Арбитражный суд Волгоградской области
ул. 7-й Гвардейской, д. 2, Волгоград, 400005, volgograd.arbitr.ru
Email: info@volgograd.arbitr.ru Телефон: (8442)23-00-78 Факс: (8442)24-04-60
ОПРЕДЕЛЕНИЕ
город Волгоград
«15» апреля 2022 г.
Дело № А12-19892/2021
Резолютивная часть определения объявлена 13.04.2022.
Определение суда в полном объеме изготовлено 15.04.2022
Арбитражный суд Волгоградской области в составе судьи Репниковой В.В.,
при ведении протокола судебного заседания помощником судьи Идолбаевой С.М.,
рассмотрев заявление конкурсного управляющего Зайца Николая Васильевича об истребовании документов у бывшего ликвидатора Трофимова Илью Владимировича, общества с ограниченной ответственностью «Многофункциональное предприятие жилищного хозяйства», в рамках дела о несостоятельности (банкротстве) общества с ограниченной ответственностью «Аварийно-ремонтная служба» (400067, г. Волгоград, ул. 64-й Армии, д. 85, эт./пом. 1/1, ОГРН: 1153443010071, Дата присвоения ОГРН: 14.04.2015, ИНН: 3461056297),
с привлечением третьих лиц, не заявляющих самостоятельных требований на предмет спора – общества с ограниченной ответственностью «Многофункциональное предприятие жилищного хозяйства», акционерного общества «Инфо Ком»,
при участии в судебном заседании:
от конкурсного управляющего – Галочкина Ю.И., доверенность от 10.12.2021,
от ООО «МП ЖХ» - Колоскова И.А., доверенность от 10.03.2022,
УСТАНОВИЛ:
16.07.2021 в Арбитражный суд Волгоградской области (далее - суд) поступило заявление индивидуального предпринимателя Васильева Сергея Владимировича (далее – заявитель, предприниматель Васильев С.В.) о признании несостоятельным (банкротом) общества с ограниченной ответственностью «Аварийно-ремонтная служба» (далее – ООО «Аварийно-ремонтная служба», должник).
Определением суда от 20 июля 2021 года заявление принято к производству.
Решением Арбитражного суда Волгоградской области от 29.09.2021 ООО «Аварийно-ремонтная служба» признано несостоятельным (банкротом) с применением положений упрощённой процедуры банкротства ликвидируемого должника. В отношении ООО «Аварийно-ремонтная служба» открыта процедура конкурсного производства. Конкурсным управляющим утвержден Заяц Николай Васильевич.
Информационное сообщение в газете «Коммерсант» опубликовано 09.10.2021.
17.11.2021 в суд от конкурсного управляющего Зайца Николая Васильевича поступило заявление, в котором заявитель просит обязать бывшего ликвидатора ООО «Аварийно-ремонтная служба» Трофимова Илью Владимировича передать конкурсному управляющему ООО «Аварийно-ремонтная служба» Зайцу Николаю Васильевичу бухгалтерскую и иную документацию должника, материальные и иные ценности, касающиеся деятельности должника, а именно:
1. документы первичного бухгалтерского учета:
- по расчетам с Поставщиками товаров (материалов, услуг) - акты выполненных работ, товарные накладные, счета-фактуры;
- по расчетам с персоналом - табель учета рабочего времени, расчетно-платежные ведомости; записки-расчеты при прекращении трудового договора с работником; записки-расчеты о предоставлении отпуска; акты выполненных работ, выполняемых по срочному трудовому договору, заключенному на время выполнения определенных работ;
- первичная кадровая документация - личные карточки сотрудников;
- первичная кассовая документация - расходно-кассовые ордера, приходно-кассовые ордера, кассовые книги, бланки строгой отчетности, приказы на утверждение лимита кассы; приказы о материально-ответственных лицах, имеющим право получать наличные денежные средства под отчет;
- документы, связанные с наличием объектов основных средств - акты по форме ОС-1; ОС-1а; ОС-4;
- авансовые отчеты;
- акты зачета взаимных требований;
- бухгалтерские справки;
- бухгалтерская информация по расчетам с покупателями и заказчиками - оборотно-сальдовая ведомость по счету 62.
2. бухгалтерская и налоговая отчетность (квартальные и годовые балансы (форма № 1, 2) с отметкой налоговой инспекции, отчетность в фонд социального страхования (форма 4-ФСС); пенсионный фонд РФ (форма СЗВ-М ежемесячная и форма СЗВ-СТАЖ годовая); расчеты по форме 6-НДФЛ; 2-НДФЛ; расчеты по форме РСВ-1 и расчеты по страховым взносам ежеквартальные; книга учета доходов и расходов; налоговая декларация по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения; внебюджетные фонды и органы статистики (расчетные ведомости), с соответствующими отметками о принятии) за последние три года;
3. расшифровка расчетов с дебиторами по статье «Расчеты с персоналом по прочим операциям»; расшифровка авансов, выданных поставщикам и подрядчикам, обоснованность авансов; расшифровка краткосрочных финансовых вложений; учетную политику и документы, утвердившие ее;
4. последние акты инвентаризации имущества и финансовых обязательств, последние инвентаризационные ведомости (в том числе акций, облигаций, ценных бумаг) по установленным формам; расшифровку кредиторской и дебиторской задолженности с указанием почтовых адресов контрагентов и даты возникновения;
5. локальные документы, подтверждающие полномочия руководящих органов; протоколы собраний руководящих органов за период с 01.01.2017 года по настоящее время;
6. приказы и распоряжения директора за период с 01.01.2017 года по настоящее время;
7. ежегодные отчеты ревизионной комиссии о результатах деятельности, отчеты и заключения аудиторских фирм за последние три года;
8. договоры, соглашения, контракты, заключенные со всеми юридическими и физическими лицами за весь период деятельности, но не менее чем за три последних года;
9. документы, свидетельствующие о выполнении или невыполнении ООО «Аварийно-ремонтная служба» денежных обязательств перед контрагентами, бюджетом и внебюджетными фондами (неисполненные платежные требования, платежные поручения и т.п.);
10. справку о задолженности перед бюджетом и внебюджетными фондами (в том числе акт сверки с налоговой инспекцией);
11. лицензии;
12. сертификаты;
13. сведения о том, имеются ли притязания третьих лиц на имущество (активы), судебные споры, решения судов, действия судебных исполнителей, органов налоговой полиции и проч.;
14. сведения о фактической численности работников, утвержденное штатное расписание или штатную расстановку рабочих;
15. сведения о выданных доверенностях в форме копии журнала учёта выдачи доверенностей.
Определением от 24 марта 2022 года судом по ходатайству представителя заявителя привлечено в качестве ответчика общество с ограниченной ответственностью «Многофункциональное предприятие жилищного хозяйства».
Трофимов И.В., извещенный надлежащим образом по месту регистрации, возражений на заявленные требования и доказательств передачи документов конкурсному управляющему не представил.
Представитель общества с ограниченной ответственностью «Многофункциональное предприятие жилищного хозяйства» (далее – ООО «МП ЖХ») представил акт приема-передачи Трофимову И.В. бухгалтерской и иной документации от 6 сентября 2021 года и просил удовлетворить заявление конкурсного управляющего об истребовании документов у ликвидатора.
Рассмотрев материалы дела, оценив доводы сторон, суд считает, что заявление конкурсного управляющего подлежит частичному удовлетворению по следующим основаниям.
Как следует из материалов дела, 6 сентября 2021 года единственным участником ООО «Аварийно-ремонтная служба» - акционерным обществом «Инфо ком» было принято решение о ликвидации ООО «Аварийно-ремонтная служба» и назначении на должность ликвидатора Трофимова Илью Владимировича.
28 сентября 2021 года в соответствии со ст.63 ГК РФ ликвидатором было опубликовано сообщение о ликвидации, порядке и сроке заявления требований кредиторами.
До принятия решения о ликвидации и назначении ликвидатора функции единоличного исполнительного органа осуществляло общество с ограниченной ответственностью «Многофункциональное предприятие жилищного хозяйства» на основании договора № 1 о передаче полномочий единоличного исполнительного органа Общества от 16 сентября 2019 года.
Согласно абзацу второму пункта 2 статьи 126 Федерального закона от 26.10.2002 N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" (далее - Закон о банкротстве) руководитель должника в течение трех дней со дня утверждения конкурсного управляющего обязан обеспечить передачу ему бухгалтерской и иной документации должника, печатей, штампов, материальных и иных ценностей.
Как разъяснено в пункте 24 постановления Пленума ВС РФ от 21.12.2017 N 53 Постановление Пленума Верховного Суда РФ от 21.12.2017 N 53 "О некоторых вопросах, связанных с привлечением контролирующих должника лиц к ответственности при банкротстве", арбитражный управляющий вправе требовать от руководителя (а также от других лиц, у которых фактически находятся соответствующие документы) по суду исполнения предусмотренной пунктом 2 статьи 126 Закона о банкротстве обязанности в натуре применительно к правилам статьи 308.3 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее - ГК РФ).
В соответствии с пунктом 22 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 24.03.2016 N 7 "О применении судами некоторых положений Гражданского кодекса Российской Федерации об ответственности за нарушение обязательств" (далее - постановление Пленума ВС РФ от 24.03.2016 N 7), согласно пункту 1 статьи 308.3, статье 396 ГК РФ в случае неисполнения должником обязательства кредитор вправе требовать по суду исполнения обязательства в натуре, если иное не предусмотрено ГК РФ, иными законами или договором либо не вытекает из существа обязательства.
При этом следует учитывать, что в соответствии со статьями 309 и 310 ГК РФ должник не вправе произвольно отказаться от надлежащего исполнения обязательства.
По смыслу этих разъяснений, а также позиции Верховного Суда Российской Федерации, изложенной в определениях от 30.01.2017 N 305-ЭС16-14210, от 24.10.2017 N 308-ЭС17-8172, возлагаемая по суду обязанность по исполнению обязательства в натуре для ответчика должна быть объективно и субъективно исполнимой.
Верховный Суд Российской Федерации в определении от 22.07.2019 N 306-ЭС19-2986 указал, что объективная невозможность исполнения руководителем обязанности по ее передаче арбитражному управляющему исключает возможность удовлетворения судом требования об исполнении им в натуре обязанности, предусмотренной абзацем вторым пункта 2 статьи 126 Закона о банкротстве (абзац первый пункта 23 постановления Пленума ВС РФ от 24.03.2016 N 7).
Основанием для отказа в удовлетворении ходатайства об истребовании материальных ценностей и документов могут служить, в частности, подтвержденные документально факты предоставления документов и материальных ценностей, принятия всех необходимых мер для своевременной передачи документов и ценностей, либо отсутствия документов и ценностей у бывшего руководителя должника.
Как следует из материалов дела, ООО «МП ЖХ», которое исполняло полномочия единоличного исполнительного органа до 6 сентября 2021 года, 6 сентября 2021 года по двум актам приема-передачи передало ликвидатору Трофимову И.В. Устав и учредительные документы ООО «Аварийно-ремонтная служба», первичные документы, кассовые книги, бухгалтерскую отчетность, решения судов и иные документы, истребованные конкурсным управляющим (кроме сертификатов).
Документов, опровергающих факт получения документов, указанных в актах приема-передачи от 6 сентября 2021 года, Трофимовым И.В. не представлено.
Судом не установлено обстоятельств, свидетельствующих о передаче бывшим ликвидатором должника документов и материальных ценностей конкурсному управляющему либо об их отсутствии у него.
При таких обстоятельствах заявленные требования, адресованные к бывшему ликвидатору Трофимову И.В., подлежат удовлетворению, кроме требования о предоставлении сертификатов.
Руководствуясь ст. 126 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)» от 26.10.2002 № 127-ФЗ, статьями 184-185, 188 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, арбитражный суд
О П Р Е Д Е Л И Л:
Заявление конкурсного управляющего Зайца Николая Васильевича удовлетворить частично.
Обязать бывшего ликвидатора общества с ограниченной ответственностью «Аварийно-ремонтная служба» Трофимова Илью Владимировича передать конкурсному управляющему общества с ограниченной ответственностью «Аварийно-ремонтная служба» Зайцу Николаю Васильевичу бухгалтерскую и иную документацию должника, а именно:
1. документы первичного бухгалтерского учета:
- по расчетам с поставщиками товаров (материалов, услуг) - акты выполненных работ, товарные накладные, счета-фактуры;
- по расчетам с персоналом - табель учета рабочего времени, расчетно-платежные ведомости; записки-расчеты при прекращении трудового договора с работником; записки-расчеты о предоставлении отпуска; акты выполненных работ, выполняемых по срочному трудовому договору, заключенному на время выполнения определенных работ;
- первичная кадровая документация - личные карточки сотрудников;
- первичная кассовая документация - расходно-кассовые ордера, приходно-кассовые ордера, кассовые книги, бланки строгой отчетности, приказы на утверждение лимита кассы; приказы о материально-ответственных лицах, имеющим право получать наличные денежные средства под отчет;
- документы, связанные с наличием объектов основных средств - акты по форме ОС-1; ОС-1а; ОС-4;
- авансовые отчеты;
- акты зачета взаимных требований;
- бухгалтерские справки;
- бухгалтерская информация по расчетам с покупателями и заказчиками - оборотно-сальдовая ведомость по счету 62.
2. бухгалтерская и налоговая отчетность (квартальные и годовые балансы (форма № 1, 2) с отметкой налоговой инспекции, отчетность в фонд социального страхования (форма 4-ФСС); Пенсионный фонд РФ (форма СЗВ-М ежемесячная и форма СЗВ-СТАЖ годовая); расчеты по форме 6-НДФЛ; 2-НДФЛ; расчеты по форме РСВ-1 и расчеты по страховым взносам ежеквартальные; книга учета доходов и расходов; налоговая декларация по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения; внебюджетные фонды и органы статистики (расчетные ведомости), с соответствующими отметками о принятии) за последние три года;
3. расшифровка расчетов с дебиторами по статье «Расчеты с персоналом по прочим операциям»; расшифровка авансов, выданных поставщикам и подрядчикам, обоснованность авансов; расшифровка краткосрочных финансовых вложений; учетную политику и документы, утвердившие ее;
4. последние акты инвентаризации имущества и финансовых обязательств, последние инвентаризационные ведомости (в том числе акций, облигаций, ценных бумаг) по установленным формам; расшифровку кредиторской и дебиторской задолженности с указанием почтовых адресов контрагентов и даты возникновения;
5. локальные документы, подтверждающие полномочия руководящих органов; протоколы собраний руководящих органов за период с 01.01.2017 года по настоящее время;
6. приказы и распоряжения директора за период с 01.01.2017 года по настоящее время, полученные лицензии;
7. ежегодные отчеты ревизионной комиссии о результатах деятельности, отчеты и заключения аудиторских фирм за последние три года;
8. договоры, соглашения, контракты, заключенные со всеми юридическими и физическими лицами за весь период деятельности, но не менее чем за три последних года;
9. документы, свидетельствующие о выполнении или невыполнении ООО «Аварийно-ремонтная служба» денежных обязательств перед контрагентами, бюджетом и внебюджетными фондами (неисполненные платежные требования, платежные поручения и т.п.);
10. справка о задолженности перед бюджетом и внебюджетными фондами (в том числе акт сверки с налоговой инспекцией);
11. сведения о том, имеются ли притязания третьих лиц на имущество (активы), судебные споры, решения судов, действия судебных исполнителей, органов налоговой полиции и проч.;
12. сведения о фактической численности работников, утвержденное штатное расписание;
13. сведения о выданных доверенностях в форме копии журнала учёта выдачи доверенностей.
В удовлетворении остальной части заявления отказать.
Определение может быть обжаловано в Двенадцатый Арбитражный апелляционный суд через Арбитражный суд Волгоградской области в установленный законодательством срок.
Судья В.В.Репникова
