1009/2020-51829(2)
АРБИТРАЖНЫЙ СУД ТЮМЕНСКОЙ ОБЛАСТИ Хохрякова д.77, г.Тюмень, 625052,тел (3452) 25-81-13, ф.(3452) 45-02-07, http://tumen.arbitr.ru, E-mail: info@tumen.arbitr.ru
ОПРЕДЕЛЕНИЕ
об удовлетворении заявления
г. Тюмень Дело № А70-9106/2018 01 июня 2020 года
Резолютивная часть определения объявлена 26 мая 2020 года.
Полный текст определения изготовлен 01 июня 2020 года.
Арбитражный суд Тюменской области в составе судьи Шаркевич М.С., при ведении протокола судебного заседания помощником судьи Квиндт Е.И., рассмотрев заявление конкурсного управляющего о привлечении к субсидиарной ответственности
ответчики – Воробьев Алексей Николаевич, Машьянова Наталья Александровна
в рамках дела о несостоятельности (банкротстве) общества с ограниченной ответственностью «Автотехцентр-29» (ИНН 4501126844),
при участии в судебном заседании:
конкурсный управляющий Чиркова Е.А.
от Воробьева А.Н. –Лушников В.Е. по доверенности от 12.08.2019,
Воробьев А.Н. (после перерыва),
от Машьяновой Н.А. –Лавелин А.С. по доверенности от 13.08.2019,
установил:
Определением суда от 15.06.2018 заявление ИП Кравцова А.М. о признании должника несостоятельным (банкротом) принято к производству арбитражного суда.
Определением суда от 12.07.2018 (резолютивная часть объявлена 11.07.2018) заявление кредитора признано обоснованным, в отношении должника введена процедура наблюдения, временным управляющим утверждена Е.В. Чиркова.
Соответствующая публикация произведена в газете «Коммерсантъ» от 21.07.2018.
Решением суда от 12.10.2018 (резолютивная часть объявлена 11.10.2017) должник признан несостоятельным (банкротом), в отношении него введена процедура конкурсного производства. Конкурсным управляющим утверждена Е.А. Чиркова.
Соответствующая публикация произведена в газете «Коммерсантъ» от 20.10.2017.
Конкурсный управляющий 25.02.2020 (электронно) обратился в арбитражный суд с заявлением о привлечении ответчиков солидарно к субсидиарной ответственности по обязательствам должника.
Определением суда от 27.02.2020 заявление конкурсного управляющего принято к рассмотрению суда, судебное заседание по рассмотрению заявления назначено на 15.04.2020.
Определением суда от 08.04.2020 дата судебного заседания изменена на 19.05.2020.
В судебном заседании 19.05.2020 конкурсный управляющий поддерживает заявленные требования.
Ответчики возражают в отношении заявленных требований, 18.05.2020 представили отзыв на заявленные требования. Полагают, что отсутствие документации не привело к затягиванию процедуры банкротства и невозможности формирования конкурсной массы.
В судебном заседании в порядке статьи 163 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее – АПК РФ) объявлен перерыв до 26.05.2020 до 11 час. 20 мин.
После перерыва судебное заседание продолжено в прежнем составе суда с участием прежних представителей лиц, участвующих в рассмотрении обособленного спора. В судебном заседании также принимает участие А.Н. Воробьев.
Конкурсным управляющим заявлено об уточнении заявленных требований. Просит привлечь ответчиков солидарно к субсидиарной ответственности по обязательствам должника, приостановить рассмотрение заявления до окончания расчетов с кредиторами, установить размер субсидиарной ответственности равный совокупному размеру требований кредиторов, включенных в реестр требований кредиторов, а также заявленных после закрытия реестра требований кредиторов и требований кредиторов по текущим платежам, оставшимся не погашенными по причине недостаточности имущества должника.
Уточнение заявленных требований принято в порядке статьи 49 АПК РФ.
Воробьевым А.Н. 25.05.2020 представлен отзыв, полагает размер субсидиарной ответственности необоснованным в удовлетворении требований просит отказать. Считает, что конкурсным управляющим необходимость получения бухгалтерской документации надлежащим образом не мотивирована, также полагает, что заявителем не раскрыты и не доказаны признаки неплатежеспособности и несостоятельности должника по состоянию на дату, когда по его мнению у руководителя должника возникла объективная необходимость обращения в суд с заявлением о признании должника несостоятельным (банкротом). Действия ответчика, по его мнению, не привели к увеличению долговой нагрузки на организацию должника, ухудшению его финансового состояния. По мнению должника, отраженные в бухгалтерской отчетности за 2016 год запасы должника, по факту отсутствуют и были израсходованы на погашение долговых обязательств перед кредиторами должника (на что указывает отсутствие кредиторов по обязательствам, возникшим в обозначенный период). По мнению ответчика, совокупность условий для привлечения ответчика к субсидиарной ответственности в рассматриваемом случае конкурсным управляющим не доказана.
Ответчик Воробьев А.Н. устно ходатайствует об истребовании от ГИБДД сведений об автомобиле МАЗ 6515К5Х 2013 г.в. VIN YЗМ6517Х5D0000050.
Суд, рассмотрев указанное ходатайство, в его удовлетворении на основании статьи 66 АПК РФ отказывает с учетом пояснений ответчика о том, что истребование указанной информации необходимо для выяснения размера субсидиарной ответственности по обязательствам должника.
С учетом заявленных конкурсным управляющим уточнений о приостановлении рассмотрения заявления до окончания расчетов с кредиторами, установление размера субсидиарной ответственности не входит в круг подлежащих установлению обстоятельств по спору.
Кроме того, информация о реализации указанного транспортного средства содержится в отчете конкурсного управляющего от 20.04.2020.
Исследовав материалы дела, суд полагает заявленные конкурсным управляющим требования обоснованными, исходя из следующего.
ООО «Автотехцентр-29» зарегистрировано 18.12.2006 в Межрайонной ИФНС № 14 по Тюменской области, в ЕГРЮЛ внесена запись о создании юридического лица за основным государственным номером 1064501181678.
Размер уставного капитала ООО «Автотехцентр-29» составляет 10 000 руб.
Основным видом деятельности ООО «Автотехцентр-29» является техническое обслуживание и ремонт прочих автотранспортных средств (ОКВЭД 45.20.2).
В период с 18.12.2006 по 02.04.2017 директором являлся Воробьев А.Н.
В период с 03.04.2017 по 11.10.2018 - до даты признания должника несостоятельным (банкротом) и открытия в отношении последнего процедуры конкурсного производства, директором общества являлась Машьянова Н.А.
Суммарный размер требований, включенных в реестр требований кредиторов должника, составляет 11 582,90532 тыс. руб., из которых:
- вторая очередь составляет 4,63698 тыс. руб.;
- третья очередь, обеспеченная залогом имущества должника, составляет 0 руб.;
- третья очередь, не обеспеченная залогом имущества должника, составляет 11 578,26834 тыс. руб.;
Размер текущих обязательств должника (вознаграждение временного и конкурсного управляющего, расходы на проведение процедуры наблюдения и конкурсного производства) составляет 1 288 287,07 руб. (из которых непогашенный остаток – 677 319,35 руб.).
Как указывает конкурсный управляющий, ответчики являются контролирующими должника лицами и в отношении них применимы положения статьи 61.10 Федерального закона от 26.10.2002 № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» (далее – Закон о банкротстве), основаниями привлечения ответчиков к субсидиарной ответственности по обязательствам должника является то, что документы бухгалтерского учета и (или) отчетности, обязанность по ведению (составлению) и хранению которых установлена законодательством Российской Федерации, к моменту вынесения определения о введении наблюдения (либо ко дню назначения временной администрации финансовой организации) или принятия решения о признании должника банкротом отсутствуют (не переданы) арбитражному управляющему.
Согласно части 1 статьи 223 АПК РФ и статье 32 Закона о банкротстве дела о несостоятельности (банкротстве) рассматриваются арбитражным судом по правилам, предусмотренным настоящим Кодексом, с особенностями, установленными федеральными законами, регулирующими вопросы о несостоятельности (банкротстве).
В силу пункта 1 статьи 61.14 Закона о банкротстве правом на подачу заявления о привлечении к ответственности по основаниям, предусмотренным статьями 61.11 и 61.13 настоящего Федерального закона, в ходе любой процедуры, применяемой в деле о банкротстве, от имени должника обладают арбитражный управляющий по своей инициативе либо по решению собрания кредиторов или комитета кредиторов, конкурсные кредиторы, представитель работников должника, работники или бывшие работники должника, перед которыми у должника имеется задолженность, или уполномоченные органы.
Таким образом, конкурсный управляющий должника наделен законным правом на обращение в суд с заявлением о привлечении контролирующих должника лиц к субсидиарной ответственности.
Круг лиц, на которых может быть возложена субсидиарная ответственность по обязательствам должника, основания и порядок привлечения к такой ответственности на дату обращения конкурсного управляющего с соответствующим заявлением (25.02.2020) установлены статьей 61.10 Закона о банкротстве согласно которой, если иное не предусмотрено настоящим Федеральным законом, в целях настоящего Федерального закона под контролирующим должника лицом понимается физическое или юридическое лицо, имеющее либо имевшее не более чем за три года, предшествующих возникновению признаков банкротства, а также после их возникновения до принятия арбитражным судом заявления о признании должника банкротом право давать обязательные для исполнения должником указания или возможность иным образом определять действия должника, в том числе по совершению сделок и определению их условий. Пока не доказано иное, предполагается, что лицо являлось контролирующим должника лицом, если это лицо являлось руководителем должника или управляющей организации должника, членом исполнительного органа должника, ликвидатором должника, членом ликвидационной комиссии.
Как указывалось выше, руководителями должника в период, предшествующий введению в отношении должника процедуры конкурсного производства, должника, являлись Воробьев А.Н., Машьянова Н.А.
В силу статьи 3 Федерального закона «О бухгалтерском учете» ведение бухгалтерского учета и хранение документов бухгалтерского учета организуются руководителем
экономического субъекта, который обязан возложить ведение бухгалтерского учета на главного бухгалтера или иное должностное лицо этого субъекта либо заключить договор об оказании услуг по ведению бухгалтерского учета.
В соответствии с пунктами 1, 2 статьи 50 Федерального закона «Об обществах с ограниченной ответственностью» общество обязано хранить следующие документы: договор об учреждении общества, за исключением случая учреждения общества одним лицом, решение об учреждении общества, устав общества, а также внесенные в устав общества и зарегистрированные в установленном порядке изменения; протокол (протоколы) собрания учредителей общества, содержащий решение о создании общества и об утверждении денежной оценки неденежных вкладов в уставный капитал общества, а также иные решения, связанные с созданием общества; документ, подтверждающий государственную регистрацию общества; документы, подтверждающие права общества на имущество, находящееся на его балансе; внутренние документы общества; положения о филиалах и представительствах общества; документы, связанные с эмиссией облигаций и иных эмиссионных ценных бумаг общества; протоколы общих собраний участников общества, заседаний совета директоров (наблюдательного совета) общества, коллегиального исполнительного органа общества и ревизионной комиссии общества; списки аффилированных лиц общества; заключения ревизионной комиссии (ревизора) общества, аудитора, государственных и муниципальных органов финансового контроля; иные документы, предусмотренные федеральными законами и иными правовыми актами Российской Федерации, уставом общества, внутренними документами общества, решениями общего собрания участников общества, совета директоров (наблюдательного совета) общества и исполнительных органов общества.
Указанные документы общество хранит по месту нахождения его единоличного исполнительного органа или в ином месте, известном и доступном участникам общества (пункт 2 статьи 50 названного Закона).
Исходя из этого, для осуществления своих полномочий руководитель имеет доступ ко всей документации, связанной с деятельностью общества, и как его исполнительный орган общества отвечает за сохранность документов.
Таким образом, Воробьев А.Н., Машьянова Н.А. в период 2006-2018 годы являлись лицами, уполномоченными распоряжаться денежными средствами по счету должника и лицами, на которых законом возложены обязанности по организации ведения бухгалтерского учета и хранению документации организации. При таких обстоятельствах и в отсутствие доказательств обратного, суд считает обоснованным вывод конкурсного управляющего о наличии у Воробьев А.Н., Машьянова Н.А. статуса контролирующих ООО «Автотехцентр-29» лиц.
Согласно пункту 2 статьи 61.11 Закона о банкротстве, пока не доказано иное, предполагается, что полное погашение требований кредиторов невозможно вследствие действий и (или) бездействия контролирующего должника лица при наличии хотя бы одного из следующих обстоятельств:
искажена, в результате чего существенно затруднено проведение процедур, применяемых в деле о банкротстве, в том числе формирование и реализация конкурсной массы;
Таким образом, вина руководителя должника презюмируется, если он не докажет обратного, а именно: отсутствие своей вины в том, что полное погашение требований кредиторов вследствие его действий и (или) бездействия.
Таким образом, по названному основанию, именно презумпция вины является определяющим моментом привлечения бывшего руководителя должника к субсидиарной ответственности.
Исходя из вышеизложенного, Воробьев А.Н., Машьянова Н.А. должны доказать отсутствие своей вины в том, что требования кредиторов не могут быть погашены вследствие их действий и (или) бездействия.
В соответствии со статьей 9 Федерального закона «О бухгалтерском учете» каждый факт хозяйственной жизни подлежит оформлению первичным учетным документом.
Согласно пунктам 1, 3 статьи 7 Федерального закона «О бухгалтерском учете» ведение бухгалтерского учета и хранение документов бухгалтерского учета организуются руководителем экономического субъекта, который обязан возложить ведение учета на главного бухгалтера или иное должностное лицо этого субъекта либо заключить договор об оказании услуг по ведению бухгалтерского учета, либо, в случае применения упрощенных способов ведения бухгалтерского учета, включая упрощенную бухгалтерскую (финансовую) отчетность - принять ведение бухгалтерского учета на себя.
Понятие руководителя экономического субъекта содержится в пункте 7 статьи 3 Федерального закона «О бухгалтерском учете» - лицо, являющееся единоличным исполнительным органом экономического субъекта, либо лицо, ответственное за ведение дел экономического субъекта, либо управляющий, которому переданы функции единоличного исполнительного органа.
Первичные учетные документы, регистры бухгалтерского учета, бухгалтерская (финансовая) отчетность, аудиторские заключения о ней подлежат хранению экономическим субъектом в течение сроков, устанавливаемых в соответствии с правилами организации государственного архивного дела, но не менее пяти лет после отчетного года.
Экономический субъект должен обеспечить безопасные условия хранения документов бухгалтерского учета и их защиту от изменений. При смене руководителя организации должна обеспечиваться передача документов бухгалтерского учета организации. Порядок передачи
документов бухгалтерского учета определяется организацией самостоятельно (статья 29 Закона о бухгалтерском учете).
Согласно пункту 2 статьи 126 Закона о банкротстве с даты принятия арбитражным судом решения о признании должника банкротом и об открытии конкурсного производства прекращаются полномочия руководителя должника.
Руководитель должника в течение трех дней с даты утверждения конкурсного управляющего обязан обеспечить передачу бухгалтерской и иной документации должника, печатей, штампов, материальных и иных ценностей конкурсному управляющему. В случае уклонения от указанной обязанности руководитель должника несет ответственность в соответствии с законодательством Российской Федерации.
Таким образом, ответчики как бывшие руководители организации должника обязаны передать всю документацию, касающуюся деятельности общества, арбитражному управляющему.
Определением суда от 10.11.2019 по настоящему делу частично удовлетворено ходатайство конкурсного управляющего об истребовании от ответчиков имущества и документов:
- документы, подтверждающие права ООО «Автотехцентр-29» на недвижимое имущество, земельный участок, технический паспорт;
- движимое имущество ООО «Автотехцентр -29», принадлежащее последнему на праве собственности (мебель, компьютеры, инструменты, инвентарь, оборудование);
- документы, подтверждающие права ООО «Автотехцентр-29» на транспортные средства;
- информацию о сделках по отчуждению имущества организации за последние три года в виде справки с указанием имущества, контрагента, цены реализации с приложением договоров и документов, подтверждающих оплату;
-приказы руководителя об утверждении форм регистров бухгалтерского учета;
- учетная политика и документы, об утверждении учетной политики;
-журналы регистрации приходных и расходных кассовых ордеров, заверенные руководителем;
- книги учета принятых и выданных кассиром денежных средств (отчет кассира), заверенные руководителем;
- авансовые отчеты;
- 1 С-бухгалтерия (или другие программные комплексы), если бухгалтерский учет велся в электронном виде;
-документы первичного бухгалтерского учета, бухгалтерской отчетности: приходные и расходные кассовые ордера, платежные поручения, акты приема-передачи товаров/услуг, товарные накладные, счета-фактуры и другие, согласно утвержденным приказом руководителя ООО «Автотехцентр-29» формам регистров бухгалтерского учета; квартальные и годовые балансы с отчетами о финансовых результатах (форма № 1, 2) с отметкой налоговой инспекции, книги покупок и продаж, отчеты во внебюджетные фонды (формы РСВ-1 и 4-ФСС) и органы статистики (расчетные ведомости), с соответствующими отметками о принятии) с момента регистрации ООО «Автотехцентр-29» в ЕГРЮЛ;
- перечень гражданско-правовых договоров, заключенных с ООО «Автотехцентр-29» за последние три года и заключенных ранее, если договорные отношения по ним продолжаются;
-договоры, соглашения, контракты, заключенные со всеми юридическими и физическими лицами за весь период деятельности, но не менее чем за три последних года;
- поквартально за последние три года оборотно-сальдовую ведомость по счету 01 «Основные средства»;
- поквартально за последние три года оборотно-сальдовую ведомость по счету 58 «Финансовые вложения»;
- поквартально за последние три года оборотно-сальдовую ведомость по счету 50
«Касса»;
- поквартально за последние три года оборотно-сальдовую ведомость по счету 51
«Расчетные счета»;
- поквартально за последние три года оборотно-сальдовую ведомость по счету 66
«Расчеты по краткосрочным кредитам и займам»;
- поквартально за последние три года оборотно-сальдовую ведомость но счету 67
«Расчеты по долгосрочным кредитам и займам»;
- поквартально за последние три года оборотно-сальдовую ведомость по счету 71
«Расчеты с подотчетными лицами»;
- поквартально за последние три года оборотно-сальдовую ведомость по счету 60
«Расчеты с поставщиками и подрядчиками»;
- поквартально за последние три года оборотно-сальдовую ведомость по счету 62
«Расчеты с покупателями и заказчиками», субсчет «Авансы полученные»;
-поквартально за последние три года оборотно-сальдовую ведомость по счету 62
«Расчеты с покупателями и заказчиками»;
- поквартально за последние три года оборотно-сальдовую ведомость по счету 68
«Расчеты по налогам и сборам»;
- поквартально за последние три года оборотно-сальдовую ведомость по счету 76
«Расчеты с разными дебиторами и кредиторами»;
-поквартально за последние три года оборотно-сальдовую ведомость по счету 79
«Внутрихозяйственные расчеты»;
- поквартально за последние три года оборотно-сальдовую ведомость по счету 26
«Общехозяйственные расходы»;
- поквартально за последние три года оборотно-сальдовую ведомость по счету 69
«Расчеты по социальному страхованию и обеспечению»;
- поквартально за последние три года оборотно-сальдовую ведомость по счету 46
«Выполненные этапы по незавершенным работам»;
- поквартально за последние три года оборотно-сальдовую ведомость по счету 70
«Расчеты с персоналом по оплате труда»;
- поквартально за последние три года оборотно-сальдовую ведомость по счету 99
«Прибыли и убытки»;
- поквартально за последние три года оборотно-сальдовую ведомость по счету 84
«Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)»;
-документы по забалансовым счетам;
- акты на взаимозачет, договоры цессии (уступки прав требований за 2015-2018 годы);
- иные регистры бухгалтерского учета (оборотно-сальдовые ведомости) по счетам;
- книгу продаж и книгу покупок поквартально;
- главную книгу с 2015 года;
- последние акты инвентаризации имущества и финансовых обязательств, последние
инвентаризационные ведомости (в том числе акций, облигаций, ценных бумаг) по
установленным формам;
- расшифровку дебиторской задолженности, в том числе кредитов и займов с указанием
почтовых адресов контрагентов и даты возникновения с приложением договоров и иных
документов, позволяющих принять меры к её взысканию;
- расшифровку кредиторской задолженности, в том числе кредитов и займов с указанием
почтовых адресов контрагентов и даты возникновения с приложением договоров и иных
документов, её подтверждающих;
- локальные документы, подтверждающие полномочия руководящих органов;
- протоколы собраний руководящих органов;
- приказы и распоряжения директора;
- ежегодные отчеты ревизионной комиссии о результатах деятельности, отчеты и
заключения аудиторских фирм за последние три года;
- документы, свидетельствующие о выполнении или невыполнении денежных
обязательств перед контрагентами, бюджетом и внебюджетными фондами (неисполненные
платежные требования, платежные поручения и т.п.);
-справку о задолженности перед бюджетом и внебюджетными фондами (в том числе акт
сверки с налоговой инспекцией);
- сведения об основных направлениях деятельности (основных видах продукции, работ,
услуг) в форме пояснительной записки;
- сведения об обременении имущества обязательствами перед третьими лицами (аренда,
залог и т.п.);
- сведения о том, имеются ли притязания третьих лиц на имущество (активы), судебные
споры, решения судов, действия судебных исполнителей, органов налоговой службы и прочих
лиц;
- сведения о внутренней структуре организации, перечень его структурных
подразделений, филиалов и представительств;
- сведения о фактической численности работников в форме справки, утвержденное
штатное расписание или штатную расстановку рабочих;
-кадровые документы за весь период деятельности предприятия: книгу учета движения
трудовых книжек и вкладышей из них, трудовые книжки, трудовые договоры, приказы, личные
карточки работников, расчетные ведомости;
-сведения о выданных доверенностях в форме копии журнала учета выдачи
доверенностей;
- наименование и адреса организаций, в которых ООО «Автотехцснтр-29» является
учредителем (участником), сведения о доле участия;
- нормативно-правовые акты органов исполнительной власти, касающиеся ООО
«Автотехцентр-29», ее функций и видов деятельности;
- сведения об ООО «Автотехцентр-29» и функционировании службы безопасности
(охраны) предприятия, материально ответственных лицах и лицах, ответственных за технику
безопасности, пожарную безопасность, с предоставлением соответствующих приказов;
- лицензии;
- сертификаты;
- печати, штампы;
- любая иная документация и ценности ООО «Автотехцентр-29».
Постановлением Восьмого арбитражного апелляционного суда от 21.02.2020 № 08АП-
части истребования от ответчиков следующего имущества:
- движимого имущества (мебель, компьютеры, инструменты, инвентарь, оборудование); - квартальных и годовых балансов с отчетами о финансовых результатах (форма № 1, 2)
с отметкой налоговой инспекции,
- книг покупок и продаж;
- отчетов во внебюджетные фонды (формы РСВ-1 и 4-ФСС) и органы статистики
(расчетные ведомости), с соответствующими отметками о принятии);
- любой иной документации и ценностей ООО «Автотехцентр-29».
- справки о задолженности перед бюджетом и внебюджетными фондами (в том числе
акт сверки с налоговой инспекцией).
Определение Арбитражного суда Тюменской области от 10.11.2019 по делу № А70-
перечня истребуемой документации следующим: «созданной, полученной, заключенных,
продленных, измененных в период исполнения им полномочий руководителя должника, либо в
отношении конкретизированной истребуемой позиции документации - письменные сведения об отсутствии документов, регистров и известных Воробьеву А.Н. причинах их отсутствия».
Определение Арбитражного суда Тюменской области от 10.11.2019 по делу № А70- 9106/2018 в части истребования у Машьяновой Н.А. изменено, изложено в части Машьяновой Н.А. следующим образом.
Отказать в истребовании у Машьяновой Н.А. следующего:
- документов, подтверждающих права ООО «Автотехцентр-29» на недвижимое имущество, земельный участок, технический паспорт;
- документов, подтверждающих права ООО «Автотехцентр-29» на транспортные средства;
- информации о сделках по отчуждению имущества организации за последние три года в виде справки с указанием имущества, контрагента, цены реализации с приложением договоров и документов, подтверждающих оплату;
- приказов руководителя об утверждении форм регистров бухгалтерского учета;
- учетной политики и документов об утверждении учетной политики;
- журналов регистрации приходных и расходных кассовых ордеров, заверенных руководителем;
- книги учета принятых и выданных кассиром денежных средств (отчет кассира), заверенные руководителем;
- авансовых отчетов;
- 1 С-бухгалтерия (или другие программные комплексы), если бухгалтерский учет велся в электронном виде;
- документы первичного бухгалтерского учета, бухгалтерской отчетности: приходные и расходные кассовые ордера, платежные поручения, акты, товарные накладные, согласно утвержденным приказом руководителя ООО «Автотехцентр-29» формам регистров бухгалтерского учета;
- главной книги с 2015 года;
Истребованы от Машьяновой Н.А. созданные, полученные, заключенные, продленные, измененные в период исполнения ею полномочий руководителя должника:
- последние акты инвентаризации имущества и финансовых обязательств, последние инвентаризационные ведомости (в том числе акций, облигаций, ценных бумаг) по установленным формам;
- расшифровку дебиторской задолженности, в том числе кредитов и займов с указанием почтовых адресов контрагентов и дат возникновения с приложением договоров и иных документов, позволяющих принять меры к ее взысканию;
- расшифровку кредиторской задолженности, в том числе кредитов и займов с указанием почтовых адресов контрагентов и даты возникновения с приложением договоров и иных документов, ее подтверждающих;
- локальные документы, подтверждающие полномочия руководящих органов либо письменные сведения об их отсутствии и известной Машьяновой Н.А. причине их отсутствия;
- договоры, соглашения, контракты, заключенные со всеми юридическими и физическими лицами за весь период деятельности, но не менее чем за три последних года" либо письменное пояснение об отсутствии таких фактов;
- поквартально за последние три года оборотно-сальдовые ведомости по счетам 01, 58, 50, 51, 66, 67, 71, 60, 62, 68,76,79, 69,70,99, 84;
- документы по забалансовым счетам;
- акты на взаимозачет, договоры цессии (уступки прав требований за 2015-2018 годы);
- иные регистры бухгалтерского учета (оборотно-сальдовые ведомости) по счетам либо письменные сведения о несоставлении Машьяновой за период ее руководства таких регистров бухгалтерского учета, об отсутствии в этот период таких хозяйственных фактов (зачетов, цессий, оснований учета имущества на забалансовых счетах);
- протоколы собраний органов управления;
- приказы и распоряжения директора;
- ежегодные отчеты ревизионной комиссии о результатах деятельности, заключения аудиторских фирм за последние три года;
- документы, свидетельствующие о выполнении или невыполнении денежных обязательств перед контрагентами, бюджетом и внебюджетными фондами (неисполненные платежные требования, платежные поручения и т.п.);
- сведения об основных направлениях деятельности о структуре организации, перечне структурных подразделений, филиалов и представительств, либо письменные сведения об их отсутствии и известной Машьяновой Н.А. причине их отсутствия;
- сведения о фактической численности работников в форме справки, утвержденное штатное расписание или штатную расстановку рабочих;
- кадровые документы: книгу учета движения трудовых книжек и вкладышей из них, трудовые книжки, трудовые договоры, приказы, личные карточки работников, расчетные ведомости;
- сведения о выданных доверенностях
- наименование и адреса организаций, в которых ООО «Автотехцснтр-29» является учредителем (участником), сведения о доле участия либо письменные сведения об их отсутствии и известной Машьяновой причине их отсутствия;
- лицензии;
- сертификаты либо письменные сведения об их отсутствии.
В остальной части определение суда от 10.11.2019 оставлено без изменения.
Из заявления конкурсного управляющего следует, что Воробьев А.Н., Машьянова Н.А. передачу истребованных в судебном порядке документов конкурсному управляющему не произвели.
Суд принимает во внимание представленные с отзывом Воробьева А.Н. запросы контрагентам должника о предоставлении сведений (направлено в адрес 6 контрагентов), однако учитывая, что указанные запросы датированы октябрь – ноябрь 2019 года, принимая во внимание текущую дату рассмотрения заявления о привлечении контролирующих должника лиц к субсидиарной ответственности, суд приходит к выводу, что необходимых действий по восстановлению первичной документации должника ответчиком не было совершено.
Также суд принимает во внимание представленные от контрагентов ответы, приложениями к которым указаны первичные документы в обоснование хозяйственной деятельности должника, однако доказательств того, что указанная первичная документация в установленном порядке (по акту приема-передачи) передана конкурсному управляющему, в материалы обособленного спора ответчиком не представлена.
Повторные запросы в адрес контрагентов, от которых ответы не были получены, ответчиками не направлялись, обратное по материалам дела и суду не доказано (статья 65 АПК РФ).
Документально подтвержденный анализ всей совокупности совершенных должником сделок (перечень контрагентов) конкурсному управляющему не представлен.
Направление в адрес только шести контрагентов запросов о предоставлении сведений о хозяйственных операциях должника в условиях представленного бухгалтерского баланса за 2016 год, и объема оборотов за указанный период, объективное сотрудничество в полном объеме, по мнению суда, представленными доказательствами ответчиками не раскрыто.
Ввиду вышеизложенного, в части обязанности по передаче документов, сведений и имущества конкурсному управляющему факт бездействия Воробьева А.Н., Машьяновой Н.А. суд считает установленным.
Согласно пункту 10 статьи 61.11 Закона о банкротстве контролирующее должника лицо, вследствие действий и (или) бездействия которого невозможно полностью погасить
требования кредиторов, не несет субсидиарной ответственности, если докажет, что его вина в невозможности полного погашения требований кредиторов отсутствует.
Такое лицо не подлежит привлечению к субсидиарной ответственности, если оно действовало согласно обычным условиям гражданского оборота, добросовестно и разумно в интересах должника, его учредителей (участников), не нарушая при этом имущественные права кредиторов, и если докажет, что его действия совершены для предотвращения еще большего ущерба интересам кредиторов.
Судом учтено то обстоятельство, что ответчиками не раскрыты объективные причины, препятствующие исполнению обязанности по передаче документации должника арбитражному управляющему, не представлены доказательства надлежащего ведения, составления и хранения документов бухгалтерского учета и (или) отчетности.
На дату судебного заседания доказательств исполнения определения Арбитражного суда Тюменской области от 10.11.2019, с учетом изменений в обжалуемой части постановлением Восьмого арбитражного апелляционного суда от 21.02.2020 № 08АП-16521/2019, 08АП- 16522/2019 по настоящему делу, не представлено.
В результате бездействия Воробьева А.Н., Машьяновой Н.А. по передаче арбитражному управляющему документов бухгалтерского учета и (или) отчетности ООО «Автотехцентр-29» было существенно затруднено проведение процедур, применяемых в деле о банкротстве, в том числе формирование конкурсной массы должника.
При этом признак существенности в отношении указанного бездействия Воробьева А.Н., Машьяновой Н.А. применим в силу отсутствия у конкурсного управляющего возможности проанализировать и оспорить в интересах кредиторов всю совокупность сделок должника за период подозрительности, предшествующий возбуждению дела о несостоятельности (банкротстве), в отношении которых отсутствовала необходимая первичная документация, а также регистры бухгалтерского учета, выявить в полном объеме и сформировать конкурсную массу должника.
Согласно представленной конкурсным управляющим в материалы дела бухгалтерской отчетности должника за 2016 год, по состоянию на 31.12.2016 у ООО «Автотехцентр-29» имелись:
-запасы на начало отчетного периода - на сумму 20 329 000 руб., на конец отчетного периода - на сумму 25 470 000 руб.,
- дебиторская задолженность на начало отчетного периода - на сумму 43 607 000 руб., на конец отчетного периода - на сумму 37 006 000 руб.,
- денежные средства на начало отчетного периода - 505 000 руб., на конец отчетного периода - 53 000 руб.
Бухгалтерская и финансовая отчетность за 2017-2018 не представлялась должником в налоговый орган.
При таких обстоятельствах, конкурсный управляющий лишен возможности идентифицировать активы (запасы), ввиду не передачи бывшими руководителями бухгалтерской и иной документации должника (включая расшифровку строк бухгалтерского баланса).
В условиях непредставления ответчиками документации по финансово-хозяйственным операциям за 3 года, существенно затруднено проведение конкурсным управляющим анализа финансовой деятельности организации, выявления признаков преднамеренного банкротства, выявления незаконных сделок должника, анализ совершенных должником сделок на предмет их подозрительности.
Кроме того, в отсутствие первичной документации конкурсный управляющий не имеет возможности осуществлять мероприятия, связанные со взысканием дебиторской задолженности.
Установив вышеуказанные обстоятельства, суд приходит к выводу о наличии причинно- следственной связи между недобросовестными поведением Воробьева А.Н., Машьяновой Н.А.
выразившимся в совершении перечисленных неправомерных действий (бездействия), и наступившими для должника, кредиторов последствиями в виде несформированной конкурсной массы и отсутствия возможности погашения задолженности в размере требований, включенных в реестр.
В случае противоправных действий нескольких руководителей, последовательно сменявших друг друга, связанных с ведением, хранением и восстановлением ими документации, презюмируется, что действий каждого из них было достаточно для доведения должника до объективного банкротства (пункт 8 статьи 61.11 Закона о банкротстве) (пункт 24 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 21.12.2017 № 53 «О некоторых вопросах, связанных с привлечением контролирующих должника лиц к ответственности при банкротстве»).
В соответствии с пунктом 8 статьи 61.11 Закона о банкротстве если полное погашение требований кредиторов невозможно вследствие действий и (или) бездействия нескольких контролирующих должника лиц, такие лица несут субсидиарную ответственность солидарно.
С учетом изложенного, заявленные конкурсным управляющим требования являются обоснованными и подлежащими удовлетворению, ответчики подлежат привлечению солидарно к субсидиарной ответственности по обязательствам должника.
В силу пункта 11 статьи 61.11 Закона о банкротстве размер субсидиарной ответственности контролирующего должника лица равен совокупному размеру требований кредиторов, включенных в реестр требований кредиторов, а также заявленных после закрытия реестра требований кредиторов и требований кредиторов по текущим платежам, оставшихся не погашенными по причине недостаточности имущества должника.
С учетом изложенного, в указанной части требования конкурсного управляющего также являются обоснованными.
В соответствии с пунктом 7 статьи 61.16 Закона о банкротстве, если на момент рассмотрения заявления о привлечении к субсидиарной ответственности по основанию, предусмотренному статьей 61.11 настоящего Федерального закона, невозможно определить размер субсидиарной ответственности, арбитражный суд после установления всех иных имеющих значение для привлечения к субсидиарной ответственности фактов выносит определение, содержащее в резолютивной части выводы о доказанности наличия оснований для привлечения контролирующих должника лиц к субсидиарной ответственности и о приостановлении рассмотрения этого заявления до окончания расчетов с кредиторами либо до окончания рассмотрения требований кредиторов, заявленных до окончания расчетов с кредиторами.
С учетом пояснений конкурсного управляющего о том, что мероприятия по реализации имущества должника не завершены, производство по настоящему заявлению в части определения размера субсидиарной ответственности ответчика подлежит приостановлению до завершения расчетов с кредиторами.
Руководствуясь статьями 61.11, 61.16 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)», статьями 184, 185 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации,
определил:
Заявленные требования удовлетворить.
Признать доказанным наличие оснований для привлечения к субсидиарной ответственности по обязательствам должника общества с ограниченной ответственностью «Автотехцентр-29» контролирующих должника лиц Воробьева Алексея Николаевича, Машьяновой Натальи Александровны.
Приостановить производство по заявлению конкурсного управляющего в части определения размера субсидиарной ответственности Воробьева Алексея Николаевича, Машьяновой Натальи Александровны до окончания расчетов с кредиторами.
Определение может быть обжаловано в десятидневный срок со дня его вынесения в Восьмой арбитражный апелляционный суд, путём подачи апелляционной жалобы через Арбитражный суд Тюменской области.
Судья Шаркевич М.С.
Электронная подпись действительна.
Данные ЭП:Удостоверяющий центр ФГБУ ИАЦ Судебного
департамента
Дата 25.11.2019 10:52:58
Кому выдана Шаркевич Мария Сергеевна
Код для входа в режим ограниченного доступа:
