ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА
ПРИКАЗ
от 23 мая 2006 г. N САЭ-3-13/299@
О ВНЕСЕНИИ ДОПОЛНЕНИЙ
В ФОРМАТ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ НАЛОГОВЫХ ДЕКЛАРАЦИЙ,
БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ И ИНЫХ ДОКУМЕНТОВ, СЛУЖАЩИХ
ОСНОВАНИЕМ ДЛЯ ИСЧИСЛЕНИЯ И УПЛАТЫ НАЛОГОВ И СБОРОВ,
В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ
(ВЕРСИЯ 3.00)
В соответствии с пунктом 2 статьи 80 части первой
Налогового кодекса Российской Федерации и на основании Приказа Министерства финансов Российской Федерации от 07.04.2006 N 55н "Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на прибыль организаций при выполнении соглашений о разделе продукции" приказываю:
1. Внести дополнения в формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих основанием для исчисления и уплаты налогов и сборов, в электронном виде (версия 3.00), утвержденный Приказом МНС России от 22.12.2003 N БГ-3-13/705@, в составе:
Дополнить "Частью LXXVIII. Состав и структура показателей налоговой декларации по налогу на прибыль организаций при выполнении соглашений о разделе продукции (версия 3.00000)".
2. Установить, что настоящий Приказ применяется начиная с представления отчетности за первый отчетный период 2006 года.
3. Контроль исполнения настоящего Приказа возложить на заместителя руководителя Федеральной налоговой службы Д.А. Чушкина.
Руководитель Федеральной
налоговой службы
А.Э.СЕРДЮКОВ
Утвержден
Приказом ФНС России
от "__" _________ 2006 г. N ___
ФОРМАТ
ПРЕДСТАВЛЕНИЯ НАЛОГОВЫХ ДЕКЛАРАЦИЙ,
БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ И ИНЫХ ДОКУМЕНТОВ,
СЛУЖАЩИХ ДЛЯ ИСЧИСЛЕНИЯ И УПЛАТЫ НАЛОГОВ И СБОРОВ,
В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ
(ВЕРСИЯ 3.00)
ЧАСТЬ LXXVIII.
СОСТАВ И СТРУКТУРА ПОКАЗАТЕЛЕЙ НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ
ПО НАЛОГУ НА ПРИБЫЛЬ ОРГАНИЗАЦИЙ ПРИ ВЫПОЛНЕНИИ
СОГЛАШЕНИЙ О РАЗДЕЛЕ ПРОДУКЦИИ
(ВЕРСИЯ 3.00000)
1. Общие положения
Формат передачи данных налоговой декларации по налогу на прибыль организаций при выполнении соглашений о разделе продукции предназначен для обмена данными между налогоплательщиками и налоговыми органами ФНС России. Кроме того, формат может использоваться для обмена данными между налоговыми органами о налогоплательщиках и их отчетности.
Состав показателей определяется на основании "бумажной" формы налоговой декларации по налогу на имущество организаций (налогового расчета по авансовому платежу). По мере необходимости, в случае внесения изменений в формы отчетности теми или иными нормативными актами, состав показателей соответствующей формы пересматривается и изменения вносятся в соответствующее описание формата налоговой отчетности. Это должно отражаться в реквизите, описывающем версию формата.
Настоящий формат подготовлен в соответствии с требованиями следующих документов:
Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00) (Приказ МНС России от 22.12.2003 N БГ-3-13/705@).
Форма налоговой декларации по налогу на прибыль организаций при выполнении соглашений о разделе продукции утверждена Приказом Минфина России от 05.04.2006 N 55н (зарегистрирован в Минюсте России 25.04.2006 N 7733).
Порядок заполнения налоговой декларации по налогу на прибыль организаций при выполнении соглашений о разделе продукции утвержден Приказом Минфина России от 05.04.2006 N 55н (зарегистрирован в Минюсте России 25.04.2006 N 7733).
После утверждения настоящий документ становится неотъемлемой частью документа "Формат представления данных налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов и сборов, в электронном виде (версия 3.00)".
2. Структура представления налоговой декларации
по налогу на прибыль организаций при выполнении
соглашений о разделе продукции
Структура формата налоговой декларации по налогу на прибыль организаций при выполнении соглашений о разделе продукции состоит из следующих блоков, объединяющих показатели декларации по смысловому содержанию.
<файл отчетности>::=<служебная часть><конец фрагмента>
<информационная часть><конец фрагмента>
<конец файла>
<служебная часть>::=<общие сведения служебной части>
<сведения об отправителе>
<информационная часть>::=<общие сведения информационной части>
<конец блока>
<сведения о налогоплательщике -
юридическом лице>
<описание формы отчетности><конец блока>
<содержание формы>
<конец блока>::= ###EOL
<конец фрагмента>::= @@@EOL
<конец файла>::= ===EOL
<сведения о налогоплательщике - юридическом лице>::=
<сведения об организации><конец блока>
<сведения о руководстве организации><конец блока>
Состав показателей блоков <общие сведения информационной части>, <сведения об организации>, <сведения о руководстве организации>, <описание формы отчетности> представлен в таблицах 3 - 6.
<содержание формы>::={<Раздел 00001><конец блока>}
<Раздел 00200><конец блока>
{<Раздел 00201><конец блока>}
<Раздел 00202><конец блока>
[<Раздел 00203>]
[<Раздел 00204><конец блока>]
┌────────────────────────────────────────────────┬──────────────────┐
│ Структура блока <Раздел 00203> │ N N таблиц │
│ │ с показателями │
└────────────────────────────────────────────────┴──────────────────┘
<Раздел 00203>::=
{<сведения по строке 010><конец блока>} Таблица 11.1
<сведения по строкам 020 - 050><конец блока> Таблица 11.2
Состав показателей блоков <Раздел 00001>, <Раздел 00200>, <Раздел 00201>, <Раздел 00202>, <Раздел 00204> представлен соответственно в Таблицах 7, 8, 9, 10, 12.
3. Формат представления налоговой
декларации по налогу на прибыль организаций
при выполнении соглашений о разделе продукции
Структура представления информации в электронном виде приведена в таблицах 1 - 12.
В графах "Наименование реквизита" и "Код реквизита" указываются соответственно наименование и код реквизита.
В графе "Тип" записывается один из символов О, Н, У, П. Символы имеют следующий смысл:
О - обязательный реквизит;
Н - необязательный реквизит;
У - условно-обязательный реквизит;
П - предписанный реквизит.
Обязательный реквизит - это реквизит, который должен обязательно присутствовать в файле отчетности.
Необязательный реквизит - это реквизит, который может как присутствовать, так и отсутствовать в файле.
Условно-обязательный реквизит - это реквизит, присутствие которого в файле отчетности обусловлено значениями, наличием или отсутствием других реквизитов этого же файла. В случае выполнения условия присутствия (УП) условно-обязательный реквизит по всем своим свойствам приравнивается к обязательному, а в случае невыполнения - к необязательному. Условия присутствия условно-обязательных реквизитов указываются в графе "Структура реквизита и дополнительная информация".
Предписанный реквизит - это реквизит, код которого должен обязательно присутствовать в файле отчетности, в то время как значения может и не быть.
В графе "Формат" для каждого реквизита, значением которого является слово, указывается - при помощи выражений T, T1, T2, N, D, K, I1, I2, I3, I4, I5, I6, E - синтаксис этого слова, а вслед за ним в круглых скобках - максимальная длина слова (т.е. количество символов в слове).
<формат слова>::=<синтаксис>(<число>)
Символы T, T1, T2, N, D, K, I1, I2, I3, I4, I5, I6, E соответствуют вышеописанным обозначениям:
T - <текст>;
T1 - <текст1>;
T2 - <текст2>;
N - <число>;
D - <дата>;
K - <код>;
I1 - <идентификатор файла>;
I2 - <идентификатор документа>;
I3 - <ИННЮЛ>;
I4 - <КПП>;
I5 - <ИННФЛ>;
I6 - <ОГРН>;
E - <пустое выражение>.
Если значением реквизита является дробное десятичное число, то в графе "Формат" указывается формат его представления в виде N(m.k), где m - максимальное количество знаков в числе, включая целую и дробную часть числа, десятичную точку и знак "-" (минус), а k - число знаков дробной части числа.
Если значением реквизита является словосочетание вида <слово 1>, <слово 2>, ..., <слово S>, то в графе "Формат" указывается формат представления и максимальная длина каждого из входящих в словосочетание слов. Описывающие отдельные слова конструкции перечисляются через запятую.
<формат словосочетания>::=<формат слова 1>,<формат слова 2>,...,
<формат слова S>
В графе "Структура реквизита и дополнительная информация" приводятся следующие данные.
1. Если реквизит имеет в рамках данного формата единственное возможное значение, то указывается это значение.
2. Если значением реквизита является код, то приводится множество значений этого кода в виде {<значение1>,...,<значениеN>} или ссылка на множество значений кода в виде <код...>.
3. Если реквизит имеет в качестве значения словосочетание, то описывается структура этого словосочетания. При этом в угловых скобках используются обозначения типа <название>.
4. Для условно-обязательных реквизитов формулируется условие его присутствия (УП). Используемые обозначения <условие присутствия...>. Для значений реквизитов, к которым предъявляются дополнительные (не отраженные в других графах таблицы) требования (при невыполнении которых файл отчетности считается некорректным) приводятся дополнительные требования (ДТ).
Служебная часть сообщения
Общие сведения служебной части
Таблица 1
┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐
│ Наименование │Тип│ Формат │ Код │ Структура реквизита и │
│ реквизита │ │ │ реквизита │дополнительная информация│
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Идентификатор │ О │ I1(35) │ИдФайл │<идентификатор │
│файла │ │ │ │отправителя><год><месяц> │
│ │ │ │ │<день><часы><минуты> │
│ │ │ │ │<секунды> │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Тип информации │ О │ T2(12) │ТипИнф │ОТЧЕТНОСТЬНП │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Версия формата │ О │ N(4.2) │ВерсФорм │3.00 │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Идентификатор │ О │ K(4) │ИдПол │<код НО> │
│получателя │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Версия │ Н │ T(40) │ВерсПрог │<версия программы> │
│передающей │ │ │ │ │
│программы │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Количество │ О │ N(3) │КолДок │<количество документов> │
│документов │ │ │ │ДТ:/КолДок/ совпадает с │
│ │ │ │ │количеством информацион- │
│ │ │ │ │ных частей │
└────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
Сведения об отправителе - юридическом лице
Таблица 2
┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐
│ Наименование │Тип│ Формат │ Код │ Структура реквизита и │
│ реквизита │ │ │ реквизита │дополнительная информация│
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Наименование │ О │ T(1000) │НаимОтпрЮл │<название организации> │
│отправителя - │ │ │ │ │
│юридического │ │ │ │ │
│лица │ │ │ │ │
│(обособленного │ │ │ │ │
│подразделения) │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Телефон │ О │ T(20)|E(0) │ТелОтпр │<номер телефона> │
│отправителя │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│E-mail │ Н │ T(45) │EmailОтпр │<адрес электронной почты>│
│отправителя │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Должность │ Н │ T(45) │ДолжнОтпр │<название должности> │
│отправителя │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Фамилия, Имя, │ Н │ T2(60), │ФИООтпр │<фамилия>,<имя>, │
│Отчество │ │ T2(60), │ │<отчество> │
│отправителя │ │ T2(60) │ │ │
└────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
Информационная часть сообщения
Общие сведения информационной части
Таблица 3
┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐
│ Наименование │Тип│ Формат │ Код │ Структура реквизита и │
│ реквизита │ │ │ реквизита │дополнительная информация│
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Идентификатор │ О │ I2(33) │ИдДок │<идентификатор │
│документа │ │ │ │налогоплательщика><год> │
│ │ │ │ │<номер документа> │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Дата │ О │ D(10) │ДатаДок │<дата документа> │
│формирования │ │ │ │ │
│документа │ │ │ │ │
└────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
Сведения об организации
Таблица 4
┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐
│ Наименование │Тип│ Формат │ Код │ Структура реквизита и │
│ реквизита │ │ │ реквизита │дополнительная информация│
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Полное │ О │ T(1000) │НаимЮЛПол │<название организации> │
│наименование │ │ │ │ │
│организации │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│ИНН организации │ О │ I3(10) │ИННЮЛ │<ИНН организации> │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│КПП │ О │ I4(9) │КППЮЛ │<КПП> │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│КПП по месту │ О │ I4(9)|E(0) │КППОПСРП │<КПП> │
│нахождения │ │ │ │ │
│обособленного │ │ │ │ │
│подразделения, │ │ │ │ │
│задействованного│ │ │ │ │
│при │ │ │ │ │
│выполнении СРП │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Основной │ О │ I6(13) │ОГРН │<ОГРН организации> │
│государственный │ │ │ │ │
│регистрационный │ │ │ │ │
│номер (ОГРН) │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Код города и │ О │ T(20)|E(0) │ТелНП │<номер телефона> │
│номер │ │ │ │ │
│контактного │ │ │ │ │
│телефона │ │ │ │ │
└────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
Сведения о руководстве организации
Таблица 5
┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐
│ Наименование │Тип│ Формат │ Код │ Структура реквизита и │
│ реквизита │ │ │ реквизита │дополнительная информация│
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Фамилия, имя, │ О │T2(60)|E(0), │ФИОРук │<фамилия>,<имя>, │
│отчество │ │T2(60)|E(0), │ │<отчество> │
│руководителя │ │T2(60)|E(0) │ │ДТ:/ФИОРук//=',,' │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Фамилия, имя, │ О │T2(60)|E(0), │ФИОБух │<фамилия>,<имя>, │
│отчество │ │T2(60)|E(0), │ │<отчество> │
│главного │ │T2(60)|E(0) │ │ДТ:/ФИОБух//=',,' │
│бухгалтера │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Фамилия, имя, │ О │T2(60)|E(0), │ФИОУпПред │<фамилия>,<имя>, │
│отчество │ │T2(60)|E(0), │ │<отчество> │
│уполномоченного │ │T2(60)|E(0) │ │ │
│представителя │ │ │ │ │
└────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
Описание формы отчетности
Таблица 6
┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐
│ Наименование │Тип│ Формат │ Код │ Структура реквизита и │
│ реквизита │ │ │ реквизита │дополнительная информация│
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Признак │ О │ K(1) │ПризФОтч │Значение равно: 1 │
│отчетности │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Код формы │ О │ K(7) │КНД │Значение равно: 1151082 │
│отчетности по │ │ │ │ │
│классификатору │ │ │ │ │
│КНД │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Наименование │ Н │ T(120) │НаимФОтч │Значение равно: │
│формы │ │ │ │НАЛОГОВАЯ ДЕКЛАРАЦИЯ ПО │
│отчетности │ │ │ │НАЛОГУ НА ПРИБЫЛЬ │
│ │ │ │ │ОРГАНИЗАЦИЙ ПРИ │
│ │ │ │ │ВЫПОЛНЕНИИ СОГЛАШЕНИЙ О │
│ │ │ │ │РАЗДЕЛЕ ПРОДУКЦИИ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Версия формата │ О │ N(7.5) │ВерФОтч │Значение равно: 3.00000 │
│отчетности │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Период действия │ О │ D(10), │ПериодВерОтч │<дата начала действия │
│версии формата │ │ D(10)|E(0) │ │версии>,<дата конца │
│отчетности │ │ │ │действия версии> │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Признак вида │ О │ K(1) │ПризВидДок │Значение равно: │
│документа │ │ │ │1 - первичный| │
│ │ │ │ │3 - корректирующий │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Номер │ У │ N(3) │НомерКорр │<число> │
│корректировки │ │ │ │УП:/ПризВидДок/='3' │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Признак │ О │ K(1) │ПризПериодОтч│Значение равно: │
│налогового │ │ │ │1 - ежемесячная| │
│периода │ │ │ │3 - квартал| │
│ │ │ │ │6 - полугодие| │
│ │ │ │ │9 - 9 месяцев| │
│ │ │ │ │0 - год │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Отчетный год │ О │ N(4) │ГодПериодОтч │<год> │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Полное │ О │ T(200) │НаимСРП │<наименование СРП> │
│наименование │ │ │ │ │
│соглашения о │ │ │ │ │
│разделе │ │ │ │ │
│продукции │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Код валюты, в │ О │ K(3) │ОКВ │<код ОКВ> │
│которой │ │ │ │ │
│составлена │ │ │ │ │
│налоговая │ │ │ │ │
│декларация │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Единица │ О │ K(3) │ОКЕИ │Принимает значение: 383 │
│измерения по │ │ │ │ │
│классификатору │ │ │ │ │
│ОКЕИ для │ │ │ │ │
│заполнения │ │ │ │ │
│Раздела 00001 │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Количество │ О │ N(10) │КолПокФОтч │<количество показателей> │
│показателей в │ │ │ │ │
│содержание │ │ │ │ │
│формы │ │ │ │ │
└────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
Содержание формы отчетности
Раздел 1. Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет,
по данным налогоплательщика
Таблица 7
┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐
│ Наименование │Тип│ Формат │ Код │ Структура реквизита и │
│ реквизита │ │ │ реквизита │дополнительная информация│
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Код по ОКАТО │ П │ K(11) │П000010001000│<код ОКАТО> │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Срок уплаты │ П │ D(10) │П000010002000│<дата> │
├────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┤
│В федеральный бюджет │
├────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┤
│Код бюджетной │ П │ K(20) │П000010003000│<код> │
│классификации │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Сумма налога к │ П │ N(15) │П000010004000│<сумма> │
│доплате │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Сумма налога к │ П │ N(15) │П000010005000│<сумма> │
│уменьшению │ │ │ │ │
├────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┤
│В бюджет субъекта Российской Федерации │
├────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┤
│Код бюджетной │ П │ K(20) │П000010006000│<код> │
│классификации │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Сумма налога к │ П │ N(15) │П000010007000│<сумма> │
│доплате │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Сумма налога к │ П │ N(15) │П000010008000│<сумма> │
│уменьшению │ │ │ │ │
└────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
Раздел 2. Расчет налога на прибыль организаций
от выполнения соглашения о разделе продукции
Таблица 8
┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐
│ Наименование │Тип│ Формат │ Код │ Структура реквизита и │
│ реквизита │ │ │ реквизита │дополнительная информация│
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Доход от │ П │ N(15.4) │П000020001003│<сумма> │
│выполнения │ │ │ │ │
│соглашения о │ │ │ │ │
│разделе │ │ │ │ │
│продукции - │ │ │ │ │
│всего (стр. │ │ │ │ │
│020 + стр. │ │ │ │ │
│030), в том │ │ │ │ │
│числе: │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Стоимость │ П │ N(15.4) │П000020002003│<сумма> │
│прибыльной │ │ │ │ │
│продукции, │ │ │ │ │
│принадлежащей │ │ │ │ │
│налогоплательщи-│ │ │ │ │
│ку от │ │ │ │ │
│выполнения │ │ │ │ │
│соглашения о │ │ │ │ │
│разделе │ │ │ │ │
│продукции │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Внереализацион- │ П │ N(15.4) │П000020003003│<сумма> │
│ные доходы │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Расходы, │ П │ N(15.4) │П000020004003│<сумма> │
│уменьшающие │ │ │ │ │
│налоговую базу │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Отрицательная │ П │ N(15.4) │П000020005003│<сумма> │
│величина (или │ │ │ │ │
│ее часть) │ │ │ │ │
│налоговой базы │ │ │ │ │
│предыдущих │ │ │ │ │
│налоговых │ │ │ │ │
│периодов, │ │ │ │ │
│уменьшающая │ │ │ │ │
│налоговую базу │ │ │ │ │
│(стр. 160 │ │ │ │ │
│приложения N 4 │ │ │ │ │
│к Листу 02) │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Налоговая база │ П │ N(15.4) │П000020006003│<сумма> │
│в целом по │ │ │ │ │
│организации │ │ │ │ │
│(стр. 010 - │ │ │ │ │
│стр. 040 - стр. │ │ │ │ │
│050) │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Доля налоговой │ П │ N(12.8) │П000020007003│<доля> │
│базы (%), │ │ │ │ │
│приходящейся на │ │ │ │ │
│обособленное │ │ │ │ │
│подразделение │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Налоговая база │ П │ N(15.4) │П000020008003│<сумма> │
│исходя из доли │ │ │ │ │
│(стр. 060 x │ │ │ │ │
│стр. 070) │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Сумма │ П │ N(15.4) │П000020009003│<сумма> │
│исчисленного │ │ │ │ │
│налога на │ │ │ │ │
│прибыль │ │ │ │ │
│организаций - │ │ │ │ │
│всего, в том │ │ │ │ │
│числе: │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│в федеральный │ П │ N(15.4) │П000020010003│<сумма> │
│бюджет │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│в бюджет │ П │ N(15.4) │П000020011003│<сумма> │
│субъекта │ │ │ │ │
│Российской │ │ │ │ │
│Федерации │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Сумма │ П │ N(15.4) │П000020012003│<сумма> │
│начисленных │ │ │ │ │
│авансовых │ │ │ │ │
│платежей за │ │ │ │ │
│отчетный │ │ │ │ │
│(налоговый) │ │ │ │ │
│период - │ │ │ │ │
│всего, в том │ │ │ │ │
│числе: │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│в федеральный │ П │ N(15.4) │П000020013003│<сумма> │
│бюджет │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│в бюджет │ П │ N(15.4) │П000020014003│<сумма> │
│субъекта │ │ │ │ │
│Российской │ │ │ │ │
│Федерации │ │ │ │ │
└────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
Сведения о продукции, произведенной налогоплательщиком
в отчетном (налоговом) периоде
Таблица 9
┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐
│ Наименование │Тип│ Формат │ Код │ Структура реквизита и │
│ реквизита │ │ │ реквизита │дополнительная информация│
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Код полезного │ П │ K(5) │П002010001001│<код> (код выбирается из │
│ископаемого │ │ │ │Приложения 1) │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Код единицы │ П │ K(3) │П002010001002│<код> (код выбирается из │
│измерения │ │ │ │Приложения 2) │
│объема │ │ │ │ │
│продукции │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Объем │ П │ N(20.6) │П002010001003│<объем> │
│произведенной │ │ │ │ │
│продукции (в │ │ │ │ │
│натуральном │ │ │ │ │
│выражении) │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Цена продукции │ П │ N(15.4) │П002010001004│<цена> │
└────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
Сведения о возмещаемых расходах,
произведенных налогоплательщиком в отчетном
(налоговом) периоде
Таблица 10
┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐
│ Наименование │Тип│ Формат │ Код │ Структура реквизита и │
│ реквизита │ │ │ реквизита │дополнительная информация│
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Сумма │ П │ N(15.4) │П002020001003│<сумма> │
│возмещаемых │ │ │ │ │
│расходов в │ │ │ │ │
│отчетном │ │ │ │ │
│(налоговом) │ │ │ │ │
│периоде - всего │ │ │ │ │
│(с учетом │ │ │ │ │
│остатка │ │ │ │ │
│невозмещенных │ │ │ │ │
│расходов на │ │ │ │ │
│начало │ │ │ │ │
│отчетного │ │ │ │ │
│периода), в │ │ │ │ │
│том числе: │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Расходы, │ П │ N(15.4) │П002020002003│<сумма> │
│произведенные │ │ │ │ │
│(понесенные) │ │ │ │ │
│до вступления │ │ │ │ │
│соглашения в │ │ │ │ │
│силу, - всего │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Расходы, │ П │ N(15.4) │П002020003003│<сумма> │
│произведенные │ │ │ │ │
│(понесенные) с │ │ │ │ │
│даты │ │ │ │ │
│вступления │ │ │ │ │
│соглашения в │ │ │ │ │
│силу и в │ │ │ │ │
│течение всего │ │ │ │ │
│срока его │ │ │ │ │
│действия, - │ │ │ │ │
│всего │ │ │ │ │
├────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┤
│в том числе: │
├────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┤
│расходы на │ П │ N(15.4) │П002020004003│<сумма> │
│приобретение, │ │ │ │ │
│сооружение, │ │ │ │ │
│изготовление, │ │ │ │ │
│доставку │ │ │ │ │
│амортизируемого │ │ │ │ │
│имущества │ │ │ │ │
│(основных │ │ │ │ │
│средств и │ │ │ │ │
│нематериальных │ │ │ │ │
│активов) и │ │ │ │ │
│доведение его │ │ │ │ │
│до состояния, │ │ │ │ │
│в котором оно │ │ │ │ │
│пригодно для │ │ │ │ │
│использования, │ │ │ │ │
│с учетом │ │ │ │ │
│ограничений, │ │ │ │ │
│установленных │ │ │ │ │
│соглашением │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│расходы на │ П │ N(15.4) │П002020005003│<сумма> │
│освоение │ │ │ │ │
│природных │ │ │ │ │
│ресурсов, │ │ │ │ │
│указанные в │ │ │ │ │
│пункте 1 │ │ │ │ │
│статьи 261 │ │ │ │ │
│Налогового │ │ │ │ │
│кодекса │ │ │ │ │
│Российской │ │ │ │ │
│Федерации, а │ │ │ │ │
│также │ │ │ │ │
│аналогичные │ │ │ │ │
│расходы по │ │ │ │ │
│сопряженным │ │ │ │ │
│участкам недр, │ │ │ │ │
│если это │ │ │ │ │
│предусмотрено │ │ │ │ │
│соглашением, - │ │ │ │ │
│всего │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│расходы, │ П │ N(15.4) │П002020006003│<сумма> │
│связанные с │ │ │ │ │
│содержанием и │ │ │ │ │
│эксплуатацией │ │ │ │ │
│имущества, │ │ │ │ │
│которое было │ │ │ │ │
│передано │ │ │ │ │
│государством в │ │ │ │ │
│безвозмездное │ │ │ │ │
│пользование │ │ │ │ │
│налогоплатель- │ │ │ │ │
│щику в │ │ │ │ │
│соответствии │ │ │ │ │
│со статьей 11 │ │ │ │ │
│Федерального │ │ │ │ │
│закона "О │ │ │ │ │
│соглашениях о │ │ │ │ │
│разделе │ │ │ │ │
│продукции" │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│расходы, │ П │ N(15.4) │П002020007003│<сумма> │
│произведенные │ │ │ │ │
│(понесенные) в │ │ │ │ │
│форме │ │ │ │ │
│отчислений в │ │ │ │ │
│ликвидационный │ │ │ │ │
│фонд для │ │ │ │ │
│финансирования │ │ │ │ │
│ликвидационных │ │ │ │ │
│работ в │ │ │ │ │
│размере, │ │ │ │ │
│установленном │ │ │ │ │
│соглашением │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│управленческие │ П │ N(15.4) │П002020008003│<сумма> │
│расходы, │ │ │ │ │
│связанные с │ │ │ │ │
│выполнением │ │ │ │ │
│соглашения │ │ │ │ │
│(расходы на │ │ │ │ │
│оплату аренды │ │ │ │ │
│офисов │ │ │ │ │
│налогоплатель- │ │ │ │ │
│щика, в том │ │ │ │ │
│числе │ │ │ │ │
│расположенных │ │ │ │ │
│за пределами │ │ │ │ │
│территории │ │ │ │ │
│Российской │ │ │ │ │
│Федерации, │ │ │ │ │
│расходы на их │ │ │ │ │
│содержание, │ │ │ │ │
│информационные и│ │ │ │ │
│консультационные│ │ │ │ │
│услуги, │ │ │ │ │
│представительс- │ │ │ │ │
│кие расходы, │ │ │ │ │
│расходы на │ │ │ │ │
│рекламу и │ │ │ │ │
│другие │ │ │ │ │
│управленческие │ │ │ │ │
│расходы) │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│суммы налогов, │ П │ N(15.4) │П002020009003│<сумма> │
│начисленные в │ │ │ │ │
│порядке, │ │ │ │ │
│установленном │ │ │ │ │
│законодатель- │ │ │ │ │
│ством │ │ │ │ │
│Российской │ │ │ │ │
│Федерации о │ │ │ │ │
│налогах и │ │ │ │ │
│сборах, за │ │ │ │ │
│исключением │ │ │ │ │
│перечисленных │ │ │ │ │
│в статье 270 │ │ │ │ │
│Налогового │ │ │ │ │
│кодекса │ │ │ │ │
│Российской │ │ │ │ │
│Федерации │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Стоимость │ П │ N(15.4) │П002020010003│<сумма> │
│компенсацион- │ │ │ │ │
│ной продукции, │ │ │ │ │
│направляемой │ │ │ │ │
│на возмещение │ │ │ │ │
│расходов │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Остаток │ П │ N(15.4) │П002020011003│<сумма> │
│невозмещенных │ │ │ │ │
│затрат на │ │ │ │ │
│конец │ │ │ │ │
│налогового │ │ │ │ │
│периода │ │ │ │ │
└────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
Сведения о возмещаемых расходах, произведенных
налогоплательщиком в соответствии с программой
работ и сметой расходов в налоговом периоде
Таблица 11.1
┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐
│ Наименование │Тип│ Формат │ Код │ Структура реквизита и │
│ реквизита │ │ │ реквизита │дополнительная информация│
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Наименование │ П │ T(254) │П002030001002│<наименование> │
│статьи │ │ │ │ │
│расходов в │ │ │ │ │
│соответствии с │ │ │ │ │
│программой │ │ │ │ │
│работ и сметой │ │ │ │ │
│расходов │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Сумма │ П │ N(15.4) │П002030001003│<сумма> │
└────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
Таблица 11.2
┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐
│ Наименование │Тип│ Формат │ Код │ Структура реквизита и │
│ реквизита │ │ │ реквизита │дополнительная информация│
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Сумма │ П │ N(15.4) │П002030002003│<сумма> │
│возмещаемых │ │ │ │ │
│расходов в │ │ │ │ │
│отчетном │ │ │ │ │
│(налоговом) │ │ │ │ │
│периоде - всего │ │ │ │ │
│(с учетом │ │ │ │ │
│остатка │ │ │ │ │
│невозмещенных │ │ │ │ │
│расходов на │ │ │ │ │
│начало отчетного│ │ │ │ │
│периода) │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Расходы │ П │ N(15.4) │П002030003003│<сумма> │
│капитального │ │ │ │ │
│характера, │ │ │ │ │
│произведенные │ │ │ │ │
│налогоплатель- │ │ │ │ │
│щиком в │ │ │ │ │
│налоговом │ │ │ │ │
│периоде │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Расходы │ П │ N(15.4) │П002030004003│<сумма> │
│капитального │ │ │ │ │
│характера, │ │ │ │ │
│уменьшающие │ │ │ │ │
│налоговую базу, │ │ │ │ │
│- всего │ │ │ │ │
├────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┤
│в том числе: │
├────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┤
│произведенные │ П │ N(15.4) │П002030005003│<сумма> │
│в прошлых │ │ │ │ │
│периодах │ │ │ │ │
└────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
Отрицательная величина (или ее часть)
налоговой базы предыдущих налоговых периодов,
уменьшающая налоговую базу
Таблица 12
┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐
│ Наименование │Тип│ Формат │ Код │ Структура реквизита и │
│ реквизита │ │ │ реквизита │дополнительная информация│
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Остаток │ П │ N(15.4) │П002040001003│<сумма> │
│неперенесенной │ │ │ │ │
│отрицательной │ │ │ │ │
│величины │ │ │ │ │
│налоговой базы │ │ │ │ │
│предыдущих │ │ │ │ │
│налоговых │ │ │ │ │
│периодов на │ │ │ │ │
│начало │ │ │ │ │
│налогового │ │ │ │ │
│периода - всего │ │ │ │ │
├────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┤
│в том числе: │
├────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┤
│за год │ П │ N(4) │П002040002001│<год> │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Сумма │ П │ N(15.4) │П002040002003│<сумма> │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│за год │ П │ N(4) │П002040003001│<год> │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Сумма │ П │ N(15.4) │П002040003003│<сумма> │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│за год │ П │ N(4) │П002040004001│<год> │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Сумма │ П │ N(15.4) │П002040004003│<сумма> │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│за год │ П │ N(4) │П002040005001│<год> │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Сумма │ П │ N(15.4) │П002040005003│<сумма> │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│за год │ П │ N(4) │П002040006001│<год> │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Сумма │ П │ N(15.4) │П002040006003│<сумма> │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│за год │ П │ N(4) │П002040007001│<год> │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Сумма │ П │ N(15.4) │П002040007003│<сумма> │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│за год │ П │ N(4) │П002040008001│<год> │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Сумма │ П │ N(15.4) │П002040008003│<сумма> │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│за год │ П │ N(4) │П002040009001│<год> │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Сумма │ П │ N(15.4) │П002040009003│<сумма> │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│за год │ П │ N(4) │П002040010001│<год> │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Сумма │ П │ N(15.4) │П002040010003│<сумма> │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│за год │ П │ N(4) │П002040011001│<год> │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Сумма │ П │ N(15.4) │П002040011003│<сумма> │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│за год │ П │ N(4) │П002040012001│<год> │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Сумма │ П │ N(15.4) │П002040012003│<сумма> │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│за год │ П │ N(4) │П002040013001│<год> │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Сумма │ П │ N(15.4) │П002040013003│<сумма> │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│за год │ П │ N(4) │П002040014001│<год> │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Сумма │ П │ N(15.4) │П002040014003│<сумма> │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│за год │ П │ N(4) │П002040014501│<год> │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Сумма │ П │ N(15.4) │П002040014503│<сумма> │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│за год │ П │ N(4) │П002040015001│<год> │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Сумма │ П │ N(15.4) │П002040015003│<сумма> │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Отрицательная │ П │ N(15.4) │П002040016003│<сумма> │
│величина (или │ │ │ │ │
│ее часть) │ │ │ │ │
│налоговой базы │ │ │ │ │
│предыдущих │ │ │ │ │
│налоговых │ │ │ │ │
│периодов, │ │ │ │ │
│уменьшающая │ │ │ │ │
│налоговую базу │ │ │ │ │
│за налоговый │ │ │ │ │
│период │ │ │ │ │
└────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
4. Требования по формированию
значений конкретных реквизитов
Служебная часть сообщения
Общие сведения служебной части
Реквизит "Идентификатор файла"
Предназначен для идентификации отправителя сообщения и присвоения каждому документу уникального кода.
Структура идентификатора документа:
ИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИГГГГННДДЧЧММСС, где:
ИИ....ИИ - идентификатор отправителя,
ГГГГ - текущий год,
НН - текущий месяц,
ДД - число,
ЧЧ - часы,
ММ - минуты,
СС - секунды.
Идентификатор отправителя представляется 21-разрядным кодом.
Для отправителя-организации идентификатор отправителя состоит из 10-разрядного ИНН организации, дополненного двумя символами "*", и 9-разрядного кода причины постановки на учет (КПП):
XXXXXXXXXX**XXXXXXXXX
ИНН КПП
Для отправителя - физического лица идентификатор отправителя состоит из 12-разрядного ИНН физического лица, дополненного девятью символами "*":
XXXXXXXXXXXX*********
ИНН
Для отправителя - налогового органа идентификатор отправителя состоит из 4-разрядного кода инспекции по классификатору СОНО и 17-ти символов "*":
XXXX*****************.
Реквизит "Тип информации"
Для данного типа информации имеет значение ОТЧЕТНОСТЬНП.
Реквизит "Версия формата"
Обязательный реквизит. Указывается версия общих требований к составу и структуре показателей. Для данного типа информации имеет значение 3.00.
Реквизит "Идентификатор получателя"
Указывается код получателя информации по классификатору СОНО. Данный классификатор можно получить в инспекциях ФНС России.
Реквизит "Версия передающей программы"
Содержит идентификатор программы, с помощью которой подготовлен файл с данными форм налоговой и бухгалтерской отчетности. Записывается произвольным текстом.
Реквизит "Количество документов"
Фиксирует количество информационных частей, которые содержатся в передаваемом файле.
Сведения об отправителе - юридическом лице
Реквизит "Наименование отправителя - юридического лица (обособленного подразделения)"
Для отправителя - российской организации (обособленного подразделения) указывается полное наименование организации в соответствии с учредительными документами (при наличии в наименовании латинской транскрипции таковая указывается) либо полное наименование отделения иностранной организации, осуществляющей деятельность на территории Российской Федерации.
Для отправителя - инспекции ФНС значением реквизита должен быть код <ИФНС> этой инспекции.
Реквизит "Телефон отправителя"
Указываются код и номер телефона отправителя.
Реквизит "E-mail отправителя"
Указывается адрес электронной почты отправителя.
Реквизит "Должность отправителя"
Указывается должность ответственного лица, подготовившего информацию. Заполняется произвольным способом.
Реквизит "Фамилия, Имя, Отчество отправителя"
Указываются фамилия, имя и отчество ответственного лица, подготовившего информацию.
Описание элементов реквизита подробно представлено в документе "Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)".
Сведения об отправителе - физическом лице
Реквизит "Фамилия, имя, отчество отправителя - физического лица"
Указываются фамилия, имя и отчество отправителя - физического лица.
Описание элементов реквизита подробно представлено в документе "Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)".
Реквизит "Телефон отправителя"
Указываются код и номер телефона отправителя.
Реквизит "E-mail отправителя"
Указывается адрес электронной почты отправителя.
Информационная часть сообщения
Общие сведения информационной части
Реквизит "Идентификатор документа"
Предназначен для присвоения каждому документу (отчетности одного налогоплательщика в файле отчетности) уникального кода и идентификации источника документа.
Структура идентификатора документа:
ИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИГГГГКККККККК, где:
ИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИ - идентификатор налогоплательщика;
ГГГГ - отчетный год;
КККККККК - порядковый номер документа в году, за который представляются сведения.
Структура идентификатора налогоплательщика совпадает со структурой идентификатора отправителя, описанной выше.
Реквизит "Дата формирования документа"
Указывается дата формирования электронного документа.
Сведения об организации
Реквизит "Полное наименование организации"
Для российской организации указывается полное наименование организации в соответствии с учредительными документами (при наличии в наименовании латинской транскрипции таковая указывается) либо полное наименование иностранной организации, выступающей в качестве инвестора или оператора СРП.
Реквизит "ИНН организации"
Указывается идентификационный номер налогоплательщика (ИНН).
Реквизит "КПП по месту нахождения"
Указывается девятиразрядный код причины постановки на учет.
Реквизит "КПП по месту нахождения по месту обособленного подразделения, задействованного при выполнении СРП"
Указывается девятиразрядный код причины постановки на учет по месту обособленного подразделения, задействованного при выполнении СРП (указывается при наличии более одного подразделения, задействованного при выполнении СРП).
Реквизит "Основной государственный регистрационный номер (ОГРН)"
Обязательный реквизит для российских организаций. Указывается основной государственный регистрационный номер (ОГРН) в соответствии со "Свидетельством о государственной регистрации юридического лица" (форма N Р51001) или "Свидетельством о внесении записи в Единый государственный реестр юридических лиц о юридическом лице, зарегистрированном до 1 июля 2002 года" (форма N 57001), утвержденными Постановлением Правительства Российской Федерации от 19.06.2002 N 439 "Об утверждении форм и требований к оформлению документов, используемых при государственной регистрации юридических лиц, а также физических лиц в качестве индивидуальных предпринимателей" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 26, ст. 2586; 2003, N 7, ст. 642, N 43, ст. 4238) (приложения N 11 и N 13, соответственно).
Реквизит "Код города и номер контактного телефона"
Указываются код города и номер контактного телефона.
Сведения о руководстве организации
Реквизит "Фамилия, имя, отчество руководителя"
Указываются фамилия, имя и отчество руководителя организации.
Описание элементов реквизита подробно представлено в документе "Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)".
Реквизит "Фамилия, имя, отчество главного бухгалтера"
Указываются фамилия, имя и отчество главного бухгалтера. В случае, если в организации нет должности главного бухгалтера, указывается <пустое значение>, <пустое значение>, <пустое значение>.
Описание элементов реквизита подробно представлено в документе "Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)".
Реквизит "Фамилия, имя, отчество уполномоченного представителя"
Указываются фамилия, имя, отчество уполномоченного представителя в формате <фамилия>, <имя>, <отчество>. В случае, если в организации нет официально зарегистрированного уполномоченного представителя, указывается <пустое выражение>, <пустое выражение>, <пустое выражение>.
Описание элементов реквизита подробно представлено в документе "Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)".
Описание формы отчетности
Реквизит "Признак отчетности"
Принимает значение:
1 - для налоговых деклараций (расчетов).
Реквизит "Код формы отчетности по классификатору КНД"
В данном реквизите указывается код формы отчетности по классификатору налоговой документации (КНД), равный 1151082. По значению реквизита выполняется идентификация формы.
Реквизит "Наименование формы отчетности"
Содержит наименование формы отчетности - НАЛОГОВАЯ ДЕКЛАРАЦИЯ ПО НАЛОГУ НА ПРИБЫЛЬ ОРГАНИЗАЦИЙ ПРИ ВЫПОЛНЕНИИ СОГЛАШЕНИЙ О РАЗДЕЛЕ ПРОДУКЦИИ.
Реквизит "Версия формата отчетности"
Данный реквизит является числом, представленным в формате:
Х.ХХХХХ
─┬─ ─┬─
│ │
│ └────── Версия утвержденной формы отчетности, а также
│ изменений (дополнений) в рамках утвержденной
│ формы отчетности.
│
└────────── Версия общих требований к составу и структуре
показателей.
Значение данной версии формата равно 3.00000.
Реквизит "Период действия версии формата отчетности"
В данном реквизите указывается дата начала действия версии формата отчетности (дата приказа, утверждающего данную отчетность) и дата конца действия данной версии (дата приказа, утверждающего новую отчетность).
Для действующей формы отчетности значением даты конца действия версии является пустое выражение.
Реквизит "Признак вида документа"
Принимает значение: 1 - первичный;
3 - корректирующий.
Реквизит "Номер корректировки"
Указывается порядковый номер корректирующей отчетности, представленной за данный отчетный (налоговый) период.
Реквизит "Признак налогового периода"
Принимает значение:
1 - ежемясячная|
3 - квартал|
6 - полугодие|
9 - 9 месяцев|
0 - год.
Реквизит "Отчетный год"
Указывается год, за который представляется отчетность.
Реквизит "Полное наименование соглашения о разделе продукции"
Указывается полное наименование СРП, в рамках которого осуществляет деятельность налогоплательщик.
Реквизит "Код валюты, в которой составлена декларация"
Указывается код валюты, в которой составлена налоговая декларация, в соответствии с Общероссийским классификатором валют (ОК (МК (ИСО 4217) 003-97) 014-2000).
Реквизит "Единица измерения по классификатору ОКЕИ для заполнения раздела 00001"
Определяет код единицы измерения по Общероссийскому классификатору единиц измерения (ОКЕИ), в которой представлены числовые данные Раздела 00001 декларации: в данном формате - 383 (в рублях).
Реквизит "Количество показателей в содержание формы"
Указывает количество показателей в содержание формы с кодом показателя, сформированным следующим образом - ПРРРРРСССССГГ, где:
П - префикс показателей табличной части,
РРРРР - пятизначный код раздела декларации,
ССССС - пятизначный код строки декларации,
ГГ - двузначный номер графы декларации.
Приложение 1
ПЕРЕЧЕНЬ КОДОВ ПОЛЕЗНЫХ ИСКОПАЕМЫХ
┌──────┬─────────────────────────────────────────────────────────┐
│ Код │ Наименование полезного ископаемого │
├──────┼─────────────────────────────────────────────────────────┤
│53100 │нефть обезвоженная, обессоленная и стабилизированная │
│ │(включая газовый конденсат в случае совместной добычи и │
│ │(или) реализации) │
├──────┼─────────────────────────────────────────────────────────┤
│53200 │газовый конденсат, за исключением газового конденсата из │
│ │нефтегазоконденсатных месторождений │
├──────┼─────────────────────────────────────────────────────────┤
│53250 │газовый конденсат из нефтегазоконденсатных месторождений │
├──────┼─────────────────────────────────────────────────────────┤
│53300 │газ горючий природный, за исключением попутного газа │
├──────┼─────────────────────────────────────────────────────────┤
│53400 │попутный газ │
├──────┼─────────────────────────────────────────────────────────┤
│53500 │нефть обезвоженная, обессоленная и стабилизированная и │
│ │газовый конденсат, добываемые совместно из │
│ │нефтегазоконденсатных месторождений │
├──────┼─────────────────────────────────────────────────────────┤
│55000 │прочие полезные ископаемые │
└──────┴─────────────────────────────────────────────────────────┘
Приложение 2
ПЕРЕЧЕНЬ КОДОВ ЕДИНИЦ ИЗМЕРЕНИЯ
┌─────────────────────────┬──────────────────────────────────────┐
│ Код │ Наименование единицы │
│ │ измерения по ОКЕИ │
├─────────────────────────┼──────────────────────────────────────┤
│ 113 │ кубический метр │
├─────────────────────────┼──────────────────────────────────────┤
│ 114 │ тысяча кубических метров │
├─────────────────────────┼──────────────────────────────────────┤
│ 159 │ миллион кубических метров │
├─────────────────────────┼──────────────────────────────────────┤
│ 168 │ тонна │
├─────────────────────────┼──────────────────────────────────────┤
│ 169 │ тысяча тонн │
└─────────────────────────┴──────────────────────────────────────┘
