует проводить анализ распределения совокупного потока выплат по исследуемым договорам (портфелю договоров) негосударственного пенсионного обеспечения, договорам об обязательном пенсионном страховании или договорам страхования (далее - анализ) для установления предположения о периодичности выплат и строить модель денежных потоков в соответствии с результатами проведенного анализа.
Так, например, при фактическом или ожидаемом равномерном распределении потока выплат по месяцам в течение года актуарию при моделировании денежных потоков Банк России рекомендует учитывать ежемесячные суммы выплат по указанным договорам либо относить всю сумму годовых выплат к середине года и соответствующим образом осуществлять дисконтирование при определении приведенной стоимости потока выплат. В данном случае отнесение всей суммы годовых выплат на начало или конец года представляется необоснованным и может приводить к существенному завышению или занижению обязательств негосударственного пенсионного фонда или страховой организации соответственно.
Как следует из материалов дела, в том числе из финансового заключения Временной администрации на 14.02.2022, средняя выплата страхового возмещения по итогам 2021 действующими страховыми компаниями составила 72670 рублей в месяц. Согласно данным, представленным третьими лицами, средняя выплата в период действия страховой компании в пандемийный период не превышала 69000 руб. в месяц, а ранее не превышала 76000 в месяц.
Таким образом, даже, если исходить из средней выплаты в месяц по данным открытых источников по ОСАГО по действующим страховым компаниям, общий размер выплат за 32 месяца банкротства ООО «НСГ-Росэнерго» по договорам ОСАГО, не мог превысить 2 325 440 000 (72670х32 мес.) рублей, а с учетом того, что новые договоры с 03.12.2020 не заключались и с учетом требований пункта 2.5.2 ФСАД и рекомендаций Центробанка РФ от 26.05.2021 №ИН-015-53/34 о необходимости дисконтирования выплат, суд считает, что эта сумма 2325440000, рассчитанная математическим путем с учетом среднемесячной выплаты, может значительно превышать реальный размер обязательств должника, сложившийся за период банкротства должника по страховым выплатам РСА, произведенным в рамках договоров ОСАГО, поскольку как указывалось ранее, размер выплат с учетом прекращения действий договора и отсутствием вновь заключаемых договоров, должен уменьшаться, а не соответствовать среднему размеру выплат действующих страховых организаций.
В силу указанного, общий размер обязательств должника, с учетом доводов Временной администрации о том, что увеличение заявленных требований на момент рассмотрения дела по существу, произошло только за счет произведенных выплат и предполагаемых выплат РСА по договорам ОСАГО, на момент рассмотрения дела, как и на момент отзыва лицензии не может превышать размер заявленных требований, указанный временной администрацией в заключении на дату 14.02.2022 в сумме 3 077 674 000 рублей, в том числе с учетом обязательств, установленных судебными актами.
Доказательств иного подателями жалоб в материалы дела не представлено.
При этом в производстве суда, в рамках дела о банкротстве ООО «НСГ-Росэнерго», находится более 2000 заявлений Временной администрации об оспаривании требований кредиторов, в том числе заявленных требований РСА.
В ходе рассмотрения указанных требований в период введенного конкурсного производства, судом неоднократно устанавливались факты отсутствия подписей кредиторов в заявлениях о выплате сумм, необоснованность требований, предъявленные кредиторами по агентским договорам, заключенным с ООО «НСГ-Росэнерго», в виду отсутствия доказательств перечисления страховой премии, полученной агентами в адрес должника, что является основанием для отказа в признании этих требований обоснованными.
При этом, судом не берется за основу размер обязательств должника, определенный экспертами в размере 3 147 905 126 рублей на дату 30.11.2020, поскольку на разрешение эксперта был поставлен вопрос об определении рыночной стоимости обязательств должника, в то время, как процедура банкротства направлена не на реализацию обязательств должника, а на их погашение, в силу чего суд, при определении признаков банкротства, счел необходимым исходить из реально заявленных обязательств и объективно в большей степени достоверности подтвержденных.
Кроме того, установленная экспертами рыночная стоимость обязательств должника по своему размеру (3 147 905 126 рублей) согласуется с размером заявленных требований кредиторами, указанным Временной администрацией в заключении от 14.02.2022 в сумме 307 767 400 рублей на 30.09.2021, из которых требования РСА составили 2 881 538 000 рублей.
Более того, обоснованность выводов экспертов по стоимости имущества, а также выводы суда подтверждается иными представленными в материалы дела доказательствами.
Так согласно отчету №19111901 ООО «АМС Групп» от 19.11.2019г. стоимость объектов недвижимости в г. Бердске, тер. Речкуновская зона, в том числе земельный участок и объекты незавершенного строительства составляют 247690000 рублей.
Согласно заключению экспертов № 8057 от 20.02.2021, проведенному ГУ МВД России по Алтайскому краю Экспертно-криминалистический центр в рамках уголовного дела № 12101010037000109, возбужденного СЧ СУ МВД по Республике Алтай по факту воспрепятствования законной деятельности временной администрации страховой компании ООО «НСГ-Росэнерго» (л.д.101-151 т.18) фактический размер маржи платежеспособности в период с 01.04.2018 по 30.06.2019 и с 01.01.2020 по 30.09.2020 превышает нормативный размер маржи платежеспособности, что в соответствие с указаниям ЦБРФ от 28.02.2015 № 3743-У характеризует достаточность собственных средств (капитала) на отчетные даты.
При условии отражения в отчетности ООО «НСГ-Росэнерго» фактического остатка денежных средств в кассе 350820000 руб., величина активов по прежнему превышает величину обязательств ООО «НСГ-Росэнерго» в период с 01.04.2018 по 30.09.2020.
Под влиянием операции по переоценке стоимости активов (земельные участки – 45 объектов…г. Бердск, Речкуновская зона отдыха) и внесению в отчетность стоимости данных объектов согласно Предписанию Банка России от 28.07.2020 произошло снижение фактического размера маржи платежеспособности на 119872000 рубля.
При этом фактический размер маржи платежеспособности превышает нормативный размер маржи платежеспособности, что соответствует требованиям Указания ЦБ РФ от 28.02.2015 № 3743-У). (ответы на 1, 3 и 5 вопросы).
Согласно отчету об оценки № ДК/100-063/)-19 от 31.10.2019, произведенного по запросу ЦБ РФ, рыночная стоимость здания кадастровый номер 04:05:070102:1274, площадью 551,1 кв.м., расположенного по адресу: Республика Алтай, <...>, здание - кадастровый номер 04:05:070102:1891, площадью 839,6 кв.м., расположенного по адресу: Республика Алтай, <...>, земельного участка 3615 кв.м. - расположенного по адресу: Республика Алтай, <...>, земельного участка общей площадью 802 кв.м., расположенного по адресу: Республика Алтай, <...> – составляет 745 810 000 рублей (392 200 000 руб., 340 040 000 руб., 6 970 000 руб., 1 590 000 рублей соответственно).
Доказательства, на которых основаны выводы, судом признаны допустимыми и относимыми доказательствами. Лица, приобщившие эти доказательства, раскрыли способы их получения.
Получение документов из материалов уголовных дел не запрещено процессуальным законом и не свидетельствует о пороке формы, содержания или способа получения доказательств.
На основании изложенного, суд приходит к выводу, что активов должника достаточно для погашения обязательств должником и у суда отсутствуют сомнения в возможности восстановить платежеспособность должника.
При этом согласно пункту 1 статьи 53 Закона о банкротстве решение о признании должника - юридического лица банкротом и об открытии в отношении него конкурсного производства принимается судом в случае установления признаков банкротства, предусмотренных статьей 3 названного Закона, при отсутствии оснований для оставления заявления о признании должника банкротом без рассмотрения, введения финансового оздоровления, внешнего управления, утверждения мирового соглашения или прекращения производства по делу о банкротстве.
В соответствии со статьей 55 Закона арбитражный суд принимает решение об отказе в признании должника банкротом в случае отсутствия признаков, предусмотренных статьей 3 Закона, а также в иных предусмотренных Законом случаях.
Согласно пункту 1 статьи 183.17 Закона о банкротстве при рассмотрении дела о банкротстве финансовой организации предусмотренные настоящим Федеральным законом финансовое оздоровление и внешнее управление не применяются.
Оснований, предусмотренных статьей 52 Закона о банкротстве для прекращения производства по делу, не имеется.
Учитывая изложенное, суд первой инстанции правомерно пришел к выводу, об отказе в удовлетворении требований Временной администрации.
Доводы заявителей апелляционных жалоб не опровергают выводы суда первой инстанции, а выражают несогласие с ними, что не может являться основанием для отмены обжалуемого судебного акта.
При таких обстоятельствах, арбитражный суд первой инстанции всесторонне и полно исследовал материалы дела, дал надлежащую правовую оценку всем доказательствам, применил нормы материального права, подлежащие применению, не допустив нарушений норм процессуального права. Выводы, содержащиеся в судебном акте, соответствуют фактическим обстоятельствам дела, и оснований для его отмены, в соответствии со статьёй 270 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, апелляционная инстанция не усматривает.
Руководствуясь статьями 258, 268, пунктом 1 статьи 269, статьей 271 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, апелляционный суд
ПОСТАНОВИЛ:
решение от 31.10.2023 Арбитражного суда Республики Алтай по делу № А02-929/2019 оставить без изменения, апелляционные жалобы Временной администрации общества с ограниченной ответственностью «Национальная страховая группа – РОСЭНЕРГО» в лице Государственной корпорации «Агентство по страхованию вкладов», Центрального банка Российской Федерации, Российского Союза Автостраховщиков - без удовлетворения.
Возвратить Государственной корпорации «Агентство по страхованию вкладов» с депозитного счета суда 1 330 000 (один миллион триста тридцать тысяч) рублей, внесенных платежным поручением №221 от 16.01.2024, по следующим реквизитам:
Государственная корпорация «Агентство по страхованию вкладов» (временная администрация ООО «НСГ-РОСЭНЕРГО»
ИНН <***>
КПП 041101001
р/сч <***>
ГУ БАНК РОССИИ ПО ЦФО
БИК 044525000
Постановление может быть обжаловано в порядке кассационного производства в Арбитражный суд Западно-Сибирского округа в срок, не превышающий двух месяцев со дня вступления его в законную силу, путем подачи кассационной жалобы через Арбитражный суд Республики Алтай.
Постановление, выполненное в форме электронного документа, подписанного усиленной квалифицированной электронной подписью судьи, направляется лицам, участвующим в деле, посредством его размещения на официальном сайте суда в сети «Интернет».
Председательствующий
ФИО1
Судьи
ФИО2
ФИО3
