ОДИННАДЦАТЫЙ АРБИТРАЖНЫЙ АПЕЛЛЯЦИОННЫЙ СУД
www.11aas.arbitr.ru, e-mail: info@11aas.arbitr.ru
П О С Т А Н О В Л Е Н И Е
апелляционной инстанции по проверке законности и
обоснованности решения арбитражного суда,
не вступившего в законную силу
№11АП-11229/2023
11 августа 2023 года Дело № А65-27922/2022
г. Самара
Резолютивная часть постановления объявлена 08 августа 2023 года
Постановление в полном объеме изготовлено 11 августа 2023 года
Одиннадцатый арбитражный апелляционный суд в составе:
председательствующего судьи Романенко С.Ш.,
судей Дегтярева Д.А., Митиной Е.А.,
при ведении протокола секретарем судебного заседания Якобсон А.Э.,
при участии:
от истца – представитель Симулин А.Н., по доверенности от 10.10.2022, путем веб-конференции,
от ответчика – представители Шаранова В.С., Синицын Д.И., по доверенности от 20.10.2022, путем веб-конферении,
в отсутствии иных лиц, участвующих в деле, извещенных надлежащим образом,
рассмотрев в открытом судебном заседании 08 августа 2023 года в помещении суда в зале № 7 апелляционную жалобу общества с ограниченной ответственностью "Унберто" на решение Арбитражного суда Республики Татарстан от 30 мая 2023 года по делу № А65-27922/2022 (судья Аппакова Л.Р.)
по иску общества с ограниченной ответственностью "Унберто", г. Казань, (ОГРН 1171690000679, ИНН 1660286485)
к Гавриловой Светлане Валентиновне, г.Казань, (ИНН 810700048052),
третье лицо: ООО "АртСпецСтрой" (ИНН 1659191060),
об обязании,
У С Т А Н О В И Л:
Общество с ограниченной ответственностью "Унберто", г. Казань, (ОГРН 1171690000679, ИНН 1660286485) обратилось в Арбитражный суд Республики Татарстан с иском к Гавриловой Светлане Валентиновне, г.Казань, (ИНН 810700048052) об обязании передать, в течение 7 дней с момента вступления решения в силу, управляющему Общества - Пермякову Тимуру Евгеньевичу, по описи документацию о деятельности ООО «Унберто» за период с 10.01.2017 по 16.06.2022 года, документы.
В судебном заседании 08.02.2023 представитель истца исковые требования уточнил, просил обязать бывшего Директора Гаврилову С.В. дополнительно передать Управляющему ООО «УНБЕРТО» - ИП Пермякову Т.Е.: регистры бухгалтерского учета; учетную политику ООО «УНБЕРТО» в части отражения операций хозяйственной жизни; базу данных учета первичной бухгалтерской документации, с отраженными фактами хозяйственной жизни на базе 1С; приобретенную лицензию 1С, а также просил взыскать с ответчика убытки от ненадлежащего исполнения Директором обязанности по сдаче отчетности составил 7500 рублей.
Судом, в порядке ст. 49 АПК РФ, принято уточненное исковое заявление в части, касающейся бухгалтерии, в части взыскания убытков отказано, так как данные требования имеют разные предмет и основания.
Определением Арбитражного суда РТ от 08.02.2023 в удовлетворении вышеуказанного ходатайства отказано, определение вступило в законную силу.
Кроме того истцом заявлены требования об объединении дел № А65-27922/2022 и А65-29495/2022 в одно производство.
Кроме того истцом заявлено ходатайство о фальсификации ответчиком первичных документов бухгалтерского учета, а именно Договора №1 от 20.01.2020 года и акта №1 от 24.01.2020 года на уничтожение документов.
Судом отказано в удовлетворении ходатайства ответчика о фальсификации доказательств в силу следующего. Истцом в материалы дела не представлено доказательств в обосновании заявленных в ходатайстве доводов.
Также истцом заявлены ходатайства о привлечении в качестве третьего лица Артамонову Валерию Сергеевну.
От заявителя поступило ходатайство об истребовании документов у ответчика.
Суд не находит оснований для удовлетворения ходатайства о привлечении Артамоновой Валерии Сергеевны в качестве третьего лица без самостоятельных требований на предмет спора, в связи с тем что истцом не представлено доказательств необходимости участия вышеуказанного лица в процессе.
Ответчиком в свою очередь представлено ходатайство о приобщении истребованных истцом документов, а именно: оригиналы документов и базу 1С Бухгалтерия на электронном носителе (карта памяти): Устав 1 экз; Документ, подтверждающий факт внесения записи в ЕГРЮЛ, - на 1 л. в 1 экз.; Свидетельство о постановке на учет в налоговом органе - на 1 л. в 1 экз.; Договор №260417-1 ООО «МЕЙДЖИК ТРАНС КАЗАНЬ» от 26 апреля 2017г., Договор № С6/17 ИП ТРОЦЕНКО Николай Александрович от 04 апреля 2017г., Договор № С АО 10-68 ИП ТРОЦЕНКО Николай Александрович от 01 апреля 2017г., Договор № 50/18/ИП ИП ТРОЦЕНКО Дарья Павловна от 01 марта 2018г., Договор ООО «Авирта» (бух.услуги) от 12 января 2017г., Договор поставки №8 ИП Гоголев Александр Анатольевич от 06 марта 17 года., Договор №РЦСУ-17/03 ООО РЦСУ «МарКа Ремонта» от 06 марта 2017г., Договор №20170824-2И ООО «ВендоСофт» от 24.08.17г., Договор по техническому обслуживанию ООО РЦСУ «МарКа Ремонта» от 01 июля 2017г., Договор поставки товара ИП Баранов Павел Михайлович от 06.03.2017г., Агентский договор ИП Баранов Павел Михайлович от 06.03.2017г., Договор на аренду квартиры Гагарин Евгений Владимирович от 13.03.2017., Соглашение б/н от 30.05.2018 Казанская коллегия адвокатов., 000 «Центр Систем Безопасности». СЧЕТ-ФАКТУРА №2904 ОТ 17 МАРТА 2017Г. СУММА: 6 572,07., ИП ТРОЦЕНКО. Акт № 278 от 04 апреля 2017г. Сумма:3500., ООО «КАРТИ». Товарная накладная №82 от 16.02.2017. Сумма 5690, 000 «Кронар». Товарная накладная S5391832 ОТ 14.02.2017г. Сумма 23 120,00., 000 «КЦ ДНС-Тюмень». СЧЕТ-ФАКТУРА №ЕИ8-000047/5О ОТ 18.03.2017г., Сумма 7 990,00 22)000 «КЦ ДНС-Тюмень». СЧЕТ-ФАКТУРА №Б-00028319/50 от 17.03.20П.Сумма 1199,00 руб., ИП Бутырских Надежда Сергеевна. АКТ №КазСур000029 от 04.04.17. Сумма 1590,00 руб., ООО «КЦ ДНС-Тюмень». СЧЕТ-ФАКТУРА №ЕИ8-000058/50 ОТ 03.04.2017г., Сумма 8699,00 25)000 «ПЕРВАЯ ЭКСПЕДИЦИОННАЯ КОМПАНИЯ» Акт «СГП0318000016/88 от 18.03.17г. Сумма 400., 000 «ЮГРА - КЕРАМА» СЧЕТ-ФАКТУРА №ЮГР0011298 ОТ 17.03.2017Г. Сумма 29 109,17 руб., 000 «Байкал-Сервис Сургут» Акт выполненных работ №СУ0000013258602 ОТ 17.03.17 СУММА 903,00 СУММА 42,97 руб., ООО «ЕАС ТРЭЙДИНГ» СЧЕТ-ФАКТУРА №84 ОТ 09.03.17г. сумма 35812,00 руб., ООО «ЛЕДЕРОН» Товарная накладная №175 ОТ 13.03.17 сумма 41 099,00 руб., ООО «Авирта» Акт №000173 от 31.03.17г Сумма 2500 руб ., ООО «Авирта» Акт №000174 от 30.04.17г Сумма 7000 руб., ООО «Авирта» Акт №000175 от 31.05.17г Сумма 7000
ООО «Авирта» Акт №000176 от 30.06.17г Сумма 7000 руб., ИП Бутырских Надежда Сергеевна Акт №КазСур000026 от 28.03.17г. Сумма 1129,00 руб., ИП Бутырских Надежда Сергеевна Акт №КазСур000080 от 24.03.17г. Сумма 1642,00 руб., ИП Щуклая Е.В., Акт №171102 от 30.11.17г Сумма 8400,00 руб., ИП Троценко Акт№А568 от 31.10.17г. Сумма 4516,13 руб., ИП Троценко Акт №А628 от 30.11.17г Сумма 5000,00 руб., ИП Троценко Акт №А463 от 30.09.17г. Сумма 5000,00 руб., ИП Троценко Акт №278 от 04.04.17г. Сумма 3500,00 руб., ИП Троценко Акт №373 от 30.04.17г Сумма 2167,00 руб., ИП Троценко Акт№А61 от 31.05.17г Сумма 4032,26 руб., ИП Троценко Акт №А155 от 30.06.17г Сумма 5000,00 руб., ИП Троценко Акт №А284 от 31.07.17г Сумма 5000,00 руб., ИП Троценко Акт №А720 от 31.12.17г Сумма 5000,00 руб., ИП Троценко Акт№А310 от 31.08.17г Сумма 5000,00 руб., ООО «Атом» АКТ №152 ОТ 9.11.17г Сумма 506,00 руб., ООО «ТРИ»А»-Медиа» Счет-фактура №676 4.09.17 Сумма 1900,00 руб., ИП Юламанов Ренат Саганбаевич №АКТ №112 от 30.10.17r Сумма 4800,00 руб., ИП Гоголев А.А. Акт №11 от 31.03.17г Сумма 70000,00 руб., ООО «ВендоСофт» Акт выполненных работ №20170824-48 Сумма 2000,00 руб., 000 «Центр Систем Безопасности» Счет-фактура №2667 от 14.03.17 Сумма 10980,72 руб., ИП Набиуллина Х.Г. Товарная накладная №91 23.03.17 Сумма 26000,00 руб., 000 «М.видео Менеджмент» Товарный чек №47272147/2301461 от 31.03.2017г. Сумма 9990,00 руб., ИП Якушев Ю.Н. Товарная накладная №139 от"27.03.17 Сумма 4750,00 руб., 000 «Авалон» Товарная накладная №00272 от 14.03.2017 Сумма 9600,00 руб, ООО РЦСУ «МарКа Ремонта» Акт№000001 от 10.04.17г. Сумма 683000,00 руб., ООО РЦСУ «МарКа Ремонта» Акт№000002 от 10.04.17г. Сумма 37950,00 руб., ООО РЦСУ «МарКа Ремонта» Акт№000003 от 26.04.17г. Сумма 18020,00 руб., 000 «Артефакт» Счет-фактура №АРТ00625 от 13.03.17 Сумма 15210,00 руб., ИП Волошина АКТ №11 ОТ 18.04.17. Сумма 72779.20 руб., ИП Волошина АКТ №12 ОТ 18.04.17. Сумма 3000,00 руб., ИП Гоголев А.А. Акт №11 от 31.03.17г Сумма 246706,40 руб., ООО «ТК Яннисто» Счет фактура 145 от 21.03.17г. сумма 240,00 руб., ООО «ТК Яннисто» Счет фактура 143от 21.03.17г. сумма 34800,00 руб., 000 «ТК Яннисто» Счет фактура 148 от 22.03.17г. сумма 1250,00 67)000 «КЦ ДНС-Тюмень». СЧЕТ-ФАКТУРА №Б-00042519/50 ОТ 18.04.2017г Сумма 750,00 руб., Сумма 1599,00 руб., 000 «Центр Потолков» Счет-фактура №329 от 13.04.2017., 000 «МЕИДЖИК ТРАНС ТЮМЕНЬ» Счет-фактура №ТЮ604140019 от 14.04.17г сумма 350 руб., 000 «МЕИДЖИК ТРАНС ТЮМЕНЬ» Счет-фактура №ТЮ605180019 от 18.05.17г сумма 1200 руб., ООО «ГК МЕИДЖИК ТРАНС СУРГУТ АКТ №СУб 11010056 от 01.11.17г Сумма 750,00 руб., 000 «ГК МЕИДЖИК ТРАНС СУРГУТ АКТ №СУ611160039 от 16.11.17г Сумма 1550,00 руб., ООО «Деловые линии» АКТ№ 1143441/0002 от 21.03.17г Сумма 1681,00 руб., ООО «Деловые линии» АКТ№ 00432003925/0043 от 26.04.17г Сумма 1741,00 руб., ООО «Центр управления бизнесом» Товарная накладная №158 от 20.03.17 Сумма 13000 руб, ИП Щуклая Е.В., Акт №171202 от 31.12.17г Сумма 8150,00 руб., АО «Риалрен» АКТ№3500003087 от 31.05.17 Сумма 1998,81руб., АО «Риалрен» АКТ№3500002691 от 31.05.17 Сумма 23777,00 руб, АО «Риалрен» АКТ№3500002852 от 31.05.17 Сумма 221799,54 руб., АО «Риалрен» АКТ№3500003365 от 30.06.17 Сумма 23777,00 руб., АО «Риалрен» АКТ№3500003547 от 30.06.17 Сумма 221799,54 руб, АО «Риалрен» АКТ№3500003953 от 30.06.17 Сумма1776,83 руб., АО «Риалрен» АКТ№3500002251 от 06.04.17 Сумма 14707,13 руб., АО «Риалрен» АКТ№3500002250 от 30.04.17 Сумма 184833,24 руб., АО «Риалрен» АКТ№3500002449 от 30.04.17 Сумма 5375,47 руб., АО «Риалрен» АКТ№3500002252 от 30.04.17 Сумма 19814,17 руб., АО «Риалрен» АКТ№3500003953 от 30.06.17 Сумма 1776,83 руб., АО «Риалрен» АКТ№3500003365 от 30.06.17 Сумма 23777,00 руб., АО «Риалрен» АКТ№3500003547 от 30.06.17 Сумма 221799,54 руб., АО «Риалрен» АКТ№3500004522 от 31.07.17 Сумма 221799,54 руб, АО «Риалрен» АКТ№3500004117 от 31.07.17 Сумма 23777,00 руб.. АО «Риалрен» АКТ№35000044482 от 31.07.17 Сумма 1936,20 руб., АО «Риалрен» АКТ№3500005051 от 31.08.17 Сумма 221799,54 руб., АО «Риалрен» АКТ№3500004730 от 31.08.17 Сумма 23777,00 руб., АО «Риалрен» АКТ№3500004985 от 31.08.17 Сумма 1989,35 руб., АО «Риалрен» АКТ№3500005616 от 30.09.17 Сумма 221799,54 руб., АО «Риалрен» АКТ№3500005384 от 30.09.17 Сумма 23777,00 руб., АО «Риалрен» АКТ№3500005939 от 30.09.17 Сумма 2427,94 руб., АО «Риалрен» АКТ№3500006571 от 31.10.17 Сумма 2182,94 руб., АО «Риалрен» АКТ№3500006124 от 31.10.1? Сумма 23777,00 руб., АО «Риалрен» АКТ№3 5000063 81 от 31.10.17 Сумма 221799,54 руб., АО «Риалрен» АКТ № №3500006994 от 30.11.17г Сумма 1910,96 руб., АО «Риалрен» АКТ№3500000125 от 31.01.18 Сумма 23777,00 руб., АО «Риалрен» АКТ№3500000353 от 31.01.18 Сумма 1 701,88 руб., АО «Риалрен» АКТ№3500000817 от 28.02.18 Сумма 2290,45 руб., АО «Риалре н» АКТ№3500000627 от 28.02.18 Сумма 23777,00 руб., АО «Риалрен» АКТ№3 500007816 от 31.12.17г Сумма 2 300,02 руб., АО «Риалрен» АКТ№3500007463 от 31.12.17г Сумма 23777,00 руб., АО «Риалрен» АКТ№3500006751 от 30.11.2017 Сумма 23777,00 руб., АО «Риалрен» АКТ№3500007578 от 31.12.2017 Сумма 221 799,54 руб., ООО «Ледерон» Товарная накладная №286 от 18.04.17 Сумма 11 100,00 руб., ООО «Ледерон» Товарная накладная №287 от 18.04.17 Сумма 1 529,00 руб., ООО «ГК МЕИДЖИК ТРАНС Сургут» АКТ №СУ611010056 от 01.11.17г. Сумма 750 руб., ООО «ГК МЕИДЖИК ТРАНС Сургут» АКТ №СУ611160039 от 16.11.17г. Сумма 1550,00 руб., ООО «МЕИДЖИК ТРАНС ТЮМЕНЬ» счет - фактура №Т110604140019 от 14.04.17г. Сумма 350 руб., ООО «МЕИДЖИК ТРАНС ТЮМЕНЬ» счет-фактура №ТЮ605180019 от 18.05.17г. Сумма 1200,00 руб., ООО «МЕИДЖИК ТРАНС ТЮМЕНЬ» счет-фактура №ТЮ611010062 от 01.11.17г. Сумма 850,00 руб., ООО «МЕИДЖИК ТРАНС ТЮМЕНЬ» счет-фактура №ТЮб 10180023 от 18.10.17г. Сумма 1 150,00 руб., ООО «МЕИДЖИК ТРАНС ТЮМЕНЬ» счет-фактура №ТЮ610060029 от 06.10.17г.. Сумма 1625,00 руб., ООО «МЕИДЖИК ТРАНС ТЮМЕНЬ» счет-фактура №ТЮ609210061 от 21.09.17г. Сумма 1175,00 руб., ООО «МЕИДЖИК ТРАНС ТЮМЕНЬ» счет-фактура №ТЮ60815004 от 15.08.17г. Сумма 2325,00 руб., ООО «МЕИДЖИК ТРАНС ТЮМЕНЬ» счет-фактура №ТЮ607210062 от 21.07.17г. Сумма 1270,00 руб., ООО «МЕИДЖИК ТРАНС ТЮМЕНЬ» счет-фактура №ТЮ606230013 от 23.06.17г. Сумма 1600,00 руб., ООО «МЕИДЖИК ТРАНС ТЮМЕНЬ» счет-фактура №ТЮ606070086 от 07.06.17 Сумма 1050,00 руб., ООО «МЕИДЖИК ТРАНС ТЮМЕНЬ» счет-фактура №ТЮ604280046 от 28.04.17г. Сумма 1200,00 руб., « ГК МЕИДЖИК ТРАНС Сургут» АКТ №СУб 11010056 от 01.11.17г. Сумма 750 руб., ООО «ГК МЕИДЖИК ТРАНС Сургут» АКТ №СУ612210039 от 21.12.17г. Сумма 1150,00 руб., ООО «ГК МЕЙДЖИК ТРАНС Сургут» АКТ №СУ601230030 от 23.01.18г. Сумма 1475,00 руб., 000 «ГК МЕЙДЖИК ТРАНС Сургут» АКТ №СУ611290026 от 29.11.17г. Сумма 1625,00 руб., 000 «ГК МЕЙДЖИК ТРАНС Сургут» АКТ №СУ601160023 от 16.01.2018Г. Сумма 1525,00 руб., ИП ЮЛАМАНОВ Р.С. АКТ№12 от 09.02.18г сумма 4094,00 руб., ИП ШАРИПОВ К.К. АКТ выполненных работ № 01 от 22.05.18г сумма 32 400,00 руб., ИП Щуклая Е.В. АКТ № 171202 от 31.12.17г сумма 8 150,00 руб., ИП Щуклая Е.В. АКТ № 2 от 30.01.18г. Сумма 8450,00 руб., ООО «Артефакт» Товарная накладная №АРТ00625 от 13.03.17г сумма 15210 руб., ООО «ВендоСофт» акт выполненных работ №20180123-50 от 24.01.18г. Сумма 2200,00 руб., ООО «ВендоСофт» акт выполненных работ №20180329-43от 30.03.18г. Сумма 2500,00 руб., ИП Набиуллина Х.Г. Товарная накладная №93 от 24.03.17г. сумма 26000,00 руб., ИП Набиуллина Х.Г. Товарная накладная №91 от 23.03.17г. сумма 26000,00 руб., ООО «Ледерон» Акт№ 113441/0002 от 21 марта 2017г. Сумма 1 681,00 руб., ООО «Ледерон» Акт№ 00432003925/0043 от 26 апреля 2017г. Сумма 1 741,00 руб., Исправление №1 от 12.05.2017 Сумма 1641,00. руб., ООО РЦСУ «Марка ремонта» Акт № 01 от Ш.01.18г сумма 5000,00 - выполнение за 3 квартал 2017г., ООО РЦСУ «Марка ремонта» Акт № 02 от 10.01.18г сумма 5000,00 - выполнение за 4 квартал 17 года, Флеш-карта с базой 1С бухгалтерия ОБЩЕСТВА С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ «УНБЕРТО».
В ответ на указанное ходатайство истец исковые требования уточнил, и просил суд обязать ответчика представить истцу оригиналы товарных накладных ИП Баранов П.М. о приобретении товаров на сумму 6 758, 495 рублей и ООО ТАНДЕМ» о приобретение товаров на сумму 987 155,50 рублей., база данных учета первичной бухгалтерской документации, с отраженными фактами хозяйственной жизни на базе 1С с коробочной лицензией 1С; Протоколы по одобрения крупных сделок и сделок, в совершении которых имелась заинтересованность, Сведения о выданных доверенностях в форме журнала учета выдачи доверенностей за период, когда Гаврилова С.В. выполняла функции единоличного исполнительного органа., Акты инвентаризации имущества и финансовых обязательств, инвентаризационные ведомости на 31.12.2017 года и 31.08.2018 года, трудовые договоры и приказы общества.
Решением Арбитражного суда Республики Татарстан от 30 мая 2023 года по делу № А65-27922/2022 в удовлетворении заявления о фальсификации доказательств отказано.
В удовлетворении ходатайства о привлечении третьего лица отказано.
В иске отказано.
Не согласившись с принятым судебным актом, истец обратился в Одиннадцатый арбитражный апелляционный суд с апелляционной жалобой, в которой считает принятое решение незаконным и необоснованным, просит решение отменить, исковые требования удовлетворить.
При этом в жалобе заявитель указал, что судом не верно распределено бремя доказывания по делу. Обязанность доказывания наличия у Гавриловой С.В. документов обществ возложена на истца, что противоречит здравому смыслу. Общество основано в 2017 году и до момента назначения Управляющего в 2022 году иных единоличных исполнительных органов кроме ответчика не имелось. Документы Обществу со стороны ответчика не передавались.
В соответствии с законодательством о бухгалтерском учете и разъяснениями налоговых органов, в случае наличия переходящего убытка у Общества, первичные документы бухгалтерского учета подлежат хранению в Обществе до момента предъявления такого убытка.
Якобы имевшее место уничтожение документов не подтверждено материалами дела. В материалах имеется лишь копия Договора с ООО «ГЛОБАЛТЕХ» на уничтожения, который не содержит даже описи уничтоженных документов.
Судом фактически не рассмотрено заявление о фальсификации доказательств представленное истцом. Ответчиком не представлено объективных доказательств, что документы были уничтожены и, что решение суда будет не исполнимым.
Судом в заседании 06.04.2023 года установлено отсутствие надлежащей описи
вложения в РПО 42012471080166
Фактически обстоятельства сложились таким образом, что именно подача искового заявления вынудила Ответчика передать часть документов Общества, в том числе не подписанных и не скрепленных печатью Общества.
Таким образом, в нарушение требований законодательства о бухгалтерском и налоговом учете ответчик уклонился от передачи документов Общества и не представил доказательств их отсутствия у него.
Сведения о месте и времени судебного заседания были размещены на официальном сайте Одиннадцатого арбитражного апелляционного суда в сети Интернет по адресу: WWW.11ааs.arbitr.ru и на доске объявлений в здании суда.
В судебном заседании представитель истца апелляционную жалобу поддержал, решение суда считает незаконным и необоснованным, просил его отменить по основаниям, изложенным в апелляционной жалобе.
В судебном заседании представители ответчика возражали против удовлетворения апелляционной жалобы, считают решение суда первой инстанции законным и обоснованным, просили оставить его без изменения, апелляционную жалобу без удовлетворения.
В судебное заседание представители третьего лица не явились, о времени и месте судебного разбирательства извещены надлежащим образом в соответствии с частью 6 статьи 121 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.
В соответствии со статьей 156 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, апелляционный суд считает возможным рассмотреть дело в отсутствие не явившихся лиц, извещенных о месте и времени судебного разбирательства.
Проверив законность и обоснованность обжалуемого решения в соответствии со ст. ст. 266, 268 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, рассмотрев представленные материалы и оценив доводы апелляционной жалобы в совокупности с исследованными доказательствами по делу, выслушав стороны, Одиннадцатый арбитражный апелляционный суд установил.
Как следует из материалов дела, Общество с ограниченной ответственностью «Унберто» зарегистрировано в качестве юридического лица 10.01.2017.
Согласно сведениям из ЕГРЮЛ Гаврилова С.В. являлась лицом, имеющее право действовать от имени ООО «Унберто» без доверенности (ГРН 1171690000679 от 10.01.2017) с момента основания Общества.
Решение Арбитражного суда РТ по делу №А65-2225/2022 от 13.05.2022 года Гаврилова С.В. исключена из состава участников, вступило в силу 14.06.2022 года. При этом в ходе судебного разбирательства Гаврилова С.В. получала уведомление о судебном процессе (на новый адрес: 420124, г. Казань, ул. Чистопольская, д. 16/15 кв. 85, который был получен по запросу суду в паспортно-визовой службе). Более того, Ответчиком подана жалоба на определение о распределении судебных расходов, тем самым, можно сделать однозначный вывод о том, что Гаврилова С.В. знакома с решением суда и в курсе о том, что она исключена из общества и не является его директором.
Запись о недостоверности адреса Общества внесена в отношении Общества 28.09.2021 года, при этом директором Общества Гавриловой С.В. не предпринято никаких попыток урегулировать данную ситуацию, созвать внеочередное собрание и сменить адрес. Адрес признан недостоверным на том основании, что в процессе регистрации в качестве адреса юридического лица было определено принадлежащее Гавриловой С.В. жилое помещение по адресу РЕСПУБЛИКА ТАТАРСТАН, Г. КАЗАНЬ, УЛ. КОСМОНАВТОВ, Д. 42А, КВ. 264. Данное имущество продано Гавриловой С.В., в связи с чем адрес признан недостоверным.
Решением №1 единственного участника ООО «УНБЕРТО» от 17.06.2022 года, были приняты следующие решения:
«с 17.06.2022 года возложить полномочия единоличного исполнительного органа Общества на Управляющего ООО «УНБЕРТО» – Индивидуального предпринимателя Пермякова Тимура Евгеньевича (ИНН 166004612334, ОГРНИП 318169000157342)», в форме 13014 с момента назначения нового ЕИО прекращены полномочия Директора Гавриловой С.В.»
Управляющим составлен акт о том, что документов Общества по адресу место нахождения Общества: РЕСПУБЛИКА ТАТАРСТАН, Г. КАЗАНЬ, УЛ. КОСМОНАВТОВ, Д. 42А, КВ. 264 в связи с его признанием налоговой инспекцией недостоверным, - находится, не может, запись в ЕГРЮЛ о новом адресе Общества внесена 02 августа 2022 года.
При этом в соответствии со ст. 29 Федеральный закон от 06.12.2011 №402-ФЗ «О бухгалтерском учете», Общество обязано хранить документы не менее 5 лет после отчетного года. Таким образом, первичные учетные документы и связанные с ними оправдательные документы (кассовые документы и книги, банковские документы, корешки денежных чековых книжек, ордера, табели, извещения банков и переводные требования, акты о приеме, сдаче, списании имущества и материалов, квитанции, накладные и авансовые отчеты, переписка) за 2017, 2018 и 2019 год, должны хранится в обществе соответственно до конца 2022, 2023 и 2024 года соответственно, по месту его нахождения.
Решение №1 от 17.06.2022 года отправлены в адрес ответчика вместе с требованием о передачи документации по деятельности общества, что подтверждается почтовой квитанцией (РПО 80112372524315), Ответчиком проигнорированы.
Ответчиком документы о деятельности Общества по состоянию на 10.10.2022 года Управляющему, согласно его позиции не переданы, что послужило основанием для обращения с иском в суд.
Устанавливая фактические обстоятельства дела на основании полного и всестороннего исследования представленных доказательств, суд первой инстанции со ссылкой на нормы статей 307, 309, 310, 53 Гражданского кодекса Российской Федерации, статей 50, 44, 32, 8 Федерального закона "Об обществах с ограниченной ответственностью" обосновано отказал в иске в силу следующего.
При этом, суд первой инстанции верно указал, что под иными документами, которые организация обязана хранить, подразумеваются в том числе: первичные учетные документы, регистры бухгалтерского учета и бухгалтерская отчетность и другие (ст.17 Федерального закона "О бухгалтерском учете"); документы, подтверждающие объем понесенных убытков, документы и регистры налогового учета (п.4 ст.283, ст.313, 314 Налогового кодекса Российской Федерации).
В соответствии с п. 1 ст. 17 Федерального закона «О бухгалтерском учете» организации обязаны хранить первичные учетные документы, регистры бухгалтерского учета и бухгалтерскую отчетность в течение сроков, устанавливаемых в соответствии с правилами организации государственного архивного дела, но не менее пяти лет.
В соответствии с пунктом 3 этой же статьи руководитель организации несет ответственность за организацию хранения учетных документов, регистров бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности.
В силу пункта 3 статьи 6 Закона «О бухгалтерском учете» бухгалтерский учет юридического лица ведется непрерывно с даты государственной регистрации до даты прекращения деятельности в результате ликвидации.
В силу статей 7, 9, 10 Закона «О бухгалтерском учете» ведение бухгалтерского учета и хранение документов бухгалтерского учета организуются руководителем экономического субъекта, каждый факт хозяйственной жизни подлежит оформлению первичным учетным документом, данные, содержащиеся в первичных учетных документах, подлежат своевременной регистрации и накоплению в регистрах бухгалтерского учета.
Согласно пункту 4 статьи 32 и статье 40 Закона об ООО руководство текущей деятельностью общества осуществляется единоличным исполнительным органом общества. В целях осуществления своих полномочий директор имеет доступ ко всей документации, связанной с деятельностью общества, и как его исполнительный орган, отвечает за сохранность документов.
В силу положений пункта 4 статьи 29 Федерального закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ "О бухгалтерском учёте" при смене руководителя организации должна обеспечиваться передача документов бухгалтерского учёта организации. Порядок передачи документов бухгалтерского учёта определяется организацией самостоятельно.
В соответствии с п. 1 ст. 8 ФЗ "Об ООО", к документам, указанным в последнем абзаце ч. 1 ст. 50 ФЗ "Об ООО" относятся документы бухгалтерского учета.
Согласно ч. 7 ст. 3 Федерального закона "О бухгалтерском учете", руководитель экономического субъекта - лицо, являющееся единоличным исполнительным органом экономического субъекта, либо лицо, ответственное за ведение дел экономического субъекта, либо управляющий, которому переданы функции единоличного исполнительного органа.
В соответствии со ст. 29 ФЗ «О бухгалтерском учете» первичные учетные документы, регистры бухгалтерского учета, бухгалтерская (финансовая) отчетность, аудиторские заключения о ней подлежат хранению экономическим субъектом в течение сроков, устанавливаемых в соответствии с правилами организации государственного архивного дела, но не менее пяти лет после отчетного года.
Документы учетной политики, стандарты экономического субъекта, другие документы, связанные с организацией и ведением бухгалтерского учета, в том числе средства, обеспечивающие воспроизведение электронных документов, а также проверку подлинности электронной подписи, подлежат хранению экономическим субъектом не менее пяти лет после года, в котором они использовались для составления бухгалтерской (финансовой) отчетности в последний раз. Экономический субъект должен обеспечить безопасные условия хранения документов бухгалтерского учета и их защиту от изменений.
При смене руководителя организации должна обеспечиваться передача документов бухгалтерского учета организации. Порядок передачи документов бухгалтерского учета определяется организацией самостоятельно.
Исходя из вышеуказанных положений закона на руководителе организации лежит обязанность по передаче находящейся в его ведении документации вновь выбранному руководителю или иному лицу, на которое возложено исполнение полномочий единоличного исполнительного органа общества.
Как следует из материалов дела, отзыва ответчика, и не опровергается представленными сторонами доказательствами, ответчик с момента создания общества до момента фактического прекращения обществом хозяйственной деятельности, формально до 17.06.2022 г., осуществляла полномочия единоличного исполнительного органа.
28 декабря 2016 года Гаврилова С.В. и Симулин А.Н. приняли совместное решение об учреждении Общества, определили доли в уставном капитале в размере 50% на каждого, полномочия единоличного исполнительного органа Общества возложили на Гаврилову С.В. (Документы н регистрацию ЮЛ подавал Симулин А.Н. Подписи на протоколе о создании ЮЛ, так же принадлежат Симулину А.Н. От кого: no_reply@fcod.nalog.ru Кому: 20052012@mail.ru Дата: Среда, 11 января 2017, 9:05 +03:00 Тема: Документы о государственной регистрации «Уважаемый(ая) ГАВРИЛОВА СВЕТЛАНА ВАЛЕНТИНОВНА! Направляем Вам документы, сформированные в налоговом органе при внесении в ЕГРЮЛ записи, на основании документов, поступивших в ФНС России в электронном виде (номер заявки U01612281582797) для государственной регистрации юридического лица "Общество с ограниченной ответственностью "УНБЕРТО"". Документы на бумажном носителе лицо, действующее на основании Вашей доверенности, может получить в налоговом органе: Наименование: Межрайонная инспекция Федеральной налоговой службы № 18 по Республике Татарстан. Адрес: ,420054,,, Казань г,, Владимира Кулагина ул, 1,, Телефон: 8-800-2222222;843-5332346;843-5332337;843-5332351;843- 5332368).
15 марта 2017, 11:28 письмом с электронной почты 20052012@mail.ru, на электронную почту контрагента общества surinfyodor@gmail.com, копия письма в адрес Светлана Гаврилова svetlana-gavrilova-76@mail.ru (нотариально удостоверенная копия -приложение №3) Симулин А.Н. согласовал условия аренды жилого помещения в городе Сургут, необходимого для проживания сотрудника общества на период организации торговой точки в городе Сургут.
15 марта 2017, 8:35 письмом с электронной почты 20052012@mail.ru, на электронную почту контрагента общества ikondratenko@khmb.ru, копия письма в адрес Светлана Гаврилова svetlana-gavrilova-76@mail.ru (нотариально удостоверенная копия -приложение №4) Симулин А.Н. запрашивал возможность согласования банковской гарантии взамен обеспечительного взноса, который требовался по условиям аренды нежилого помещения в городе Сургут под размещение торгового представительства общества.
28 апреля 2018, 9:42 письмом с электронной почты 20052012@mail.ru, на электронную почту в адрес Светлана Гаврилова svetlana-gavrilova-76@mail.ru (нотариально удостоверенная копия - приложение №5) Симулин А.Н. давал указания относительно открытия расчетного счета общества.
19 апреля 2018, 16:13 письмом с электронной почты 20052012@mail.ru, на электронную почту в адрес Светлана Гаврилова svetlana-gavrilova-76@mail.ru (нотариально удостоверенная копия - приложение №6) Симулин А.Н. давал указания и согласовывал заключение договора страхования в интересах Общества.
10 октября 2017, 11:26 письмом с электронной почты 20052012@mail.ru, на электронную почту в адрес Светлана Гаврилова svetlana-gavrilova-76@mail.ru (нотариально удостоверенная копия - приложение №7) Симулин А.Н. согласовывал стоимость и заключение договора на бухгалтерское сопровождение для сдачи налоговой отчетности общества.
26 июня 2017, 14:51 письмом с электронной почты 20052012@mail.ru, на электронную почту в адрес Светлана Гаврилова svetlana-gavrilova-76@mail.ru (нотариально удостоверенная копия - приложение №8) Симулин А.Н. согласовывал расторжение заключенного Обществом с ООО «Профессионал-Югра», ИНН 8602263682, Договора №0505/17 на обслуживание «в связи с неоднократным систематическим нарушением условий Договора №0505/17, в частности п. 1.1 Договора, и отсутствием со стороны
Исполнителя планового технического обслуживания в Апреле, Мае и Июне 2017 года, а также отсутствием реакции на претензию направленную 13.06.2017 года».
3 мая 2017, 12:22 письмом с электронной почты 20052012@mail.ru, на электронную почту в адрес Светлана Гаврилова svetlana-gavrilova-76@mail.ru (нотариально удостоверенная копия - приложение №9) Симулин А.Н. согласовывал заработные платы сотрудников торгового представительства общества в городе Сургут, размер платежей контрагентам общества, ежемесячный отчет о товарообороте в соответствии с заключенным обществом Договором аренды №RR-211-ДДА/2017 от 16 февраля 2017г.
14 апреля 2017 г., 15:38 и 24 апреля 2017, 13:34 письмом с электронной почты 20052012@mail.ru, на электронную почту контрагента общества tumen@magic-trans.ru, копия письма в адрес Светлана Гаврилова svetlana-gavrilova-76@mail.ru (нотариально удостоверенная копия - приложение №10) Симулин А.Н. согласовал и контролировал доставку товара обществу, подпись в письме «Управляющий ООО "УНБЕРТО" Артем Симулин».
24 апреля 2017, 10:10 письмом с электронной почты 20052012@mail.ru, на электронную почту Светлана Гаврилова svetlana-gavrilova-76@mail.ru (нотариально удостоверенная копия - приложение №11) Симулин А.Н. согласовал параметры премирования работников общества, подпись в письме «Управляющий ООО "УНБЕРТО" Артем Симулин».
17 апреля 2017, 17:29 письмом с электронной почты 20052012@mail.ru, на электронную почту Светлана Гаврилова svetlana-gavrilova-76@mail.ru (нотариально удостоверенная копия - приложение №12) Симулин А.Н. дал указание Гавриловой С.В. на оплату расходных материалов общества, подпись в письме «Управляющий ООО "УНБЕРТО" Артем Симулин».
14 апреля 2017, 9:24 письмом с электронной почты 20052012@mail.ru, на электронную почту поставщика товара ИП Баранову Павлу Михайловичу d.garaeva@serginnetti.ru, копия письма в адрес Светлана Гаврилова svetlana-gavrilova-76@mail.ru (нотариально удостоверенная копия - приложение №13) Симулин А.Н. потребовал «принять к учету и возврату сформируем отправку данная коллекция пришла к нам 01.04.2017» согласно накладной, подпись в письме «Управляющий ООО "УНБЕРТО" Артем Симулин».
13 апреля 2017, 12:18 письмом с электронной почты 20052012@mail.ru, на Светлана Гаврилова svetlana-gavrilova-76@mail.ru (нотариально удостоверенная копия -приложение №14) Симулин А.Н. переслал полученную им в первый адрес от подрядчика общества на оборудование (ремонт) торгового представительства общества в городе Сургут ООО РЦСУ «МарКа Ремонта» смету на строительные работы, подпись в письме «Управляющий ООО "УНБЕРТО" Артем Симулин».
12 апреля 2017, 18:05 письмом с электронной почты 20052012@mail.ru, на электронную почту поставщика товара ООО «Ледерон» selivanov_lederon@mail.ru, копия письма в адрес Светлана Гаврилова svetlana-gavrilova-76@mail.ru (нотариально удостоверенная копия - приложение №15) Симулин А.Н. дал указание Гавриловой С.В. на закупку оборудования для организации торгового представительства Общества, подпись в письме «Управляющий ООО "УНБЕРТО" Артем Симулин».
12 апреля 2017, 15:49 письмом с электронной почты 20052012@mail.ru, на Светлана Гаврилова svetlana-gavrilova-76@mail.ru (нотариально удостоверенная копия - приложение №16) Симулин А.Н. согласовал трудовой договор и приказ о приеме на работу заместителя управляющего магазином Карапетяна Алварда Мнацакановича в торговом представительстве общества в городе Сургут, в письме «Управляющий ООО "УНБЕРТО" Артем Симулин».
11 апреля 2017, 8:53 письмом с электронной почты 20052012@mail.ru, на электронную почту поставщика товара Интернет-магазин "Detali" <info@salon- detali.ru>, копия письма в адрес Светлана Гаврилова svetlana-gavrilova-76@mail.ru, Казмалы Валерия <kazmalylera96@mail.ru> (нотариально удостоверенная копия - приложение №17) Симулин А.Н. заказал и согласовал закупку оборудования для организации торгового представительства Общества, подпись в письме «Управляющий ООО "УНБЕРТО" Артем Симулин».
31 марта 2017, 17:24 письмом с электронной почты 20052012@mail.ru, на Светлана Гаврилова svetlana-gavrilova-76@mail.ru (нотариально удостоверенная копия - приложение №18) Симулин А.Н. дал указание Гавриловой С.В. заполнить анкету заемщика для получения банковской гарантии, в письме «Управляющий ООО "УНБЕРТО" Артем Симулин».
31 марта 2017, 13:09 письмом с электронной почты 20052012@mail.ru, на адрес контрагента общества atelina@sur.beeline.ru, в копии Светлана Гаврилова svetlana-gavrilova-76@mail.ru (нотариально удостоверенная копия - приложение №19) Симулин А.Н. пригласил контрагентов общества на открытие магазина, в письме «Управляющий ООО "УНБЕРТО" Артем Симулин».
31 марта 2017, 12:57 письмом с электронной почты 20052012@mail.ru, на адрес контрагента общества eleadmitrieva@sberbank.ru, в копии Светлана Гаврилова svetlana-gavrilova-76@mail.ru (нотариально удостоверенная копия - приложение №20) Симулин А.Н. пригласил контрагентов общества на открытие магазина, в письме «Управляющий ООО "УНБЕРТО" Артем Симулин».
30 марта 2017, 9:51 письмом с электронной почты 20052012@mail.ru, на адрес контрагента общества e_khabibullina@mail.ru, в копии Светлана Гаврилова svetlana-gavrilova-76@mail.ru (нотариально удостоверенная копия - приложение №21) Симулин А.Н. заказал поставку товара в общество, согласовал номенклатуру товара, сроки поставки, ассортимент товара, специфику товарной коллекции по сезонам продаж, в письме «Управляющий ООО "УНБЕРТО" Артем Симулин».
23 марта 2017, 15:49 письмом с электронной почты 20052012@mail.ru, на адрес
Светлана Гаврилова svetlana-gavrilova-76@mail.ru, Казмалы Валерия kazmalylera96@mail.ru (нотариально удостоверенная копия - приложение №22) Симулин А.Н. прислал подписанный со стороны контрагента общества Договор №140 об организации перевозки грузов, в письме «Управляющий ООО "УНБЕРТО" Артем Симулин».
22 марта 2017, 14:38 письмом с электронной почты 20052012@mail.ru, на адрес контрагента общества info@manekenplus.ru, копия Светлана Гаврилова svetlana-gavrilova-76@mail.ru (нотариально удостоверенная копия - приложение №23) Симулин А.Н. заказал поставку манекенов, указав получателем общество в лице Гавриловой С.В., в письме «Управляющий ООО "УНБЕРТО" Артем Симулин».
21 марта 2017, 9:42 письмом с электронной почты 20052012@mail.ru, на адрес контрагента общества e_khabibullina@mail.ru, копия Светлана Гаврилова svetlana-gavrilova-76@mail.ru (нотариально удостоверенная копия - приложение №24) Симулин А.Н. предъявил претензии поставщику товара за срыв поставки товара, в письме «Управляющий ООО "УНБЕРТО" Артем Симулин».
17 марта 2017, 15:12 письмом с электронной почты 20052012@mail.ru, на адрес контрагента общества yulya_ls@mail.ru, копия Светлана Гаврилова svetlana-gavrilova-76@mail.ru (нотариально удостоверенная копия - приложение №25) Симулин А.Н.
проинформировал об отказе от использования банковской гарантии и запросил реквизиты для оплаты депозита по договору аренды торгового помещения денежными средствами, в письме «Управляющий ООО "УНБЕРТО" Артем Симулин».
16 марта 2017, 16:43 письмом с электронной почты 20052012@mail.ru, на адрес Светлана Гаврилова svetlana-gavrilova-76@mail.ru (нотариально удостоверенная копия -приложение №26) Симулин А.Н. прислал Гавриловой С.В. железнодорожный билет для командировки Сургут - Нижневартовск, в письме «Управляющий ООО "УНБЕРТО" Артем Симулин».
15 марта 2017, 18:20 письмом с электронной почты 20052012@mail.ru, на адрес контрагента общества dgpnk.2011.1972@mail.ru, копия Светлана Гаврилова svetlana-gavrilova-76@mail.ru (нотариально удостоверенная копия - приложение №27) Симулин А.Н. согласовал изготовление, поставку и монтаж оборудования для торгового обособленного подразделения общества, в письме «Управляющий ООО "УНБЕРТО" Артем Симулин».
9 марта 2017, 21:45 письмом с электронной почты 20052012@mail.ru, на адрес контрагента общества neon-surgut@yandex.ru, копия Светлана Гаврилова svetlana-gavrilova-76@mail.ru (нотариально удостоверенная копия - приложение №28) Симулин А.Н.
согласовал договор № 1 от 09 марта 2017 года общества с ИП Волошина Татьяна Юрьевна, в письме «Управляющий ООО "УНБЕРТО" Артем Симулин».
9 марта 2017, 12:07 письмом с электронной почты 20052012@mail.ru, на адрес контрагента общества yulya_ls@mail.ru, копия Светлана Гаврилова svetlana-gavrilova-76@mail.ru (нотариально удостоверенная копия - приложение №29) Симулин А.Н. запросил «предоставить отсрочку в предоставлении банковской гарантии в связи с оформлением ее в банке Открытие до 17.03.2017» по договору аренды торгового помещения, в письме «Управляющий ООО "УНБЕРТО" Артем Симулин».
3 марта 2017, 11:06 письмом с электронной почты 20052012@mail.ru, на адрес контрагента общества Никитенко Виталий Андреевич nikitenko@tehnostroy55.ru, andreyfrolenko andreyfrolenko@mail.ru, копия Светлана Гаврилова svetlana-gavrilova-76@mail.ru (нотариально удостоверенная копия - приложение №30) Симулин А.Н. осуществил согласование ремонта торгового помещения общества.
17 февраля 2017, 12:29 письмом с электронной почты 20052012@mail.ru, на адрес бухгалтера общества Евгения Валерьевна Щуклая shchuklaya@bk.ru, копия Светлана
Гаврилова svetlana-gavrilova-76@mail.ru (нотариально удостоверенная копия - приложение №31) Симулин А.Н. осуществил согласование выплаты зарплаты, Единого налога на вмененный доход (ЕНВД) общества.
23 января 2017, 13:14 письмом с электронной почты 20052012@mail.ru, на адрес контрагента общества Андрей Фроленко andreyfrolenko@mail.ru, копия Светлана
Гаврилова svetlana-gavrilova-76@mail.ru (нотариально удостоверенная копия - приложение №32) Симулин А.Н. осуществил согласование договора на разработку проектной документации магазина общества в ТРЦ "Аура" - Сургут.
13 января 2017, 17:41 письмом с электронной почты 20052012@mail.ru, на адрес Светлана Гаврилова svetlana-gavrilova-76@mail.ru (нотариально удостоверенная копия -приложение №33) Симулин А.Н. прислал Гавриловой С.В. авиабилеты для командировки из г.Казани в г.Нижневартовск.
11 января 2017, 9:09 письмом с электронной почты 20052012@mail.ru, на адрес Светлана Гаврилова svetlana-gavrilova-76@mail.ru (нотариально удостоверенная копия -приложение №34) Симулин А.Н. прислал Гавриловой С.В. документы о государственной регистрации общества при создании, полученные им из налогового органа.
11 января 2017, 11:06 письмом с электронной почты 20052012@mail.ru, на адрес Светлана Гаврилова svetlana-gavrilova-76@mail.ru (нотариально удостоверенная копия -приложение №35) Симулин А.Н. прислал Гавриловой С.В. макеты печати общества.
Таким образом, в период с момента организации общества и до момент направления заявления о выходе из общества от 25 мая 2018 года Симулин А.Н. полностью контролировал расходы с расчётного счета общества, а также все заключаемые обществом сделки, включая установку онлайн касс, аренду, переоборудование, ремонт и страхование торгового помещения, закупку и отгрузку товара, исчисление и уплату налогов, выплату заработной платы.
25 мая 2018 года единоличный исполнительный орган общества Гаврилова С.В. получила заявление Симулина А.Н. о выходе из общества, после чего 14 сентября 2018 года Симулин А.Н. предъявил к обществу иск в Советский районный суд города Казани, гражданское дело № 2-8514/2018 о взыскании вносов учредителя в сумме 1 800 000 рублей (приложение №36).
Решением Советского районного суда города Казани от 26.10.2018 года в удовлетворении иска был отказано (приложение №37).
Апелляционным определением от 29 января 2019 года Судебной коллегии по гражданским делам Верховного Суда Республики Татарстан решение Советского районного суда города Казани от 26.10.2022 года оставлено без изменения (приложение №38), при этом Верховный Суд Республики Татарстан установил: «Кроме того, односторонние действия учредителя общества с ограниченной ответственностью по перечислению денежных средств на расчетный счёт такого общества в отсутствие выраженного волеизъявления его остальных участников на возникновение между таким участником и обществом именно заемных правоотношений не могут быть признаны заключением договора займа».
В период рассмотрения спора, инициированного Симулиным А.Н. с обществом, банковские счета общества были арестованы, что полностью блокировало деятельность общества.
Поданное Симулиным А.Н. заявление о выходе из общества 25 мая 2018 года отозвано не было.
В связи с инициированным Симулиным А.Н. спором и наложенным судом обеспечением общество прекратило розничную торговлю в 2018 году, в течение 2019 года деятельности не вело, отчетность сдавало.
26 февраля 2020 года Гаврилова С.В. оформила удостоверенное Нотариусом Казанского нотариального округа Республики Татарстан Гришиным Кириллом Геннадьевичем заявление о выходе участника общества из Общества с ограниченной ответственностью «УНБЕРТО» (ОГРН 1171690000679 ИНН 1660286485), заявление зарегистрировано в реестре за № 16/196-н/16-2020-3-206, номер бланка 15 АА 5748909.
В 2018 году в связи с арестом счетов общества в рамках инициированного Симулиным А.Н. спора, деятельность общества оказалась заблокированной, ввиду чего Гаврилова С.В. была вынуждена уведомить арендодателя помещения о невозможности исполнять обязательства по уплате арендной платы, фактические арендные правоотношения были общества и арендодателя были расторгнуты, при этом обеспечительный платеж был частично зачтен в счет оплаты последнего месяца аренды, вторая часть обеспечительного платежа была возвращена на счет общества, что подтверждается банковской выпиской, а также абзацем 2 пункта 3 Дополнительного соглашения №3 к Договору долгосрочной аренды №RR-211-ДДА/2017 от 16.02.2017г. (Приложение №41).
При этом пункт 4 Дополнительного соглашения №3 к Договору долгосрочной аренды №RR-211-ДДА/2017 от 16.02.2017г. прямо устанавливает: «Стороны подтверждают, что Новый Арендатор обязуется оплатить Обеспечительный платеж по Договору в размере 508 907 (Пятьсот восемь тысяч девятьсот семь) рублей 56 копеек, в т.ч. НДС 18% в срок не позднее 01.09.2018г.».
Заключение поименованного дополнительного соглашения Гавриловой С.В. позволило избежать начисления в адрес общества штрафных санкций за просрочку оплату аренды (о чем прямо предусмотрено в пункте 1 Дополнительного соглашения №3 к Договору долгосрочной аренды №RR-211-ДДА/2017 от 16.02.2017г.), что позволило избежать возникновение у общества дополнительных убытков.
Также согласно пояснениям ответчика, документы (Устав, Свидетельство о государственной регистрации, Свидетельство о постановке на учет в налоговом органе, Протокол о создании общества, иные протоколы общих собраний участников общества, Листы записи, свидетельства о регистрации изменений, связанных с внесением изменением в учредительные документы и не связанные), учредительные документы были зарегистрированы электроном виде в ИФНС Симулиным А.Н., им подписаны лицо, действующее на основании доверенности, может получить в налоговом органе: Наименование: Межрайонная инспекция Федеральной налоговой службы № 18 по Республике Татарстан.
Договор с поставщиком ИП Барановым, заключал от имени Гавриловой С.В. –Симулин А.Н.; договор с ООО «Тандем» не заключался - это были разовые сделки –купли продажи, трудовые книжки, находятся у бывших работников на руках, в связи с прекращением трудовых отношений. Вся бухгалтерская и налоговая отчётность сдавалась удалённо, договоры аренды ООО «Унберто» запросило в Росреестре.
Кроме того суд учитывает, что согласно представленным доказательствам ответчиком почтовым отправлением 42012471080166 направлены истцу запрашиваемые документы также в процессе рассмотрения дела ответчиком представлен перечень переданных истцу документов с росписью об их получении, иные документы согласно отзыву на иск были уничтожены.
Разрешая вопрос о допустимости понуждения должника исполнить обязанность в натуре, суд учитывает не только положения Гражданского кодекса Российской Федерации, иного закона или договора, но и существо соответствующего обязательства.
Кредитор не вправе требовать по суду от должника исполнения обязательства в натуре, если осуществление такого исполнения объективно невозможно, в частности, в случае гибели индивидуально-определенной вещи, которую должник был обязан передать кредитору (пункт 23 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 24.03.2016 № 7 "О применении судами некоторых положений Гражданского кодекса Российской Федерации об ответственности за нарушение обязательств").
По смыслу разъяснений, содержащихся в пункте 22 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 24.03.2016 № 7 "О применении судами некоторых положений Гражданского кодекса Российской Федерации об ответственности за нарушение обязательств", возлагаемая по суду обязанность по исполнению обязательства в натуре для ответчика должна быть объективно и субъективно исполнимой.
Применительно к обстоятельствам настоящего спора для возложения обязанности по предоставлению документов ответчик должен обладать этими документами либо (при их отсутствии) иметь возможность их восстановления.
В том случае, если он не обладает необходимыми документами и не имеет возможности их восстановления, обязанность по их передаче возложена на него быть не может. Соответственно, истец обязан доказать создание и ведение обществом истребуемых документов.
Возложение на ответчика обязанности передать документы, которые у ответчика не имеются и не могли быть, не отвечает требованиям исполнимости судебного акта. Кроме того, вынесение неисполнимого судебного акта недопустимо, поскольку может создать угрозу необоснованного привлечения лица к ответственности за его неисполнение (в частности, в случае взыскания в пользу кредитора неустойки в соответствии со статьей 308.3 ГК РФ.
Таким образом, распределение бремени доказывания в рассматриваемом споре должно строиться в соответствии с особенностями оснований заявленного истцом требования, при недоказанности обстоятельств, на которые он ссылается в обоснование своих требований (фактическое наличие у ответчика спорных документов), ответчику достаточно возразить на данные требования истца.
Обязанность же доказывания факта передачи ответчиком спорных документов новому генеральному директору общества у ответчика возникнет только с момента доказательства истцом их реального существования и наличия у ответчика. В противном случае возникает ситуация искусственного создания изначально неравных условий для сторон, то есть доказывание ответчиком, в отсутствие у него необходимых для этого процессуальных средств, факта, имеющего отрицательное значение - отсутствие у него в настоящее время испрашиваемых истцом документов.
Вышеизложенная правовая позиция изложена в определении Судебной коллегии по экономическим спорам Верховного Суда Российской Федерации от 22.07.2019 № 306- ЭС19-2986, определении Верховного суда Российской Федерации от 08.08.2016 № 307- ЭС16-8711, постановлении Арбитражного суда Поволжского округа от 20.11.2020 № Ф06- 67334/2020 по делу № А55-27633/2019.
Таким образом суд первой инстанции правомерно пришел к выводу о том, что в рассматриваемом случае истец не представил надлежащих доказательств того, что у ответчика имеется и он незаконно удерживает автоматизированную систему бухгалтерского учета общества, флеш-карта с базой 1С бухгалтерия ОБЩЕСТВА С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УНБЕРТО", истцу ответчиком передана.
Доказательства обратного суду в нарушение статьи 65 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации не представлены.
При изложенных обстоятельствах суд первой инстанции правомерно отказал в удовлетворении иска.
Доводы, изложенные в апелляционной жалобе, тождественны доводам, которые являлись предметом рассмотрения суда первой инстанции и получили надлежащую правовую оценку.
Довод заявителя жалобы о том, что судом не верно распределено бремя доказывания по делу а обязанность доказывания наличия у Гавриловой С.В. документов обществ возложена на истца, не соответствует закону.
Каждое лицо, участвующее в деле, должно доказать обстоятельства, на которые оно ссылается как на основание своих требований и возражений (статья 65 АПК РФ). В пункте 22 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 24.03.2016 N 7 "О применении судами некоторых положений Гражданского кодекса Российской Федерации об ответственности за нарушение обязательств" разъяснено, что согласно пункту 1 статьи 308.3, статье 396 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее - Гражданский кодекс) в случае неисполнения должником обязательства кредитор вправе требовать по суду исполнения обязательства в натуре, если иное не предусмотрено Гражданским кодексом, иными законами или договором либо не вытекает из существа обязательства. При этом следует учитывать, что в соответствии со статьями 309 и 310 Гражданского кодекса должник не вправе произвольно отказаться от надлежащего исполнения обязательства. При предъявлении кредитором иска об исполнении должником обязательства в натуре суд, исходя из конкретных обстоятельств дела, определяет, является ли такое исполнение объективно возможным. Разрешая вопрос о допустимости понуждения должника исполнить обязанность в натуре, суд учитывает не только положения Гражданского кодекса, иного закона или договора, но и существо соответствующего обязательства. Исходя из смысла приведенных разъяснений, при разрешении данной категории споров суды должны исследовать и давать оценку по существу заявленным ответчиком возражениям об объективной невозможности предоставления им истребуемой документации.
Довод заявителя жалобы о том, что судом фактически не рассмотрено заявление о фальсификации доказательств представленное истцом, не может быть принято во внимание в силу следящего.
В пункте 39 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 23.12.2021 №46 "О применении Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации при рассмотрении дел в суде первой инстанции" разъяснено, что исходя из положений части 1 статьи 64, части 2 статьи 65, статьи 67 АПК РФ не подлежит рассмотрению заявление о фальсификации, которое заявлено в отношении доказательств, не имеющих отношения к рассматриваемому делу, а также если оно подано в отношении документа, подложность которого, по мнению суда, не повлияет на исход дела в связи с наличием в материалах дела иных доказательств, позволяющих установить фактические обстоятельства.
Отказывая в удовлетворения заявления о фальсификации доказательств, суд правомерно исходил из отсутствия в материалах дела доказательств в обосновании заявленных в ходатайстве доводов.
Предоставленное положением части 8 статьи 75 АПК Российской Федерации право представления в арбитражный суд письменных доказательств в форме надлежащим образом заверенной копии не препятствует суду произвести оценку таких письменных доказательств в соответствии с предписаниями статьи 71 данного Кодекса, согласно которым арбитражному суду надлежит оценивать доказательства, в том числе с точки зрения их достоверности, при этом доказательство признается арбитражным судом достоверным, если в результате его проверки и исследования выясняется, что содержащиеся в нем сведения соответствуют действительности (части 2 и 3); арбитражный суд не может считать доказанным факт, подтверждаемый только копией документа или иного письменного доказательства, если утрачен или не передан в суд оригинал документа, а копии этого документа, представленные лицами, участвующими в деле, не тождественны между собой и невозможно установить подлинное содержание первоисточника с помощью других доказательств (часть 6).
Согласно ст.ст. 159,161 АПК РФ обоснованность заявления о фальсификации (подделки либо искажении) должна быть реализована на основе доводов, касающихся именно подлога (фальсификации), признанных судом убедительными. Заявителем должно быть четко указано, в какой части доказательство подвергнуто фальсификации: сфальсифицирован один из реквизитов документа (дата, подпись), фальсификации подвергнуто содержание документа по причине подчисток, дописок в тексте либо доказательство содержит недостоверную информацию в отсутствие видимых дефектов. Для реализации этой задачи лицом, заявившим о фальсификации доказательства, должны быть приведены основания, свидетельствующие о фальсификации, указано, что сфальсифицировано, кем сфальсифицировано, как сфальсифицировано, подтверждены данные факты должны быть определенными доказательствами. Заявление о фальсификации, сделанное по арбитражному делу, должно иметь отношение непосредственно к лицу, участвующему в деле и в данном случае достоверность такого заявления должна проверяться судом. При этом заявление о фальсификации не может быть подкреплено только убеждением стороны, не основанном на конкретных доводах и фактах, которые подлежат оценке судом в соответствии с правилами ст. 71 АПК РФ.
Довод о том, что судом в заседании 06.04.2023 года установлено отсутствие надлежащей описи вложения в РПО 42012471080166 не может быть прият во внимание, так как, ответчик не может отвечать за работу Почты России. РПО 42006677045081 отправленное 09.03.2023 года истец так же не получил. Запечатанный конверт был сдан в суд и открывал его суд, который установил, что документы и флеш-карта полностью соответствуют описи вложения.
У суда апелляционной инстанции нет оснований для переоценки выводов суда первой инстанции, признавшего наличие оснований для отказа в иске.
Принимая во внимание изложенное, арбитражный апелляционный суд считает, что обжалуемое решение принято судом первой инстанции обоснованно, в связи с чем основания для удовлетворения апелляционной жалобы отсутствуют.
Доводы, изложенные в апелляционной жалобе, не доказывают нарушения судом первой инстанции норм материального или процессуального права либо несоответствие выводов судов фактическим обстоятельствам дела, всем доводом в решении была дана надлежащая правовая оценка.
Иных доводов в обоснование апелляционной жалобы заявитель не представил, в связи с чем Одиннадцатый арбитражный апелляционный суд не находит оснований для отмены решения Арбитражного суда Республики Татарстан от 30 мая 2023 года по делу № А65-27922/2022, апелляционная жалоба удовлетворению не подлежит.
Расходы по уплате государственной пошлины по апелляционной жалобе в соответствии со статьей 110 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации отнести на заявителя жалобы.
Руководствуясь статьями 266-271, 272 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, арбитражный апелляционный суд
П О С Т А Н О В И Л:
Решение Арбитражного суда Республики Татарстан от 30 мая 2023 года по делу № А65-27922/2022 – оставить без изменения, апелляционную жалобу общества с ограниченной ответственностью "Унберто" - без удовлетворения.
Постановление вступает в законную силу со дня его принятия и может быть обжаловано в двухмесячный срок в Арбитражный суд Поволжского округа.
Председательствующий С.Ш. Романенко
Судьи Д.А. Дегтярев
Е.А. Митина
