средства - юридическими лицами второго звена в схеме ухода от налогообложения, бенефициарами же указанной схемы по извлечению необоснованной налоговой выгоды являлись ЗАО «Компания «Транстелеком», что установлено вступившим в законную силу решением Арбитражного суда г.Москвы от 28.11.2018 по делу №А40-112201/2017, и ПАО «Мегафон», самостоятельно оценившее налоговые риски и уплатившее налоги по взаимоотношениям с обществом «Телеком-Актив» добровольно. Помимо этого судами установлено и принято во внимании при рассмотрении настоящего дела, что 28.03.2019 по факту уклонения от уплатыналогов директором общества «Телеком-Актив» возбуждено уголовное дело №11902570032000004 по признакам преступления, предусмотренного пунктом «б» части 2 статьи 199 Уголовного кодекса Российской Федерации (далее – УК РФ), в рамках которого была проведена экспертиза, производство которой поручено эксперту Городилову М.А. согласно результатам которой сумма не перечисленного в бюджет налога на прибыль организаций общества «Телеком-Актив» за период с 01.01.2011 по 31.12.2013, при условии отсутствия взаимоотношений с обществами с ограниченной ответственностью «Адамант», «Неман», «Гермес», «Проминвест», «Вега-Комплект», «Полакспроект», «Распределительные вычислительные
период с 2013 по 2014 год участия в финансово-хозяйственной деятельности Общества не принимал. Судом установлено, что Иванов О.В. по указанному делу проходил в качестве свидетеля. В качестве обоснования своей позиции налоговый орган приводил информацию о выявленной аналогичной схемы ухода от уплатыналогов через «номинальную организацию» общество «ПромГражданПроект» во взаимозависимой организации общество «Альфарегионпроект» (ИНН 7451326329), в которой Иванов О.В. также являлся учредителем, что зафиксировано в Решении выездной проверки ИФНС России по Советскому району г. Челябинска от 13.05.2016. Вместе с тем, судом установлено, что ИФНС России по Советскому районе г. Челябинска в 2019 году обращалась в Советский районный суд г. Челябинска с заявлением о привлечении Иванова О.В., а также Починкина И.И. к субсидиарной ответственности по обязательствам общества «Альфарегионпроект» (ИНН 7451326329) вне рамок дела о банкротстве. При этом позиция налогового органа в отношении участия Иванова О.В. в создании схемы ухода от уплаты налогов была аналогичной рассматриваемому исковому заявлению. Апелляционным определением Челябинского районного суда
что Иванов О.В. в период с 2013 по 2014 год участия в финансово-хозяйственной деятельности Общества не принимал. Иванов О.В. по указанному делу проходил в качестве свидетеля. В качестве обоснования своей позиции налоговый орган приводит информацию о выявленной аналогичной схемы ухода от уплатыналогов через «номинальную организацию» ООО «ПромГражданПроект» во взаимозависимой организации ООО «Альфарегионпроект» (ИНН 7451326329), в которой Иванов О.В. также являлся учредителем, что зафиксировано в Решении выездной проверки ИФНС России по Советскому району г. Челябинска от 13.05.2016. Вместе с тем, ИФНС России по Советскому районе г. Челябинска в 2019 году обращалась в Советский районный суд г. Челябинска с заявлением о привлечении Иванова О.В., а также Починкина И.И. к субсидиарной ответственности по обязательствам ООО «Альфарегионпроект» (ИНН 7451326329) вне рамок дела о банкротстве. При этом, позиция налогового органа в отношении участия Иванова О.В. в создании схемы ухода от уплаты налогов была аналогичной рассматриваемому исковому заявлению. Апелляционным определением Челябинского районного суда от
займов не является доходом; реальность/нереальность договоров, заключенных между ООО «Капитал Инвест» и третьими лицами никак не относится к исчислению дохода ФИО1 Вывод ИФНС о наличии схемы ухода от налогообложения нелогичен и противоречит экономическому смыслу. В процессе выездной проверки сотрудники инспекции злоупотребляли своими правами. Часть доказательств являются недопустимыми. Ни одна из сделок инспекцией не оспорена. В случае признания договора доверительного управления ничтожным, реконструкция отношений должна быть полностью произведена с учетом отсутствия договора доверительного управления и последствий его включения исходя из отношений по договору аренды между ФИО1 и ООО «Стройформат». ФИО1 прекратил предпринимательскую деятельность у него с 07.12.2012 отсутствовала предусмотренная налоговым законодательством обязанность по исчислению, уплатеналогов на доходы с физических лиц и предоставлению налоговой декларации, поэтому совершить нарушения он не мог, следовательно, привлечение к ответственности по ст. 119 и по ст. 122 Налогового кодекса Российской Федерации за 2013 год незаконно. Поскольку незаконны доначисления НДФЛ в части, то пени и штрафы с
