ПОСТАНОВЛЕНИЕ о представлении результатов оперативно-розыскной деятельности налоговому органу "__" __________ 20__ г. ___________________________________________________________________ (должность, специальное звание, фамилия, инициалы ___________________________________________________________________ руководителя таможенного органа) УСТАНОВИЛ: В ходе проведения оперативно-розыскных мероприятий получены сведения, которые могут быть использованы для реализации полномочий по контролю и надзору за соблюдением законодательства о налогах и сборах, по обеспечению представления интересов государства в делах о банкротстве, при реализации полномочий в сфере государственной регистрации юридических лиц (нужное подчеркнуть). Принимая во внимание изложенное, и руководствуясь статьей 11 Федерального закона от 12 августа 1995 г. N 144-ФЗ "Об оперативно-розыскной деятельности", ПОСТАНОВИЛ: ___________________________________________________________________ (решение руководителя таможенного органа о направлении ___________________________________________________________________ результатов оперативно-розыскной деятельности) ___________________________________ (должность, специальное звание, ___________________________________ фамилия, инициалы руководителя ___________________________________ таможенного органа) ___________________________________ _______________ (подпись)
ПОСТАНОВЛЕНИЕ о рассекречивании сведений, составляющих государственную тайну, и их носителей "__" __________ 20__ г. ___________________________________________________________________________ (должность, специальное звание, фамилия, ___________________________________________________________________________ инициалы руководителя таможенного органа, ___________________________________________________________________________ осуществляющего оперативно-розыскную деятельность) УСТАНОВИЛ: ___________________________________________________________________________ (когда, где и какое оперативно-розыскное мероприятие ___________________________________________________________________________ проводилось и какие получены результаты, для каких целей ___________________________________________________________________________ проводилось оперативно-розыскное мероприятие, когда и кем оно ___________________________________________________________________________ санкционировалось, наличие судебного решения о его проведении, ___________________________________________________________________________ основания рассекречивания сведений, составляющих государственную ___________________________________________________________________________ тайну, и их носителей) ___________________________________________________________________________ Принимая во внимание изложенное, и руководствуясь статьей 12 Федерального закона от 12 августа 1995 г. N 144-ФЗ "Об оперативно-розыскной деятельности", ПОСТАНОВИЛ: ___________________________________________________________________________ (решение руководителя таможенного органа, осуществляющего ___________________________________________________________________________ оперативно-розыскную деятельность, о рассекречивании сведений, ___________________________________________________________________________ составляющих государственную тайну, и их носителей, перечень ___________________________________________________________________________ подлежащих рассекречиванию сведений и их носителей) ________________________________________ (должность, специальное звание, ________________________________________ фамилия, инициалы руководителя ________________________________________ таможенного орган, осуществляющего ________________________________________ _______________ оперативно-розыскную деятельность) (подпись)
_________________________________ (наименование территориального _________________________________ таможенного органа/структурного подразделения центрального аппарата ФТС России) СПРАВКА об использовании налоговыми органами поступивших из таможенных органов материалов, содержащих результаты оперативно-розыскной деятельности (ОРД) ___________________________________________________________________________ (наименование территориального органа ФНС России/ структурного подразделения ЦА ФНС России) в соответствии с подпунктом 1.10 пункта 1 приказа ФНС России и ФТС России от __________ N __________ сообщает о ходе использования за период с ______ 20__ года по ______ 20__ года результатов оперативно-розыскной деятельности <1>, полученных в отношении ___________________________________________________________________________ (наименование организации (Ф.И.О. <2> физического лица) - ___________________________________________________________________________ налогоплательщика, плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента) (письмо от __________ 20__ года N __________) <3>. 1. При осуществлении полномочий по контролю и надзору за соблюдением законодательства о налогах и сборах налоговыми органами проведены следующие мероприятия с использованием результатов ОРД: 1.1. ______________________________ <4> налоговая проверка за налоговый выездная/камеральная период, указанный в материалах ОРД, проведена ранее без использования данных материалов. 1.2. Проведена налоговая проверка
Вид налоговой проверки | Проверяемый период | По каким налогам (сборам, страховым взносам) проведена | Реквизиты решения, принятого по результатам проверки (дата, номер, наименование) <5> | Сумма недоимки, отраженная в решении (руб.) | Взыскано (уплачено) по решению (руб.) |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
___________________________________________________________________________ ___________________________________________________________________________ (иные результаты проведенной проверки (уменьшено убытков, обжаловано решение налогового органа <6>). 1.3. Иные мероприятия
Мероприятия | Краткое описание проведенного мероприятия (с указанием квартала и года, на который запланировано проведение выездной налоговой проверки <7>; причин, по которым отсутствуют основания для назначения ВНП; лица, в отношении которого возбуждено уголовное дело (при наличии); даты возбуждения уголовного дела, статьи Уголовного кодекса Российской Федерации, по которой возбуждено уголовное дело; основания отказа в возбуждении уголовного дела) |
Запланировано проведение ВНП | |
Отсутствуют основания для назначения ВНП | |
Направлены материалы в следственные органы Следственного комитета Российской Федерации для возбуждения уголовного дела | |
- количество возбужденных уголовных дел ______ | |
- количество отказов в возбуждении уголовного дела ______ | |
Направлены материалы в органы предварительного следствия в системе МВД России для возбуждения уголовного дела | |
- количество возбужденных уголовных дел ______ | |
- количество отказов в возбуждении уголовного дела ______ |
___________________________________________________________________________ ___________________________________________________________________________ (иная (дополнительная) информация об использовании результатов ОРД (при наличии) 2. При осуществлении полномочий по обеспечению представления интересов государства в делах о банкротстве налоговыми органами проведены следующие мероприятия с использованием результатов ОРД:
Мероприятия | Краткое описание проведенного мероприятия (с указанием наименования должника, Ф.И.О. <8> лиц, привлекаемых к ответственности, сумм ущерба; даты возбуждения уголовного дела, статьи Уголовного кодекса Российской Федерации, по которой возбуждено уголовное дело, основания отказа в возбуждении уголовного дела) |
Привлечены к субсидиарной ответственности контролирующие должника лица на сумму ______ (руб.) | |
Применены меры взыскания к должнику в порядке подпункта 2 пункта 2 статьи 45 Налогового кодекса Российской Федерации на сумму ______ (руб.) | |
Предъявлено гражданских исков в рамках уголовного дела на сумму ______ (руб.) | |
Предъявлено исков о возмещении ущерба, причиненного Российской Федерации, в судах общей юрисдикции, арбитражных судах на сумму ______ (руб.) | |
Проведено исследований (экспертиз) финансово-хозяйственной деятельности должника на наличие признаков преднамеренного (фиктивного) банкротства ______ | |
Направлены материалы в следственные органы Следственного комитета Российской Федерации для возбуждения уголовного дела | |
- количество возбужденных уголовных дел ______ | |
- количество отказов в возбуждении уголовного дела ______ | |
Направлены материалы в органы предварительного следствия в системе МВД России для возбуждения уголовного дела | |
- количество возбужденных уголовных дел ______ | |
- количество отказов в возбуждении уголовного дела ______ |
___________________________________________________________________________ (иная (дополнительная) информация об использовании результатов ОРД (при наличии) 3. При осуществлении полномочий в сфере государственной регистрации юридических лиц налоговыми органами проведены следующие мероприятия с использованием результатов ОРД:
Мероприятия | Краткое описание проведенного мероприятия (с указанием основного государственного регистрационного органа, наименования юридического лица, в отношении которого проведена проверка достоверности сведений; результаты, проведенной проверки, даты возбуждения уголовного дела, статьи Уголовного кодекса Российской Федерации, по которой возбуждено уголовное дело, основания отказа в возбуждении уголовного дела) |
Проведена проверка достоверности сведений о юридическом лице, содержащихся в Едином государственном реестре юридических лиц | |
Направлены материалы в следственные органы Следственного комитета Российской Федерации для возбуждения уголовного дела | |
- количество возбужденных уголовных дел ______ | |
- количество отказов в возбуждении уголовного дела ______ | |
Направлены материалы в органы предварительного следствия в системе МВД России для возбуждения уголовного дела | |
- количество возбужденных уголовных дел ______ | |
- количество отказов в возбуждении уголовного дела ______ |
___________________________________________________________________________ ___________________________________________________________________________ (иная (дополнительная) информация об использовании результатов ОРД (при наличии) Руководитель (заместитель руководителя)/ начальник (заместитель начальника) ___________________________________ (наименование налогового органа/ ___________________________________ ___________ ______________ структурного подразделения (подпись) (Ф.И.О. <9>) центрального аппарата ФНС России)