ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА
ПРИКАЗ
от 27 февраля 2007 г. N ММ-3-13/90@
О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЯ
В ФОРМАТ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ НАЛОГОВЫХ ДЕКЛАРАЦИЙ,
БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ И ИНЫХ ДОКУМЕНТОВ, СЛУЖАЩИХ
ОСНОВАНИЕМ ДЛЯ ИСЧИСЛЕНИЯ И УПЛАТЫ НАЛОГОВ И СБОРОВ,
В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ (ВЕРСИЯ 3.00)
В соответствии с пунктом 3 статьи 80
Налогового кодекса Российской Федерации и на основании Приказа Министерства финансов Российской Федерации от 19.12.2006 N 178н "О внесении изменений в Приказ Министерства финансов Российской Федерации от 28 марта 2005 г. N 50н "Об утверждении формы налоговой декларации по единому сельскохозяйственному налогу и порядка ее заполнения" приказываю:
1. Внести изменение в формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов и сборов, в электронном виде (версия 3.00), утвержденный Приказом МНС России от 22.12.2003 N БГ-3-13/705@, в составе:
заменить "Часть XVIII. Состав и структура показателей налоговой декларации по единому сельскохозяйственному налогу (версия 3.00002)" на "Часть XVIII. Состав и структура показателей налоговой декларации по единому сельскохозяйственному налогу (версия 3.00004)".
2. Установить, что настоящий Приказ вступает в силу начиная с представления налоговой отчетности за первый отчетный период 2007 года.
3. Контроль исполнения настоящего Приказа возложить на заместителя руководителя Федеральной налоговой службы Д.А. Чушкина.
Руководитель
Федеральной налоговой службы
М.П.МОКРЕЦОВ
Утвержден
Приказом ФНС России
от "__" _______ 2007 г. N ___
ФОРМАТ
ПРЕДСТАВЛЕНИЯ НАЛОГОВЫХ ДЕКЛАРАЦИЙ, БУХГАЛТЕРСКОЙ
ОТЧЕТНОСТИ И ИНЫХ ДОКУМЕНТОВ, СЛУЖАЩИХ ДЛЯ ИСЧИСЛЕНИЯ
И УПЛАТЫ НАЛОГОВ И СБОРОВ, В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ
(ВЕРСИЯ 3.00)
ЧАСТЬ XVIII.
СОСТАВ И СТРУКТУРА ПОКАЗАТЕЛЕЙ НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ
ПО ЕДИНОМУ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННОМУ НАЛОГУ
(ВЕРСИЯ 3.00004)
1. Общие требования
Формат передачи данных налоговой декларации по единому сельскохозяйственному налогу (далее - формат) предназначен для обеспечения возможности налогоплательщиками представления в налоговый орган налоговых деклараций в электронном виде, а также возможности ввода налоговыми органами данных налоговых деклараций в бумажном виде в базу данных АИС "Налог".
Состав показателей определяется на основании "бумажной" формы налоговой декларации по единому сельскохозяйственному налогу. По мере необходимости, в случае внесения изменений в формы отчетности теми или иными нормативными актами, состав показателей соответствующей формы пересматривается и изменения вносятся в соответствующее описание формата налоговой отчетности. Это должно отражаться в реквизите, описывающем версию формата.
Настоящий формат подготовлен в соответствии с требованиями следующих документов:
Формата представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00) (Приказ МНС России от 22.12.2003 N БГ-3-13/705@);
Формы налоговой декларации по единому сельскохозяйственному налогу, утвержденной Приказом Минфина России от 28.03.2005 N 50н (зарегистрирован в Минюсте России 20.04.2005 N 6529) в редакции Приказа Минфина России от 19.12.2006 N 178н (зарегистрирован в Минюсте России 31.01.2007 N 8861);
Порядком заполнения налоговой декларации по единому сельскохозяйственному налогу, утвержденным Приказом Минфина России от 28.03.2005 N 50н (зарегистрирован в Минюсте России 20.04.2005 N 6529) в редакции Приказа Минфина России от 19.12.2006 N 178н (зарегистрирован в Минюсте России 31.01.2007 N 8861).
После утверждения настоящий документ становится неотъемлемой частью документа "Формат представления данных налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов и сборов, в электронном виде (версия 3.00)".
2. Структура представления налоговой декларации
по единому сельскохозяйственному налогу в электронном виде
Структура формата состоит из следующих блоков, объединяющих показатели налоговой декларации по единому сельскохозяйственному налогу по смысловому содержанию.
<файл отчетности>::=<служебная часть><конец фрагмента>
<информационная часть><конец фрагмента>
<конец файла>
<служебная часть>::=<общие сведения служебной части>
<сведения об отправителе>
<информационная часть>::=<общие сведения информационной части>
<конец блока>
<сведения о налогоплательщике>
<описание формы отчетности><конец блока>
<содержание формы>
<конец блока>::= ###EOL
<конец фрагмента>::= @@@EOL
<конец файла>::= ===EOL
<сведения о налогоплательщике>::=
<сведения о налогоплательщике - юридическом лице>|?УВНалЮЛ
<сведения о налогоплательщике - индивидуальном
предпринимателе><конец блока>
<сведения о налогоплательщике - юридическом лице>::=
<сведения об организации><конец блока>
<сведения о руководстве организации><конец блока>
Состав показателей блоков <общие сведения информационной части>, <сведения о налогоплательщике>, <описание формы отчетности>, <содержание формы> представлен в таблицах 4 - 8.
<содержание формы>::=<Раздел 00001><конец блока>
<Раздел 00002><конец блока>
[<Раздел 00021><конец блока>]
Состав показателей блоков <Раздел 00001>, <Раздел 00002>, <Раздел 00021> соответственно представлен в таблицах 9 - 11.
3. Формат представления налоговой декларации
по единому сельскохозяйственному налогу в электронном виде
Структура представления информации в электронном виде приведена в таблицах 1 - 11.
В графах "Наименование реквизита" и "Код реквизита" указываются, соответственно, наименование и код реквизита.
В графе "Тип" записывается один из символов О, Н, У, П. Символы имеют следующий смысл:
О - обязательный реквизит;
Н - необязательный реквизит;
У - условно-обязательный реквизит;
П - предписанный реквизит.
Обязательный реквизит - это реквизит, который должен обязательно присутствовать в файле отчетности.
Необязательный реквизит - это реквизит, который может как присутствовать, так и отсутствовать в файле.
Условно-обязательный реквизит - это реквизит, присутствие которого в файле отчетности обусловлено значениями, наличием или отсутствием других реквизитов этого же файла. В случае выполнения условия присутствия (УП) условно-обязательный реквизит по всем своим свойствам приравнивается к обязательному, а в случае невыполнения - к необязательному. Условия присутствия условно-обязательных реквизитов указываются в графе "Структура реквизита и дополнительная информация".
Предписанный реквизит - это реквизит, код которого должен обязательно присутствовать в файле отчетности, в то время как значения может и не быть.
В графе "Формат" для каждого реквизита, значением которого является слово, указывается - при помощи выражений T, T1, T2, N, D, K, I1, I2, I3, I4, I5, I6, I7, E - синтаксис этого слова, а вслед за ним в круглых скобках - максимальная длина слова (т.е. количество символов в слове).
<формат слова>::=<синтаксис>(<число>)
Символы T, T1, T2, N, D, K, I1, I2, I3, I4, I5, I6, I7, E соответствуют вышеописанным обозначениям:
T - <текст>;
T1 - <текст1>;
T2 - <текст2>;
N - <число>;
D - <дата>;
K - <код>;
I1 - <идентификатор файла>;
I2 - <идентификатор документа>;
I3 - <ИННЮЛ>;
I4 - <КПП>;
I5 - <ИННФЛ>;
I6 - <ОГРН>;
I7 - <ОГРНИП>;
E - <пустое выражение>.
Если значением реквизита является дробное десятичное число, то в графе "Формат" указывается формат его представления в виде N(m.k), где m - максимальное количество знаков в числе, включая целую и дробную часть числа, десятичную точку и знак "-" (минус), а k - число знаков дробной части числа.
Если значением реквизита является словосочетание вида <слово 1>, <слово 2>, ..., <слово S>, то в графе "Формат" указывается формат представления и максимальная длина каждого из входящих в словосочетание слов. Описывающие отдельные слова конструкции перечисляются через запятую.
<формат словосочетания>::=<формат слова 1>,<формат слова 2>,...,
<формат слова S>
В графе "Структура реквизита и дополнительная информация" приводятся следующие данные.
Если реквизит имеет в рамках данного формата единственное возможное значение, то указывается это значение.
Если значением реквизита является код, то приводится множество значений этого кода в виде {<значение1>,...,<значениеN>} или ссылка на множество значений кода в виде <код...>.
Если реквизит имеет в качестве значения словосочетание, то описывается структура этого словосочетания. При этом в угловых скобках используются обозначения типа <название>.
Для условно-обязательных реквизитов формулируется условие его присутствия (УП). Используемые обозначения <условие присутствия...>. Для значений реквизитов, к которым предъявляются дополнительные (не отраженные в других графах таблицы) требования (при невыполнении которых файл отчетности считается некорректным), приводятся дополнительные требования (ДТ).
Служебная часть сообщения
Общие сведения служебной части
Таблица 1
┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐
│ Наименование │Тип│ Формат │ Код │ Структура реквизита и │
│ реквизита │ │ │ реквизита │дополнительная информация│
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Идентификатор │О │I1(35) │ИдФайл │<идентификатор │
│файла │ │ │ │отправителя><год><месяц> │
│ │ │ │ │<день><часы><минуты> │
│ │ │ │ │<секунды> │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Тип информации │О │T2(12) │ТипИнф │ОТЧЕТНОСТЬНП │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Версия формата │О │N(4.2) │ВерсФорм │3.00 │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Идентификатор │О │K(4) │ИдПол │<код НО> │
│получателя │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Версия │Н │T(40) │ВерсПрог │<версия программы> │
│передающей │ │ │ │ │
│программы │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Количество │О │N(3) │КолДок │<количество документов> │
│документов │ │ │ │ДТ:/КолДок/ совпадает с │
│ │ │ │ │количеством информацион- │
│ │ │ │ │ных частей │
└────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
Сведения об отправителе - юридическом лице
Таблица 2
┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐
│ Наименование │Тип│ Формат │ Код │ Структура реквизита и │
│ реквизита │ │ │ реквизита │дополнительная информация│
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Наименование │ О │ T(1000) │НаимОтпрЮл │<название организации> │
│отправителя - │ │ │ │ │
│юридического │ │ │ │ │
│лица │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Телефон │ О │ T(20)|E(0) │ТелОтпр │<номер телефона> │
│отправителя │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Е-mail │ Н │ T(45) │EmailОтпр │<адрес электронной почты>│
│отправителя │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Должность │ Н │ T(45) │ДолжнОтпр │<название должности> │
│отправителя │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Фамилия, Имя, │ Н │ T2(60), │ФИООтпр │<фамилия>,<имя>, │
│Отчество │ │ T2(60), │ │<отчество> │
│отправителя │ │ T2(60) │ │ │
└────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
Сведения об отправителе - физическом лице
Таблица 3
┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐
│ Наименование │Тип│ Формат │ Код │ Структура реквизита и │
│ реквизита │ │ │ реквизита │дополнительная информация│
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Фамилия, имя, │ О │ T2(60), │ФИООтпрФЛ │<фамилия>,<имя>, │
│отчество │ │ T2(60), │ │<отчество> │
│отправителя - │ │ T2(60) │ │ │
│физического лица│ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Телефон │ О │ T(20)|E(0) │ТелОтпр │<номер телефона> │
│отправителя │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│E-mail │ Н │ T(45) │EmailОтпр │<адрес электронной │
│отправителя │ │ │ │почты> │
└────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
Информационная часть сообщения
Общие сведения информационной части
Таблица 4
┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐
│ Наименование │Тип│ Формат │ Код │ Структура реквизита и │
│ реквизита │ │ │ реквизита │дополнительная информация│
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Идентификатор │ О │I2(33) │ИдДок │<идентификатор │
│документа │ │ │ │отправителя><год><номер │
│ │ │ │ │документа> │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Дата │ О │D(10) │ДатаДок │<дата документа> │
│формирования │ │ │ │ │
│документа │ │ │ │ │
└────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
Сведения об организации
Таблица 5
┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐
│ Наименование │Тип│ Формат │ Код │ Структура реквизита и │
│ реквизита │ │ │ реквизита │дополнительная информация│
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Полное │ О │ T(1000) │НаимЮЛПол │<название организации> │
│наименование │ │ │ │ │
│организации │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│ИНН организации │ О │ I3(10) │ИННЮЛ │<ИНН организации> │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│КПП │ О │ I4(9) │КППЮЛ │<КПП> │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Код вида │ О │ K(8) │ОКВЭД │<код по ОКВЭД> │
│экономической │ │ │ │ │
│деятельности │ │ │ │ │
│согласно │ │ │ │ │
│Общероссийскому │ │ │ │ │
│классификатору │ │ │ │ │
│видов │ │ │ │ │
│экономической │ │ │ │ │
│деятельности │ │ │ │ │
│(ОКВЭД) │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Номер │ О │ T(20)|E(0) │ТелНП │<номер телефона> │
│контактного │ │ │ │ │
│телефона │ │ │ │ │
│налогоплательщи-│ │ │ │ │
│ка │ │ │ │ │
└────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
Сведения о руководстве организации
Таблица 6
┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐
│ Наименование │Тип│ Формат │ Код │ Структура реквизита и │
│ реквизита │ │ │ реквизита │дополнительная информация│
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Фамилия, имя, │ О │T2(60)|E(0), │ФИОРук │<фамилия>,<имя>, │
│отчество │ │T2(60)|E(0), │ │<отчество> │
│руководителя │ │T2(60)|E(0) │ │ДТ:/ФИОРук//=',,' │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Представитель │ О │(T2(60)|E(0),│УпПред │<фамилия>,<имя>, │
│ │ │T2(60)|E(0), │ │<отчество> │
│ │ │T2(60)|E(0)) │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Наименование │ У │ T(120)|E(0) │ДокУпПред │<наименование документа> │
│документа, │ │ │ │Уп:/УпПред//=" │
│подтверждающего │ │ │ │ │
│полномочия │ │ │ │ │
│представителя │ │ │ │ │
└────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
Сведения о налогоплательщике -
индивидуальном предпринимателе
Таблица 7
┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐
│ Наименование │Тип│ Формат │ Код │ Структура реквизита и │
│ реквизита │ │ │ реквизита │дополнительная информация│
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Фамилия, имя, │ О │T2(60)|E(0), │ФИО │<фамилия>,<имя>, │
│отчество │ │T2(60)|E(0), │ │<отчество> │
│индивидуального │ │T2(60)|E(0) │ │ДТ:/ФИО//=',,' │
│предпринимателя │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│ИНН │ О │ I5(12) │ИННФЛ │<ИНН> │
│индивидуального │ │ │ │ДТ:/ФИО//=',,' │
│предпринимателя │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Код вида │ О │ K(8) │ОКВЭД │<код по ОКВЭД> │
│экономической │ │ │ │ │
│деятельности │ │ │ │ │
│согласно │ │ │ │ │
│Общероссийскому │ │ │ │ │
│классификатору │ │ │ │ │
│видов │ │ │ │ │
│экономической │ │ │ │ │
│деятельности │ │ │ │ │
│(ОКВЭД) │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Представитель │ О │(T2(60)|E(0),│УпПред │<фамилия>,<имя>, │
│ │ │T2(60)|E(0), │ │<отчество> │
│ │ │T2(60)|E(0)) │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Наименование │ У │ T(120)|E(0) │ДокУпПред │<наименование документа> │
│документа, │ │ │ │Уп:/УпПред//=" │
│подтверждающего │ │ │ │ │
│полномочия │ │ │ │ │
│представителя │ │ │ │ │
└────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
Описание формы отчетности
Таблица 8
┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐
│ Наименование │Тип│ Формат │ Код │ Структура реквизита и │
│ реквизита │ │ │ реквизита │дополнительная информация│
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Признак │О │K(1) │ПризФОтч │Значение равно: │
│отчетности │ │ │ │1 - налоговая отчетность │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Код формы │О │K(7) │КНД │Значение равно: 1151059 │
│отчетности по │ │ │ │ │
│классификатору │ │ │ │ │
│КНД │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Наименование │Н │T(120) │НаимФОтч │НАЛОГОВАЯ ДЕКЛАРАЦИЯ ПО │
│формы отчетности│ │ │ │ЕДИНОМУ │
│ │ │ │ │СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННОМУ │
│ │ │ │ │НАЛОГУ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Версия формата │О │N(7.5) │ВерФОтч │Значение равно: │
│отчетности │ │ │ │3.00004 │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Период действия │О │D(10), │ПериодВерОтч │<дата начала действия │
│версии формата │ │D(10)|E(0) │ │версии>,<дата конца │
│отчетности │ │ │ │действия версии> │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Признак вида │О │K(1) │ПризВидДок │Значение равно: │
│документа │ │ │ │1 - первичный| │
│ │ │ │ │3 - корректирующий │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Номер │У │N(3) │НомерКорр │<число> │
│корректировки │ │ │ │УП:/ПризВидДок/='3' │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Признак │О │K(1) │ПризПериодОтч│Значение равно: │
│налогового │ │ │ │6 - полугодие| │
│(отчетного) │ │ │ │0 - год │
│периода │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Отчетный год │О │N(4) │ГодПериодОтч │<год> │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Единица │О │K(3) │ОКЕИ │<код по ОКЕИ> │
│измерения по │ │ │ │Принимает значение: 383 │
│классификатору │ │ │ │ │
│ОКЕИ │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Количество │О │N(10) │КолПокФОтч │<количество показателей> │
│показателей │ │ │ │ │
│в содержание │ │ │ │ │
│формы │ │ │ │ │
└────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
Содержание формы отчетности
Раздел 1. Сумма единого сельскохозяйственного налога,
подлежащая уплате, по данным налогоплательщика
Таблица 9
┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐
│ Наименование │Тип│ Формат │ Код │ Структура реквизита и │
│ реквизита │ │ │ реквизита │дополнительная информация│
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Код бюджетной │П │K(20) │П000010001000│<код> │
│классификации │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Код по ОКАТО │П │K(11) │П000010002000│<код по ОКАТО> │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Сумма единого │П │N(15) │П000010003000│<сумма> │
│сельскохозяйст- │ │ │ │ │
│венного налога │ │ │ │ │
│(авансового │ │ │ │ │
│платежа │ │ │ │ │
│по единому │ │ │ │ │
│сельскохозяйст- │ │ │ │ │
│венному налогу),│ │ │ │ │
│подлежащая │ │ │ │ │
│уплате │ │ │ │ │
│за налоговый │ │ │ │ │
│(отчетный) │ │ │ │ │
│период (руб.) │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Сумма единого │П │N(15) │П000010004000│<сумма> │
│сельскохозяйст- │ │ │ │ │
│венного налога │ │ │ │ │
│к уменьшению за │ │ │ │ │
│налоговый период│ │ │ │ │
│(руб.) │ │ │ │ │
└────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
Раздел 2. Расчет единого сельскохозяйственного налога
Таблица 10
┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐
│ Наименование │Тип│ Формат │ Код │ Структура реквизита и │
│ реквизита │ │ │ реквизита │дополнительная информация│
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Сумма доходов │П │N(15) │П000020001003│<сумма> │
│за налоговый │ │ │ │ │
│(отчетный) │ │ │ │ │
│период, │ │ │ │ │
│учитываемых │ │ │ │ │
│при определении │ │ │ │ │
│налоговой базы │ │ │ │ │
│по единому │ │ │ │ │
│сельскохозяйст- │ │ │ │ │
│венному налогу │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Сумма расходов │П │N(15) │П000020002003│<сумма> │
│за налоговый │ │ │ │ │
│(отчетный) │ │ │ │ │
│период, │ │ │ │ │
│учитываемых │ │ │ │ │
│при определении │ │ │ │ │
│налоговой базы │ │ │ │ │
│по единому │ │ │ │ │
│сельскохозяйст- │ │ │ │ │
│венному налогу │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Налоговая база │П │N(15) │П000020003003│<сумма> │
│по единому │ │ │ │ │
│сельскохозяйст- │ │ │ │ │
│венному налогу │ │ │ │ │
│за налоговый │ │ │ │ │
│(отчетный) │ │ │ │ │
│период (стр. 010│ │ │ │ │
│- стр. 020) │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Сумма убытка, │П │N(15) │П000020004003│<сумма> │
│полученного │ │ │ │ │
│в предыдущих │ │ │ │ │
│налоговых │ │ │ │ │
│периодах, │ │ │ │ │
│уменьшающая │ │ │ │ │
│налоговую базу │ │ │ │ │
│(код стр. 130 │ │ │ │ │
│раздела 2.1 │ │ │ │ │
│декларации) │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Налоговая база │П │N(15) │П000020005003│<сумма> │
│для исчисления │ │ │ │ │
│единого │ │ │ │ │
│сельскохозяйст- │ │ │ │ │
│венного налога │ │ │ │ │
│(авансового │ │ │ │ │
│платежа │ │ │ │ │
│по единому │ │ │ │ │
│сельскохозяйст- │ │ │ │ │
│венному налогу) │ │ │ │ │
│за налоговый │ │ │ │ │
│(отчетный) │ │ │ │ │
│период (код стр.│ │ │ │ │
│030 - код стр. │ │ │ │ │
│040) │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Ставка единого │П │N(1) │П000020006003│Значение равно: 6 │
│сельскохозяйст- │ │ │ │ │
│венного налога │ │ │ │ │
│(%) │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Сумма авансового│П │N(15) │П000020007003│<сумма> │
│платежа │ │ │ │ │
│по единому │ │ │ │ │
│сельскохозяйст- │ │ │ │ │
│венному налогу, │ │ │ │ │
│исчисленного за │ │ │ │ │
│отчетный период │ │ │ │ │
│(код стр. 050 x │ │ │ │ │
│код стр. 060) │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Сумма авансового│П │N(15) │П000020008003│<сумма> │
│платежа │ │ │ │ │
│по единому │ │ │ │ │
│сельскохозяйст- │ │ │ │ │
│венному налогу │ │ │ │ │
│к уплате за │ │ │ │ │
│отчетный период │ │ │ │ │
│(переносится из │ │ │ │ │
│кода стр. 070) -│ │ │ │ │
│указывается │ │ │ │ │
│по коду стр. 030│ │ │ │ │
│разд. 1 │ │ │ │ │
│декларации за │ │ │ │ │
│отчетный период │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Сумма единого │П │N(15) │П000020009003│<сумма> │
│сельскохозяйст- │ │ │ │ │
│венного налога, │ │ │ │ │
│исчисленного за │ │ │ │ │
│налоговый период│ │ │ │ │
│(код стр. 050 x │ │ │ │ │
│код. стр. 060) │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Сумма единого │П │N(15) │П000020010003│<сумма> │
│сельскохозяйст- │ │ │ │ │
│венного налога │ │ │ │ │
│к уплате за │ │ │ │ │
│налоговый период│ │ │ │ │
│(код стр. 090 - │ │ │ │ │
│код стр. 070) - │ │ │ │ │
│указывается по │ │ │ │ │
│коду стр. 030 │ │ │ │ │
│раздела 1 │ │ │ │ │
│декларации за │ │ │ │ │
│налоговый период│ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Сумма единого │П │N(15) │П000020011003│<сумма> │
│сельскохозяйст- │ │ │ │ │
│венного налога │ │ │ │ │
│к уменьшению │ │ │ │ │
│за налоговый │ │ │ │ │
│период (код стр.│ │ │ │ │
│070 - код стр. │ │ │ │ │
│090) - │ │ │ │ │
│указывается по │ │ │ │ │
│коду стр. 040 │ │ │ │ │
│раздела 1 │ │ │ │ │
│декларации за │ │ │ │ │
│налоговый период│ │ │ │ │
└────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
Раздел 2.1. Расчет суммы убытка, уменьшающего налоговую
базу по единому сельскохозяйственному налогу за налоговый
период (код строки 040 раздела 2 декларации)
Таблица 11
┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐
│ Наименование │Тип│ Формат │ Код │ Структура реквизита и │
│ реквизита │ │ │ реквизита │дополнительная информация│
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Сумма │П │N(15) │П000210001003│<сумма> │
│неперенесенного │ │ │ │ │
│убытка на начало│ │ │ │ │
│налогового │ │ │ │ │
│периода - всего │ │ │ │ │
│(сумма по кодам │ │ │ │ │
│строк 020 - 110)│ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│в том числе за: │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│ 20__ год │П │N(4) │П000210002001│<год> │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│ 20__ год │П │N(15) │П000210002003│<сумма> │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│ 20__ год │П │N(4) │П000210003001│<год> │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│ 20__ год │П │N(15) │П000210003003│<сумма> │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│ 20__ год │П │N(4) │П000210004001│<год> │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│ 20__ год │П │N(15) │П000210004003│<сумма> │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│ 20__ год │П │N(4) │П000210005001│<год> │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│ 20__ год │П │N(15) │П000210005003│<сумма> │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│ 20__ год │П │N(4) │П000210006001│<год> │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│ 20__ год │П │N(15) │П000210006003│<сумма> │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│ 20__ год │П │N(4) │П000210007001│<год> │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│ 20__ год │П │N(15) │П000210007003│<сумма> │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│ 20__ год │П │N(4) │П000210008001│<год> │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│ 20__ год │П │N(15) │П000210008003│<сумма> │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│ 20__ год │П │N(4) │П000210009001│<год> │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│ 20__ год │П │N(15) │П000210009003│<сумма> │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│ 20__ год │П │N(4) │П000210010001│<год> │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│ 20__ год │П │N(15) │П000210010003│<сумма> │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│ 20__ год │П │N(4) │П000210011001│<год> │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│ 20__ год │П │N(15) │П000210011003│<сумма> │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Налоговая база │П │N(15) │П000210012003│<сумма> │
│за налоговый │ │ │ │ │
│период (код стр.│ │ │ │ │
│030 разд. 2 │ │ │ │ │
│декларации) │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Сумма убытка по │П │N(15) │П000210013003│<сумма> │
│коду стр. 010, │ │ │ │ │
│уменьшающая │ │ │ │ │
│налоговую базу │ │ │ │ │
│за налоговый │ │ │ │ │
│период (но │ │ │ │ │
│не более чем │ │ │ │ │
│на 30%), - │ │ │ │ │
│указывается │ │ │ │ │
│по коду стр. 040│ │ │ │ │
│разд. 2 │ │ │ │ │
│декларации │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Сумма убытка за │П │N(15) │П000210014003│<сумма> │
│налоговый период│ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Сумма │П │N(15) │П000210015003│<сумма> │
│неперенесенного │ │ │ │ │
│убытка на конец │ │ │ │ │
│налогового │ │ │ │ │
│периода - всего │ │ │ │ │
│(код стр. 010 - │ │ │ │ │
│код стр. 130 + │ │ │ │ │
│код стр. 140) │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│в том числе за: │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│ 20__ год │П │N(4) │П000210016001│<год> │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│ 20__ год │П │N(15) │П000210016003│<сумма> │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│ 20__ год │П │N(4) │П000210017001│<год> │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│ 20__ год │П │N(15) │П000210017003│<сумма> │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│ 20__ год │П │N(4) │П000210018001│<год> │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│ 20__ год │П │N(15) │П000210018003│<сумма> │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│ 20__ год │П │N(4) │П000210019001│<год> │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│ 20__ год │П │N(15) │П000210019003│<сумма> │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│ 20__ год │П │N(4) │П000210020001│<год> │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│ 20__ год │П │N(15) │П000210020003│<сумма> │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│ 20__ год │П │N(4) │П000210021001│<год> │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│ 20__ год │П │N(15) │П000210021003│<сумма> │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│ 20__ год │П │N(4) │П000210022001│<год> │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│ 20__ год │П │N(15) │П000210022003│<сумма> │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│ 20__ год │П │N(4) │П000210023001│<год> │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│ 20__ год │П │N(15) │П000210023003│<сумма> │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│ 20__ год │П │N(4) │П000210024001│<год> │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│ 20__ год │П │N(15) │П000210024003│<сумма> │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│ 20__ год │П │N(4) │П000210025001│<год> │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│ 20__ год │П │N(15) │П000210025003│<сумма> │
└────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
4. Требования по формированию значений
конкретных реквизитов
Служебная часть сообщения
Общие сведения служебной части
Реквизит "Идентификатор файла"
Предназначен для идентификации отправителя сообщения и присвоения каждому документу уникального кода.
Структура идентификатора документа:
ИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИГГГГННДДЧЧММСС, где
ИИ....ИИ - идентификатор отправителя,
ГГГГ - текущий год,
НН - текущий месяц,
ДД - число,
ЧЧ - часы,
ММ - минуты,
СС - секунды.
Идентификатор отправителя представляется 21-разрядным кодом.
Для отправителя-организации идентификатор отправителя состоит из 10-разрядного ИНН организации, дополненного двумя символами "*", и 9-разрядного кода причины постановки на учет (КПП):
ХХХХХХХХХХ**ХХХХХХХХХ.
ИНН КПП
Для отправителя - физического лица идентификатор отправителя состоит из 12-разрядного ИНН физического лица, дополненного девятью символами "*":
ХХХХХХХХХХХХ*********.
ИНН
Для отправителя - налогового органа идентификатор отправителя состоит из 4-разрядного кода инспекции по классификатору СОНО и 17-ти символов "*":
ХХХХ*****************.
Реквизит "Тип информации"
Для данного типа информации имеет значение ОТЧЕТНОСТЬНП.
Реквизит "Версия формата"
Обязательный реквизит. Указывается версия общих требований к составу и структуре показателей. Для данного типа информации имеет значение 3.00.
Реквизит "Идентификатор получателя"
Указывается код получателя информации по классификатору СОНО. Данный классификатор можно получить в инспекциях ФНС России.
Реквизит "Версия передающей программы"
Содержит идентификатор программы, с помощью которой подготовлен файл с данными форм налоговой и бухгалтерской отчетности. Записывается произвольным текстом.
Реквизит "Количество документов"
Фиксирует количество информационных частей, которые содержатся в передаваемом файле.
Сведения об отправителе - юридическом лице
Реквизит "Наименование отправителя - юридического лица"
Для отправителя - российской организации указывается полное наименование организации в соответствии с учредительными документами (при наличии в наименовании латинской транскрипции таковая указывается) либо полное наименование отделения иностранной организации, осуществляющей деятельность на территории Российской Федерации.
Для отправителя - инспекции ФНС значением реквизита должен быть код <ИФНС> этой инспекции.
Реквизит "Телефон отправителя"
Указывается код и номер телефона отправителя.
Реквизит "E-mail отправителя"
Указывается адрес электронной почты отправителя.
Реквизит "Должность отправителя"
Указывается должность ответственного лица, подготовившего информацию. Заполняется произвольным способом.
Реквизит "Фамилия, Имя, Отчество отправителя"
Указываются фамилия, имя и отчество ответственного лица, подготовившего информацию.
Описание элементов реквизита подробно представлено в документе "Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)".
Сведения об отправителе - физическом лице
Реквизит "Фамилия, имя, отчество отправителя - физического лица"
Указываются фамилия, имя и отчество отправителя - физического лица.
Описание элементов реквизита подробно представлено в документе "Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)".
Реквизит "Телефон отправителя"
Указывается код и номер телефона отправителя.
Реквизит "E-mail отправителя"
Указывается адрес электронной почты отправителя.
Информационная часть сообщения
Общие сведения информационной части
Реквизит "Идентификатор документа"
Предназначен для присвоения каждому документу (отчетности одного налогоплательщика в файле отчетности) уникального кода и идентификации источника документа.
Структура идентификатора документа:
ИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИГГГГКККККККК, где:
ИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИ - идентификатор налогоплательщика;
ГГГГ - отчетный год;
КККККККК - порядковый номер документа в году, за который представляются сведения.
Структура идентификатора налогоплательщика совпадает со структурой идентификатора отправителя, описанной выше.
Реквизит "Дата формирования документа"
Указывается дата формирования электронного документа.
3.2.2.2. Сведения об организации
Реквизит "Полное наименование организации"
Для российской организации указывается полное наименование российской организации, соответствующее наименованию, указанному в его учредительных документах (при наличии в наименовании латинской транскрипции таковая указывается), либо полное наименование отделения иностранной организации, осуществляющей деятельность на территории Российской Федерации.
Реквизит "ИНН организации"
Указывается идентификационный номер налогоплательщика (ИНН).
Реквизит "КПП"
Указывается код причины постановки на учет.
Реквизит "Код вида экономической деятельности согласно Общероссийскому классификатору видов экономической деятельности (ОКВЭД)"
Указывается код по ОКВЭД.
Реквизит "Номер контактного телефона налогоплательщика"
Указывается номер контактного телефона организации.
Сведения о руководстве организации
Реквизит "Фамилия, имя, отчество руководителя"
Указываются фамилия, имя и отчество руководителя организации.
Описание элементов реквизита подробно представлено в документе "Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)".
Реквизит "Представитель"
Указывается фамилия, имя, отчество уполномоченного представителя (полностью). В случае отсутствия уполномоченного представителя указывается <пустое выражение>.
Реквизит "Наименование документа, подтверждающего полномочия представителя"
Указывается название документа, подтверждающего полномочия представителя на подписание настоящей декларации.
Сведения о налогоплательщике -
индивидуальном предпринимателе
Реквизит "Фамилия, имя, отчество индивидуального предпринимателя"
Указывается фамилия, имя и отчество налогоплательщика - индивидуального предпринимателя.
Описание элементов реквизита подробно представлено в документе "Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)".
Реквизит "ИНН индивидуального предпринимателя"
Указывается 12-разрядный ИНН индивидуального предпринимателя.
Реквизит "Код вида экономической деятельности согласно Общероссийскому классификатору видов экономической деятельности (ОКВЭД)"
Указывается код по ОКВЭД.
Реквизит "Номер контактного телефона налогоплательщика"
Указывается номер контактного телефона индивидуального предпринимателя.
Описание формы отчетности
Реквизит "Признак отчетности"
Принимает значение: 1 - для налоговых деклараций (расчетов).
Реквизит "Код формы отчетности по классификатору КНД"
В данном реквизите указывается код формы отчетности по классификатору налоговой документации (КНД). По значению реквизита выполняется идентификация формы. Значение равно: 1151059.
Реквизит "Наименование формы отчетности"
Необязательный реквизит. Содержит наименование формы - НАЛОГОВАЯ ДЕКЛАРАЦИЯ ПО ЕДИНОМУ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННОМУ НАЛОГУ.
Реквизит "Версия формата отчетности"
Данный реквизит является числом, представленным в формате:
Х.ХХХХХ
─┬─ ─┬─
│ │
│ └────── Версия утвержденной формы отчетности, а также
│ изменений (дополнений) в рамках утвержденной
│ формы отчетности.
│
└────────── Версия общих требований к составу и структуре
показателей.
Значение данной версии формата равно 3.00004
Реквизит "Период действия версии формата отчетности"
В данном реквизите указывается дата начала действия версии формата отчетности (дата приказа, утверждающего данную отчетность) и дата конца действия данной версии (дата приказа, утверждающего новую отчетность).
Для действующей декларации значением даты конца действия версии является пустое выражение.
Реквизит "Признак вида документа"
Принимает значение: 1 - первичный;
3 - корректирующий.
Реквизит "Номер корректировки"
Указывается порядковый номер корректирующей отчетности, представленной за данный отчетный (налоговый) период.
Реквизит "Признак налогового (отчетного) периода"
Принимает значение:
6 - полугодие;
0 - год.
Реквизит "Отчетный год"
Указывается год, за который представляется отчетность.
Реквизит "Единица измерения по классификатору ОКЕИ"
Определяет код единицы измерения по Общероссийскому классификатору единиц измерения (ОКЕИ). Для данной декларации значение равно: 383 - в рублях.
Реквизит "Количество показателей в содержание формы"
Указывает количество показателей в содержание формы с кодом показателя, сформированным следующим образом, - ПРРРРРСССССГГ.
Реквизит "Показатель формы отчетности"
Реквизиты (показатели) формы отчетности являются предписанными реквизитами.
Показатель конкретной формы отчетности имеет уникальный код в пределах показателей. Код реквизита может содержать только буквы и цифры.
Код показателя формируется следующим образом:
ПРРРРРСССССГГ, где
П - префикс показателей табличной части,
РРРРР - пятизначный код раздела отчета,
ССССС - пятизначный код строки отчета,
ГГ - двузначный номер графы отчета.
