ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА
ПРИКАЗ
от 19 июня 2006 г. N САЭ-3-13/363@
О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ
В ФОРМАТ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ НАЛОГОВЫХ ДЕКЛАРАЦИЙ,
БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ И ИНЫХ ДОКУМЕНТОВ, СЛУЖАЩИХ
ОСНОВАНИЕМ ДЛЯ ИСЧИСЛЕНИЯ И УПЛАТЫ НАЛОГОВ И СБОРОВ,
В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ
(ВЕРСИЯ 3.00)
В соответствии с пунктом 2 статьи 80 части первой
Налогового кодекса Российской Федерации и на основании Приказа Министерства финансов Российской Федерации от 13.04.2006 N 65н "Об утверждении формы налоговой декларации по транспортному налогу и Порядка ее заполнения" приказываю:
1. Внести изменения в формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих основанием для исчисления и уплаты налогов и сборов, в электронном виде (версия 3.00), утвержденный Приказом МНС России от 22.12.2003 N БГ-3-13/705@, в составе:
Заменить "Часть LIV. Состав и структура показателей налоговой декларации по транспортному налогу (версия 3.00002)" на "Часть LIV. Состав и структура показателей налоговой декларации по транспортному налогу (версия 3.00003)".
2. Установить, что настоящий Приказ применяется начиная с представления налоговой декларации по транспортному налогу за 2006 год.
3. Контроль исполнения настоящего Приказа возложить на заместителя руководителя Федеральной налоговой службы Д.А. Чушкина.
Руководитель Федеральной
налоговой службы
А.Э.СЕРДЮКОВ
Утвержден
Приказом ФНС России
от "__" ________ 2006 г. N __
ФОРМАТ
ПРЕДСТАВЛЕНИЯ НАЛОГОВЫХ ДЕКЛАРАЦИЙ,
БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ И ИНЫХ ДОКУМЕНТОВ, СЛУЖАЩИХ
ДЛЯ ИСЧИСЛЕНИЯ И УПЛАТЫ НАЛОГОВ И СБОРОВ,
В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ
(ВЕРСИЯ 3.00)
Часть LIV.
Состав и структура показателей налоговой декларации
по транспортному налогу
(Версия 3.00003)
1. Общие положения
Формат передачи данных налоговой декларации по транспортному налогу в электронном виде предназначен для обмена данными между налогоплательщиками и налоговыми органами ФНС России. Кроме того, формат может использоваться для обмена данными между налоговыми органами о налогоплательщиках и их налоговой отчетности.
Состав показателей определяется на основании "бумажной" формы налоговой декларации. По мере необходимости, в случае внесения изменений в формы отчетности теми или иными нормативными актами, состав показателей соответствующей формы пересматривается и изменения вносятся в соответствующее описание формата налоговой отчетности. Это должно отражаться в реквизите, описывающем версию формата.
Настоящий формат подготовлен в соответствии с требованиями следующих документов:
Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00) (Приказ МНС России от 22.12.2003 N БГ-3-13/705@).
Форма налоговой декларации по транспортному налогу утверждена Приказом Минфина России от 13.04.2006 N 65н. Зарегистрирован в Минюсте России 25.05.2006 N 7874.
Порядок заполнения налоговой декларации по транспортному налогу утвержден Приказом Минфина России от 13.04.2006 N 65н. Зарегистрирован в Минюсте России 25.05.2006 N 7874.
После утверждения настоящий документ становится неотъемлемой частью документа "Формат представления данных налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов и сборов, в электронном виде (версия 3.00)".
2. Структура представления информации налоговой декларации
по транспортному налогу в электронном виде
Структура формата налоговой декларации по транспортному налогу состоит из следующих блоков, объединяющих показатели декларации по смысловому содержанию.
<файл отчетности>::=<служебная часть><конец фрагмента>
<информационная часть><конец фрагмента>
<конец файла>
<служебная часть>::=<общие сведения служебной части>
<сведения об отправителе>
<информационная часть>::=<общие сведения информационной части>
<конец блока>
<сведения о налогоплательщике>
<описание формы отчетности><конец блока>
<содержание формы>
<конец блока>::= ###EOL
<конец фрагмента>::= @@@EOL
<конец файла>::= ===EOL
<сведения о налогоплательщике - юридическом лице>::=
<сведения об организации><конец блока>
<сведения о руководстве организации><конец блока>
Состав показателей блоков <общие сведения информационной части>, <сведения о налогоплательщике>, <описание формы отчетности> представлен в таблицах 3 - 7. Структура формата налогового расчета по авансовым платежам по транспортному налогу состоит из следующих блоков, объединяющих показатели декларации по смысловому содержанию.
<содержание формы>::={<Раздел 00001><конец блока>}
{<Раздел 00002>}
Состав показателей Раздела 00001 представлен в Таблице 08
┌───────────────────────────────────────────────┬────────────────┐
│ Структура блока <Раздел 00002> │ N N таблиц с │
│ │ показателями │
└───────────────────────────────────────────────┴────────────────┘
<Раздел 00002>::=
<сведения по строкам 010><конец блока> Таблица 9
{<сведения по строкам 020><конец блока>} Таблица 9.1
3. Формат представления налоговой декларации
по транспортному налогу в электронном виде
Структура представления информации в электронном виде приведена в таблицах 1 - 9.2.
В графах "Наименование реквизита" и "Код реквизита" указываются, соответственно, наименование и код реквизита.
В графе "Тип" записывается один из символов О, Н, У, П. Символы имеют следующий смысл:
О - обязательный реквизит;
Н - необязательный реквизит;
У - условно-обязательный реквизит;
П - предписанный реквизит.
Обязательный реквизит - это реквизит, который должен обязательно присутствовать в файле отчетности.
Необязательный реквизит - это реквизит, который может как присутствовать, так и отсутствовать в файле.
Условно-обязательный реквизит - это реквизит, присутствие которого в файле отчетности обусловлено значениями, наличием или отсутствием других реквизитов этого же файла. В случае выполнения условия присутствия (УП) условно-обязательный реквизит по всем своим свойствам приравнивается к обязательному, а в случае невыполнения - к необязательному. Условия присутствия условно-обязательных реквизитов указываются в графе "Структура реквизита и дополнительная информация".
Предписанный реквизит - это реквизит, код которого должен обязательно присутствовать в файле отчетности, в то время как значения может и не быть.
В графе "Формат" для каждого реквизита, значением которого является слово, указывается - при помощи выражений T, T1, T2, N, D, K, I1, I2, I3, I4, I5, I6, E - синтаксис этого слова, а вслед за ним в круглых скобках - максимальная длина слова (т.е. количество символов в слове).
<формат слова>::=<синтаксис>(<число>)
Символы T, T1, T2, N, D, K, I1, I2, I3, I4, I5, I6, E соответствуют вышеописанным обозначениям:
T - <текст>;
T1 - <текст1>;
T2 - <текст2>;
N - <число>;
D - <дата>;
K - <код>;
I1 - <идентификатор файла>;
I2 - <идентификатор документа>;
I3 - <ИННЮЛ>;
I4 - <КПП>;
I5 - <ИННФЛ>;
I6 - <ОГРН>;
E - <пустое выражение>.
Если значением реквизита является дробное десятичное число, то в графе "Формат" указывается формат его представления в виде N(m.k), где m - максимальное количество знаков в числе, включая целую и дробную часть числа, десятичную точку и знак "-" (минус), а k - число знаков дробной части числа.
Если значением реквизита является словосочетание вида <слово 1>, <слово 2>, ..., <слово S>, то в графе "Формат" указывается формат представления и максимальная длина каждого из входящих в словосочетание слов. Описывающие отдельные слова конструкции перечисляются через запятую.
<формат словосочетания>::=<формат слова 1>,<формат слова 2>,...,
<формат слова S>
В графе "Структура реквизита и дополнительная информация" приводятся следующие данные.
1. Если реквизит имеет в рамках данного формата единственное возможное значение, то указывается это значение.
2. Если значением реквизита является код, то приводится множество значений этого кода в виде {<значение1>,...,<значениеN>} или ссылка на множество значений кода в виде <код...>.
3. Если реквизит имеет в качестве значения словосочетание, то описывается структура этого словосочетания. При этом в угловых скобках используются обозначения типа <название>.
4. Для условно-обязательных реквизитов формулируется условие его присутствия (УП). Используемые обозначения <условие присутствия...>. Для значений реквизитов, к которым предъявляются дополнительные (не отраженные в других графах таблицы) требования (при невыполнении которых файл отчетности считается некорректным), приводятся дополнительные требования (ДТ).
Служебная часть сообщения
Общие сведения служебной части
Таблица 1
┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐
│ Наименование │Тип│ Формат │Код реквизита│ Структура реквизита и │
│ реквизита │ │ │ │дополнительная информация│
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Идентификатор │ О │ I1(35) │ИдФайл │<идентификатор │
│файла │ │ │ │отправителя><год> │
│ │ │ │ │<месяц><день><часы> │
│ │ │ │ │<минуты><секунды> │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Тип информации │ О │ T2(12) │ТипИнф │ОТЧЕТНОСТЬНП │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Версия формата │ О │ N(4.2) │ВерсФорм │3.00 │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Идентификатор │ О │ K(4) │ИдПол │<код НО> │
│получателя │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Версия │ Н │ T(40) │ВерсПрог │<версия программы> │
│передающей │ │ │ │ │
│программы │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Количество │ О │ N(3) │КолДок │<количество документов> │
│документов │ │ │ │ДТ:/КолДок/ совпадает с │
│ │ │ │ │количеством информацион- │
│ │ │ │ │ных частей │
└────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
Сведения об отправителе - юридическом лице
Таблица 2
┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐
│ Наименование │Тип│ Формат │Код реквизита│ Структура реквизита и │
│ реквизита │ │ │ │дополнительная информация│
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Наименование │ О │ T(1000) │НаимОтпрЮл │<название организации> │
│отправителя - │ │ │ │ │
│юридического │ │ │ │ │
│лица │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Телефон │ О │ T(20)|E(0) │ТелОтпр │<номер телефона> │
│отправителя │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│E-mail │ Н │ T(45) │EmailОтпр │<адрес электронной почты>│
│отправителя │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Должность │ Н │ T(45) │ДолжнОтпр │<название должности> │
│отправителя │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Фамилия, Имя, │ Н │ T2(60), │ФИООтпр │<фамилия>,<имя>, │
│Отчество │ │ T2(60), │ │<отчество> │
│отправителя │ │ T2(60) │ │ │
└────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
Сведения об отправителе - физическом лице
Таблица 3
┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐
│ Наименование │Тип│ Формат │Код реквизита│ Структура реквизита и │
│ реквизита │ │ │ │дополнительная информация│
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Фамилия, имя, │ О │ T2(60), │ФИООтпрФЛ │<фамилия>,<имя>, │
│отчество │ │ T2(60), │ │<отчество> │
│отправителя - │ │ T2(60) │ │ │
│физического лица│ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Телефон │ О │ T(20)|E(0) │ТелОтпр │<номер телефона> │
│отправителя │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│E-mail │ Н │ T(45) │EmailОтпр │<адрес электронной почты>│
│отправителя │ │ │ │ │
└────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
Информационная часть сообщения
Общие сведения информационной части
Таблица 4
┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐
│ Наименование │Тип│ Формат │ Код │ Структура реквизита и │
│ реквизита │ │ │ реквизита │дополнительная информация│
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Идентификатор │ О │ I2(33) │ИдДок │<идентификатор │
│документа │ │ │ │налогоплательщика><год> │
│ │ │ │ │<номер документа> │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Дата │ О │ D(10) │ДатаДок │<дата документа> │
│формирования │ │ │ │ │
│документа │ │ │ │ │
└────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
Сведения об организации
Таблица 5
┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐
│ Наименование │Тип│ Формат │ Код │ Структура реквизита и │
│ реквизита │ │ │ реквизита │дополнительная информация│
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Полное │ О │ T(1000) │НаимЮЛПол │<название организации> │
│наименование │ │ │ │ │
│российской │ │ │ │ │
│организации| │ │ │ │ │
│полное │ │ │ │ │
│наименование │ │ │ │ │
│иностранной │ │ │ │ │
│организации │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│ИНН │ О │ I3(10) │ИННЮЛ │<ИНН организации> │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│КПП │ О │ I4(9) │КППЮЛ │<КПП> │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Основной │ О │ I6(13) │ОГРН │<ОГРН организации> │
│государственный │ │ │ │ │
│регистрационный │ │ │ │ │
│номер (ОГРН) │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Код города и │ О │ T(20)|E(0) │ТелНП │<номер телефона> │
│номер │ │ │ │ │
│контактного │ │ │ │ │
│телефона │ │ │ │ │
└────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
Сведения о руководстве организации
Таблица 6
┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐
│ Наименование │Тип│ Формат │ Код │ Структура реквизита и │
│ реквизита │ │ │ реквизита │дополнительная информация│
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Фамилия, имя, │ О │Т2(60)|E(0), │ФИОРук │<фамилия>,<имя>, │
│отчество │ │Т2(60)|E(0), │ │<отчество> │
│руководителя │ │Т2(60)|E(0) │ │ДТ:/ФИОРук//=',,' │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Фамилия, имя, │ О │T2(60)|E(0), │ФИОБух │<фамилия>,<имя>, │
│отчество │ │T2(60)|E(0), │ │<отчество> │
│главного │ │T2(60)|E(0) │ │ДТ:/ФИОБух//=',,' │
│бухгалтера │ │ │ │ │
└────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
Описание формы отчетности
Таблица 7
┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐
│ Наименование │Тип│ Формат │Код реквизита│ Структура реквизита и │
│ реквизита │ │ │ │дополнительная информация│
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Признак │ О │ K(1) │ПризФОтч │Значение равно: │
│отчетности │ │ │ │1 │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Код формы │ О │ K(7) │КНД │Значение равно: │
│отчетности по │ │ │ │1152004 │
│классификатору │ │ │ │ │
│КНД │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Наименование │ Н │ T(120) │НаимФОтч │Значение равно: │
│формы │ │ │ │НАЛОГОВАЯ ДЕКЛАРАЦИЯ ПО │
│отчетности │ │ │ │ТРАНСПОРТНОМУ НАЛОГУ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Версия формата │ О │ N(7.5) │ВерФОтч │Значение равно: │
│отчетности │ │ │ │3.00003 │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Период действия │ О │ D(10), │ПериодВерОтч │<дата начала действия │
│версии формата │ │ D(10)| │ │версии>,<дата конца │
│отчетности │ │ E(0) │ │действия версии> │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Признак вида │ О │ K(1) │ПризВидДок │Значение равно: │
│документа │ │ │ │1 - первичный| │
│ │ │ │ │3 - корректирующий │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Номер │ У │ N(3) │НомерКорр │<число> │
│корректировки │ │ │ │УП:/ПризВидДок/='3' │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Отчетный год │ О │ N(4) │ГодПериодОтч │<год> │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Единица │ О │ K(3) │ОКЕИ │Принимает значение: │
│измерения по │ │ │ │383 │
│классификатору │ │ │ │ │
│ОКЕИ │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Количество │ О │ N(10) │КолПокФОтч │<количество показателей> │
│показателей в │ │ │ │ │
│содержание формы│ │ │ │ │
└────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
Содержание формы отчетности
Раздел 1. Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет
(по данным налогоплательщика)
Таблица 8
┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐
│ Наименование │Тип│ Формат │Код реквизита│ Структура реквизита и │
│ реквизита │ │ │ │дополнительная информация│
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Код бюджетной │ П │ K(20) │П000010001000│<код КБК> │
│классификации │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Код по ОКАТО │ П │ K(11) │П000010002000│<код ОКАТО> │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Исчисленная │ П │ N(15) │П000010003000│<сумма> │
│сумма налога, │ │ │ │ │
│подлежащая │ │ │ │ │
│уплате в бюджет │ │ │ │ │
│(руб.) │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Сумма авансовых │ П │ N(15) │П000010004000│<сумма> │
│платежей, │ │ │ │ │
│подлежащая │ │ │ │ │
│уплате в бюджет │ │ │ │ │
│в течение │ │ │ │ │
│налогового │ │ │ │ │
│периода (руб.) │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Сумма налога, │ П │ N(15) │П000010005000│<сумма> │
│подлежащая │ │ │ │ │
│уплате в бюджет │ │ │ │ │
│по итогам │ │ │ │ │
│налогового │ │ │ │ │
│периода (руб.) │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Сумма налога к │ П │ N(15) │П000010006000│<сумма> │
│уменьшению │ │ │ │ │
│(руб.) │ │ │ │ │
└────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
Раздел 2. Расчет суммы налога по каждому транспортному
средству (по данным налогоплательщика)
Таблица 9
┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐
│ Наименование │Тип│ Формат │Код реквизита│ Структура реквизита и │
│ реквизита │ │ │ │дополнительная информация│
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Код по ОКАТО │ П │ K(11) │П000020001000│<код ОКАТО> │
└────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
Таблица 9.1
┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐
│ Наименование │Тип│ Формат │Код реквизита│ Структура реквизита и │
│ реквизита │ │ │ │дополнительная информация│
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Код вида │ П │ K(5) │П000020002002│<код> из приложения 1 │
│транспортного │ │ │ │ │
│средства │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Идентификацион- │ П │ T(25) │П000020002003│<номер> │
│ный номер │ │ │ │ │
│транспортного │ │ │ │ │
│средства │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Марка │ П │ T(120) │П000020002004│<текст> │
│транспортного │ │ │ │ │
│средства │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Регистрационный │ П │ T(30) │П000020002005│<текст> │
│знак │ │ │ │ │
│транспортного │ │ │ │ │
│средства │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Налоговая база │ П │ N(15.2) │П000020002006│<величина налоговой базы>│
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Единица │ П │ K(3) │П000020002007│<код ОКЕИ> из │
│измерения │ │ │ │приложения 2 │
│налоговой базы │ │ │ │ │
│по ОКЕИ │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Срок │ П │ N(3) │П000020002008│<количество лет> │
│использования │ │ │ │ │
│(полных лет) │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Коэффициент, │ П │ N(5.2) │П000020002009│<значение коэффициента> │
│определяемый в │ │ │ │ │
│соответствии с │ │ │ │ │
│п. 3 ст. 362 НК │ │ │ │ │
│РФ │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Ставка налога │ П │ N(15.2) │П000020002010│<величина ставки налога> │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Исчисленная │ П │ N(15) │П000020002011│<сумма> │
│сумма налога │ │ │ │ │
│(руб.) │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Код налоговой │ П │ K(5) │П000020002012│<код> из приложения 3 │
│льготы │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Сумма │ П │ N(15) │П000020002013│<сумма> │
│льготы (руб.) │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Исчисленная │ П │ N(15) │П000020002014│<сумма> │
│сумма налога, │ │ │ │ │
│подлежащая │ │ │ │ │
│уплате в бюджет │ │ │ │ │
│(руб.) │ │ │ │ │
└────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
4. Требования по формированию значений
конкретных реквизитов
Служебная часть сообщения
Общие сведения служебной части
Реквизит "Идентификатор файла"
Предназначен для идентификации отправителя сообщения и присвоения каждому документу уникального кода.
Структура идентификатора документа:
ИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИГГГГННДДЧЧММСС, где
ИИ....ИИ - идентификатор отправителя,
ГГГГ - текущий год,
НН - текущий месяц,
ДД - число,
ЧЧ - часы,
ММ - минуты,
СС - секунды.
Идентификатор отправителя представляется 21-разрядным кодом.
Для отправителя-организации идентификатор отправителя состоит из 10-разрядного ИНН организации, дополненного двумя символами "*", и 9-разрядного кода причины постановки на учет (КПП):
XXXXXXXXXX**XXXXXXXXX
ИНН КПП
Для отправителя - индивидуального предпринимателя идентификатор отправителя состоит из 12-разрядного ИНН индивидуального предпринимателя, дополненного девятью символами "*":
XXXXXXXXXXXX*********
ИНН
Для отправителя - налогового органа идентификатор отправителя состоит из 4-разрядного кода инспекции по классификатору СОНО и 17-ти символов "*":
ХХХХ*****************.
Реквизит "Тип информации"
Для данного типа информации имеет значение ОТЧЕТНОСТЬНП.
Реквизит "Версия формата"
Обязательный реквизит. Указывается версия общих требований к составу и структуре показателей. Для данного типа информации имеет значение 3.00.
Реквизит "Идентификатор получателя"
Указывается код получателя информации по классификатору СОНО. Данный классификатор можно получить в инспекциях ФНС России.
Реквизит "Версия передающей программы"
Содержит идентификатор программы, с помощью которой подготовлен файл с данными форм налоговой и бухгалтерской отчетности. Записывается произвольным текстом.
Реквизит "Количество документов"
Фиксирует количество информационных частей, которые содержатся в передаваемом файле.
Сведения об отправителе - юридическом лице
Реквизит "Наименование отправителя - юридического лица"
Для отправителя - российской организации указывается полное наименование организации в соответствии с учредительными документами (при наличии в наименовании латинской транскрипции таковая указывается) либо полное наименование отделения иностранной организации, осуществляющей деятельность на территории Российской Федерации.
Для отправителя - инспекции ФНС значением реквизита должен быть код <ИФНС> этой инспекции.
Реквизит "Телефон отправителя"
Указывается код и номер телефона отправителя.
Реквизит "E-mail отправителя"
Указывается адрес электронной почты отправителя.
Реквизит "Должность отправителя"
Указывается должность ответственного лица, подготовившего информацию. Заполняется произвольным способом.
Реквизит "Фамилия, Имя, Отчество отправителя"
Указываются фамилия, имя и отчество ответственного лица, подготовившего информацию.
Описание элементов реквизита подробно представлено в документе "Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)".
Сведения об отправителе - физическом лице
Реквизит "Фамилия, имя, отчество отправителя - физического лица"
Указываются фамилия, имя и отчество отправителя - физического лица.
Описание элементов реквизита подробно представлено в документе "Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)".
Реквизит "Телефон отправителя"
Указывается код и номер телефона отправителя.
Реквизит "E-mail отправителя"
Указывается адрес электронной почты отправителя.
Информационная часть сообщения
Общие сведения информационной части
Реквизит "Идентификатор документа"
Предназначен для присвоения каждому документу (отчетности одного налогоплательщика в файле отчетности) уникального кода и идентификации источника документа.
Структура идентификатора документа:
ИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИГГГГКККККККК,где:
ИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИ - идентификатор налогоплательщика;
ГГГГ - отчетный год;
КККККККК - порядковый номер документа в году, за который представляются сведения.
Структура идентификатора налогоплательщика совпадает со структурой идентификатора отправителя, описанной выше.
Реквизит "Дата формирования документа"
Указывается дата формирования электронного документа.
Реквизит "Количество форм отчетности налогоплательщика"
Указывается количество форм отчетности, представленных данным налогоплательщиком.
Сведения об организации
Реквизит "Полное наименование организации или полное наименование иностранной организации"
Для российской организации указывается полное наименование организации в соответствии с учредительными документами (при наличии в наименовании латинской транскрипции таковая указывается) либо полное наименование отделения иностранной организации, осуществляющей деятельность на территории Российской Федерации.
Реквизит "ИНН"
Указывается идентификационный номер налогоплательщика (ИНН).
Реквизит "КПП"
Указывается код постановки на учет.
Реквизит "Основной государственный регистрационный номер (ОГРН)"
Обязательный реквизит. Указывается основной государственный регистрационный номер (ОГРН) в соответствии со "Свидетельством о государственной регистрации юридического лица" (форма N Р51001) или "Свидетельством о внесении записи в Единый государственный реестр юридических лиц о юридическом лице, зарегистрированном до 1 июля 2002 года" (форма N 57001).
Реквизит "Код города и номер контактного телефона"
Указывается код города и номер контактного телефона.
Сведения о руководстве организации
Реквизит "Фамилия, имя, отчество руководителя"
Указываются фамилия, имя и отчество руководителя организации.
Описание элементов реквизита подробно представлено в документе "Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)".
Реквизит "Фамилия, имя, отчество главного бухгалтера"
Указываются фамилия, имя и отчество главного бухгалтера.
Описание элементов реквизита подробно представлено в документе "Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)".
Описание формы отчетности
Реквизит "Признак отчетности"
Принимает значение:
1 - для налоговых деклараций (расчетов).
Реквизит "Код формы отчетности по классификатору КНД"
В данном реквизите указывается код формы отчетности по классификатору налоговых документов (КНД), равный 1152004. По значению реквизита выполняется идентификация формы.
Реквизит "Наименование формы отчетности"
Содержит наименование формы отчетности - НАЛОГОВАЯ ДЕКЛАРАЦИЯ ПО ТРАНСПОРТНОМУ НАЛОГУ.
Реквизит "Версия формата отчетности"
Данный реквизит является числом, представленным в формате:
X.XXXXX
─┬─ ─┬─
│ │
│ └───────────────── Версия утвержденной формы
│ отчетности, а также изменений
│ (дополнений) в рамках утвержденной
│ формы отчетности.
│
└───────────────────── Версия общих требований к составу и
структуре показателей.
Значение данной версии формата равно 3.00003.
Реквизит "Период действия версии формата отчетности"
В данном реквизите указывается дата начала действия версии формата отчетности (дата приказа, утверждающего данную отчетность) и дата конца действия данной версии (дата приказа, утверждающего новую отчетность).
Реквизит "Признак вида документа"
Принимает значение: 1 - первичный;
3 - корректирующий.
Реквизит "Номер корректировки"
Указывается порядковый номер корректирующей отчетности, представленной за данный налоговый период.
Реквизит "Отчетный год"
Указывается год, за который представляется отчетность.
Реквизит "Единица измерения по классификатору ОКЕИ"
Принимает значение - 383.
Реквизит "Количество показателей в содержание формы"
Указывает количество показателей в содержание формы с кодом показателя, сформированным следующим образом - ПРРРРРСССССГГ.
Реквизит "Показатель формы отчетности"
Реквизиты (показатели) формы отчетности являются предписанными реквизитами.
Показатель конкретной формы отчетности имеет уникальный код в пределах блока показателей. Код реквизита может содержать только буквы и цифры.
Код показателя формируется следующим образом:
ПРРРРРСССССГГ, где
П - префикс показателей табличной части,
РРРРР - пятизначный код раздела декларации,
ССССС - пятизначный код строки декларации,
ГГ - двузначный номер графы декларации.
Приложение 1
КОДЫ ВИДОВ ТРАНСПОРТНЫХ СРЕДСТВ
┌───────────────┬────────────────────────────────────────────────┐
│ Код вида ТС │ Наименование транспортных средств │
│ для целей │ │
│налогообложения│ │
├───────────────┼────────────────────────────────────────────────┤
│ 401 00 │Воздушные транспортные средства │
├───────────────┼────────────────────────────────────────────────┤
│ 410 00 │Воздушные суда │
├───────────────┼────────────────────────────────────────────────┤
│ 411 00 │Самолеты │
├───────────────┼────────────────────────────────────────────────┤
│ 411 10 │Самолеты пассажирские и грузовые │
├───────────────┼────────────────────────────────────────────────┤
│ 411 11 │Самолеты пассажирские и грузовые │
├───────────────┼────────────────────────────────────────────────┤
│ 411 20 │Самолеты прочие │
├───────────────┼────────────────────────────────────────────────┤
│ 411 21 │- самолеты пожарные │
├───────────────┼────────────────────────────────────────────────┤
│ 411 22 │- самолеты аварийно-технической службы │
├───────────────┼────────────────────────────────────────────────┤
│ 411 23 │- самолеты санитарной авиации и медицинской │
│ │службы │
├───────────────┼────────────────────────────────────────────────┤
│ 411 24 │- другие самолеты │
├───────────────┼────────────────────────────────────────────────┤
│ 412 00 │Вертолеты │
├───────────────┼────────────────────────────────────────────────┤
│ 412 10 │Вертолеты пассажирские и грузовые │
├───────────────┼────────────────────────────────────────────────┤
│ 412 11 │- вертолеты пассажирские и грузовые │
├───────────────┼────────────────────────────────────────────────┤
│ 412 20 │Вертолеты прочие │
├───────────────┼────────────────────────────────────────────────┤
│ 412 21 │- вертолеты пожарные │
├───────────────┼────────────────────────────────────────────────┤
│ 412 22 │- вертолеты аварийно-технической службы │
├───────────────┼────────────────────────────────────────────────┤
│ 412 23 │- вертолеты санитарной авиации и медицинской │
│ │службы │
├───────────────┼────────────────────────────────────────────────┤
│ 412 24 │- другие вертолеты │
├───────────────┼────────────────────────────────────────────────┤
│ 413 00 │Воздушные транспортные средства, не имеющие │
│ │двигателей │
├───────────────┼────────────────────────────────────────────────┤
│ 414 00 │Воздушные транспортные средства, для которых │
│ │определяется тяга реактивного двигателя │
├───────────────┼────────────────────────────────────────────────┤
│ 419 00 │Другие воздушные транспортные средства │
├───────────────┼────────────────────────────────────────────────┤
│ 419 01 │- иные воздушные суда, имеющие двигатели │
├───────────────┼────────────────────────────────────────────────┤
│ 402 00 │Водные транспортные средства │
├───────────────┼────────────────────────────────────────────────┤
│ 420 00 │Суда морские и внутреннего плавания │
├───────────────┼────────────────────────────────────────────────┤
│ 420 10 │Суда пассажирские и грузовые морские и речные │
│ │самоходные │
├───────────────┼────────────────────────────────────────────────┤
│ 420 11 │- суда пассажирские и грузовые морские и речные │
│ │самоходные (кроме включенных по коду 42100) │
├───────────────┼────────────────────────────────────────────────┤
│ 420 20 │Суда промысловые морские и речные │
├───────────────┼────────────────────────────────────────────────┤
│ 420 21 │- суда промысловые морские и речные самоходные │
├───────────────┼────────────────────────────────────────────────┤
│ 420 22 │- суда промысловые морские и речные несамоходные│
├───────────────┼────────────────────────────────────────────────┤
│ 420 30 │Суда спортивные, туристские и прогулочные │
├───────────────┼────────────────────────────────────────────────┤
│ 420 31 │- весельные лодки, а также моторные лодки с │
│ │двигателем мощностью не свыше 5 лошадиных сил │
├───────────────┼────────────────────────────────────────────────┤
│ 420 32 │- спортивные, туристские и прогулочные суда │
│ │самоходные (кроме включенных по кодам 42200, │
│ │42300 - 42600) │
├───────────────┼────────────────────────────────────────────────┤
│ 420 33 │- спортивные, туристские и прогулочные суда │
│ │несамоходные │
├───────────────┼────────────────────────────────────────────────┤
│ 421 00 │Теплоходы │
├───────────────┼────────────────────────────────────────────────┤
│ 422 00 │Яхты │
├───────────────┼────────────────────────────────────────────────┤
│ 423 00 │Катера │
├───────────────┼────────────────────────────────────────────────┤
│ 424 00 │Гидроциклы │
├───────────────┼────────────────────────────────────────────────┤
│ 425 00 │Моторные лодки │
├───────────────┼────────────────────────────────────────────────┤
│ 426 00 │Парусно-моторные суда │
├───────────────┼────────────────────────────────────────────────┤
│ 427 00 │Несамоходные (буксируемые) суда │
├───────────────┼────────────────────────────────────────────────┤
│ 427 01 │- суда пассажирские и грузовые морские и речные │
│ │несамоходные │
├───────────────┼────────────────────────────────────────────────┤
│ 428 00 │Водные транспортные средства, не имеющие │
│ │двигателей (кроме весельных лодок) │
├───────────────┼────────────────────────────────────────────────┤
│ 429 00 │Другие водные транспортные средства │
├───────────────┼────────────────────────────────────────────────┤
│ 429 10 │Другие водные транспортные средства самоходные │
├───────────────┼────────────────────────────────────────────────┤
│ 429 11 │- пожарные суда │
├───────────────┼────────────────────────────────────────────────┤
│ 429 12 │- суда аварийно-технической службы │
├───────────────┼────────────────────────────────────────────────┤
│ 429 13 │- суда медицинской службы │
├───────────────┼────────────────────────────────────────────────┤
│ 429 14 │- прочие водные транспортные средства │
├───────────────┼────────────────────────────────────────────────┤
│ 429 20 │Другие водные транспортные средства несамоходные│
├───────────────┼────────────────────────────────────────────────┤
│ 429 21 │- другие водные транспортные средства │
│ │несамоходные, для которых определяется валовая │
│ │вместимость │
├───────────────┼────────────────────────────────────────────────┤
│ 429 22 │- прочие водные транспортные средства │
│ │несамоходные │
├───────────────┼────────────────────────────────────────────────┤
│ 500 00 │Наземные транспортные средства │
├───────────────┼────────────────────────────────────────────────┤
│ 510 00 │Автомобили легковые │
├───────────────┼────────────────────────────────────────────────┤
│ 510 01 │- автомобили легковые, специально оборудованные │
│ │для использования инвалидами │
├───────────────┼────────────────────────────────────────────────┤
│ 510 02 │- автомобили легковые с мощностью двигателя до │
│ │100 лошадиных сил (до 73,55 кВт), полученные │
│ │(приобретенные) через органы социальной защиты │
│ │населения в установленном законом порядке │
├───────────────┼────────────────────────────────────────────────┤
│ 510 03 │- автомобили легковые медицинской службы │
├───────────────┼────────────────────────────────────────────────┤
│ 510 04 │- прочие автомобили легковые (кроме включенных │
│ │по кодам 56600, 56700) │
├───────────────┼────────────────────────────────────────────────┤
│ 520 00 │Автомобили грузовые │
├───────────────┼────────────────────────────────────────────────┤
│ 520 01 │- автомобили грузовые (кроме включенных по коду │
│ │57000) │
├───────────────┼────────────────────────────────────────────────┤
│ 530 00 │Тракторы, комбайны и специальные автомашины │
├───────────────┼────────────────────────────────────────────────┤
│ 530 01 │- тракторы сельскохозяйственные │
├───────────────┼────────────────────────────────────────────────┤
│ 530 02 │- тракторы прочие │
├───────────────┼────────────────────────────────────────────────┤
│ 530 03 │- самоходные комбайны │
├───────────────┼────────────────────────────────────────────────┤
│ 530 04 │- специальные автомашины (кроме включенных по │
│ │коду 590 15) │
├───────────────┼────────────────────────────────────────────────┤
│ 530 05 │- прочие тракторы, комбайны и специальные машины│
├───────────────┼────────────────────────────────────────────────┤
│ 540 00 │Автобусы │
├───────────────┼────────────────────────────────────────────────┤
│ 540 01 │- автобусы медицинской службы │
├───────────────┼────────────────────────────────────────────────┤
│ 540 02 │- автобусы городского и междугороднего │
│ │транспорта │
├───────────────┼────────────────────────────────────────────────┤
│ 540 03 │- прочие автобусы │
├───────────────┼────────────────────────────────────────────────┤
│ 560 00 │Мототранспортные средства │
├───────────────┼────────────────────────────────────────────────┤
│ 561 00 │Мотоциклы │
├───────────────┼────────────────────────────────────────────────┤
│ 562 00 │Мотороллеры │
├───────────────┼────────────────────────────────────────────────┤
│ 566 00 │Мотосани │
├───────────────┼────────────────────────────────────────────────┤
│ 567 00 │Снегоходы │
├───────────────┼────────────────────────────────────────────────┤
│ 570 00 │Прочие самоходные транспортные средства, машины │
│ │и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу │
├───────────────┼────────────────────────────────────────────────┤
│ 570 01 │- самоходные машины и механизмы на │
│ │пневматическом и гусеничном ходу (кроме │
│ │включенных по кодам 53001 - 53005) │
├───────────────┼────────────────────────────────────────────────┤
│ 590 00 │Иные автотранспортные средства │
├───────────────┼────────────────────────────────────────────────┤
│ 590 10 │Автомобили специальные │
├───────────────┼────────────────────────────────────────────────┤
│ 590 11 │- автомобили пожарные │
├───────────────┼────────────────────────────────────────────────┤
│ 590 12 │- автомашины для очистки и уборки городов │
├───────────────┼────────────────────────────────────────────────┤
│ 590 13 │- автомашины аварийно-технической службы │
├───────────────┼────────────────────────────────────────────────┤
│ 590 14 │- автомобили-фургоны медицинской службы │
├───────────────┼────────────────────────────────────────────────┤
│ 590 15 │- специальные автомашины (молоковозы, скотовозы,│
│ │специальные машины для перевозки птицы, машины │
│ │для перевозки минеральных удобрений, │
│ │ветеринарной помощи, технического обслуживания) │
├───────────────┼────────────────────────────────────────────────┤
│ 590 16 │- прочие специальные автомобили, на шасси │
│ │которых установлено различное оборудование, │
│ │агрегаты и установки │
└───────────────┴────────────────────────────────────────────────┘
Приложение 2
КОДЫ ЕДИНИЦ ИЗМЕРЕНИЯ НАЛОГОВОЙ БАЗЫ
НА ОСНОВАНИИ ОКЕИ (ВЫПИСКА)
┌───────────┬──────────────────────────────────────┬─────────────┐
│Код единиц │ Наименование единицы измерения │ Условное │
│ измерения │ │ обозначение │
├───────────┼──────────────────────────────────────┼─────────────┤
│ 1 │ 2 │ 3 │
├───────────┼──────────────────────────────────────┼─────────────┤
│ 181 │Брутто - регистровая тонна (2,8316 м3)│БРТ │
├───────────┼──────────────────────────────────────┼─────────────┤
│ 251 │Лошадиная сила │л.с. │
├───────────┼──────────────────────────────────────┼─────────────┤
│ 796 │Штука │Шт │
├───────────┼──────────────────────────────────────┼─────────────┤
│ 999 <*> │Килограмм силы │Кгс │
└───────────┴──────────────────────────────────────┴─────────────┘
--------------------------------
<*> Код условный, действует до внесения изменений в Общероссийский классификатор единиц измерения (ОКЕИ) в части определения кода единицы измерения килограмма силы.
Приложение 3
КОДЫ НАЛОГОВЫХ ЛЬГОТ
┌─────────────┬────────────────────────────────────┬─────────────┐
│Код налоговых│ Наименование льготы │ Основание │
│ льгот │ │ │
├─────────────┼────────────────────────────────────┼─────────────┤
│ 20200 │ЛЬГОТЫ ПО ТРАНСПОРТНОМУ НАЛОГУ, │Статья 356 │
│ │УСТАНАВЛИВАЕМЫЕ ЗАКОНАМИ СУБЪЕКТОВ │Налогового │
│ │РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ │кодекса │
│ │ │Российской │
│ │ │Федерации │
├─────────────┼────────────────────────────────────┼─────────────┤
│ 30200 │ЛЬГОТЫ (ОСВОБОЖДЕНИЯ) ПО │Статья 7 │
│ │ТРАНСПОРТНОМУ НАЛОГУ, │Налогового │
│ │ПРЕДУСМОТРЕННЫЕ МЕЖДУНАРОДНЫМИ │кодекса │
│ │ДОГОВОРАМИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ │Российской │
│ │ │Федерации │
└─────────────┴────────────────────────────────────┴─────────────┘
