на сотрудников организации (копии паспортов, ИНН, СНИЛС, документов об образовании, личные карточки по форме Т-2; согласие на обработку персональных данных и др.) за 2012 год - январь 2019 года; книга учета движение трудовых книжек и вкладышей в них за 2012 год - январь 2019 года; ведомости на выплату зарплаты сотрудникам организации через банк, через кассу организации за 2012 год - январь 2019 года; авансовые отчеты с подтверждающими документами за 2012 год - январь 2019 года; расходные кассовые ордера на выдачу денежных средств под аванс сотрудникам организации, приходные кассовые ордера по возврату неиспользованных денежных средств, выданных под аванс, платежные поручения по выдаче денежных средств под аванс на банковские карты сотрудников за 2012 год - январь 2019 года; 10) документыбухгалтерскогоучета : бухгалтерская отчетность (бухгалтерский баланс, включая отчет о финансовых результатах) общества за 2012 - 2018 годы с протоколами/решениями участников общества об ее утверждении; кассовые книги, кассовые отчеты с ПКО и
(г. Петрозаводск); отсутствуют производственные и трудовые ресурсы, справки формы 2-НДФЛ со дня постановки на налоговый учет до 2014 года не предоставлялись, за 2015 год справка формы 2-НДФЛ представлена на 1 человека - генерального директора ФИО26; присвоен средний риск индекса должной осмотрительности – 62%. Согласно выпискам по расчетным счетам ООО «РСК» директору ООО «ТСК» на банковскую карту, открытую на имя ФИО26, перечислялись денежные средства от ООО «РСК» с назначением платежа «для зачисления на карту по распоряжению на хоз. нужды». Требование о предоставлении документов (информации), подтверждающих финансово-хозяйственные взаимоотношения с ООО «РСК», ООО «ТСК» не исполнено. В ходе проверки установлено, что физическое лицо ФИО21, использующий контактные данные: телефонные номера – 8<***>, 633806, 728691, непосредственно занимался обналичиванием денежных средств со счетов ООО «РСК». Согласно показаниям ФИО21 (протокол допроса свидетеля 11.07.2016 №4.3-89) ФИО23 (учредитель ООО «Бухгалтерский центр») ведет бухгалтерский учет для ИП ФИО21 Единый номер контактного телефона <***> указан и в налоговой отчетности, представляемой ООО
Федерации 29.07.1998 № 34н. В соответствии с пунктом 13 Положения по ведению бухгалтерского учета и отчетности в Российской Федерации первичные учетные документы должны содержать следующие обязательные реквизиты: наименование документа (формы), код формы; дату составления; наименование организации, от имени которой составлен документ; содержание хозяйственной операции; измерители хозяйственной операции (в натуральном и денежном выражении); наименование должностей лиц, ответственных за совершение хозяйственной операции и правильность ее оформления, личные подписи и их расшифровки (включая случаи создания документов с применением средств вычислительной техники). Первичные учетные документы принимаются к учету, если они составлены по форме, содержащейся в альбомах унифицированных (типовых) форм первичной учетной документации, а по документам, форма которых не предусмотрена в этих альбомах и утверждаемым организацией, должны содержать обязательные реквизиты в соответствии с требованиями абзаца первого данного пункта. В зависимости от характера операции, требований нормативных актов, методических указаний по бухгалтерскомуучету и технологии обработки учетной информации в первичные документы могут быть включены дополнительные реквизиты.
