ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА
ПРИКАЗ
от 21 февраля 2007 г. N ММ-3-13/76@
О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЯ
В ФОРМАТ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ НАЛОГОВЫХ ДЕКЛАРАЦИЙ,
БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ И ИНЫХ ДОКУМЕНТОВ, СЛУЖАЩИХ
ОСНОВАНИЕМ ДЛЯ ИСЧИСЛЕНИЯ И УПЛАТЫ НАЛОГОВ И СБОРОВ,
В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ (ВЕРСИЯ 3.00)
В соответствии с пунктами 3 и 7 статьи 80
Налогового кодекса Российской Федерации и на основании Приказа Министерства финансов Российской Федерации от 09.01.2007 N 1н "О внесении изменений в Приказ Министерства финансов Российской Федерации от 7 февраля 2006 г. N 24н "Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на прибыль организаций и порядка ее заполнения" приказываю:
1. Внести изменение в формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов и сборов, в электронном виде (версия 3.00), утвержденный Приказом МНС России от 22.12.2003 N БГ-3-13/705@, в составе:
заменить "Часть II. Состав и структура показателей налоговой декларации по налогу на прибыль организаций (версия 3.00006)" на "Часть II. Состав и структура показателей налоговой декларации по налогу на прибыль организаций (версия 3.00007)".
2. Установить, что настоящий Приказ вступает в силу начиная с представления налоговой отчетности за первый отчетный период 2007 года.
3. Контроль исполнения настоящего Приказа возложить на заместителя руководителя Федеральной налоговой службы Д.А. Чушкина.
Руководитель
Федеральной налоговой службы
М.П.МОКРЕЦОВ
Утвержден
Приказом ФНС России
от 21 февраля 2007 г. N ММ-3-13/76@
ФОРМАТ
ПРЕДСТАВЛЕНИЯ НАЛОГОВЫХ ДЕКЛАРАЦИЙ,
БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ И ИНЫХ ДОКУМЕНТОВ, СЛУЖАЩИХ
ДЛЯ ИСЧИСЛЕНИЯ И УПЛАТЫ НАЛОГОВ И СБОРОВ,
В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ
(ВЕРСИЯ 3.00)
ЧАСТЬ II.
СОСТАВ И СТРУКТУРА ПОКАЗАТЕЛЕЙ
НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ ПО НАЛОГУ НА ПРИБЫЛЬ ОРГАНИЗАЦИЙ
(ВЕРСИЯ 3.00007)
1. Общие требования
Формат передачи данных налоговой декларации на прибыль организаций предназначен для обмена данными между налогоплательщиками и налоговыми органами ФНС России. Кроме того, формат может использоваться для обмена данными между налоговыми органами о налогоплательщиках и их отчетности.
Состав показателей определяется на основании "бумажной" формы налоговой декларации по налогу на прибыль организаций. По мере необходимости, в случае внесения изменений в формы отчетности теми или иными нормативными актами, состав показателей соответствующей формы пересматривается и изменения вносятся в соответствующее описание формата налоговой или бухгалтерской отчетности. Это должно отражаться в реквизите, описывающем версию формата.
Настоящий формат подготовлен в соответствии с требованиями следующих документов:
Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00) (Приказ МНС России от 22.12.2003 N БГ-3-13/705@);
Форма налоговой декларация по налогу на прибыль организаций утверждена Приказом Минфина России от 07.02.2006 N 24н (зарегистрирован в Минюсте России 20.02.2006, N 7528) в редакции Приказа Минфина России от 09.01.2007 N 1н (зарегистрирован в Минюсте России 09.02.2007, N 8924);
Порядок заполнения декларации по налогу на прибыль организаций утвержден Приказом Минфина России от 07.02.2006 N 24н (зарегистрирован в Минюсте России 20.02.2006, N 7528) в редакции Приказа Минфина России от 09.01.2007 N 1н (зарегистрирован в Минюсте России 09.02.2007, N 8924).
После утверждения настоящий документ становится неотъемлемой частью документа "Формат представления данных налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов и сборов, в электронном виде (версия 3.00)".
2. Структура представления налоговой декларации
по налогу на прибыль организаций в электронном виде
Структура формата состоит из следующих блоков, объединяющих показатели налоговой декларации по налогу на прибыль организаций по смысловому содержанию.
<файл отчетности>::=<служебная часть><конец фрагмента>
<информационная часть><конец фрагмента>
<конец файла>
<служебная часть>::=<общие сведения служебной части>
<сведения об отправителе>
<информационная часть>::=<общие сведения информационной части>
<конец блока>
<сведения о налогоплательщике -
юридическом лице>
<описание формы отчетности><конец
блока>
<содержание формы>
<конец блока>::= ###EOL
<конец фрагмента>:= @@@EOL
<конец файла>::= ===EOL
<сведения о налогоплательщике - юридическом лице>::=
<сведения об организации><конец
блока>
<сведения о руководстве
организации><конец блока>
Состав показателей блоков:
<общие сведения информационной части> - таблица 4,
<сведения о налогоплательщике> - таблица 5 и таблица 6,
<описание формы отчетности> - таблица 7.
Состав показателей блока <содержание формы> представлен в следующих таблицах:
┌─────────────────────────────────────────────────┬──────────────┐
│ Структура блока <содержание формы> │ N N таблиц с │
│ │ показателями │
└─────────────────────────────────────────────────┴──────────────┘
<содержание формы>::=
[<Раздел 00101><конец блока>] Таблица 8
[<Раздел 00102><конец блока>] Таблица 9
[{<Раздел 00103><конец блока>}] Таблица 10
[{<Раздел 00200><конец блока>}] Таблица 11
[{<Раздел 00201><конец блока>}] Таблица 12
[{<Раздел 00202><конец блока>}] Таблица 13
[{<Раздел 00203><конец блока>}] Таблица 14
[{<Раздел 00204><конец блока>}] Таблица 15
[{<Раздел 00205><конец блока>}] Таблица 16
[{<Раздел 00206><конец блока>}] Таблица 17
[{<Раздел 00207><конец блока>}] Таблица 18
[{<Раздел 00208><конец блока>}] Таблица 19
[{<Раздел 00209><конец блока>}] Таблица 20
[{<Раздел 00210><конец блока>}] Таблица 21
[<Раздел 00211><конец блока>] Таблица 22
[<Раздел 00212>]
<Раздел 00212>::={<сведения по строке 010>
<конец блока>}
<сведения по строке 020><конец блока>
──────────────────────────────────────────────────────────────────
Состав показателей блоков <сведения по строке 010>, <сведения по строке 020> соответственно представлен в таблицах 23.1, 23.2.
3. Формат представления налоговой декларации
по налогу на прибыль организаций в электронном виде
Структура представления информации в электронном виде приведена в таблицах 1 - 23.2.
В графах "Наименование реквизита" и "Код реквизита" указываются, соответственно, наименование и код реквизита.
В графе "Тип" записывается один из символов О, Н, У, П. Символы имеют следующий смысл:
О - обязательный реквизит;
Н - необязательный реквизит;
У - условно-обязательный реквизит;
П - предписанный реквизит.
Обязательный реквизит - это реквизит, который должен обязательно присутствовать в файле отчетности.
Необязательный реквизит - это реквизит, который может как присутствовать, так и отсутствовать в файле.
Условно-обязательный реквизит - это реквизит, присутствие которого в файле отчетности обусловлено значениями, наличием или отсутствием других реквизитов этого же файла. В случае выполнения условия присутствия (УП) условно-обязательный реквизит по всем своим свойствам приравнивается к обязательному, а в случае невыполнения - к необязательному. Условия присутствия условно-обязательных реквизитов указываются в графе "Структура реквизита и дополнительная информация".
Предписанный реквизит - это реквизит, код которого должен обязательно присутствовать в файле отчетности, в то время как значения может и не быть.
В графе "Формат" для каждого реквизита, значением которого является слово, указывается - при помощи выражений T, T1, T2, N, D, K, I1, I2, I3, I4, I5, I6, E - синтаксис этого слова, а вслед за ним в круглых скобках - максимальная длина слова (т.е. количество символов в слове).
<формат слова>::=<синтаксис>(<число>)
Символы T, T1, T2, N, D, K, I1, I2, I3, I4, I5, I6, E соответствуют вышеописанным обозначениям:
T - <текст>;
T1 - <текст1>;
T2 - <текст2>;
N - <число>;
D - <дата>;
K - <код>;
I1 - <идентификатор файла>;
I2 - <идентификатор документа>;
I3 - <ИННЮЛ>;
I4 - <КПП>;
I5 - <ИННФЛ>;
I6 - <ОГРН>;
E - <пустое выражение>.
Если значением реквизита является дробное десятичное число, то в графе "Формат" указывается формат его представления в виде N (m.k), где m - максимальное количество знаков в числе, включая целую и дробную часть числа, десятичную точку и знак "-" (минус), а k - число знаков дробной части числа.
Если значением реквизита является словосочетание вида <слово 1>, <слово 2>, ..., <слово S>, то в графе "Формат" указывается формат представления и максимальная длина каждого из входящих в словосочетание слов. Описывающие отдельные слова конструкции перечисляются через запятую.
<формат словосочетания>::=<формат слова 1>,<формат слова 2>,...,
<формат слова S>
В графе "Структура реквизита и дополнительная информация" приводятся следующие данные.
1. Если реквизит имеет в рамках данного формата единственное возможное значение, то указывается это значение.
2. Если значением реквизита является код, то приводится множество значений этого кода в виде {<значение1>, ..., <значениеN>} или ссылка на множество значений кода в виде <код ...>.
3. Если реквизит имеет в качестве значения словосочетание, то описывается структура этого словосочетания. При этом в угловых скобках используются обозначения типа <название>.
4. Для условно-обязательных реквизитов формулируется условие его присутствия (УП). Используемые обозначения <условие присутствия...>. Для значений реквизитов, к которым предъявляются дополнительные (не отраженные в других графах таблицы) требования (при невыполнении которых файл отчетности считается некорректным), приводятся дополнительные требования (ДТ).
Служебная часть сообщения
Общие сведения служебной части
Таблица 1
┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐
│ Наименование │Тип│ Формат │ Код │ Структура реквизита и │
│ реквизита │ │ │ реквизита │дополнительная информация│
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Идентификатор │О │I1(35) │ИдФайл │<идентификатор │
│файла │ │ │ │отправителя><год><месяц> │
│ │ │ │ │<день><часы><минуты> │
│ │ │ │ │<секунды> │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Тип информации │О │T2(12) │ТипИнф │ОТЧЕТНОСТЬНП │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Версия формата │О │N(4.2) │ВерсФорм │3.00 │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Идентификатор │О │K(4) │ИдПол │<код НО> │
│получателя │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Версия │Н │T(40) │ВерсПрог │<версия программы> │
│передающей │ │ │ │ │
│программы │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Количество │О │N(3) │КолДок │<количество документов> │
│документов │ │ │ │ДТ:/КолДок/ совпадает с │
│ │ │ │ │количеством информацион- │
│ │ │ │ │ных частей │
└────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
Сведения об отправителе - юридическом лице
Таблица 2
┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐
│ Наименование │Тип│ Формат │ Код │ Структура реквизита и │
│ реквизита │ │ │ реквизита │дополнительная информация│
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Наименование │ О │ T(1000) │НаимОтпрЮл │<название организации> │
│отправителя - │ │ │ │ │
│юридического │ │ │ │ │
│лица │ │ │ │ │
│(обособленного │ │ │ │ │
│подразделения) │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Телефон │ О │ T(20)|E(0) │ТелОтпр │<номер телефона> │
│отправителя │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Е-mail │ Н │ T(45) │EmailОтпр │<адрес электронной почты>│
│отправителя │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Должность │ Н │ T(45) │ДолжнОтпр │<название должности> │
│отправителя │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Фамилия, Имя, │ Н │ T2(60), │ФИООтпр │<фамилия>,<имя>, │
│Отчество │ │ T2(60), │ │<отчество> │
│отправителя │ │ T2(60) │ │ │
└────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
Сведения об отправителе - физическом лице
Таблица 3
┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐
│ Наименование │Тип│ Формат │ Код │ Структура реквизита и │
│ реквизита │ │ │ реквизита │дополнительная информация│
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Фамилия, имя, │ О │ T2(60), │ФИООтпрФЛ │<фамилия>,<имя>, │
│отчество │ │ T2(60), │ │<отчество> │
│отправителя - │ │ T2(60) │ │ │
│физического лица│ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Телефон │ О │ T(20)|E(0) │ТелОтпр │<номер телефона> │
│отправителя │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│E-mail │ Н │ T(45) │EmailОтпр │<адрес электронной почты>│
│отправителя │ │ │ │ │
└────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
Информационная часть сообщения
Общие сведения информационной части
Таблица 4
┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐
│ Наименование │Тип│ Формат │ Код │ Структура реквизита и │
│ реквизита │ │ │ реквизита │дополнительная информация│
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Идентификатор │ О │I2(33) │ИдДок │<идентификатор │
│документа │ │ │ │налогоплательщика><год> │
│ │ │ │ │<номер документа> │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Дата │ О │D(10) │ДатаДок │<дата документа> │
│формирования │ │ │ │ │
│документа │ │ │ │ │
└────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
Сведения об организации
Таблица 5
┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐
│ Наименование │Тип│ Формат │ Код │ Структура реквизита и │
│ реквизита │ │ │ реквизита │дополнительная информация│
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Полное │ О │ T(1000) │НаимЮЛПол │<название организации> │
│наименование │ │ │ │ │
│организации │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Полное │ У │ T(1000) │НаимОППол │<название обособленного │
│наименование │ │ │ │подразделения> │
│обособленного │ │ │ │УП:/ДокПредст)='220' │
│подразделения │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│ИНН организации │ О │ I3(10) │ИННЮЛ │<ИНН организации> │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│КПП │ О │ I4(9) │КППЮЛ │<КПП> │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Код вида │ О │ K(8) │ОКВЭД │<код по ОКВЭД> │
│экономической │ │ │ │ │
│деятельности │ │ │ │ │
│согласно │ │ │ │ │
│Общероссийскому │ │ │ │ │
│классификатору │ │ │ │ │
│видов │ │ │ │ │
│экономической │ │ │ │ │
│деятельности │ │ │ │ │
│(ОКВЭД) │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Номер │ О │ T(20)|E(0) │ТелНП │<номер телефона> │
│контактного │ │ │ │ │
│телефона │ │ │ │ │
│налогоплательщи-│ │ │ │ │
│ка │ │ │ │ │
└────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
Сведения о руководстве организации
Таблица 6
┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐
│ Наименование │Тип│ Формат │ Код │ Структура реквизита и │
│ реквизита │ │ │ реквизита │дополнительная информация│
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Фамилия, имя, │ О │T2(60)|E(0), │ФИОРук │<фамилия>,<имя>, │
│отчество │ │T2(60)|E(0), │ │<отчество> │
│руководителя │ │T2(60)|E(0) │ │ДТ:/ФИОРук//=',,' │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Представитель │ О │T(1000)|E(0)|│УпПред │<наименование │
│ │ │(T2(60)|E(0),│ │организации>| │
│ │ │T2(60)|E(0), │ │<фамилия>,<имя>, │
│ │ │T2(60)|E(0)) │ │<отчество> │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Наименование │ У │ T(1000) │ДокУпПред │<наименование документа> │
│документа, │ │ │ │Уп:/УпПред//=" │
│подтверждающего │ │ │ │ │
│полномочия │ │ │ │ │
│представителя │ │ │ │ │
└────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
Описание формы отчетности
Таблица 7
┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐
│ Наименование │Тип│ Формат │ Код │ Структура реквизита и │
│ реквизита │ │ │ реквизита │дополнительная информация│
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Признак │О │K(1) │ПризФОтч │Значение равно: │
│отчетности │ │ │ │1 │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Код формы │О │K(7) │КНД │Значение равно: │
│отчетности по │ │ │ │1151006 │
│классификатору │ │ │ │ │
│КНД │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Наименование │Н │T(120) │НаимФОтч │Значение равно: │
│формы отчетности│ │ │ │НАЛОГОВАЯ ДЕКЛАРАЦИЯ │
│ │ │ │ │ПО НАЛОГУ НА ПРИБЫЛЬ │
│ │ │ │ │ОРГАНИЗАЦИЙ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Версия формата │О │N(7.5) │ВерФОтч │Значение равно: │
│отчетности │ │ │ │3.00007 │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Период действия │О │D(10), │ПериодВерОтч │<дата начала действия │
│версии формата │ │D(10)|E(0) │ │версии>,<дата конца │
│отчетности │ │ │ │действия версии> │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Признак вида │О │K(1) │ПризВидДок │Значение равно: │
│документа │ │ │ │1 - первичный| │
│ │ │ │ │3 - корректирующий │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Номер │У │K(3) │НомерКорр │<число> │
│корректировки │ │ │ │УП:/ПризВидДок/='3' │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Признак │О │K(1) │ПризПериодОтч│Значение равно: │
│налогового │ │ │ │<код> │
│(отчетного) │ │ │ │1 - месяц| │
│периода │ │ │ │3 - квартал| │
│ │ │ │ │6 - полугодие| │
│ │ │ │ │9 - 9 месяцев| │
│ │ │ │ │0 - год │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Номер месяца │У │K(2) │НомерПериод- │<код> │
│ │ │ │Отч │Принимает значение: │
│ │ │ │ │для месяца - от 01 до 12 │
│ │ │ │ │УП: │
│ │ │ │ │/ПризПериодОтч/='1' │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Отчетный год │О │N(4) │ГодПериодОтч │<год> │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Документ │О │K(3) │ДокПредст │<код> │
│представляется │ │ │ │210 - по месту нахождения│
│ │ │ │ │российской организации| │
│ │ │ │ │220 - по месту нахождения│
│ │ │ │ │обособленного │
│ │ │ │ │подразделения| │
│ │ │ │ │292 - налогового агента| │
│ │ │ │ │213 - по месту учета │
│ │ │ │ │крупнейшего │
│ │ │ │ │налогоплательщика │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Единица │О │K(3) │ОКЕИ │<код по ОКЕИ> │
│измерения по │ │ │ │ │
│классификатору │ │ │ │ │
│ОКЕИ │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Количество │О │N(10) │КолПокФОтч │<количество показателей> │
│показателей │ │ │ │ │
│в разделах │ │ │ │ │
│"Содержание │ │ │ │ │
│формы │ │ │ │ │
│отчетности" │ │ │ │ │
└────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
Содержание формы отчетности
Раздел 1. Сумма налога, подлежащая
уплате в бюджет, по данным налогоплательщика
1.1. для организаций, уплачивающих авансовые
платежи и налог на прибыль
Таблица 8
┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐
│ Наименование │Тип│ Формат │ Код │ Структура реквизита и │
│ реквизита │ │ │ реквизита │дополнительная информация│
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Код по ОКАТО │П │K(11) │П001010001000│<код ОКАТО> │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Срок уплаты │П │D(10) │П001010002000│<дата> │
├────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┤
│В федеральный бюджет │
├────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┤
│Код бюджетной │П │K(20) │П001010003000│<код КБК> │
│классификации │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Сумма налога к │П │N(15) │П001010004000│<сумма> │
│доплате │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Сумма налога к │П │N(15) │П001010005000│<сумма> │
│уменьшению │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Сумма налога с │П │N(15) │П001010005100│<сумма> │
│налоговой базы │ │ │ │ │
│переходного │ │ │ │ │
│периода │ │ │ │ │
├────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┤
│В бюджет субъекта Российской Федерации │
├────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┤
│Код бюджетной │П │K(20) │П001010006000│<код КБК> │
│классификации │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Сумма налога к │П │N(15) │П001010007000│<сумма> │
│доплате │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Сумма налога к │П │N(15) │П001010008000│<сумма> │
│уменьшению │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Сумма налога с │П │N(15) │П001010008100│<сумма> │
│налоговой базы │ │ │ │ │
│переходного │ │ │ │ │
│периода │ │ │ │ │
├────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┤
│В местный бюджет │
├────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┤
│Код бюджетной │П │К(20) │П001010009000│<код КБК> │
│классификации │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Сумма налога с │П │N(15) │П001010009100│<сумма> │
│налоговой базы │ │ │ │ │
│переходного │ │ │ │ │
│периода │ │ │ │ │
└────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
Раздел 1. Сумма налога, подлежащая уплате
в бюджет, по данным налогоплательщика
1.2. для организаций, уплачивающих
ежемесячные авансовые платежи
Таблица 9
┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐
│ Наименование │Тип│ Формат │ Код │ Структура реквизита и │
│ реквизита │ │ │ реквизита │дополнительная информация│
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Код по ОКАТО │П │K(11) │П001020001000│<код ОКАТО> │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Срок уплаты │П │D(10) │П001020002000│<дата> │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Срок уплаты │П │D(10) │П001020003000│<дата> │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Срок уплаты │П │D(10) │П001020004000│<дата> │
├────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┤
│В федеральный бюджет │
├────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┤
│Код бюджетной │П │K(20) │П001020011000│<код КБК> │
│классификации │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Сумма │П │N(15) │П001020012000│<сумма> │
│ежемесячного │ │ │ │ │
│авансового │ │ │ │ │
│платежа │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Сумма │П │N(15) │П001020013000│<сумма> │
│ежемесячного │ │ │ │ │
│авансового │ │ │ │ │
│платежа │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Сумма │П │N(15) │П001020014000│<сумма> │
│ежемесячного │ │ │ │ │
│авансового │ │ │ │ │
│платежа │ │ │ │ │
├────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┤
│В бюджет субъекта Российской Федерации │
├────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┤
│Код бюджетной │П │K(20) │П001020021000│<код КБК> │
│классификации │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Сумма │П │N(15) │П001020022000│<сумма> │
│ежемесячного │ │ │ │ │
│авансового │ │ │ │ │
│платежа │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Сумма │П │N(15) │П001020023000│<сумма> │
│ежемесячного │ │ │ │ │
│авансового │ │ │ │ │
│платежа │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Сумма │П │N(15) │П001020024000│<сумма> │
│ежемесячного │ │ │ │ │
│авансового │ │ │ │ │
│платежа │ │ │ │ │
└────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
Раздел 1. Сумма налога, подлежащая
уплате в бюджет, по данным налогоплательщика
1.3. для организаций (налоговых агентов), уплачивающих
налог на прибыль с доходов в виде процентов,
а также дивидендов
Таблица 10
┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐
│ Наименование │Тип│ Формат │ Код │ Структура реквизита и │
│ реквизита │ │ │ реквизита │дополнительная информация│
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Вид платежа │П │K(1) │П001030001000│<код> │
│ │ │ │ │1 - для организаций, │
│ │ │ │ │уплачивающих налог на │
│ │ │ │ │прибыль с доходов в виде │
│ │ │ │ │дивидендов (доходов от │
│ │ │ │ │долевого участия в других│
│ │ │ │ │организациях, созданных │
│ │ │ │ │на территории Российской │
│ │ │ │ │Федерации) (Раздел А │
│ │ │ │ │Листа 03)| │
│ │ │ │ │2 - для организаций, │
│ │ │ │ │уплачивающих налог на │
│ │ │ │ │прибыль с доходов в виде │
│ │ │ │ │процентов по │
│ │ │ │ │государственным и │
│ │ │ │ │муниципальным ценным │
│ │ │ │ │бумагам, доходов в виде │
│ │ │ │ │процентов по │
│ │ │ │ │муниципальным ценным │
│ │ │ │ │бумагам, эмитированным на│
│ │ │ │ │срок не менее трех лет до│
│ │ │ │ │1 января 2007 года, а │
│ │ │ │ │также по доходам в виде │
│ │ │ │ │процентов по облигациям с│
│ │ │ │ │ипотечным покрытием, │
│ │ │ │ │эмитированным до 1 января│
│ │ │ │ │2007 года, и доходам │
│ │ │ │ │учредителей │
│ │ │ │ │доверительного управления│
│ │ │ │ │ипотечным покрытием, │
│ │ │ │ │полученным на основании │
│ │ │ │ │приобретения ипотечных │
│ │ │ │ │сертификатов участия, │
│ │ │ │ │выданных управляющим │
│ │ │ │ │ипотечным покрытием до 1 │
│ │ │ │ │января 2007 года, │
│ │ │ │ │удерживаемый налоговым │
│ │ │ │ │агентом (источником │
│ │ │ │ │выплаты доходов) (Раздел │
│ │ │ │ │Б Листа 03)| │
│ │ │ │ │3 - для организаций, │
│ │ │ │ │самостоятельно │
│ │ │ │ │уплачивающих налог на │
│ │ │ │ │прибыль с доходов в виде │
│ │ │ │ │процентов, полученных │
│ │ │ │ │(начисленных) по │
│ │ │ │ │государственным и │
│ │ │ │ │муниципальным ценным │
│ │ │ │ │бумагам, доходов в виде │
│ │ │ │ │процентов по │
│ │ │ │ │муниципальным ценным │
│ │ │ │ │бумагам, эмитированным на│
│ │ │ │ │срок не менее трех лет до│
│ │ │ │ │1 января 2007 года (с │
│ │ │ │ │видом доходов "1" и "2" │
│ │ │ │ │по строке 002 Листа 04)| │
│ │ │ │ │4 - для организаций, │
│ │ │ │ │уплачивающих налог на │
│ │ │ │ │прибыль с доходов в виде │
│ │ │ │ │дивидендов (доходов от │
│ │ │ │ │долевого участия в │
│ │ │ │ │иностранных организациях)│
│ │ │ │ │(с видом доходов "4" по │
│ │ │ │ │строке 002 Листа 04) │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Код по ОКАТО │П │K(11) │П001030002000│<код ОКАТО> │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Код бюджетной │П │K(20) │П001030003000│<код КБК> │
│классификации │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Сумма налога, │П │N(15) │П001030004000│<сумма> │
│подлежащая │ │ │ │ │
│уплате │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│По сроку │П │D(10) │П001030005000│<дата> │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Сумма налога, │П │N(15) │П001030006000│<сумма> │
│подлежащая │ │ │ │ │
│уплате │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│По сроку │П │D(10) │П001030007000│<дата> │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Сумма налога, │П │N(15) │П001030008000│<сумма> │
│подлежащая │ │ │ │ │
│уплате │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│По сроку │П │D(10) │П001030009000│<дата> │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Сумма налога, │П │N(15) │П001030010000│<сумма> │
│подлежащая │ │ │ │ │
│уплате │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│По сроку │П │D(10) │П001030011000│<дата> │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Сумма налога, │П │N(15) │П001030012000│<сумма> │
│подлежащая │ │ │ │ │
│уплате │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│По сроку │П │D(10) │П001030013000│<дата> │
└────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
Расчет налога на прибыль организаций (Лист 02)
Таблица 11
┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐
│ Наименование │Тип│ Формат │ Код │ Структура реквизита и │
│ реквизита │ │ │ реквизита │дополнительная информация│
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Является │П │K(1) │П002000000100│<код> Принимает значение:│
│сельскохозяйст- │ │ │ │1 - является │
│венным │ │ │ │сельскохозяйственным │
│товаропроизводи-│ │ │ │товаропроизводителем │
│телем │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Доходы от │П │N(15) │П002000001003│<сумма> │
│реализации │ │ │ │ │
│(строка 040 │ │ │ │ │
│Приложения N 1 │ │ │ │ │
│к Листу 02) │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Внереализацион- │П │N(15) │П002000002003│<сумма> │
│ные доходы │ │ │ │ │
│(строка 100 │ │ │ │ │
│Приложения N 1 │ │ │ │ │
│к Листу 02) │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Расходы, │П │N(15) │П002000003003│<сумма> │
│уменьшающие │ │ │ │ │
│сумму доходов от│ │ │ │ │
│реализации │ │ │ │ │
│(строка 110 │ │ │ │ │
│Приложения N 2 к│ │ │ │ │
│Листу 02) │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Внереализацион- │П │N(15) │П002000004003│<сумма> │
│ные расходы │ │ │ │ │
│(сумма строк 200│ │ │ │ │
│и 300 Приложения│ │ │ │ │
│N 2 к Листу 02) │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Убытки, │П │N(15) │П002000005003│<сумма> │
│отраженные в │ │ │ │ │
│Приложении N 3 к│ │ │ │ │
│Листу 02 (строка│ │ │ │ │
│290 Приложения │ │ │ │ │
│N 3 к Листу 02) │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Итого прибыль │П │N(15) │П002000006003│<сумма> │
│(убыток) (строка│ │ │ │ │
│010 + строка 020│ │ │ │ │
│- строка 030 - │ │ │ │ │
│строка 040 + │ │ │ │ │
│строка 050) │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Доходы, │П │N(15) │П002000007003│<сумма> │
│исключаемые из │ │ │ │ │
│прибыли, │ │ │ │ │
│отраженной по │ │ │ │ │
│строке 060 │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Прибыль, │П │N(15) │П002000008003│<сумма> │
│полученная │ │ │ │ │
│Банком России от│ │ │ │ │
│осуществления │ │ │ │ │
│деятельности, │ │ │ │ │
│связанной с │ │ │ │ │
│выполнением его │ │ │ │ │
│функций, и │ │ │ │ │
│облагаемая по │ │ │ │ │
│налоговой ставке│ │ │ │ │
│0 процентов │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Сумма льгот, │П │N(15) │П002000009003│<сумма> │
│предусмотренных │ │ │ │ │
│статьей 2 │ │ │ │ │
│Федерального │ │ │ │ │
│закона от 6 │ │ │ │ │
│августа 2001 г. │ │ │ │ │
│N 110-ФЗ │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Налоговая база │П │N(15) │П002000010003│<сумма> │
│(строка 060 - │ │ │ │ │
│строка 070 - │ │ │ │ │
│строка 080 - │ │ │ │ │
│строка 090) │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Сумма убытка или│П │N(15) │П002000011003│<сумма> │
│части убытка, │ │ │ │ │
│уменьшающего │ │ │ │ │
│налоговую базу │ │ │ │ │
│за отчетный │ │ │ │ │
│(налоговый) │ │ │ │ │
│период (строка │ │ │ │ │
│150 Приложения N│ │ │ │ │
│4 к Листу 02) │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Налоговая база │П │N(15) │П002000012003│<сумма> │
│для исчисления │ │ │ │ │
│налога: │ │ │ │ │
│(строка 100 - │ │ │ │ │
│строка 110) + │ │ │ │ │
│строка 100 │ │ │ │ │
│Листов 05 + │ │ │ │ │
│строка 530 Листа│ │ │ │ │
│06) │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│в том числе в │П │N(15) │П002000013003│<сумма> │
│бюджет субъекта │ │ │ │ │
│Российской │ │ │ │ │
│Федерации (с │ │ │ │ │
│учетом положений│ │ │ │ │
│четвертого │ │ │ │ │
│абзаца пункта 1 │ │ │ │ │
│статьи 284 НК) │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Ставка налога на│П │N(5.2) │П002000014003│<величина ставки> │
│прибыль - всего │ │ │ │ │
│(%) │ │ │ │ │
│в том числе: │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│в федеральный │П │N(5.2) │П002000015003│<величина ставки> │
│бюджет │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│в бюджет │П │N(5.2) │П002000016003│<величина ставки> │
│субъекта │ │ │ │ │
│Российской │ │ │ │ │
│Федерации │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│в бюджет │П │N(5.2) │П002000017003│<величина ставки> │
│субъекта │ │ │ │ │
│Российской │ │ │ │ │
│Федерации (с │ │ │ │ │
│учетом положений│ │ │ │ │
│четвертого │ │ │ │ │
│абзаца пункта 1 │ │ │ │ │
│статьи 284 НК) │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Сумма │П │N(15) │П002000018003│<сумма> │
│исчисленного │ │ │ │ │
│налога на │ │ │ │ │
│прибыль - всего,│ │ │ │ │
│в том числе: │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│в федеральный │П │N(15) │П002000019003│<сумма> │
│бюджет (строка │ │ │ │ │
│120 x строка 150│ │ │ │ │
│: 100) │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│в бюджет │П │N(15) │П002000020003│<сумма> │
│субъекта │ │ │ │ │
│Российской │ │ │ │ │
│Федерации │ │ │ │ │
│{(строка 120 - │ │ │ │ │
│строка 130) x │ │ │ │ │
│строка 160 : │ │ │ │ │
│100} + (строка │ │ │ │ │
│130 x строка 170│ │ │ │ │
│: 100) │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Сумма │П │N(15) │П002000021003│<сумма> │
│начисленных │ │ │ │ │
│авансовых │ │ │ │ │
│платежей за │ │ │ │ │
│отчетный │ │ │ │ │
│(налоговый) │ │ │ │ │
│период - всего │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│в том числе: │ │ │ │ │
│в федеральный │П │N(15) │П002000022003│<сумма> │
│бюджет │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│в бюджет │П │N(15) │П002000023003│<сумма> │
│субъекта │ │ │ │ │
│Российской │ │ │ │ │
│Федерации │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Сумма налога, │П │N(15) │П002000024003│<сумма> │
│выплаченная за │ │ │ │ │
│пределами │ │ │ │ │
│Российской │ │ │ │ │
│Федерации и │ │ │ │ │
│засчитываемая в │ │ │ │ │
│уплату налога │ │ │ │ │
│согласно │ │ │ │ │
│порядку, │ │ │ │ │
│установленному │ │ │ │ │
│статьей 311 НК │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│в том числе: │ │ │ │ │
│в федеральный │П │N(15) │П002000025003│<сумма> │
│бюджет │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│в бюджет │П │N(15) │П002000026003│<сумма> │
│субъекта │ │ │ │ │
│Российской │ │ │ │ │
│Федерации │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Сумма налога на │П │N(15) │П002000027003│<сумма> │
│прибыль к │ │ │ │ │
│доплате - всего │ │ │ │ │
│(строка 180 - │ │ │ │ │
│строка 210 - │ │ │ │ │
│строка 240, если│ │ │ │ │
│строка 180 │ │ │ │ │
│больше суммы │ │ │ │ │
│строк 210 и │ │ │ │ │
│240), (строка │ │ │ │ │
│040 подраздела │ │ │ │ │
│1.1 Раздела 1 + │ │ │ │ │
│строка 070 │ │ │ │ │
│подраздела 1.1 │ │ │ │ │
│Раздела 1) │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Сумма налога на │П │N(15) │П002000028003│<сумма> │
│прибыль к │ │ │ │ │
│уменьшению - │ │ │ │ │
│всего (строка │ │ │ │ │
│210 + строка │ │ │ │ │
│240) - строка │ │ │ │ │
│180, если строка│ │ │ │ │
│180 меньше суммы│ │ │ │ │
│строк 210 и │ │ │ │ │
│240), (строка │ │ │ │ │
│050 подраздела │ │ │ │ │
│1.1 Раздела 1 + │ │ │ │ │
│строка 080 │ │ │ │ │
│подраздела 1.1 │ │ │ │ │
│Раздела 1) │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Сумма │П │N(2), │П002000029001│<квартал>,<год> │
│ежемесячных │ │N(4) │ │<квартал> принимает │
│авансовых │ │ │ │значения от 01 до 04 │
│платежей на __ │ │ │ │ │
│квартал 200_ │ │ │ │ │
│года - всего │ │ │ │ │
│(строка 180 - │ │ │ │ │
│- строка 180 │ │ │ │ │
│Декларации за │ │ │ │ │
│предыдущий │ │ │ │ │
│отчетный │ │ │ │ │
│период) │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Сумма │П │N(15) │П002000029003│<сумма> │
│ежемесячных │ │ │ │ │
│авансовых │ │ │ │ │
│платежей на __ │ │ │ │ │
│квартал 200_ │ │ │ │ │
│года - всего │ │ │ │ │
│(строка 180 - │ │ │ │ │
│- строка 180 │ │ │ │ │
│Декларации за │ │ │ │ │
│предыдущий │ │ │ │ │
│отчетный │ │ │ │ │
│период) │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│в том числе: │ │ │ │ │
│в федеральный │П │N(15) │П002000030003│<сумма> │
│бюджет (сумма │ │ │ │ │
│строк 120, 130, │ │ │ │ │
│140 подраздела │ │ │ │ │
│1.2 Раздела 1) │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│в бюджет │П │N(15) │П002000031003│<сумма> │
│субъекта │ │ │ │ │
│Российской │ │ │ │ │
│Федерации (сумма│ │ │ │ │
│строк 220, 230, │ │ │ │ │
│240 подраздела │ │ │ │ │
│1.2 Раздела 1) │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Сумма налога на │П │N(15) │П002000032003│<сумма> │
│прибыль, │ │ │ │ │
│исчисленная в │ │ │ │ │
│соответствии с │ │ │ │ │
│пунктами 6, 8 │ │ │ │ │
│статьи 10 │ │ │ │ │
│Федерального │ │ │ │ │
│закона от 6 │ │ │ │ │
│августа 2001 г. │ │ │ │ │
│N 110-ФЗ, │ │ │ │ │
│причитающаяся к │ │ │ │ │
│уплате по │ │ │ │ │
│отчетным │ │ │ │ │
│периодам │ │ │ │ │
│текущего года: в│ │ │ │ │
│федеральный │ │ │ │ │
│бюджет (строки │ │ │ │ │
│085 Листа 12 или│ │ │ │ │
│Листа 13 │ │ │ │ │
│Декларации за I │ │ │ │ │
│полугодие 2002 │ │ │ │ │
│года) │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│в бюджет │П │N(15) │П002000033003│<сумма> │
│субъекта │ │ │ │ │
│Российской │ │ │ │ │
│Федерации │ │ │ │ │
│(строки 095 │ │ │ │ │
│Листа 12 или │ │ │ │ │
│Листа 13 │ │ │ │ │
│Декларации за I │ │ │ │ │
│полугодие 2002 │ │ │ │ │
│года) │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│в местный бюджет│П │N(15) │П002000034003│<сумма> │
│(строки 105 │ │ │ │ │
│Листа 12 или │ │ │ │ │
│Листа 13 │ │ │ │ │
│Декларации за I │ │ │ │ │
│полугодие 2002 │ │ │ │ │
│года) │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Количество │П │N(2) │П002000035003│<количество сроков │
│сроков уплаты по│ │ │ │уплаты> │
│отчетным │ │ │ │ │
│периодам │ │ │ │ │
│текущего года │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Сумма налога на │П │N(2), │П002000036001│<месяц>,<год> │
│прибыль, │ │N(4) │ │<месяц> принимает │
│исчисленная в │ │ │ │значения от 02 до 12 │
│соответствии с │ │ │ │ │
│пунктами 6, 8 │ │ │ │ │
│статьи 10 │ │ │ │ │
│Федерального │ │ │ │ │
│закона от 6 │ │ │ │ │
│августа 2001 г. │ │ │ │ │
│N 110-ФЗ, │ │ │ │ │
│причитающаяся к │ │ │ │ │
│уплате по сроку │ │ │ │ │
│28 _____________│ │ │ │ │
│(сумма строк │ │ │ │ │
│051, 081, 091 │ │ │ │ │
│подраздела 1.1 │ │ │ │ │
│Раздела 1) │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Сумма налога на │П │N(15) │П002000036003│<сумма> │
│прибыль, │ │ │ │ │
│исчисленная в │ │ │ │ │
│соответствии с │ │ │ │ │
│пунктами 6, 8 │ │ │ │ │
│статьи 10 │ │ │ │ │
│Федерального │ │ │ │ │
│закона от 6 │ │ │ │ │
│августа 2001 г. │ │ │ │ │
│N 110-ФЗ, │ │ │ │ │
│причитающаяся к │ │ │ │ │
│уплате по сроку │ │ │ │ │
│28 ____________ │ │ │ │ │
│(сумма строк │ │ │ │ │
│051, 081, │ │ │ │ │
│091 подраздела │ │ │ │ │
│1.1 Раздела 1) │ │ │ │ │
└────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
Доходы от реализации и внереализационные доходы
(Приложение N 1 к листу 02)
Таблица 12
┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐
│ Наименование │Тип│ Формат │ Код │ Структура реквизита и │
│ реквизита │ │ │ реквизита │дополнительная информация│
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Является │П │K(1) │П002010000100│<код> Принимает значение:│
│сельскохозяйст- │ │ │ │1 - является │
│венным │ │ │ │сельскохозяйственным │
│товаропроизводи-│ │ │ │товаропроизводителем │
│телем │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Выручка от │П │N(15) │П002010001003│<сумма> │
│реализации - │ │ │ │ │
│всего, в том │ │ │ │ │
│числе: │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│выручка от │П │N(15) │П002010001103│<сумма> │
│реализации │ │ │ │ │
│товаров (работ, │ │ │ │ │
│услуг) │ │ │ │ │
│собственного │ │ │ │ │
│производства │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│выручка от │П │N(15) │П002010001203│<сумма> │
│реализации │ │ │ │ │
│покупных товаров│ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│выручка от │П │N(15) │П002010001303│<сумма> │
│реализации │ │ │ │ │
│имущественных │ │ │ │ │
│прав, за │ │ │ │ │
│исключением │ │ │ │ │
│доходов от │ │ │ │ │
│реализации права│ │ │ │ │
│требования │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│выручка от │П │N(15) │П002010001403│<сумма> │
│реализации │ │ │ │ │
│прочего │ │ │ │ │
│имущества │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Выручка от │П │N(15) │П002010002003│<сумма> │
│реализации │ │ │ │ │
│(выбытия, в т.ч.│ │ │ │ │
│доход от │ │ │ │ │
│погашения) │ │ │ │ │
│ценных бумаг │ │ │ │ │
│профессиональных│ │ │ │ │
│участников рынка│ │ │ │ │
│ценных бумаг - │ │ │ │ │
│всего │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│в том числе │П │N(15) │П002010002103│<сумма> │
│сумма отклонения│ │ │ │ │
│фактической │ │ │ │ │
│выручки от │ │ │ │ │
│реализации │ │ │ │ │
│(выбытия) ценных│ │ │ │ │
│бумаг, │ │ │ │ │
│обращающихся и │ │ │ │ │
│не обращающихся │ │ │ │ │
│на │ │ │ │ │
│организованном │ │ │ │ │
│рынке ценных │ │ │ │ │
│бумаг, ниже: │ │ │ │ │
│минимальной цены│ │ │ │ │
│сделок на │ │ │ │ │
│организованном │ │ │ │ │
│рынке ценных │ │ │ │ │
│бумаг │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│расчетной цены │П │N(15) │П002010002203│<сумма> │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Выручка от │П │N(15) │П002010003003│<сумма> │
│реализации по │ │ │ │ │
│операциям, │ │ │ │ │
│отраженным в │ │ │ │ │
│Приложении N 3 к│ │ │ │ │
│Листу 02 (строка│ │ │ │ │
│270 Приложения │ │ │ │ │
│N 3 к Листу 02) │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Итого доходов от│П │N(15) │П002010004003│<сумма> │
│реализации │ │ │ │ │
│(строка 010 + │ │ │ │ │
│строка 020 + │ │ │ │ │
│строка 030) │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Внереализацион- │П │N(15) │П002010010003│<сумма> │
│ные доходы - │ │ │ │ │
│всего, в том │ │ │ │ │
│числе: │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│ в виде дохода │П │N(15) │П002010010103│<сумма> │
│прошлых лет, │ │ │ │ │
│выявленного в │ │ │ │ │
│отчетном │ │ │ │ │
│(налоговом) │ │ │ │ │
│периоде │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│ в виде │П │N(15) │П002010010203│<сумма> │
│стоимости │ │ │ │ │
│полученных │ │ │ │ │
│материалов или │ │ │ │ │
│иного имущества │ │ │ │ │
│при ликвидации │ │ │ │ │
│выводимых из │ │ │ │ │
│эксплуатации │ │ │ │ │
│основных средств│ │ │ │ │
└────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
Расходы, связанные с производством и реализацией,
внереализационные расходы и убытки, приравниваемые
к внереализационным расходам
(Приложение N 2 к листу 02)
Таблица 13
┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐
│ Наименование │Тип│ Формат │ Код │ Структура реквизита и │
│ реквизита │ │ │ реквизита │дополнительная информация│
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Является │П │K(1) │П002020000100│<код> Принимает значение:│
│сельскохозяйст- │ │ │ │1 - является │
│венным │ │ │ │сельскохозяйственным │
│товаропроизво- │ │ │ │товаропроизводителем │
│дителем │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Прямые расходы, │П │N(15) │П002020001003│<сумма> │
│относящиеся к │ │ │ │ │
│реализованным │ │ │ │ │
│товарам, │ │ │ │ │
│работам, услугам│ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Прямые расходы │П │N(15) │П002020002003│<сумма> │
│налогоплательщи-│ │ │ │ │
│ков, │ │ │ │ │
│осуществляющих │ │ │ │ │
│оптовую, │ │ │ │ │
│мелкооптовую и │ │ │ │ │
│розничную │ │ │ │ │
│торговлю в │ │ │ │ │
│текущем отчетном│ │ │ │ │
│(налоговом) │ │ │ │ │
│периоде, │ │ │ │ │
│относящихся к │ │ │ │ │
│реализованным │ │ │ │ │
│товарам │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│ в том числе │П │N(15) │П002020003003│<сумма> │
│стоимость │ │ │ │ │
│реализованных │ │ │ │ │
│покупных товаров│ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Косвенные │П │N(15) │П002020004003│<сумма> │
│расходы - всего,│ │ │ │ │
│в том числе: │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│ суммы налогов │П │N(15) │П002020004103│<сумма> │
│и сборов, │ │ │ │ │
│начисленные в │ │ │ │ │
│порядке, │ │ │ │ │
│установленном │ │ │ │ │
│законодательст- │ │ │ │ │
│вом Российской │ │ │ │ │
│Федерации о │ │ │ │ │
│налогах и │ │ │ │ │
│сборах, за │ │ │ │ │
│исключением ЕСН,│ │ │ │ │
│а также налогов,│ │ │ │ │
│перечисленных в │ │ │ │ │
│статье 270 НК │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│ расходы на │П │N(15) │П002020004203│<сумма> │
│НИОКР │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│ из них: │П │N(15) │П002020004303│<сумма> │
│расходы на │ │ │ │ │
│НИОКР, не давшие│ │ │ │ │
│положительного │ │ │ │ │
│результата │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│ расходы на │П │N(15) │П002020004403│<сумма> │
│капитальные │ │ │ │ │
│вложения в │ │ │ │ │
│размере не более│ │ │ │ │
│10% │ │ │ │ │
│первоначальной │ │ │ │ │
│стоимости │ │ │ │ │
│основных средств│ │ │ │ │
│(за исключением │ │ │ │ │
│основных │ │ │ │ │
│средств, │ │ │ │ │
│полученных │ │ │ │ │
│безвозмездно) и │ │ │ │ │
│(или) расходов, │ │ │ │ │
│понесенных в │ │ │ │ │
│случаях │ │ │ │ │
│достройки, │ │ │ │ │
│дооборудования, │ │ │ │ │
│модернизации, │ │ │ │ │
│технического │ │ │ │ │
│перевооружения, │ │ │ │ │
│частичной │ │ │ │ │
│ликвидации │ │ │ │ │
│основных средств│ │ │ │ │
│(п. 1.1 ст. 259 │ │ │ │ │
│НК) │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│ расходы, │П │N(15) │П002020004503│<сумма> │
│осуществленные │ │ │ │ │
│налогоплательщи-│ │ │ │ │
│ком- │ │ │ │ │
│организацией, │ │ │ │ │
│использующим │ │ │ │ │
│труд инвалидов, │ │ │ │ │
│согласно │ │ │ │ │
│подпункту 38 │ │ │ │ │
│пункта 1 статьи │ │ │ │ │
│264 НК │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│ расходы │П │N(15) │П002020004603│<сумма> │
│налогоплательщи-│ │ │ │ │
│ков - │ │ │ │ │
│общественных │ │ │ │ │
│организаций │ │ │ │ │
│инвалидов, а │ │ │ │ │
│также │ │ │ │ │
│налогоплательщи-│ │ │ │ │
│ков-учреждений, │ │ │ │ │
│единственными │ │ │ │ │
│собственниками │ │ │ │ │
│имущества │ │ │ │ │
│которых являются│ │ │ │ │
│общественные │ │ │ │ │
│организации │ │ │ │ │
│инвалидов, │ │ │ │ │
│согласно │ │ │ │ │
│подпункту 39 │ │ │ │ │
│пункта 1 статьи │ │ │ │ │
│264 НК │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Стоимость │П │N(15) │П002020005003│<сумма> │
│реализованных │ │ │ │ │
│имущественных │ │ │ │ │
│прав │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Цена │П │N(15) │П002020006003│<сумма> │
│приобретения │ │ │ │ │
│реализованного │ │ │ │ │
│прочего │ │ │ │ │
│имущества и │ │ │ │ │
│расходы, │ │ │ │ │
│связанные с его │ │ │ │ │
│реализацией │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Расходы, │П │N(15) │П002020007003│<сумма> │
│связанные с │ │ │ │ │
│приобретением и │ │ │ │ │
│реализацией │ │ │ │ │
│(выбытием, в │ │ │ │ │
│т.ч. погашением)│ │ │ │ │
│ценных бумаг │ │ │ │ │
│профессиональны-│ │ │ │ │
│ми участниками │ │ │ │ │
│рынка ценных │ │ │ │ │
│бумаг │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Расходы по │П │N(15) │П002020008003│<сумма> │
│операциям, │ │ │ │ │
│отраженным в │ │ │ │ │
│Приложении 3 к │ │ │ │ │
│Листу 02 (строка│ │ │ │ │
│280 Приложения │ │ │ │ │
│N 3 к Листу 02) │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Суммы убытков │П │N(15) │П002020009003│<сумма> │
│прошлых лет по │ │ │ │ │
│объектам │ │ │ │ │
│обслуживающих │ │ │ │ │
│производств и │ │ │ │ │
│хозяйств, │ │ │ │ │
│включая объекты │ │ │ │ │
│жилищно- │ │ │ │ │
│коммунальной и │ │ │ │ │
│социально- │ │ │ │ │
│культурной │ │ │ │ │
│сферы, │ │ │ │ │
│учитываемые в │ │ │ │ │
│уменьшение │ │ │ │ │
│прибыли текущего│ │ │ │ │
│отчетного │ │ │ │ │
│(налогового) │ │ │ │ │
│периода, │ │ │ │ │
│полученной по │ │ │ │ │
│указанным видам │ │ │ │ │
│деятельности │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Сумма убытка от │П │N(15) │П002020010003│<сумма> │
│реализации │ │ │ │ │
│амортизируемого │ │ │ │ │
│имущества, │ │ │ │ │
│относящаяся к │ │ │ │ │
│расходам │ │ │ │ │
│текущего │ │ │ │ │
│отчетного │ │ │ │ │
│(налогового) │ │ │ │ │
│периода │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Итого признанных│П │N(15) │П002020011003│<сумма> │
│расходов │ │ │ │ │
│(сумма строк с │ │ │ │ │
│010 по 040 + │ │ │ │ │
│сумма строк с │ │ │ │ │
│050 по 100) │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Внереализацион- │П │N(15) │П002020020003│<сумма> │
│ные расходы - │ │ │ │ │
│всего (строка │ │ │ │ │
│200 > или = │ │ │ │ │
│сумме строк с │ │ │ │ │
│201 по 203), в │ │ │ │ │
│том числе: │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│ расходы в виде│П │N(15) │П002020020103│<сумма> │
│процентов по │ │ │ │ │
│долговым │ │ │ │ │
│обязательствам │ │ │ │ │
│любого вида, в │ │ │ │ │
│том числе │ │ │ │ │
│процентов, │ │ │ │ │
│начисленных по │ │ │ │ │
│ценным бумагам и│ │ │ │ │
│иным │ │ │ │ │
│обязательствам, │ │ │ │ │
│выпущенным │ │ │ │ │
│(эмитированным) │ │ │ │ │
│налогоплательщи-│ │ │ │ │
│ком │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│ расходы по │П │N(15) │П002020020203│<сумма> │
│созданию резерва│ │ │ │ │
│предстоящих │ │ │ │ │
│расходов, │ │ │ │ │
│направляемых на │ │ │ │ │
│цели, │ │ │ │ │
│обеспечивающие │ │ │ │ │
│социальную │ │ │ │ │
│защиту инвалидов│ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│ убыток от │П │N(15) │П002020020303│<сумма> │
│реализации права│ │ │ │ │
│требования, │ │ │ │ │
│относящийся к │ │ │ │ │
│внереализацион- │ │ │ │ │
│ным расходам │ │ │ │ │
│текущего │ │ │ │ │
│отчетного │ │ │ │ │
│(налогового) │ │ │ │ │
│периода │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Убытки, │П │N(15) │П002020030003│<сумма> │
│приравниваемые к│ │ │ │ │
│внереализацион- │ │ │ │ │
│ным расходам, - │ │ │ │ │
│всего (строка │ │ │ │ │
│300 > или = │ │ │ │ │
│сумме строк 301 │ │ │ │ │
│и 302), в том │ │ │ │ │
│числе: │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│ убытки прошлых │П │N(15) │П002020030103│<сумма> │
│налоговых │ │ │ │ │
│периодов, │ │ │ │ │
│выявленные в │ │ │ │ │
│текущем отчетном│ │ │ │ │
│(налоговом) │ │ │ │ │
│периоде │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│ суммы │П │N(15) │П002020030203│<сумма> │
│безнадежных │ │ │ │ │
│долгов, а в │ │ │ │ │
│случае, если │ │ │ │ │
│налогоплательщик│ │ │ │ │
│принял решение │ │ │ │ │
│о создании │ │ │ │ │
│резерва по │ │ │ │ │
│сомнительным │ │ │ │ │
│долгам, суммы │ │ │ │ │
│безнадежных │ │ │ │ │
│долгов, не │ │ │ │ │
│покрытые за счет│ │ │ │ │
│средств резерва │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Справочно: │П │N(15) │П002020040003│<сумма> │
│Сумма │ │ │ │ │
│начисленной │ │ │ │ │
│амортизации за │ │ │ │ │
│отчетный │ │ │ │ │
│(налоговый) │ │ │ │ │
│период - всего, │ │ │ │ │
│в том числе: │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│по │П │N(15) │П002020040103│<сумма> │
│нематериальным │ │ │ │ │
│активам │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Остаток резерва │П │N(15) │П002020041003│<сумма> │
│предстоящих │ │ │ │ │
│расходов, │ │ │ │ │
│направляемых на │ │ │ │ │
│цели, │ │ │ │ │
│обеспечивающие │ │ │ │ │
│социальную │ │ │ │ │
│защиту инвалидов│ │ │ │ │
└────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
Расчет суммы расходов по операциям,
финансовые результаты по которым учитываются
при налогообложении прибыли с учетом положений
статей 268, 275.1, 276, 279, 323 и пункта 21
статьи 346.38 НК
(за исключением отраженных в Листе 05)
(Приложение N 3 к Листу 02)
Таблица 14
┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐
│ Наименование │Тип│ Формат │ Код │ Структура реквизита и │
│ реквизита │ │ │ реквизита │дополнительная информация│
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Является │П │К(1) │П002030000100│<код> Принимает значение:│
│сельскохозяйст- │ │ │ │1 - является │
│венным │ │ │ │сельскохозяйственным │
│товаропроизводи-│ │ │ │товаропроизводителем │
│телем │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Количество │П │N(10) │П002030001003│<количество> │
│сделок по │ │ │ │ │
│реализации │ │ │ │ │
│амортизируемого │ │ │ │ │
│имущества - │ │ │ │ │
│всего │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│ в том числе │П │N(10) │П002030002003│<количество> │
│убыточных │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Выручка от │П │N(15) │П002030003003│<сумма> │
│реализации │ │ │ │ │
│амортизируемого │ │ │ │ │
│имущества │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Остаточная │П │N(15) │П002030004003│<сумма> │
│стоимость │ │ │ │ │
│реализованного │ │ │ │ │
│амортизируемого │ │ │ │ │
│имущества и │ │ │ │ │
│расходы, │ │ │ │ │
│связанные с его │ │ │ │ │
│реализацией │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Прибыль от │П │N(15) │П002030005003│<сумма> │
│реализации │ │ │ │ │
│амортизируемого │ │ │ │ │
│имущества (без │ │ │ │ │
│учета сделок, по│ │ │ │ │
│которым получены│ │ │ │ │
│убытки) │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Убытки от │П │N(15) │П002030006003│<сумма> │
│реализации │ │ │ │ │
│амортизируемого │ │ │ │ │
│имущества (без │ │ │ │ │
│учета сделок, по│ │ │ │ │
│которым получена│ │ │ │ │
│прибыль) │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Выручка от │П │N(15) │П002030007003│<сумма> │
│реализации права│ │ │ │ │
│требования как │ │ │ │ │
│реализации │ │ │ │ │
│финансовых услуг│ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Стоимость │П │N(15) │П002030008003│<сумма> │
│реализованного │ │ │ │ │
│права требования│ │ │ │ │
│при его │ │ │ │ │
│реализации как │ │ │ │ │
│финансовой │ │ │ │ │
│услуги │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Убытки при │П │N(15) │П002030009003│<сумма> │
│реализации права│ │ │ │ │
│требования как │ │ │ │ │
│реализация │ │ │ │ │
│финансовых услуг│ │ │ │ │
│(строка 080 - │ │ │ │ │
│строка 070, если│ │ │ │ │
│строка 080 > │ │ │ │ │
│строки 070) │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Выручка от │П │N(15) │П002030010003│<сумма> │
│реализации права│ │ │ │ │
│требования: │ │ │ │ │
│ до наступления│ │ │ │ │
│срока платежа │ │ │ │ │
│(п. 1 ст. 279 │ │ │ │ │
│НК) │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│ после │П │N(15) │П002030011003│<сумма> │
│наступления │ │ │ │ │
│срока платежа │ │ │ │ │
│(п. 2 ст. 279 │ │ │ │ │
│НК) │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Стоимость │П │N(15) │П002030012003│<сумма> │
│реализованного │ │ │ │ │
│права требования│ │ │ │ │
│до наступления │ │ │ │ │
│срока платежа │ │ │ │ │
│(п. 1 ст. 279 │ │ │ │ │
│НК) │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│ после │П │N(15) │П002030013003│<сумма> │
│наступления │ │ │ │ │
│срока платежа │ │ │ │ │
│(п. 2 ст. 279 │ │ │ │ │
│НК) │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Убыток от │П │N(15) │П002030014003│<сумма> │
│реализации права│ │ │ │ │
│требования в │ │ │ │ │
│соответствии со │ │ │ │ │
│статьей 279 НК: │ │ │ │ │
│ по п. 1: │ │ │ │ │
│- размер убытка,│ │ │ │ │
│соответствующий │ │ │ │ │
│сумме процентов,│ │ │ │ │
│исчисленных в │ │ │ │ │
│соответствии со │ │ │ │ │
│статьей 269 НК │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│- размер убытка,│П │N(15) │П002030015003│<сумма> │
│превышающий │ │ │ │ │
│сумму процентов,│ │ │ │ │
│исчисленных в │ │ │ │ │
│соответствии со │ │ │ │ │
│статьей 269 НК │ │ │ │ │
│(строка 120 - │ │ │ │ │
│строка 100 - │ │ │ │ │
│строка 140, если│ │ │ │ │
│строка 120 > │ │ │ │ │
│строки 100) │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│ по п. 2 - │П │N(15) │П002030016003│<сумма> │
│убыток от │ │ │ │ │
│реализации права│ │ │ │ │
│требования │ │ │ │ │
│(строка 130 - │ │ │ │ │
│строка 110, если│ │ │ │ │
│строка 130 > │ │ │ │ │
│строки 110) │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│в том числе │П │N(15) │П002030017003│<сумма> │
│убыток от │ │ │ │ │
│реализации права│ │ │ │ │
│требования, │ │ │ │ │
│относящийся к │ │ │ │ │
│внереализацион- │ │ │ │ │
│ным расходам │ │ │ │ │
│текущего │ │ │ │ │
│отчетного │ │ │ │ │
│(налогового) │ │ │ │ │
│периода │ │ │ │ │
│(включается в │ │ │ │ │
│строку 200 │ │ │ │ │
│Приложения N 2 │ │ │ │ │
│к Листу 02) │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Выручка от │П │N(15) │П002030018003│<сумма> │
│реализации │ │ │ │ │
│товаров (работ, │ │ │ │ │
│услуг), │ │ │ │ │
│имущественных │ │ │ │ │
│прав по объектам│ │ │ │ │
│обслуживающих │ │ │ │ │
│производств и │ │ │ │ │
│хозяйств, │ │ │ │ │
│включая объекты │ │ │ │ │
│жилищно- │ │ │ │ │
│коммунальной и │ │ │ │ │
│социально- │ │ │ │ │
│культурной сферы│ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Расходы, │П │N(15) │П002030019003│<сумма> │
│понесенные │ │ │ │ │
│обслуживающими │ │ │ │ │
│производствами и│ │ │ │ │
│хозяйствами при │ │ │ │ │
│реализации ими │ │ │ │ │
│товаров (работ, │ │ │ │ │
│услуг), │ │ │ │ │
│имущественных │ │ │ │ │
│прав в текущем │ │ │ │ │
│отчетном │ │ │ │ │
│(налоговом) │ │ │ │ │
│периоде │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Сумма убытков │П │N(15) │П002030020003│<сумма> │
│текущего │ │ │ │ │
│отчетного │ │ │ │ │
│(налогового) │ │ │ │ │
│периода по │ │ │ │ │
│объектам │ │ │ │ │
│обслуживающих │ │ │ │ │
│производств и │ │ │ │ │
│хозяйств, │ │ │ │ │
│включая объекты │ │ │ │ │
│жилищно- │ │ │ │ │
│коммунальной и │ │ │ │ │
│социально- │ │ │ │ │
│культурной сферы│ │ │ │ │
│(строка 190 - │ │ │ │ │
│строка 180, если│ │ │ │ │
│строка 190 > │ │ │ │ │
│строки 180) │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Доходы │П │N(15) │П002030021003│<сумма> │
│учредителя │ │ │ │ │
│доверительного │ │ │ │ │
│управления, │ │ │ │ │
│полученные в │ │ │ │ │
│рамках договора │ │ │ │ │
│доверительного │ │ │ │ │
│управления │ │ │ │ │
│имуществом (п. 3│ │ │ │ │
│ст. 276 НК) │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Расходы │П │N(15) │П002030022003│<сумма> │
│учредителя │ │ │ │ │
│доверительного │ │ │ │ │
│управления, │ │ │ │ │
│связанные с │ │ │ │ │
│осуществлением │ │ │ │ │
│договора │ │ │ │ │
│доверительного │ │ │ │ │
│управления │ │ │ │ │
│имуществом (п. 3│ │ │ │ │
│ст. 276 НК) │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Убытки, │П │N(15) │П002030023003│<сумма> │
│полученные в │ │ │ │ │
│отчетном │ │ │ │ │
│(налоговом) │ │ │ │ │
│периоде в рамках│ │ │ │ │
│договора │ │ │ │ │
│доверительного │ │ │ │ │
│управления │ │ │ │ │
│имуществом (п. 4│ │ │ │ │
│ст. 276 НК) │ │ │ │ │
│(строка 220 - │ │ │ │ │
│строка 210, если│ │ │ │ │
│строка 220 > │ │ │ │ │
│строки 210) │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Выручка от │П │N(15) │П002030024003│<сумма> │
│реализации │ │ │ │ │
│компенсационной │ │ │ │ │
│продукции, │ │ │ │ │
│полученной │ │ │ │ │
│инвестором при │ │ │ │ │
│выполнении СРП │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Стоимость │П │N(15) │П002030025003│<сумма> │
│компенсационной │ │ │ │ │
│продукции, │ │ │ │ │
│полученной │ │ │ │ │
│инвестором при │ │ │ │ │
│выполнении СРП, │ │ │ │ │
│и расходы по ее │ │ │ │ │
│реализации │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Убытки от │П │N(15) │П002030026003│<сумма> │
│реализации │ │ │ │ │
│компенсационной │ │ │ │ │
│продукции │ │ │ │ │
│(строка 250 - │ │ │ │ │
│строка 240, если│ │ │ │ │
│строка 250 > │ │ │ │ │
│строки 240) │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Итого выручка от│П │N(15) │П002030027003│<сумма> │
│реализации по │ │ │ │ │
│операциям, │ │ │ │ │
│отраженным в │ │ │ │ │
│приложении N 3 к│ │ │ │ │
│Листу 02 (сумма │ │ │ │ │
│строк │ │ │ │ │
│030, 070, 100, │ │ │ │ │
│110, 180, 210, │ │ │ │ │
│240 Приложения │ │ │ │ │
│N 3 к Листу 02 │ │ │ │ │
│отражается по │ │ │ │ │
│строке 030 │ │ │ │ │
│Приложения N 1 к│ │ │ │ │
│Листу 02) │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Итого расходы по│П │N(15) │П002030028003│<сумма> │
│операциям, │ │ │ │ │
│отраженным в │ │ │ │ │
│Приложении N 3 │ │ │ │ │
│к Листу 02 │ │ │ │ │
│(сумма строк │ │ │ │ │
│040, 080, 120, │ │ │ │ │
│130, 190, 220, │ │ │ │ │
│250 Приложения │ │ │ │ │
│N 3 к Листу 02 │ │ │ │ │
│отражается по │ │ │ │ │
│строке 080 │ │ │ │ │
│Приложения N 2 │ │ │ │ │
│к Листу 02) │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Убытки по │П │N(15) │П002030029003│<сумма> │
│операциям, │ │ │ │ │
│отраженным в │ │ │ │ │
│приложении N 3 │ │ │ │ │
│к Листу 02 │ │ │ │ │
│(сумма строк │ │ │ │ │
│060, 090, 150, │ │ │ │ │
│160, 200, 230, │ │ │ │ │
│260 Приложения │ │ │ │ │
│N 3 к Листу 02 │ │ │ │ │
│отражается по │ │ │ │ │
│строке 050 Листа│ │ │ │ │
│02) │ │ │ │ │
└────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
Расчет суммы убытка или части убытка,
уменьшающего налоговую базу
(Приложение N 4 к Листу 02)
Таблица 15
┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐
│ Наименование │Тип│ Формат │ Код │ Структура реквизита и │
│ реквизита │ │ │ реквизита │дополнительная информация│
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Является │П │K(1) │П002040000100│<код> Принимает значение:│
│сельскохозяйст- │ │ │ │1 - является │
│венным │ │ │ │сельскохозяйственным │
│товаропроизводи-│ │ │ │товаропроизводителем │
│телем │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Остаток │П │N(15) │П002040001003│<сумма> │
│неперенесенного │ │ │ │ │
│убытка на начало│ │ │ │ │
│налогового │ │ │ │ │
│периода - всего │ │ │ │ │
│(строка 020 + │ │ │ │ │
│строка 030) │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│в том числе: │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│убытка, │П │N(15) │П002040002003│<сумма> │
│полученного до 1│ │ │ │ │
│января 2002 года│ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│убытка, │П │N(15) │П002040003003│<сумма> │
│полученного │ │ │ │ │
│после 1 января │ │ │ │ │
│2002 года (сумма│ │ │ │ │
│строк с 040 по │ │ │ │ │
│130) │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│за _________ год│П │N(4) │П002040004001│<год> │
│ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│за _________ год│П │N(15) │П002040004003│<сумма> │
│ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│за _________ год│П │N(4) │П002040005001│<год> │
│ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│за _________ год│П │N(15) │П002040005003│<сумма> │
│ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│за _________ год│П │N(4) │П002040006001│<год> │
│ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│за _________ год│П │N(15) │П002040006003│<сумма> │
│ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│за _________ год│П │N(4) │П002040007001│<год> │
│ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│за _________ год│П │N(15) │П002040007003│<сумма> │
│ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│за _________ год│П │N(4) │П002040008001│<год> │
│ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│за _________ год│П │N(15) │П002040008003│<сумма> │
│ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│за _________ год│П │N(4) │П002040009001│<год> │
│ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│за _________ год│П │N(15) │П002040009003│<сумма> │
│ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│за _________ год│П │N(4) │П002040010001│<год> │
│ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│за _________ год│П │N(15) │П002040010003│<сумма> │
│ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│за _________ год│П │N(4) │П002040011001│<год> │
│ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│за _________ год│П │N(15) │П002040011003│<сумма> │
│ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│за _________ год│П │N(4) │П002040012001│<год> │
│ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│за _________ год│П │N(15) │П002040012003│<сумма> │
│ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│за _________ год│П │N(4) │П002040013001│<год> │
│ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│за _________ год│П │N(15) │П002040013003│<сумма> │
│ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Налоговая база │П │N(15) │П002040014003│<сумма> │
│за отчетный │ │ │ │ │
│(налоговый) │ │ │ │ │
│период (строка │ │ │ │ │
│100 Листа 02 + │ │ │ │ │
│строка 100 │ │ │ │ │
│Листов 05 + │ │ │ │ │
│строка 530 Листа│ │ │ │ │
│06) │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Сумма убытка или│П │N(15) │П002040015003│<сумма> │
│части убытка, │ │ │ │ │
│уменьшающего │ │ │ │ │
│налоговую базу │ │ │ │ │
│за отчетный │ │ │ │ │
│(налоговый) │ │ │ │ │
│период │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Остаток │П │N(15) │П002040016003│<сумма> │
│неперенесенного │ │ │ │ │
│убытка на конец │ │ │ │ │
│налогового │ │ │ │ │
│периода - всего │ │ │ │ │
│(строка 010 - │ │ │ │ │
│строка 150 + │ │ │ │ │
│убыток по строке│ │ │ │ │
│060 Листа 02 с │ │ │ │ │
│учетом │ │ │ │ │
│уменьшения его │ │ │ │ │
│на показатели │ │ │ │ │
│строк 100 Листов│ │ │ │ │
│05 и строки 530 │ │ │ │ │
│Листа 06) │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│в том числе: │ │ │ │ │
│убытка, │П │N(15) │П002040017003│<сумма> │
│полученного до 1│ │ │ │ │
│января 2002 года│ │ │ │ │
│(строка 020 - │ │ │ │ │
│строка 150, но │ │ │ │ │
│строка 150 не │ │ │ │ │
│более строки │ │ │ │ │
│020) │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│убытка, │П │N (15) │П002040018003│<сумма> │
│полученного │ │ │ │ │
│после 1 января │ │ │ │ │
│2002 года │ │ │ │ │
│[строка 030 - │ │ │ │ │
│(строка 150 - │ │ │ │ │
│строка 020), но │ │ │ │ │
│строка 020 не │ │ │ │ │
│больше строки │ │ │ │ │
│150] │ │ │ │ │
└────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
Расчет распределения авансовых платежей и налога
на прибыль в бюджет субъекта Российской Федерации
организацией, имеющей обособленные подразделения
(Приложение N 5 к Листу 02)
Таблица 16
┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐
│ Наименование │Тип│ Формат │ Код │ Структура реквизита и │
│ реквизита │ │ │ реквизита │дополнительная информация│
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Организация │П │K(1) │П002050000100│<код> Принимает значение:│
│является │ │ │ │1 - является │
│сельскохозяйст- │ │ │ │сельскохозяйственным │
│венным │ │ │ │товаропроизводителем │
│товаропроизводи-│ │ │ │ │
│телем │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Расчет составлен│П │K(1) │П002050000200│<код> Принимает значение:│
│ │ │ │ │1 - по организации без │
│ │ │ │ │входящих в нее │
│ │ │ │ │обособленных │
│ │ │ │ │подразделений|2 - по │
│ │ │ │ │обособленному │
│ │ │ │ │подразделению|3 - по │
│ │ │ │ │обособленному │
│ │ │ │ │подразделению, │
│ │ │ │ │ликвидированному в │
│ │ │ │ │течение текущего │
│ │ │ │ │налогового периода|4 - │
│ │ │ │ │по группе обособленных │
│ │ │ │ │подразделений, │
│ │ │ │ │находящихся на территории│
│ │ │ │ │одного субъекта │
│ │ │ │ │Российской Федерации │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Наименование │П │T(1000) │П002050001003│<наименование │
│обособленного │ │ │ │обособленного │
│подразделения │ │ │ │подразделения> │
│или обособленно-│ │ │ │ │
│го │ │ │ │ │
│подразделения, │ │ │ │ │
│через которое │ │ │ │ │
│осуществляется │ │ │ │ │
│уплата налога на│ │ │ │ │
│прибыль в │ │ │ │ │
│соответствии с │ │ │ │ │
│абзацем вторым │ │ │ │ │
│пункта 2 статьи │ │ │ │ │
│288 НК, │ │ │ │ │
│организации без │ │ │ │ │
│входящих в нее │ │ │ │ │
│обособленных │ │ │ │ │
│подразделений │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│КПП │П │I4(9) │П002050002003│<КПП обособленного │
│обособленного │ │ │ │подразделения> │
│подразделения, │ │ │ │ │
│обособленного │ │ │ │ │
│подразделения, │ │ │ │ │
│через которое │ │ │ │ │
│осуществляется │ │ │ │ │
│уплата налога на│ │ │ │ │
│прибыль в │ │ │ │ │
│соответствии с │ │ │ │ │
│абзацем вторым │ │ │ │ │
│пункта 2 статьи │ │ │ │ │
│288 НК, │ │ │ │ │
│организации без │ │ │ │ │
│входящих в нее │ │ │ │ │
│обособленных │ │ │ │ │
│подразделений │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Налоговая база в│П │N(15) │П002050003003│<сумма> │
│целом по │ │ │ │ │
│организации │ │ │ │ │
│(руб.) │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│ в том числе │П │N(15) │П002050003103│<сумма> │
│без учета │ │ │ │ │
│ликвидированных │ │ │ │ │
│в течение │ │ │ │ │
│текущего │ │ │ │ │
│налогового │ │ │ │ │
│периода │ │ │ │ │
│обособленных │ │ │ │ │
│подразделений │ │ │ │ │
│(руб.) │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Доля налоговой │П │N(12.8) │П002050004003│<величина доли> │
│базы (%) │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Налоговая база │П │N(15) │П002050005003│<сумма> │
│исходя из доли │ │ │ │ │
│(руб.) │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Ставка налога │П │N(5.2) │П002050006003│<величина ставки> │
│(%) в бюджет │ │ │ │ │
│субъекта │ │ │ │ │
│Российской │ │ │ │ │
│Федерации │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Сумма налога │П │N(15) │П002050007003│<сумма> │
│(строка 050 x │ │ │ │ │
│строка 060 : │ │ │ │ │
│100) (руб.) │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Начислено налога│П │N(15) │П002050008003│<сумма> │
│в бюджет │ │ │ │ │
│субъекта │ │ │ │ │
│Российской │ │ │ │ │
│Федерации (руб.)│ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Сумма налога, │П │N(15) │П002050009003│<сумма> │
│выплаченная за │ │ │ │ │
│пределами │ │ │ │ │
│Российской │ │ │ │ │
│Федерации и │ │ │ │ │
│засчитываемая в │ │ │ │ │
│уплату налога │ │ │ │ │
│(руб.) │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Сумма налога к │П │N(15) │П002050010003│<сумма> │
│доплате (строка │ │ │ │ │
│070 - строка 080│ │ │ │ │
│- строка 090, │ │ │ │ │
│если сумма строк│ │ │ │ │
│080 и 090 < │ │ │ │ │
│строки 070) │ │ │ │ │
│(руб.) │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Сумма налога к │П │N(15) │П002050011003│<сумма> │
│уменьшению │ │ │ │ │
│(строка 080 + │ │ │ │ │
│строка 090) - │ │ │ │ │
│строка 070, если│ │ │ │ │
│сумма строк 080 │ │ │ │ │
│и 090 > строки │ │ │ │ │
│070 (руб.) │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Ежемесячные │П │K(2) │П002050012001│Принимает значение: │
│авансовые │ │ │ │для квартала - от 02 до │
│платежи на ___ │ │ │ │04 │
│квартал (руб.) │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Ежемесячные │П │N(15) │П002050012003│<сумма> │
│авансовые │ │ │ │ │
│платежи на ____ │ │ │ │ │
│квартал (руб.) │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Налог на прибыль│ │ │ │ │
│с сумм, которые │ │ │ │ │
│ранее не │ │ │ │ │
│учитывались при │ │ │ │ │
│формировании │ │ │ │ │
│налоговой базы: │ │ │ │ │
│в бюджет │П │N(15) │П002050013003│<сумма> │
│субъекта │ │ │ │ │
│Российской │ │ │ │ │
│Федерации (руб.)│ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│в местный бюджет│П │N(15) │П002050014003│<сумма> │
│(руб.) │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Отметка о │П │K(1) │П002050015003│<код> │
│возложении │ │ │ │принимает следующие │
│обязанности по │ │ │ │значения: │
│уплате налога на│ │ │ │1 - возложены обязанности│
│обособленное │ │ │ │|0 - не возложены │
│подразделение, │ │ │ │обязанности │
│обособленное │ │ │ │ │
│подразделение, │ │ │ │ │
│через которое │ │ │ │ │
│осуществляется │ │ │ │ │
│уплата налога на│ │ │ │ │
│прибыль в │ │ │ │ │
│соответствии с │ │ │ │ │
│абзацем вторым │ │ │ │ │
│пункта 2 статьи │ │ │ │ │
│288 НК ("V") │ │ │ │ │
└────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
Расчет налога на прибыль, удерживаемого налоговым
агентом (источником выплаты доходов) (Лист 03)
Раздел А. Расчет налога на прибыль с доходов
в виде дивидендов (доходов от долевого участия
в других организациях, созданных на территории
Российской Федерации)
Таблица 17
┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐
│ Наименование │Тип│ Формат │ Код │ Структура реквизита и │
│ реквизита │ │ │ реквизита │дополнительная информация│
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│1 - │П │K(1) │П002060000200│<код> │
│промежуточные │ │ │ │принимает следующие │
│дивиденды; │ │ │ │значения: │
│2 - по │ │ │ │1 - промежуточные │
│результатам │ │ │ │дивиденды|2 - по │
│финансового года│ │ │ │результатам финансового │
│ │ │ │ │года │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Налоговый │П │K(1) │П002060000300│Значение равно: │
│(отчетный) │ │ │ │<код> │
│период: │ │ │ │1 - ежемесячно| │
│ежемесячно - 1, │ │ │ │3 - квартал| │
│квартал - 3, │ │ │ │6 - полугодие| │
│полугодие - 6, 9│ │ │ │9 - 9 месяцев| │
│месяцев - 9, год│ │ │ │0 - год │
│- 0 │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│N месяца │П │K(2) │П002060000400│Принимает значение: │
│ │ │ │ │для месяца - от 01 до 12 │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Отчетный год │П │N((4) │П002060000500│<год> │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Сумма │П │N(15) │П002060001003│<сумма> │
│дивидендов, │ │ │ │ │
│подлежащих │ │ │ │ │
│распределению │ │ │ │ │
│между │ │ │ │ │
│акционерами │ │ │ │ │
│(участниками) в │ │ │ │ │
│текущем │ │ │ │ │
│налоговом │ │ │ │ │
│периоде, - всего│ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Дивиденды к │П │N(15) │П002060002003│<сумма> │
│уменьшению - │ │ │ │ │
│всего │ │ │ │ │
├────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┤
│в том числе: │
├────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┤
│дивиденды, │П │N(15) │П002060003003│<сумма> │
│начисленные │ │ │ │ │
│иностранным │ │ │ │ │
│организациям │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│дивиденды, │П │N(15) │П002060004003│<сумма> │
│начисленные │ │ │ │ │
│физическим │ │ │ │ │
│лицам, │ │ │ │ │
│не являющимся │ │ │ │ │
│резидентами │ │ │ │ │
│Российской │ │ │ │ │
│Федерации │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│дивиденды, │П │N(15) │П002060005003│<сумма> │
│полученные самим│ │ │ │ │
│налоговым │ │ │ │ │
│агентом в │ │ │ │ │
│предыдущем │ │ │ │ │
│отчетном │ │ │ │ │
│(налоговом) │ │ │ │ │
│периоде │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│дивиденды, │П │N(15) │П002060006003│<сумма> │
│полученные самим│ │ │ │ │
│налоговым │ │ │ │ │
│агентом в │ │ │ │ │
│текущем отчетном│ │ │ │ │
│(налоговом) │ │ │ │ │
│периоде, до │ │ │ │ │
│распределения │ │ │ │ │
│дивидендов между│ │ │ │ │
│акционерами │ │ │ │ │
│(участниками) │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Суммы │П │N(15) │П002060007003│<сумма> │
│дивидендов, │ │ │ │ │
│подлежащие │ │ │ │ │
│распределению │ │ │ │ │
│российским │ │ │ │ │
│организациям - │ │ │ │ │
│плательщикам │ │ │ │ │
│налога на │ │ │ │ │
│прибыль │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Удельный вес │П │N(19.15) │П002060008003│<удельный вес в │
│дивидендов, │ │ │ │процентах> │
│выплачиваемых │ │ │ │ │
│российским │ │ │ │ │
│организациям - │ │ │ │ │
│налогоплательщи-│ │ │ │ │
│кам (строка 070 │ │ │ │ │
│: (строка 010 - │ │ │ │ │
│строка 030 - │ │ │ │ │
│строка 040) x │ │ │ │ │
│100) (%) │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Налоговая база, │П │N(15) │П002060009003│<сумма> │
│рассчитанная по │ │ │ │ │
│пункту 2 статьи │ │ │ │ │
│275 НК (строка │ │ │ │ │
│010 - строка │ │ │ │ │
│020), - всего │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│в том числе: │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│по российским │П │N(15) │П002060010003│<сумма> │
│организациям - │ │ │ │ │
│плательщикам │ │ │ │ │
│налога на │ │ │ │ │
│прибыль (строка │ │ │ │ │
│090 x строка │ │ │ │ │
│080) │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│сумма │П │N(15) │П002060011003│<сумма> │
│дивидендов, │ │ │ │ │
│распределяемая в│ │ │ │ │
│пользу │ │ │ │ │
│акционеров │ │ │ │ │
│(участников), не│ │ │ │ │
│являющихся │ │ │ │ │
│плательщиками │ │ │ │ │
│налога на │ │ │ │ │
│прибыль │ │ │ │ │
│(указывается │ │ │ │ │
│справочно) │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Сумма │П │N(15) │П002060012003│<сумма> │
│дивидендов, │ │ │ │ │
│распределяемая в│ │ │ │ │
│пользу │ │ │ │ │
│акционеров │ │ │ │ │
│(физических лиц │ │ │ │ │
│- резидентов) │ │ │ │ │
│(указывается │ │ │ │ │
│справочно) │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Ставка налога (9│П │N(1) │П002060013003│Принимает значение: 9 │
│процентов) │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Исчисленная │П │N(15) │П002060014003│<сумма> │
│сумма налога, │ │ │ │ │
│подлежащая │ │ │ │ │
│уплате в бюджет │ │ │ │ │
│(строка 100 x │ │ │ │ │
│строка 130 : │ │ │ │ │
│100) │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Сумма налога, │П │N(15) │П002060015003│<сумма> │
│начисленная с │ │ │ │ │
│дивидендов, │ │ │ │ │
│выплаченных в │ │ │ │ │
│предыдущие │ │ │ │ │
│отчетные │ │ │ │ │
│(налоговые) │ │ │ │ │
│периоды │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Сумма налога, │П │N(15) │П002060016003│<сумма> │
│начисленная с │ │ │ │ │
│дивидендов, │ │ │ │ │
│выплаченных в │ │ │ │ │
│последнем │ │ │ │ │
│квартале │ │ │ │ │
│(месяце) │ │ │ │ │
│отчетного │ │ │ │ │
│(налогового) │ │ │ │ │
│периода, - всего│ │ │ │ │
└────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
Раздел Б. Расчет налога на прибыль
с доходов в виде процентов по государственным
и муниципальным ценным бумагам
Таблица 18
┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐
│ Наименование │Тип│ Формат │ Код │ Структура реквизита и │
│ реквизита │ │ │ реквизита │дополнительная информация│
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│1 - доход в виде│П │K(1) │П002070000600│<код> │
│процентов по │ │ │ │принимает следующие │
│государственным │ │ │ │значения: │
│и муниципальным │ │ │ │1 - доход в виде │
│ценным бумагам, │ │ │ │процентов по │
│удерживаемый │ │ │ │государственным и │
│налоговым │ │ │ │муниципальным ценным │
│агентом │ │ │ │бумагам, удерживаемый │
│(источником │ │ │ │налоговым агентом │
│выплаты доходов)│ │ │ │(источником выплаты │
│(ставка 15 │ │ │ │доходов) (ставка 15 │
│процентов) │ │ │ │процентов)| │
│2 - доход в виде│ │ │ │2 - доход в виде │
│процентов по │ │ │ │процентов по │
│муниципальным │ │ │ │муниципальным ценным │
│ценным бумагам, │ │ │ │бумагам, эмитированным на│
│эмитированным на│ │ │ │срок не менее трех лет до│
│срок не менее │ │ │ │1 января 2007 года, а │
│трех лет до 1 │ │ │ │также доход в виде │
│января 2007 │ │ │ │процентов по облигациям с│
│года, а также │ │ │ │ипотечным покрытием, │
│доход в виде │ │ │ │эмитированным до 1 января│
│процентов по │ │ │ │2007 года, и доход │
│облигациям с │ │ │ │учредителей │
│ипотечным │ │ │ │доверительного управления│
│покрытием, │ │ │ │ипотечным покрытием, │
│эмитированным до│ │ │ │полученным на основании │
│1 января 2007 │ │ │ │приобретения ипотечных │
│года, и доход │ │ │ │сертификатов участия, │
│учредителей │ │ │ │выданных управляющим │
│доверительного │ │ │ │ипотечным покрытием до 1 │
│управления │ │ │ │января 2007 года, │
│ипотечным │ │ │ │удерживаемый налоговым │
│покрытием, │ │ │ │агентом (источником │
│полученным на │ │ │ │выплаты доходов) (ставка │
│основании │ │ │ │9 процентов) │
│приобретения │ │ │ │ │
│ипотечных │ │ │ │ │
│сертификатов │ │ │ │ │
│участия, │ │ │ │ │
│выданных │ │ │ │ │
│управляющим │ │ │ │ │
│ипотечным │ │ │ │ │
│покрытием до 1 │ │ │ │ │
│января 2007 │ │ │ │ │
│года, │ │ │ │ │
│удерживаемый │ │ │ │ │
│налоговым │ │ │ │ │
│агентом │ │ │ │ │
│(источником │ │ │ │ │
│выплаты доходов)│ │ │ │ │
│(ставка 9 │ │ │ │ │
│процентов) │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Налоговая база │П │N(15) │П002070001003│<сумма> │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Ставка налога │П │N(5.2) │П002070002003│<величина ставки> │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Исчислено налога│П │N(15) │П002070003003│<сумма> │
│с доходов │ │ │ │ │
│(строка 010 x │ │ │ │ │
│строка 020 : │ │ │ │ │
│100) │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Начислено налога│П │N(15) │П002070004003│<сумма> │
│в предыдущие │ │ │ │ │
│отчетные периоды│ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Сумма налога, │П │N(15) │П002070005003│<сумма> │
│начисленная с │ │ │ │ │
│доходов, │ │ │ │ │
│выплаченных в │ │ │ │ │
│последнем │ │ │ │ │
│квартале │ │ │ │ │
│(месяце) │ │ │ │ │
│отчетного │ │ │ │ │
│(налогового) │ │ │ │ │
│периода, - всего│ │ │ │ │
└────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
Раздел В. Реестр - расшифровка
сумм дивидендов (процентов)
Таблица 19
┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐
│ Наименование │Тип│ Формат │ Код │ Структура реквизита и │
│ реквизита │ │ │ реквизита │дополнительная информация│
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Наименование │П │T(1000)| │П002080001003│<наименование │
│получателя │ │T2(60), │ │организации> | <фамилия>,│
│ │ │T2(60), │ │<имя>,<отчество> │
│ │ │T2(60) │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Место нахождения│П │K(3), N(6), │П002080002003│<код страны>,<индекс>, │
│(место │ │K(2), │ │<код региона>,<район>, │
│жительства) │ │T1(40), │ │<город>,<населенный │
│ │ │T1(40), │ │пункт>,<улица>,<дом>, │
│ │ │T1(40), │ │<корпус>,<квартира> │
│ │ │T1(40), │ │ │
│ │ │T1(7), │ │ │
│ │ │T1(7), │ │ │
│ │ │T1(7) │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Руководитель │П │T2(60), │П002080003003│<фамилия>,<имя>, │
│организации │ │T2(60), │ │<отчество> │
│(Ф.И.О) │ │T2(60) │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Контактный │П │T(20) │П002080004003│<номер телефона> │
│телефон │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Дата │П │D(10) │П002080005003│<дата> │
│перечисления │ │ │ │ │
│дивидендов │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Сумма дивидендов│П │N(15) │П002080006003│<сумма> │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Сумма налога │П │N(15) │П002080007003│<сумма> │
└────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
Расчет налога на прибыль с доходов,
исчисленного по ставкам, отличным от ставки,
указанной в пункте 1 статьи 284 НК (Лист 04)
Таблица 20
┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐
│ Наименование │Тип│ Формат │ Код │ Структура реквизита и │
│ реквизита │ │ │ реквизита │дополнительная информация│
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│1 - доход в виде│П │K(1) │П002090000200│<код> │
│процентов, │ │ │ │принимает следующие │
│полученных │ │ │ │значения: │
│(начисленных) по│ │ │ │1 - доход в виде │
│государственным │ │ │ │процентов, полученных │
│и муниципальным │ │ │ │(начисленных) по │
│ценным бумагам │ │ │ │государственным и │
│(ставка 15 │ │ │ │муниципальным ценным │
│процентов) │ │ │ │бумагам (ставка 15 │
│2 - доход в виде│ │ │ │процентов)| │
│процентов по │ │ │ │2 - доход в виде │
│муниципальным │ │ │ │процентов по │
│ценным бумагам, │ │ │ │муниципальным ценным │
│эмитированным на│ │ │ │бумагам, эмитированным на│
│срок не менее │ │ │ │срок не менее трех лет до│
│трех лет до 1 │ │ │ │1 января 2007 года │
│января 2007 года│ │ │ │(ставка 9 процентов)| │
│(ставка 9 │ │ │ │3 - доход в виде │
│процентов) │ │ │ │процентов по │
│3 - доход в виде│ │ │ │государственным и │
│процентов по │ │ │ │муниципальным облигациям,│
│государственным │ │ │ │подлежащий │
│и муниципальным │ │ │ │налогообложению (ставка 0│
│облигациям, │ │ │ │процентов)| │
│подлежащий │ │ │ │4 - доход в виде │
│налогообложению │ │ │ │дивидендов (доходов от │
│(ставка 0 │ │ │ │долевого участия в │
│процентов) │ │ │ │иностранных организациях)│
│4 - доход в виде│ │ │ │(ставка 15 процентов) │
│дивидендов │ │ │ │ │
│(доходов от │ │ │ │ │
│долевого участия│ │ │ │ │
│в иностранных │ │ │ │ │
│организациях) │ │ │ │ │
│(ставка 15 │ │ │ │ │
│процентов) │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Налоговая база │П │N(15) │П002090001003│<сумма> │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Доходы, │П │N(15) │П002090002003│<сумма> │
│уменьшающие │ │ │ │ │
│налоговую базу │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Ставка налога │П │N(2) │П002090003003│<величина ставки> │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Исчислено налога│П │N(15) │П002090004003│<сумма> │
│с доходов │ │ │ │ │
│(строка 010 - │ │ │ │ │
│строка 020) x │ │ │ │ │
│строка 030 : │ │ │ │ │
│100) │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Сумма налога с │П │N(15) │П002090005003│<сумма> │
│выплаченных │ │ │ │ │
│дивидендов за │ │ │ │ │
│пределами │ │ │ │ │
│Российской │ │ │ │ │
│Федерации и │ │ │ │ │
│засчитанная в │ │ │ │ │
│уплату налога │ │ │ │ │
│согласно │ │ │ │ │
│порядку, │ │ │ │ │
│установленному │ │ │ │ │
│статьями 275, │ │ │ │ │
│311 НК, в │ │ │ │ │
│предыдущие │ │ │ │ │
│отчетные периоды│ │ │ │ │
│(строка 050 │ │ │ │ │
│расчета за │ │ │ │ │
│предыдущий │ │ │ │ │
│отчетный период │ │ │ │ │
│+ строка 060 │ │ │ │ │
│расчета за │ │ │ │ │
│предыдущий │ │ │ │ │
│отчетный период)│ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Сумма налога с │П │N(15) │П002090006003│<сумма> │
│выплаченных │ │ │ │ │
│дивидендов за │ │ │ │ │
│пределами │ │ │ │ │
│Российской │ │ │ │ │
│Федерации и │ │ │ │ │
│засчитываемая в │ │ │ │ │
│уплату налога │ │ │ │ │
│согласно │ │ │ │ │
│порядку, │ │ │ │ │
│установленному │ │ │ │ │
│статьями 275, │ │ │ │ │
│311 НК │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Начислено налога│П │N(15) │П002090007003│<сумма> │
│в предыдущие │ │ │ │ │
│отчетные периоды│ │ │ │ │
│(строка 70 │ │ │ │ │
│расчета за │ │ │ │ │
│предыдущий │ │ │ │ │
│отчетный период │ │ │ │ │
│+ строка 080 │ │ │ │ │
│расчета за │ │ │ │ │
│предыдущий │ │ │ │ │
│отчетный период)│ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Сумма налога, │П │N(15) │П002090008003│<сумма> │
│начисленная с │ │ │ │ │
│доходов, │ │ │ │ │
│полученных в │ │ │ │ │
│последнем │ │ │ │ │
│квартале │ │ │ │ │
│(месяце) │ │ │ │ │
│отчетного │ │ │ │ │
│(налогового) │ │ │ │ │
│периода, - всего│ │ │ │ │
│(строка 040 - │ │ │ │ │
│строка 050 - │ │ │ │ │
│строка 060 - │ │ │ │ │
│строка 070) │ │ │ │ │
└────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
Расчет налоговой базы по налогу
на прибыль по операциям, финансовые
результаты которых учитываются в особом порядке
(за исключением отраженных в Приложении N 3
к Листу 02) (Лист 05)
Таблица 21
┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐
│ Наименование │Тип│ Формат │ Код │ Структура реквизита и │
│ реквизита │ │ │ реквизита │дополнительная информация│
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│1 - с ценными │П │K(1) │П002100000200│<код> │
│бумагами, │ │ │ │принимает следующие │
│обращающимися на│ │ │ │значения: │
│организованном │ │ │ │1 - с ценными бумагами, │
│рынке ценных │ │ │ │обращающимися на │
│бумаг │ │ │ │организованном рынке │
│2 - с ценными │ │ │ │ценных бумаг| │
│бумагами, не │ │ │ │2 - с ценными бумагами, │
│обращающимися на│ │ │ │не обращающимися на │
│организованном │ │ │ │организованном рынке │
│рынке ценных │ │ │ │ценных бумаг| │
│бумаг │ │ │ │3 - с финансовыми │
│3 - с │ │ │ │инструментами срочных │
│финансовыми │ │ │ │сделок, не обращающимися │
│инструментами │ │ │ │на организованном рынке │
│срочных сделок, │ │ │ │ценных бумаг| │
│не обращающимися│ │ │ │4 - по операциям с │
│на │ │ │ │ценными бумагами, │
│организованном │ │ │ │обращающимися и не │
│рынке ценных │ │ │ │обращающимися на │
│бумаг │ │ │ │организованном рынке │
│4 - по операциям│ │ │ │ценных бумаг, полученными│
│с ценными │ │ │ │первичными владельцами │
│бумагами, │ │ │ │государственных ценных │
│обращающимися и │ │ │ │бумаг в результате │
│не обращающимися│ │ │ │новации │
│на │ │ │ │ │
│организованном │ │ │ │ │
│рынке ценных │ │ │ │ │
│бумаг, │ │ │ │ │
│полученными │ │ │ │ │
│первичными │ │ │ │ │
│владельцами │ │ │ │ │
│государственных │ │ │ │ │
│ценных бумаг в │ │ │ │ │
│результате │ │ │ │ │
│новации │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Доход от │П │N(15) │П002100001003│<сумма> │
│выбытия, в т.ч. │ │ │ │ │
│доход от │ │ │ │ │
│погашения │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Сумма отклонения│П │N(15) │П002100002003│<сумма> │
│от рыночной │ │ │ │ │
│(расчетной) цены│ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Расходы, │П │N(15) │П002100003003│<сумма> │
│связанные с │ │ │ │ │
│приобретением и │ │ │ │ │
│реализацией │ │ │ │ │
│(выбытием, в │ │ │ │ │
│т.ч. погашением)│ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Итого прибыль │П │N(15) │П002100004003│<сумма> │
│(убыток) (строка│ │ │ │ │
│010 + строка 020│ │ │ │ │
│- строка 030) │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Сумма │П │N(15) │П002100005003│<сумма> │
│корректировки │ │ │ │ │
│прибыли │ │ │ │ │
│(убытка), │ │ │ │ │
│указанной по │ │ │ │ │
│строке 040 │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Налоговая база │П │N(15) │П002100006003│<сумма> │
│(строка 040 - │ │ │ │ │
│строка 050) │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Сумма убытка или│П │N(15) │П002100007003│<сумма> │
│части убытка, │ │ │ │ │
│полученного в │ │ │ │ │
│предыдущем │ │ │ │ │
│(предыдущих) │ │ │ │ │
│налоговом │ │ │ │ │
│(налоговых) │ │ │ │ │
│периоде │ │ │ │ │
│(периодах) │ │ │ │ │
│(строка 090 │ │ │ │ │
│Листа 05 │ │ │ │ │
│Декларации за │ │ │ │ │
│предыдущий │ │ │ │ │
│налоговый │ │ │ │ │
│период) │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Сумма убытка или│П │N(15) │П002100008003│<сумма> │
│части убытка, │ │ │ │ │
│признаваемая в │ │ │ │ │
│отчетном │ │ │ │ │
│(налоговом) │ │ │ │ │
│периоде в целях │ │ │ │ │
│налогообложения,│ │ │ │ │
│уменьшающая │ │ │ │ │
│налоговую базу │ │ │ │ │
│за отчетный │ │ │ │ │
│(налоговый) │ │ │ │ │
│период │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Сумма │П │N(15) │П002100009003│<сумма> │
│неучтенного │ │ │ │ │
│убытка, │ │ │ │ │
│подлежащего │ │ │ │ │
│переносу на │ │ │ │ │
│будущий отчетный│ │ │ │ │
│(налоговый) │ │ │ │ │
│период (строка │ │ │ │ │
│070 - строка │ │ │ │ │
│080); (если в │ │ │ │ │
│декларации за │ │ │ │ │
│налоговый период│ │ │ │ │
│строка 060 < 0, │ │ │ │ │
│то строка 090 = │ │ │ │ │
│строка 060 + │ │ │ │ │
│строка 070) │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Налоговая база │П │N(15) │П002100010003│<сумма> │
│(строка 060 - │ │ │ │ │
│строка 080) │ │ │ │ │
│отражается по │ │ │ │ │
│строкам 120, 130│ │ │ │ │
│Листа 02 │ │ │ │ │
└────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
Доходы, расходы и налоговая база, полученная
негосударственным пенсионным фондом от размещения
пенсионных резервов (Лист 06)
Таблица 22
┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐
│ Наименование │Тип│ Формат │ Код │ Структура реквизита и │
│ реквизита │ │ │ реквизита │дополнительная информация│
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Доход │П │N(15) │П002110001003│<сумма> │
│негосударствен- │ │ │ │ │
│ного пенсионного│ │ │ │ │
│фонда (сумма │ │ │ │ │
│строк с 020 по │ │ │ │ │
│110), в том │ │ │ │ │
│числе: │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│от реализации │П │N(15) │П002110002003│<сумма> │
│или иного │ │ │ │ │
│выбытия ценных │ │ │ │ │
│бумаг (в том │ │ │ │ │
│числе │ │ │ │ │
│погашения), │ │ │ │ │
│обращающихся на │ │ │ │ │
│организованном │ │ │ │ │
│рынке ценных │ │ │ │ │
│бумаг │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│сумма отклонения│П │N(15) │П002110003003│<сумма> │
│фактической │ │ │ │ │
│выручки от │ │ │ │ │
│реализации │ │ │ │ │
│ценных бумаг, │ │ │ │ │
│обращающихся на │ │ │ │ │
│организованном │ │ │ │ │
│рынке ценных │ │ │ │ │
│бумаг, от │ │ │ │ │
│минимальной цены│ │ │ │ │
│сделок на │ │ │ │ │
│организованном │ │ │ │ │
│рынке ценных │ │ │ │ │
│бумаг │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│от реализации │П │N(15) │П002110004003│<сумма> │
│или иного │ │ │ │ │
│выбытия ценных │ │ │ │ │
│бумаг (в том │ │ │ │ │
│числе │ │ │ │ │
│погашения), не │ │ │ │ │
│обращающихся на │ │ │ │ │
│организованном │ │ │ │ │
│рынке ценных │ │ │ │ │
│бумаг │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│сумма отклонения│П │N(15) │П002110005003│<сумма> │
│фактической │ │ │ │ │
│выручки от │ │ │ │ │
│реализации │ │ │ │ │
│ценных бумаг, не│ │ │ │ │
│обращающихся на │ │ │ │ │
│организованном │ │ │ │ │
│рынке ценных │ │ │ │ │
│бумаг, от │ │ │ │ │
│расчетной цены │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│в виде процентов│П │N(15) │П002110006003│<сумма> │
│по │ │ │ │ │
│государственным │ │ │ │ │
│и муниципальным │ │ │ │ │
│ценным бумагам │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│в виде процентов│П │N(15) │П002110007003│<сумма> │
│по муниципальным│ │ │ │ │
│ценным бумагам, │ │ │ │ │
│эмитированным на│ │ │ │ │
│срок не менее │ │ │ │ │
│трех лет до 1 │ │ │ │ │
│января 2007 │ │ │ │ │
│года, а также в │ │ │ │ │
│виде процентов │ │ │ │ │
│по облигациям с │ │ │ │ │
│ипотечным │ │ │ │ │
│покрытием, │ │ │ │ │
│эмитированным до│ │ │ │ │
│1 января 2007 │ │ │ │ │
│года, и доход │ │ │ │ │
│учредителей │ │ │ │ │
│доверительного │ │ │ │ │
│управления │ │ │ │ │
│ипотечным │ │ │ │ │
│покрытием, │ │ │ │ │
│полученный на │ │ │ │ │
│основании │ │ │ │ │
│приобретения │ │ │ │ │
│ипотечных │ │ │ │ │
│сертификатов │ │ │ │ │
│участия, │ │ │ │ │
│выданных │ │ │ │ │
│управляющим │ │ │ │ │
│ипотечным │ │ │ │ │
│покрытием до 1 │ │ │ │ │
│января 2007 года│ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│от долевого │П │N(15) │П002110008003│<сумма> │
│участия в других│ │ │ │ │
│организациях │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│в виде процентов│П │N(15) │П002110009003│<сумма> │
│по │ │ │ │ │
│государственным │ │ │ │ │
│и муниципальным │ │ │ │ │
│ценным бумагам, │ │ │ │ │
│налог по которым│ │ │ │ │
│удерживается │ │ │ │ │
│налоговым │ │ │ │ │
│агентом │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│в виде процентов│П │N(15) │П002110010003│<сумма> │
│по муниципальным│ │ │ │ │
│ценным бумагам, │ │ │ │ │
│эмитированным на│ │ │ │ │
│срок не менее │ │ │ │ │
│трех лет до 1 │ │ │ │ │
│января 2007 │ │ │ │ │
│года, налог по │ │ │ │ │
│которым │ │ │ │ │
│удерживается │ │ │ │ │
│налоговым │ │ │ │ │
│агентом │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│от осуществления│П │N(15) │П002110011003│<сумма> │
│других │ │ │ │ │
│инвестиций │ │ │ │ │
│(вложений) │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Сумма │П │N(15) │П002110012003│<сумма> │
│размещенных │ │ │ │ │
│пенсионных │ │ │ │ │
│резервов за │ │ │ │ │
│отчетный период │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Доход │П │N(15) │П002110013003│<сумма> │
│негосударствен- │ │ │ │ │
│ного пенсионного│ │ │ │ │
│фонда, │ │ │ │ │
│рассчитанный │ │ │ │ │
│исходя из ставки│ │ │ │ │
│рефинансирования│ │ │ │ │
│Банка России и │ │ │ │ │
│суммы │ │ │ │ │
│размещенного │ │ │ │ │
│резерва, в том │ │ │ │ │
│числе: │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│приходящийся на │П │N(15) │П002110014003│<сумма> │
│ценные бумаги, │ │ │ │ │
│обращающиеся на │ │ │ │ │
│организованном │ │ │ │ │
│рынке ценных │ │ │ │ │
│бумаг │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│приходящийся на │П │N(15) │П002110015003│<сумма> │
│ценные бумаги, │ │ │ │ │
│не обращающиеся │ │ │ │ │
│на │ │ │ │ │
│организованном │ │ │ │ │
│рынке ценных │ │ │ │ │
│бумаг │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│в виде │П │N(15) │П002110016003│<сумма> │
│процентного │ │ │ │ │
│дохода по │ │ │ │ │
│государственным │ │ │ │ │
│и муниципальным │ │ │ │ │
│ценным бумагам │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│в виде процентов│П │N(15) │П002110017003│<сумма> │
│по муниципальным│ │ │ │ │
│ценным бумагам, │ │ │ │ │
│эмитированным на│ │ │ │ │
│срок не менее │ │ │ │ │
│трех лет до 1 │ │ │ │ │
│января 2007 │ │ │ │ │
│года, а также в │ │ │ │ │
│виде процентов │ │ │ │ │
│по облигациям с │ │ │ │ │
│ипотечным │ │ │ │ │
│покрытием, │ │ │ │ │
│эмитированным до│ │ │ │ │
│1 января 2007 │ │ │ │ │
│года, и доход │ │ │ │ │
│учредителей │ │ │ │ │
│доверительного │ │ │ │ │
│управления │ │ │ │ │
│ипотечным │ │ │ │ │
│покрытием, │ │ │ │ │
│полученный на │ │ │ │ │
│основании │ │ │ │ │
│приобретения │ │ │ │ │
│ипотечных │ │ │ │ │
│сертификатов │ │ │ │ │
│участия, │ │ │ │ │
│выданных │ │ │ │ │
│управляющим │ │ │ │ │
│ипотечным │ │ │ │ │
│покрытием до 1 │ │ │ │ │
│января 2007 года│ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│полученный от │П │N(15) │П002110018003│<сумма> │
│других │ │ │ │ │
│инвестиций │ │ │ │ │
│(вложений) │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Расходы (сумма │П │N(15) │П002110019003│<сумма> │
│строк с 200 по │ │ │ │ │
│220), в том │ │ │ │ │
│числе: │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│приходящиеся на │П │N(15) │П002110020003│<сумма> │
│вложения в │ │ │ │ │
│ценные бумаги, │ │ │ │ │
│обращающиеся на │ │ │ │ │
│организованном │ │ │ │ │
│рынке ценных │ │ │ │ │
│бумаг │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│приходящиеся на │П │N(15) │П002110021003│<сумма> │
│вложения в │ │ │ │ │
│ценные бумаги, │ │ │ │ │
│не обращающиеся │ │ │ │ │
│на │ │ │ │ │
│организованном │ │ │ │ │
│рынке ценных │ │ │ │ │
│бумаг │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│приходящиеся на │П │N(15) │П002110022003│<сумма> │
│другие │ │ │ │ │
│инвестиции │ │ │ │ │
│(вложения) │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Процент │П │N(8.4) │П002110023003│<процент> │
│отчислений на │ │ │ │ │
│уставную │ │ │ │ │
│деятельность от │ │ │ │ │
│доходов, │ │ │ │ │
│полученных от │ │ │ │ │
│размещения │ │ │ │ │
│пенсионных │ │ │ │ │
│резервов, % │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Отчисления от │П │N(15) │П002110024003│<сумма> │
│доходов, │ │ │ │ │
│полученных от │ │ │ │ │
│размещения │ │ │ │ │
│пенсионных │ │ │ │ │
│резервов, │ │ │ │ │
│направленных на │ │ │ │ │
│формирование │ │ │ │ │
│имущества, │ │ │ │ │
│предназначенного│ │ │ │ │
│для обеспечения │ │ │ │ │
│уставной │ │ │ │ │
│деятельности │ │ │ │ │
│фонда (сумма │ │ │ │ │
│строк с 250 по │ │ │ │ │
│320), в том │ │ │ │ │
│числе: │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│отчисления от │П │N(15) │П002110025003│<сумма> │
│размещения │ │ │ │ │
│пенсионных │ │ │ │ │
│резервов от │ │ │ │ │
│вложений в │ │ │ │ │
│ценные бумаги, │ │ │ │ │
│обращающиеся на │ │ │ │ │
│организованном │ │ │ │ │
│рынке ценных │ │ │ │ │
│бумаг │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│отчисления от │П │N(15) │П002110026003│<сумма> │
│размещения │ │ │ │ │
│пенсионных │ │ │ │ │
│резервов от │ │ │ │ │
│вложений в │ │ │ │ │
│ценные бумаги, │ │ │ │ │
│не обращающиеся │ │ │ │ │
│на │ │ │ │ │
│организованном │ │ │ │ │
│рынке ценных │ │ │ │ │
│бумаг │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│отчисления от │П │N(15) │П002110027003│<сумма> │
│доходов, │ │ │ │ │
│полученных в │ │ │ │ │
│виде процентов │ │ │ │ │
│по │ │ │ │ │
│государственным │ │ │ │ │
│и муниципальным │ │ │ │ │
│ценным бумагам │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│отчисления от │П │N(15) │П002110028003│<сумма> │
│доходов в виде │ │ │ │ │
│процентов по │ │ │ │ │
│муниципальным │ │ │ │ │
│ценным бумагам, │ │ │ │ │
│эмитированным на│ │ │ │ │
│срок не менее │ │ │ │ │
│трех лет до 1 │ │ │ │ │
│января 2007 │ │ │ │ │
│года, а также от│ │ │ │ │
│доходов в виде │ │ │ │ │
│процентов по │ │ │ │ │
│облигациям с │ │ │ │ │
│ипотечным │ │ │ │ │
│покрытием, │ │ │ │ │
│эмитированным до│ │ │ │ │
│1 января 2007 │ │ │ │ │
│года, и доходов │ │ │ │ │
│учредителей │ │ │ │ │
│доверительного │ │ │ │ │
│управления │ │ │ │ │
│ипотечным │ │ │ │ │
│покрытием, │ │ │ │ │
│полученным на │ │ │ │ │
│основании │ │ │ │ │
│приобретения │ │ │ │ │
│ипотечных │ │ │ │ │
│сертификатов │ │ │ │ │
│участия, │ │ │ │ │
│выданных │ │ │ │ │
│управляющим │ │ │ │ │
│ипотечным │ │ │ │ │
│покрытием до 1 │ │ │ │ │
│января 2007 года│ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│отчисления от │П │N(15) │П002110029003│<сумма> │
│доходов, │ │ │ │ │
│полученных от │ │ │ │ │
│долевого участия│ │ │ │ │
│в других │ │ │ │ │
│организациях │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│отчисления от │П │N(15) │П002110030003│<сумма> │
│доходов в виде │ │ │ │ │
│процентов по │ │ │ │ │
│государственным │ │ │ │ │
│и муниципальным │ │ │ │ │
│ценным бумагам, │ │ │ │ │
│удерживаемых │ │ │ │ │
│налоговым │ │ │ │ │
│агентом │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│отчисления от │П │N(15) │П002110031003│<сумма> │
│доходов в виде │ │ │ │ │
│процентов по │ │ │ │ │
│муниципальным │ │ │ │ │
│ценным бумагам, │ │ │ │ │
│эмитированным на│ │ │ │ │
│срок не менее │ │ │ │ │
│трех лет до 1 │ │ │ │ │
│января 2007 │ │ │ │ │
│года, │ │ │ │ │
│удерживаемых │ │ │ │ │
│налоговым │ │ │ │ │
│агентом │ │ │ │ │
│(источником │ │ │ │ │
│выплаты доходов)│ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│отчисления от │П │N(15) │П002110032003│<сумма> │
│осуществления │ │ │ │ │
│других │ │ │ │ │
│инвестиций │ │ │ │ │
│(вложений) │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Прибыль (убыток)│ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Прибыль (убыток)│П │N(15) │П002110033003│<сумма> │
│от вложений в │ │ │ │ │
│ценные бумаги, │ │ │ │ │
│обращающиеся на │ │ │ │ │
│организованном │ │ │ │ │
│рынке ценных │ │ │ │ │
│бумаг │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Суммы, │П │N(15) │П002110034003│<сумма> │
│исключаемые из │ │ │ │ │
│прибыли по │ │ │ │ │
│строке 330 │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Прибыль (убыток)│П │N(15) │П002110035003│<сумма> │
│от вложений в │ │ │ │ │
│ценные бумаги, │ │ │ │ │
│не обращающиеся │ │ │ │ │
│на │ │ │ │ │
│организованном │ │ │ │ │
│рынке ценных │ │ │ │ │
│бумаг │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Суммы, │П │N(15) │П002110036003│<сумма> │
│исключаемые из │ │ │ │ │
│прибыли по │ │ │ │ │
│строке 350 │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Доход в виде │П │N(15) │П002110037003│<сумма> │
│процентов по │ │ │ │ │
│государственным │ │ │ │ │
│и муниципальным │ │ │ │ │
│ценным бумагам │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Доход в виде │П │N(15) │П002110038003│<сумма> │
│процентов по │ │ │ │ │
│муниципальным │ │ │ │ │
│ценным бумагам, │ │ │ │ │
│эмитированным на│ │ │ │ │
│срок не менее │ │ │ │ │
│трех лет до 1 │ │ │ │ │
│января 2007 │ │ │ │ │
│года, а также │ │ │ │ │
│доход в виде │ │ │ │ │
│процентов по │ │ │ │ │
│облигациям с │ │ │ │ │
│ипотечным │ │ │ │ │
│покрытием, │ │ │ │ │
│эмитированным до│ │ │ │ │
│1 января 2007 │ │ │ │ │
│года, и доход │ │ │ │ │
│учредителей │ │ │ │ │
│доверительного │ │ │ │ │
│управления │ │ │ │ │
│ипотечным │ │ │ │ │
│покрытием, │ │ │ │ │
│полученный на │ │ │ │ │
│основании │ │ │ │ │
│приобретения │ │ │ │ │
│ипотечных │ │ │ │ │
│сертификатов │ │ │ │ │
│участия, │ │ │ │ │
│выданных │ │ │ │ │
│управляющим │ │ │ │ │
│ипотечным │ │ │ │ │
│покрытием до 1 │ │ │ │ │
│января 2007 года│ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Прибыль (убыток)│П │N(15) │П002110039003│<сумма> │
│от осуществления│ │ │ │ │
│других │ │ │ │ │
│инвестиций │ │ │ │ │
│(вложений) │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Суммы, │П │N(15) │П002110040003│<сумма> │
│исключаемые из │ │ │ │ │
│прибыли по │ │ │ │ │
│строке 390 │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Налоговая база │П │N(15) │П002110041003│<сумма> │
│от вложений в │ │ │ │ │
│ценные бумаги, │ │ │ │ │
│обращающиеся на │ │ │ │ │
│организованном │ │ │ │ │
│рынке ценных │ │ │ │ │
│бумаг (прибыль │ │ │ │ │
│строки 330 - │ │ │ │ │
│строка 340) │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Сумма убытка или│П │N(15) │П002110042003│<сумма> │
│части убытка, │ │ │ │ │
│полученного в │ │ │ │ │
│предыдущем │ │ │ │ │
│(предыдущих) │ │ │ │ │
│налоговом │ │ │ │ │
│(налоговых) │ │ │ │ │
│периоде │ │ │ │ │
│(периодах). │ │ │ │ │
│Входящее сальдо │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Сумма убытка, │П │N(15) │П002110043003│<сумма> │
│признаваемая в │ │ │ │ │
│отчетном │ │ │ │ │
│(налоговом) │ │ │ │ │
│периоде в целях │ │ │ │ │
│налогообложения │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Сумма │П │N(15) │П002110044003│<сумма> │
│неучтенного │ │ │ │ │
│убытка, │ │ │ │ │
│подлежащего │ │ │ │ │
│переносу на │ │ │ │ │
│будущий отчетный│ │ │ │ │
│(налоговый) │ │ │ │ │
│период. │ │ │ │ │
│Исходящее сальдо│ │ │ │ │
│(строка 420 - │ │ │ │ │
│строка 430) │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Налоговая база │П │N(15) │П002110045003│<сумма> │
│от вложений в │ │ │ │ │
│ценные бумаги, │ │ │ │ │
│не обращающиеся │ │ │ │ │
│на │ │ │ │ │
│организованном │ │ │ │ │
│рынке ценных │ │ │ │ │
│бумаг (прибыль │ │ │ │ │
│строки 350 - │ │ │ │ │
│строка 360) │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Сумма убытка или│П │N(15) │П002110046003│<сумма> │
│части убытка, │ │ │ │ │
│полученного в │ │ │ │ │
│предыдущем │ │ │ │ │
│(предыдущих) │ │ │ │ │
│налоговом │ │ │ │ │
│(налоговых) │ │ │ │ │
│периоде │ │ │ │ │
│(периодах). │ │ │ │ │
│Входящее сальдо │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Сумма убытка, │П │N(15) │П002110047003│<сумма> │
│признаваемая в │ │ │ │ │
│отчетном │ │ │ │ │
│(налоговом) │ │ │ │ │
│периоде в целях │ │ │ │ │
│налогообложения │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Сумма │П │N(15) │П002110048003│<сумма> │
│неучтенного │ │ │ │ │
│убытка, │ │ │ │ │
│подлежащего │ │ │ │ │
│переносу на │ │ │ │ │
│будущий отчетный│ │ │ │ │
│(налоговый) │ │ │ │ │
│период. │ │ │ │ │
│Исходящее сальдо│ │ │ │ │
│(строка 460 - │ │ │ │ │
│строка 470) │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Налоговая база │П │N(15) │П002110049003│<сумма> │
│от осуществления│ │ │ │ │
│других │ │ │ │ │
│инвестиций │ │ │ │ │
│(прибыль строки │ │ │ │ │
│390 - строка │ │ │ │ │
│400) │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Сумма убытка или│П │N(15) │П002110050003│<сумма> │
│части убытка, │ │ │ │ │
│полученного в │ │ │ │ │
│предыдущем │ │ │ │ │
│(предыдущих) │ │ │ │ │
│налоговом │ │ │ │ │
│(налоговых) │ │ │ │ │
│периоде │ │ │ │ │
│(периодах). │ │ │ │ │
│Входящее сальдо │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Сумма убытка, │П │N(15) │П002110051003│<сумма> │
│признаваемая в │ │ │ │ │
│отчетном │ │ │ │ │
│(налоговом) │ │ │ │ │
│периоде в целях │ │ │ │ │
│налогообложения │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Сумма │П │N(15) │П002110052003│<сумма> │
│неучтенного │ │ │ │ │
│убытка, │ │ │ │ │
│подлежащего │ │ │ │ │
│переносу на │ │ │ │ │
│будущий отчетный│ │ │ │ │
│(налоговый) │ │ │ │ │
│период. │ │ │ │ │
│Исходящее сальдо│ │ │ │ │
│(строка 500 - │ │ │ │ │
│строка 510) │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Налоговая база, │П │N(15) │П002110053003│<сумма> │
│отражаемая по │ │ │ │ │
│строкам 120, 130│ │ │ │ │
│Листа 02 (строка│ │ │ │ │
│410 - строка 430│ │ │ │ │
│+ строка 450 - │ │ │ │ │
│строка 470 + │ │ │ │ │
│строка 490 - │ │ │ │ │
│строка 510) │ │ │ │ │
└────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
Отчет о целевом использовании имущества
(в том числе денежных средств), работ, услуг,
полученных в рамках благотворительной деятельности,
целевых поступлений, целевого финансирования
(Лист 07)
Таблица 23.1
┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐
│ Наименование │Тип│ Формат │ Код │ Структура реквизита и │
│ реквизита │ │ │ реквизита │дополнительная информация│
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Наименование │П │T(254) │П002120001002│<наименование полученных │
│полученных │ │ │ │целевых средств> │
│целевых средств │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Код вида │П │K(3) │П002120001003│<код> │
│поступлений │ │ │ │приложение 1 │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Дата поступления│П │D(10) │П002120001004│<дата поступления> │
│(число, месяц, │ │ │ │ │
│год) │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Стоимость │П │N(15) │П002120001005│<сумма> │
│имущества, │ │ │ │ │
│работ, услуг или│ │ │ │ │
│сумма денежных │ │ │ │ │
│средств │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Срок │П │D(10) │П002120001006│<дата конца использова- │
│использования │ │ │ │ния> │
│(до какой даты) │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Сумма средств, │П │N(15) │П002120001007│<сумма> │
│использованных │ │ │ │ │
│по назначению в │ │ │ │ │
│течение │ │ │ │ │
│установленного │ │ │ │ │
│срока │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Сумма средств, │П │N(15) │П002120001008│<сумма> │
│срок │ │ │ │ │
│использования │ │ │ │ │
│которых не истек│ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Сумма средств, │П │N(15) │П002120001009│<сумма> │
│использованных │ │ │ │ │
│не по назначению│ │ │ │ │
│или не │ │ │ │ │
│использованных в│ │ │ │ │
│установленный │ │ │ │ │
│срок (графа 5 - │ │ │ │ │
│графа 7 - графа │ │ │ │ │
│8) │ │ │ │ │
└────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
Таблица 23.2
┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐
│ Наименование │Тип│ Формат │ Код │ Структура реквизита и │
│ реквизита │ │ │ реквизита │дополнительная информация│
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Стоимость │П │N(15) │П002120002005│<сумма> │
│имущества, │ │ │ │ │
│работ, услуг или│ │ │ │ │
│сумма денежных │ │ │ │ │
│средств, итого │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Сумма средств, │П │N(15) │П002120002007│<сумма> │
│использованных │ │ │ │ │
│по назначению в │ │ │ │ │
│течение │ │ │ │ │
│установленного │ │ │ │ │
│срока, итого │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Сумма средств, │П │N(15) │П002120002008│<сумма> │
│срок │ │ │ │ │
│использования │ │ │ │ │
│которых не │ │ │ │ │
│истек, итого │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Сумма средств, │П │N(15) │П002120002009│<сумма> │
│использованных │ │ │ │ │
│не по назначению│ │ │ │ │
│или не │ │ │ │ │
│использованных в│ │ │ │ │
│установленный │ │ │ │ │
│срок (графа 5 - │ │ │ │ │
│графа 7 - графа │ │ │ │ │
│8) │ │ │ │ │
└────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
4. Описание реквизитов
Служебная часть сообщения
Общие сведения служебной части
Реквизит "Идентификатор файла"
Предназначен для идентификации отправителя сообщения и присвоения каждому документу уникального кода.
Структура идентификатора документа:
ИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИГГГГННДДЧЧММСС, где:
ИИ....ИИ - идентификатор отправителя,
ГГГГ - текущий год,
НН - текущий месяц,
ДД - число,
ЧЧ - часы,
ММ - минуты,
СС - секунды.
Идентификатор отправителя представляется 21-разрядным кодом.
Для отправителя-организации идентификатор отправителя состоит из 10-разрядного ИНН организации, дополненного двумя символами "*", и 9-разрядного кода причины постановки на учет (КПП):
XXXXXXXXXX**XXXXXXXXX.
ИНН КПП
Для отправителя - физического лица идентификатор отправителя состоит из 12-разрядного ИНН физического лица, дополненного девятью символами "*":
XXXXXXXXXXXX*********.
ИНН
Для отправителя - налогового органа идентификатор отправителя состоит из 4-разрядного кода инспекции по классификатору СОНО и 17-ти символов "*":
XXXX*****************.
Реквизит "Тип информации"
Для данного типа информации имеет значение ОТЧЕТНОСТЬНП.
Реквизит "Версия формата"
Обязательный реквизит. Указывается версия общих требований к составу и структуре показателей. Для данного типа информации имеет значение 3.00.
Реквизит "Идентификатор получателя"
Указывается код получателя информации по классификатору СОНО. Данный классификатор можно получить в инспекциях ФНС России.
Реквизит "Версия передающей программы"
Содержит идентификатор программы, с помощью которой подготовлен файл с данными форм налоговой и бухгалтерской отчетности. Записывается произвольным текстом.
Реквизит "Количество документов"
Фиксирует количество информационных частей, которые содержатся в передаваемом файле.
Сведения об отправителе - юридическом лице
Реквизит "Наименование отправителя - юридического лица (обособленного подразделения)"
Для отправителя - российской организации (обособленного подразделения) указывается полное наименование организации в соответствии с учредительными документами (при наличии в наименовании латинской транскрипции таковая указывается) либо полное наименование отделения иностранной организации, осуществляющей деятельность на территории Российской Федерации.
Для отправителя - инспекции ФНС значением реквизита должен быть код <ИФНС> этой инспекции.
Реквизит "Телефон отправителя"
Указывается код и номер телефона отправителя.
Реквизит "E-mail отправителя"
Указывается адрес электронной почты отправителя.
Реквизит "Должность отправителя"
Указывается должность ответственного лица, подготовившего информацию. Заполняется произвольным способом.
Реквизит "Фамилия, имя, отчество отправителя"
Указываются фамилия, имя и отчество ответственного лица, подготовившего информацию.
Сведения об отправителе - физическом лице
Реквизит "Фамилия, имя, отчество отправителя - физического лица"
Указываются фамилия, имя и отчество отправителя - физического лица.
Реквизит "Телефон отправителя"
Указывается код и номер телефона отправителя.
Реквизит "E-mail отправителя"
Указывается адрес электронной почты отправителя.
Информационная часть сообщения
Общие сведения информационной части
Реквизит "Идентификатор документа"
Предназначен для присвоения каждому документу (отчетности одного налогоплательщика в файле отчетности) уникального кода и идентификации источника документа.
Структура идентификатора документа:
ИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИГГГГКККККККК, где:
ИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИ - идентификатор налогоплательщика;
ГГГГ - отчетный год;
КККККККК - порядковый номер документа в году, за который представляются сведения.
Структура идентификатора налогоплательщика совпадает со структурой идентификатора отправителя, описанной выше.
Реквизит "Дата формирования документа"
Указывается дата формирования электронного документа.
Сведения об организации
Реквизит "Полное наименование организации"
Для российской организации указывается полное наименование организации в соответствии с учредительными документами (при наличии в наименовании латинской транскрипции таковая указывается) либо полное наименование отделения иностранной организации, осуществляющей деятельность на территории Российской Федерации.
Реквизит "Полное наименование обособленного подразделения"
Указывается полное наименование обособленного подразделения в соответствии с учредительными документами (при наличии в наименовании латинской транскрипции таковая указывается).
Реквизит "ИНН организации"
Указывается идентификационный номер налогоплательщика (ИНН).
Реквизит "КПП"
Указывается код причины постановки на учет.
Данный реквизит заполняется при представлении декларации обособленным подразделением российской организации.
Реквизит "Код вида экономической деятельности согласно Общероссийскому классификатору видов экономической деятельности (ОКВЭД)"
Указывается код по ОКВЭД.
Реквизит "Номер контактного телефона налогоплательщика"
Указывается код и номер телефона налогоплательщика.
Сведения о руководстве организации
Реквизит "Фамилия, имя, отчество руководителя"
Указываются фамилия, имя и отчество руководителя организации.
Реквизит "Представитель"
Указывается полное наименование организации или фамилия, имя и отчество физического лица, представителя налогоплательщика в соответствии с документом, удостоверяющим личность. В случае отсутствия представителя указывается <пустое выражение>.
Реквизит "Наименование документа, подтверждающего полномочия представителя"
Указывается наименование документа, подтверждающего полномочия представителя на подписание настоящей декларации.
Описание формы отчетности
Реквизит "Признак отчетности"
Обязательный реквизит. Принимает значение 1 - для налоговых деклараций (расчетов).
Реквизит "Код формы отчетности по классификатору КНД"
Обязательный реквизит. В данном реквизите указывается код формы отчетности по классификатору налоговой документации (КНД), равный для данной декларации - 1151006. По значению реквизита выполняется идентификация формы.
Реквизит "Наименование формы отчетности"
Необязательный реквизит. Содержит наименование формы отчетности - НАЛОГОВАЯ ДЕКЛАРАЦИЯ ПО НАЛОГУ НА ПРИБЫЛЬ ОРГАНИЗАЦИЙ.
Реквизит "Версия формата отчетности"
Обязательный реквизит. Данный реквизит является числом, представленным в формате:
X.XXXXX
─┬─ ─┬─
│ │
│ └────── Версия утвержденной формы отчетности, а также
│ изменений (дополнений) в рамках утвержденной
│ формы отчетности.
│
└────────── Версия формата представления налоговой
(бухгалтерской) отчетности в электронном виде.
Значение данной версии формата равно 3.00007.
Реквизит "Период действия версии формата отчетности"
Обязательный реквизит. В данном реквизите указывается дата начала действия версии формата данной отчетности (дата приказа, утверждающего данную отчетность) и дата конца действия данной версии (дата приказа, утверждающего новую отчетность).
Для действующей формы отчетности значением даты конца действия версии является пустое выражение.
Реквизит "Признак вида документа"
Принимает значение: 1 - первичный;
3 - корректирующий.
Реквизит "Номер корректировки"
Указывается порядковый номер корректирующей отчетности, представленной за данный отчетный (налоговый) период.
Реквизит "Признак налогового (отчетного) периода"
Принимает значение:
1 - месяц;
3 - квартал;
6 - полугодие;
9 - 9 месяцев;
0 - год.
Реквизит "Номер месяца"
Принимает значение:
для месяца - от 01 до 12.
Реквизит "Отчетный год"
Указывается год, за который представляется отчетность.
Реквизит "Документ представляется"
Принимает значение: 210 - по месту нахождения российской организации, либо 220 - по месту нахождения обособленного подразделения, или 292 - по месту нахождения налогового агента, или 213 - по месту учета крупнейшего налогоплательщика.
Реквизит "Единица измерения"
Обязательный реквизит. Определяет код единицы измерения по Общероссийскому классификатору единиц измерения (ОКЕИ), в которой представлены числовые данные декларации: в данном формате - 383 (в рублях).
Реквизит "Количество показателей в разделах "Содержание формы отчетности"
Указывает количество показателей в разделах "Содержание формы отчетности", имеющих реквизит "Показатель формы отчетности".
Содержание формы отчетности
Реквизит "Показатель формы отчетности"
Реквизиты (показатели) формы отчетности являются предписанными реквизитами.
Показатель конкретной формы отчетности имеет уникальный код в пределах блока показателей. Код реквизита может содержать только буквы и цифры.
Код показателя формируется следующим образом:
ПРРРРРСССССГГ, где:
П - префикс показателей табличной части,
РРРРР - пятизначный код раздела декларации,
ССССС - пятизначный код строки декларации,
ГГ - двузначный номер графы декларации.
Приложение 1
ПЕРЕЧЕНЬ
ИМУЩЕСТВА (В ТОМ ЧИСЛЕ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ),
РАБОТ, УСЛУГ, ПОЛУЧЕННЫХ В РАМКАХ БЛАГОТВОРИТЕЛЬНОЙ
ДЕЯТЕЛЬНОСТИ, ЦЕЛЕВЫХ ПОСТУПЛЕНИЙ,
ЦЕЛЕВОГО ФИНАНСИРОВАНИЯ
┌───────────────────────────────────────────────────┬────────────┐
│ Наименование полученных целевых средств │ Код вида │
│ │поступлений │
├───────────────────────────────────────────────────┼────────────┤
│ Целевое финансирование в виде: │ │
├───────────────────────────────────────────────────┼────────────┤
│ грантов │ 010 │
├───────────────────────────────────────────────────┼────────────┤
│ инвестиций, полученных при проведении│ 020 │
│инвестиционных конкурсов (торгов) в порядке,│ │
│установленном законодательством Российской│ │
│Федерации │ │
├───────────────────────────────────────────────────┼────────────┤
│ инвестиций, полученных от иностранных инвесторов│ 030 │
│на финансирование капитальных вложений│ │
│производственного назначения, при условии│ │
│использования их в течение одного календарного года│ │
│с момента получения │ │
├───────────────────────────────────────────────────┼────────────┤
│ средств дольщиков и (или) инвесторов,│ 040 │
│аккумулированных на счетах организации-│ │
│застройщика │ │
├───────────────────────────────────────────────────┼────────────┤
│ средств, полученных обществом взаимного│ 050 │
│страхования от организаций - членов общества│ │
│взаимного страхования │ │
├───────────────────────────────────────────────────┼────────────┤
│ средств, полученных из Российского фонда│ 060 │
│фундаментальных исследований, Российского фонда│ │
│технологического развития, Российского│ │
│гуманитарного научного фонда, Фонда содействия│ │
│развитию малых форм предприятий в научно-│ │
│технической сфере, Федерального фонда│ │
│производственных инноваций │ │
├───────────────────────────────────────────────────┼────────────┤
│ средств, поступивших на формирование Российского│ 070 │
│фонда технологического развития, а также иных│ │
│отраслевых и межотраслевых фондов финансирования│ │
│научно-исследовательских и опытно-конструкторских│ │
│работ, зарегистрированных в порядке,│ │
│предусмотренном Федеральным законом от 23 августа│ │
│1996 г. N 127-ФЗ "О науке и государственной научно-│ │
│технической политике" (Собрание законодательства│ │
│Российской Федерации, 1996, N 35, ст. 4137; 1998,│ │
│N 30, ст. 3607; N 51, ст. 6271; 2000, N 2,│ │
│ст. 162; 2001, N 1, ст. 2; ст. 20; N 53, ст. 5030;│ │
│2002, N 52, ст. 5132; 2003, N 52, ст. 5038;│ │
│2004, N 35, ст. 3607; 2005, N 27, ст. 2715;│ │
│"Российская газета", N 297, 31 декабря 2005 г.)│ │
│(далее - Федеральный закон "О науке и│ │
│государственной научно-технической политике") │ │
├───────────────────────────────────────────────────┼────────────┤
│ средств, полученных предприятиями и│ 080 │
│организациями, в состав которых входят особо│ │
│радиационно опасные и ядерно опасные производства и│ │
│объекты, из резервов, предназначенных для│ │
│обеспечения безопасности указанных производств и│ │
│объектов на всех стадиях жизненного цикла и их│ │
│развития в соответствии с законодательством│ │
│Российской Федерации об использовании атомной│ │
│энергии │ │
├───────────────────────────────────────────────────┼────────────┤
│ средств сборов за аэронавигационное обслуживание│ 090 │
│полетов воздушных судов в воздушном пространстве│ │
│Российской Федерации, полученных специально│ │
│уполномоченным органом в области гражданской│ │
│авиации │ │
├───────────────────────────────────────────────────┼────────────┤
│ страховых взносов банков в фонд страхования│ 100 │
│вкладов в соответствии с федеральным законом о│ │
│страховании вкладов физических лиц в банках│ │
│Российской Федерации │ │
├───────────────────────────────────────────────────┼────────────┤
│ средств, получаемых медицинскими организациями,│ 110 │
│осуществляющими медицинскую деятельность в системе│ │
│обязательного медицинского страхования, за оказание│ │
│медицинских услуг застрахованным лицам от страховых│ │
│организаций, осуществляющих обязательное│ │
│медицинское страхование этих лиц │ │
├───────────────────────────────────────────────────┼────────────┤
│ Целевые поступления на содержание некоммерческих│ │
│организаций и ведение ими уставной деятельности: │ │
├───────────────────────────────────────────────────┼────────────┤
│ вступительные взносы, членские взносы, полученные│ 120 │
│в соответствии с законодательством Российской│ │
│Федерации о некоммерческих организациях │ │
├───────────────────────────────────────────────────┼────────────┤
│ паевые вклады │ 130 │
├───────────────────────────────────────────────────┼────────────┤
│ пожертвования, признаваемые таковыми в│ 140 │
│соответствии с Гражданским кодексом Российской│ │
│Федерации │ │
├───────────────────────────────────────────────────┼────────────┤
│ целевые поступления на формирование Российского│ 150 │
│фонда технологического развития, а также иных│ │
│отраслевых и межотраслевых фондов финансирования│ │
│научно-исследовательских и опытно-конструкторских│ │
│работ, зарегистрированных в порядке,│ │
│предусмотренном Федеральным законом "О науке и│ │
│государственной научно-технической политике" │ │
├───────────────────────────────────────────────────┼────────────┤
│ имущество, переходящее некоммерческим│ 160 │
│организациям по завещанию в порядке наследования │ │
├───────────────────────────────────────────────────┼────────────┤
│ суммы финансирования из федерального бюджета,│ 170 │
│бюджетов субъектов Российской Федерации, местных│ │
│бюджетов, бюджетов государственных внебюджетных│ │
│фондов, выделяемые на осуществление уставной│ │
│деятельности некоммерческих организаций │ │
├───────────────────────────────────────────────────┼────────────┤
│ средства и иное имущество, полученные на│ 180 │
│осуществление благотворительной деятельности │ │
├───────────────────────────────────────────────────┼────────────┤
│ совокупный вклад учредителей негосударственных│ 190 │
│пенсионных фондов │ │
├───────────────────────────────────────────────────┼────────────┤
│ пенсионные взносы в негосударственные пенсионные│ 200 │
│фонды, если они в размере не менее 97 процентов│ │
│направляются на формирование пенсионных резервов│ │
│негосударственного пенсионного фонда │ │
├───────────────────────────────────────────────────┼────────────┤
│ пенсионные накопления, в том числе страховые│ 210 │
│взносы по обязательному пенсионному страхованию,│ │
│предназначенные на финансирование накопительной│ │
│части трудовой пенсии в соответствии с│ │
│законодательством Российской Федерации │ │
├───────────────────────────────────────────────────┼────────────┤
│ поступления от собственников созданным ими│ 220 │
│учреждениям │ │
├───────────────────────────────────────────────────┼────────────┤
│ отчисления адвокатских палат субъектов Российской│ 230 │
│Федерации на общие нужды Федеральной палаты│ │
│адвокатов в размерах и порядке, которые│ │
│определяются Всероссийским съездом адвокатов │ │
├───────────────────────────────────────────────────┼────────────┤
│ отчисления адвокатов на общие нужды адвокатской│ 240 │
│палаты соответствующего субъекта Российской│ │
│Федерации в размерах и порядке, которые│ │
│определяются ежегодным собранием (конференцией)│ │
│адвокатов адвокатской палаты этого субъекта│ │
│Российской Федерации │ │
├───────────────────────────────────────────────────┼────────────┤
│ отчисления адвокатов на содержание│ 250 │
│соответствующей коллегии адвокатов или адвокатского│ │
│бюро │ │
├───────────────────────────────────────────────────┼────────────┤
│ средства, поступившие профсоюзным организациям в│ 260 │
│соответствии с коллективными договорами│ │
│(соглашениями) на проведение профсоюзными│ │
│организациями социально-культурных и других│ │
│мероприятий, предусмотренных их уставной│ │
│деятельностью │ │
├───────────────────────────────────────────────────┼────────────┤
│ средства, полученные структурными организациями│ 270 │
│РОСТО от федерального органа исполнительной власти,│ │
│уполномоченного в области обороны, (или) другого│ │
│органа исполнительной власти по генеральному│ │
│договору │ │
├───────────────────────────────────────────────────┼────────────┤
│ целевые отчисления от организаций, входящих в│ 280 │
│структуру РОСТО, используемые в соответствии с│ │
│учредительными документами на подготовку в│ │
│соответствии с законодательством Российской│ │
│Федерации граждан по военно-учетным│ │
│специальностям, военно-патриотическое воспитание│ │
│молодежи, развитие авиационных, технических и│ │
│военно-прикладных видов спорта │ │
├───────────────────────────────────────────────────┼────────────┤
│ имущество (включая денежные средства) и (или)│ 290 │
│имущественные права, которые получены религиозными│ │
│организациями на осуществление уставной│ │
│деятельности │ │
├───────────────────────────────────────────────────┼────────────┤
│ средства, полученные профессиональным│ 300 │
│объединением страховщиков, созданным в соответствии│ │
│с Федеральным законом от 25.04.2002 N 40-ФЗ "Об│ │
│обязательном страховании гражданской│ │
│ответственности владельцев транспортных средств", и│ │
│которые предназначены для финансирования│ │
│компенсационных выплат, предусмотренных│ │
│законодательством Российской Федерации об│ │
│обязательном страховании гражданской│ │
│ответственности владельцев транспортных средств │ │
├───────────────────────────────────────────────────┼────────────┤
│ средства, полученные профессиональным│ 310 │
│объединением страховщиков, созданным в соответствии│ │
│с Федеральным законом от 25 апреля 2002 г. N 40-ФЗ│ │
│"Об обязательном страховании гражданской│ │
│ответственности владельцев транспортных средств"│ │
│(Собрание законодательства Российской Федерации,│ │
│2002, N 18, ст. 1720; N 52, ст. 5132; 2003, N 26,│ │
│ст. 2566; 2005, N 1, ст. 25; N 30, ст. 3114) и│ │
│которые предназначены для формирования фондов в│ │
│соответствии с требованиями международных систем│ │
│обязательного страхования гражданской│ │
│ответственности владельцев транспортных средств, к│ │
│которым присоединилась Российская Федерация │ │
├───────────────────────────────────────────────────┼────────────┤
│ средства, полученные в соответствии с│ 320 │
│законодательством Российской Федерации об│ │
│обязательном страховании гражданской│ │
│ответственности владельцев транспортных средств│ │
│указанным профессиональным объединением│ │
│страховщиков в виде сумм возмещения компенсационных│ │
│выплат и расходов, понесенных в связи с│ │
│рассмотрением требований потерпевших о│ │
│компенсационных выплатах │ │
├───────────────────────────────────────────────────┼────────────┤
│ средства, полученные бюджетополучателями -│ 330 │
│юридическими лицами, являющимися по организационно-│ │
│правовой форме коммерческими организациями, в│ │
│соответствии с бюджетной росписью доходов и│ │
│расходов бюджетов всех уровней и государственных│ │
│внебюджетных фондов │ │
├───────────────────────────────────────────────────┼────────────┤
│ Средства и иное имущество, полученные в виде│ 340 │
│безвозмездной помощи (содействия) в порядке,│ │
│установленном Федеральным законом от 4 мая 1999 г.│ │
│N 95-ФЗ "О безвозмездной помощи (содействии)│ │
│Российской Федерации и внесении изменений и│ │
│дополнений в отдельные законодательные акты│ │
│Российской Федерации о налогах и об установлении│ │
│льгот по платежам в государственные внебюджетные│ │
│фонды в связи с осуществлением безвозмездной помощи│ │
│(содействия) Российской Федерации" (Собрание│ │
│законодательства Российской Федерации, 1999, N 18,│ │
│ст. 2221; 2000, N 32, ст. 3341; 2001, N 33, ст.│ │
│3413; 2002, N 48, ст. 4742; 2003, N 2, ст. 160; N│ │
│46, ст. 4435; 2004, N 35, ст. 3607) │ │
├───────────────────────────────────────────────────┼────────────┤
│ Основные средства и нематериальные активы,│ 350 │
│безвозмездно полученные в соответствии с│ │
│международными договорами Российской Федерации, а│ │
│также в соответствии с законодательством Российской│ │
│Федерации атомными станциями для повышения их│ │
│безопасности, используемые для производственных│ │
│целей │ │
├───────────────────────────────────────────────────┼────────────┤
│ Имущество, полученное бюджетными учреждениями по│ 360 │
│решению органов исполнительной власти │ │
├───────────────────────────────────────────────────┼────────────┤
│ Имущество и (или) имущественные права, полученные│ 370 │
│организациями государственного запаса специального│ │
│(радиоактивного) сырья и делящихся материалов│ │
│Российской Федерации от операций с материальными│ │
│ценностями государственных запасов специального│ │
│(радиоактивного) сырья и делящихся материалов и│ │
│направленные на восстановление и содержание│ │
│указанных запасов │ │
├───────────────────────────────────────────────────┼────────────┤
│ Имущество, безвозмездно полученное│ 380 │
│государственными и муниципальными образовательными│ │
│учреждениями, а также негосударственными│ │
│образовательными учреждениями, имеющими лицензии на│ │
│право ведения образовательной деятельности, на│ │
│ведение уставной деятельности │ │
├───────────────────────────────────────────────────┼────────────┤
│ Основные средства, полученные организациями,│ 390 │
│входящими в структуру Российской оборонной│ │
│спортивно-технической организации (РОСТО) (при│ │
│передаче их между двумя и более организациями,│ │
│входящими в структуру РОСТО), использованные на│ │
│подготовку граждан по военно-учетным│ │
│специальностям, военно-патриотическое воспитание│ │
│молодежи, развитие авиационных, технических и│ │
│военно-прикладных видов спорта в соответствии с│ │
│законодательством Российской Федерации │ │
├───────────────────────────────────────────────────┼────────────┤
│ Средства и иное имущество, полученные унитарными│ 400 │
│предприятиями от собственника имущества этого│ │
│предприятия или уполномоченного им органа │ │
├───────────────────────────────────────────────────┼────────────┤
│ Имущество (включая денежные средства) и (или)│ 410 │
│имущественные права, полученные религиозной│ │
│организацией в связи с совершением религиозных│ │
│обрядов и церемоний и от реализации религиозной│ │
│литературы и предметов религиозного назначения │ │
├───────────────────────────────────────────────────┼────────────┤
│ Имущество (работы, услуги), полученные│ 420 │
│медицинскими организациями, осуществляющими│ │
│медицинскую деятельность в системе обязательного│ │
│медицинского страхования, от страховых организаций,│ │
│осуществляющих обязательное медицинское│ │
│страхование, за счет резерва финансирования│ │
│предупредительных мероприятий, используемого в│ │
│установленном порядке │ │
├───────────────────────────────────────────────────┼────────────┤
│ Средства, поступившие общественным организациям│ 430 │
│инвалидов на осуществление деятельности этих│ │
│организаций от организаций, использующих труд│ │
│инвалидов, в которых инвалиды от общего числа│ │
│работников составляют не менее 50 процентов и доля│ │
│расходов на оплату труда инвалидов в расходах на│ │
│оплату труда составляет не менее 25 процентов │ │
├───────────────────────────────────────────────────┼────────────┤
│ Средства, поступившие общественным организациям│ 440 │
│инвалидов на осуществление деятельности этих│ │
│организаций от учреждений, единственным│ │
│собственником имущества которых являются│ │
│общественные организации инвалидов │ │
├───────────────────────────────────────────────────┼────────────┤
│ Средства в виде сумм прибыли, полученной от│ 450 │
│реализации религиозной литературы и предметов│ │
│религиозного назначения, поступившие религиозным│ │
│организациям на осуществление уставной деятельности│ │
│от налогоплательщиков-организаций, уставный│ │
│(складочный) капитал которых состоит полностью из│ │
│вклада этих религиозных организаций │ │
└───────────────────────────────────────────────────┴────────────┘
Приложение 2
СПРАВОЧНИК "СУБЪЕКТЫ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ"
┌─────┬──────────────────────────────────────────────────────────┐
│ Код │ Наименование │
├─────┼──────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 01 │Республика Адыгея (Адыгея) │
├─────┼──────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 02 │Республика Башкортостан │
├─────┼──────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 03 │Республика Бурятия │
├─────┼──────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 04 │Республика Алтай │
├─────┼──────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 05 │Республика Дагестан │
├─────┼──────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 06 │Республика Ингушетия │
├─────┼──────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 07 │Кабардино-Балкарская Республика │
├─────┼──────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 08 │Республика Калмыкия │
├─────┼──────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 09 │Карачаево-Черкесская Республика │
├─────┼──────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 10 │Республика Карелия │
├─────┼──────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 11 │Республика Коми │
├─────┼──────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 12 │Республика Марий Эл │
├─────┼──────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 13 │Республика Мордовия │
├─────┼──────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 14 │Республика Саха (Якутия) │
├─────┼──────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 15 │Республика Северная Осетия - Алания │
├─────┼──────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 16 │Республика Татарстан (Татарстан) │
├─────┼──────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 17 │Республика Тыва │
├─────┼──────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 18 │Удмуртская Республика │
├─────┼──────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 19 │Республика Хакасия │
├─────┼──────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 20 │Чеченская Республика │
├─────┼──────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 21 │Чувашская Республика - Чувашия │
├─────┼──────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 22 │Алтайский край │
├─────┼──────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 23 │Краснодарский край │
├─────┼──────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 24 │Красноярский край │
├─────┼──────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 25 │Приморский край │
├─────┼──────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 26 │Ставропольский край │
├─────┼──────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 27 │Хабаровский край │
├─────┼──────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 28 │Амурская область │
├─────┼──────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 29 │Архангельская область │
├─────┼──────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 30 │Астраханская область │
├─────┼──────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 31 │Белгородская область │
├─────┼──────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 32 │Брянская область │
├─────┼──────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 33 │Владимирская область │
├─────┼──────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 34 │Волгоградская область │
├─────┼──────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 35 │Вологодская область │
├─────┼──────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 36 │Воронежская область │
├─────┼──────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 37 │Ивановская область │
├─────┼──────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 38 │Иркутская область │
├─────┼──────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 39 │Калининградская область │
├─────┼──────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 40 │Калужская область │
├─────┼──────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 41 │Камчатская область │
├─────┼──────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 42 │Кемеровская область │
├─────┼──────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 43 │Кировская область │
├─────┼──────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 44 │Костромская область │
├─────┼──────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 45 │Курганская область │
├─────┼──────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 46 │Курская область │
├─────┼──────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 47 │Ленинградская область │
├─────┼──────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 48 │Липецкая область │
├─────┼──────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 49 │Магаданская область │
├─────┼──────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 50 │Московская область │
├─────┼──────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 51 │Мурманская область │
├─────┼──────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 52 │Нижегородская область │
├─────┼──────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 53 │Новгородская область │
├─────┼──────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 54 │Новосибирская область │
├─────┼──────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 55 │Омская область │
├─────┼──────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 56 │Оренбургская область │
├─────┼──────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 57 │Орловская область │
├─────┼──────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 58 │Пензенская область │
├─────┼──────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 59 │Пермский край │
├─────┼──────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 60 │Псковская область │
├─────┼──────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 61 │Ростовская область │
├─────┼──────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 62 │Рязанская область │
├─────┼──────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 63 │Самарская область │
├─────┼──────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 64 │Саратовская область │
├─────┼──────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 65 │Сахалинская область │
├─────┼──────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 66 │Свердловская область │
├─────┼──────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 67 │Смоленская область │
├─────┼──────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 68 │Тамбовская область │
├─────┼──────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 69 │Тверская область │
├─────┼──────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 70 │Томская область │
├─────┼──────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 71 │Тульская область │
├─────┼──────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 72 │Тюменская область │
├─────┼──────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 73 │Ульяновская область │
├─────┼──────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 74 │Челябинская область │
├─────┼──────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 75 │Читинская область │
├─────┼──────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 76 │Ярославская область │
├─────┼──────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 77 │г. Москва │
├─────┼──────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 78 │г. Санкт-Петербург │
├─────┼──────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 79 │Еврейская автономная область │
├─────┼──────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 80 │Агинский Бурятский автономный округ │
├─────┼──────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 82 │Корякский автономный округ │
├─────┼──────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 83 │Ненецкий автономный округ │
├─────┼──────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 84 │Таймырский (Долгано-Ненецкий) автономный округ │
├─────┼──────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 85 │Усть-Ордынский Бурятский автономный округ │
├─────┼──────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 86 │Ханты-Мансийский автономный округ - Югра │
├─────┼──────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 87 │Чукотский автономный округ │
├─────┼──────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 88 │Эвенкийский автономный округ │
├─────┼──────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 89 │Ямало-Ненецкий автономный округ │
├─────┼──────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 99 │Иные территории, включая город и космодром Байконур │
└─────┴──────────────────────────────────────────────────────────┘
